贵州益佰制药股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事王云杰，因个人原因未能亲自出席；
独立董事王永林，因个人原因未能亲自出席。
3、公司半年度财务报告已经审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人叶湘武、主管会计工作负责人汪志伟及会计机构负责人（会计主管人员）代远富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：贵州益佰制药股份有限公
公司法定中文名称缩写：益佰制药
公司英文名称：GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司英文名称缩写：YIBAI PHARMACEUTICAL
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：益佰制药
公司A股代码：600594
3、公司注册地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
公司办公地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
邮政编码：550008
公司国际互联网网址：http://gz-yibai.com
公司电子信箱：600594@gz100.cn
4、公司法定代表人：叶湘武
5、公司董事会秘书：叶湘武
电话：0851-4705590-8223
传真：0851-4719910
E-mail：600594@gz100.cn
联系地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
公司证券事务代表：欧阳艳丽
电话：0851-4705590-8223
传真：0851-4719910
E-mail：600594@gz100.cn
联系地址：贵州省贵阳市白云大道220-1号
6、公司信息披露报纸名称：证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 1,095,141,980.05 1,024,028,544.29 6.94
所有者权益（或股东权 473,091,072.21 419,006,374.78 12.91
益）
每股净资产(元) 4.007 3.55 12.87
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 27,460,759.40 14,875,527.74 84.60
利润总额 66,408,877.20 14,347,147.53 362.87
净利润 54,084,697.43 10,163,131.72 432.16
扣除非经常性损益的净利
21,697,311.05 9,754,593.90 122.43
润
基本每股收益(元) 0.448 0.080 460.00
稀释每股收益(元) 0.448 0.080 460.00
净资产收益率(%) 11.191 1.76 9.43
经营活动产生的现金流量
-96,260,367.31 55,922,822.88 -272.13
净额[注1]
每股经营活动产生的现金
-0.80 0.46 -273.48
流量净额
[注1]
由于公司销售回款大部分为银行承兑汇票，期末银行承兑汇票余额为115，059，927.40元，若将银行承兑汇票全部贴现，在不考虑贴现息的情况下，经营活动产生的现金流量净额为18，799，560.09元。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -901,367.82
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
4,473,075.95
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 34,571,712.98
所得税影响 -5,756,034.73
合计 32,387,386.38
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,729
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 条件股份数
例(%) 量
量
窦啟玲 境内自然人 21.67 26,139,243 -1,904,757 22,014,000 质押6,000,000
叶湘武 境内自然人 12.23 14,760,000 0 14,760,000 质押14,000,000
岳巍 境内自然人 5.50 6,642,000 0 6,642,000
甘宁 境内自然人 5.02 6,060,270 -581,730 612,000
朱岳兴 境内自然人 4.85 5,849,100 -792,900 612,000
庞骏 境内自然人 3.54 4,274,000 -1,630,000 144,000
哈尔滨晓升广
境内非国有
告传播集团有 3.05 3,690,000 0 90,000
法人
限公司
郎洪平 境内自然人 0.61 738,000 0 738,000
郭鹿 未知 0.54 660,000 660,000 0
任泳霞 未知 0.41 500,000 500,000 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
甘宁 5,448,270 人民币普通股
朱岳兴 5,237,100 人民币普通股
庞骏 4,130,000 人民币普通股
窦啟玲 4,125,243 人民币普通股
哈尔滨晓升广告传播集团有限公司 3,600,000 人民币普通股
郭鹿 660,000 人民币普通股
任泳霞 500,000 人民币普通股
刘淑英 439,300 人民币普通股
马玉伟 387,500 人民币普通股
邹德民 356,900 人民币普通股
未知前十名无限售条件流通股东之间是否存在关联关系，也未知前十
名无限售条件流通股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系或一致行动关系 中规定的一致行动人。
的说明 公司未知前十名无限售条件流通股东与前十名股东之间是否存在关联
关系，也未知前十名无限售条件流通股东与前十名股东之间是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
2007年12月5日 12,060,000
1 窦啟玲 22,014,000
2008年12月5日 9,954,000
2 叶湘武 14,760,000 2008年12月5日 14,760,000
3 岳巍 6,642,000 2008年12月5日 6,642,000
4 郎洪平 738,000 2008年12月5日 738,000
2007年12月5日 450,000
5 甘宁 612,000
2008年12月5日 162,000
2007年12月5日 450,000
6 朱岳兴 612,000
2008年12月5日 162,000
7 简卫光 369,000 2008年12月5日 369,000
8 刘华 369,000 2008年12月5日 369,000
9 庞骏 144,000 2008年12月5日 144,000
哈尔滨晓升广告传播集团有限
10 90,000 2008年12月5日 90,000
公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际 控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 份数量
窦啟玲 副董事长 28,044,000 1,904,757 26,139,243
朱岳兴 董事 6,642,000 792,900 5,849,100
甘宁 董事 6,642,000 581,730 6,060,270
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、第三届董事会第一次会议：
选举叶湘武先生为公司董事长；窦啟玲女士为公司副董事长；任命叶湘武先生为公司总经理；任命朱岳兴先生、简卫光先生、汪志伟先生为公司副总经理；任命汪志伟先生为公司财务总监；指定汪志伟先生代行董事会秘书职责。
此次选举全票通过，并刊登于2006年12月26日证券时报。
2、2006年度股东大会：
选举王永林先生为公司独立董事。
此次选举全票通过，并刊登于2007年5月11日证券时报。
3、第三届监事会第一次会议：
选举刘华先生为第三届监事会主 席。
此次选举全票通过，并刊登于2006年12月27日证券时报。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主要从事中成药的生产与销售,涉及镇咳类、抗肿瘤类、心血管类和呼吸类等中成药的生产与销售，主要品种有克咳胶囊、克咳小儿糖浆、克刻半夏止咳糖浆、天麻头风灵胶囊、复方斑蝥胶囊、艾迪注射液、银杏达莫注射液和清开灵冻干粉针。
2007年上半年，公司仍然秉承处方药同OTC产品两条腿走路的营销策略，积极开拓市场，做细差异化营销；进一步加强企业管理，推进精益化生产；创建核心管理团队，在稳中求发展，努力实现企业发展速度与质量、效益相协调，促进企业健康、稳定、快速发展，取得了较好的经济效益。
报告期内，公司实现销售收入43,025.63万元，比上年同期增长46.88%，实现营业利润2,746.07万元，比去年同期增长84.6%，实现净利润5,408.47万元，比去年同期增长432.16%。
报告期内公司净利润大幅增长的主要原因是：1、公司同西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称“西藏药业”）就股权收购事宜达成和解协议，由西藏药业返还公司已支付的定金并支付相应利息以及一定数额的补偿金，由此增加公司报告期净利润3,000余万元；2、报告期内公司销售形势较好，处方药产品的销售同比增长59.35%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利 营业成本比上
业或 营业收入比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 率 年同期增减
分产 年同期增减(%) 期增减(%)
(%) (%)
品
分行
业
医药 430,256,324.84 110,582,191.65 74.29 46.88 52.28 减少0.92个百分点
分产
品
OTC 105,501,812.26 45,137,801.30 57.22 -1.49 2.31 减少1.59个百分点
处方
291,382,069.27 45,258,457.19 84.47 59.35 66.4 减少0.66个百分点
药
原料
12,069,852.55 4,315,446.03 64.25 305.53 231.86 增加7.94个百分点
药
医疗
21,302,590.76 15,870,487.13 25.5
服务
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北东北 77,798,773.41 14.4
华东 118,567,397.17 33.48
华中 99,127,898.33 149.45
华南 83,088,675.56 112.78
华西 51,673,580.37 -9.83
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等相关规定，及中国证监会有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构建设、建立现代企业制度，规范公司运作，完善信息披露。公司三届董事会由14名董事组成，其中有5名独立董事，已达到全体董事总数的三分之一以上，符合中国证监会的相关要求。公司并按照《上海证券交易所公司内部控制指引》的要求全面搭建公司制度框架，所有制度草案都已基本完成，目前还需进一步完善。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
在报告期内，公司无实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2007年中期利润分配预案，公司拟以2006年末股本总额12,060万股计算，按每10股转增5股的比例实施资本公积金转增股本预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
详见七、（十三）其他重要事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期（协议 担保 是否履行 是否为关联方担保
担保金额 担保期
名称 签署日） 类型 完毕 （是或否）
2006
西藏诺迪 年6月
连带
康药业股 96,500,000.00 5日～
2006年6月5日 责任 否 否
份有限公 2008
担保
司 年6月
5日
2006
年2月
25
贵州雄润 连带
2006年12月25 3,600,000.00 日～
印务有限 责任 否 否
日 2007
公司 担保
年12
月24
日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 100,100,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 45,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 145,100,000.00
担保总额占公司净资产的比例 30.02
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
0
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（1）、其中，为西藏诺迪康药业股份有限公司提供的担保后续事项详见：七（十三）其他重要事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
剩余
剩余有限售条件股份数量部分足
窦啟玲 22,014,000
够支付对价承诺。
股
锁定612,000
甘宁
股
详细事项见后（十一）承诺事 锁定612,000
朱岳兴
项 股 锁定部分将用于三年平均增长率
锁定144,000 未达到股改承诺时向全体无限售
庞骏
股 条件流通股东追加对价支付。
哈尔滨晓升
锁定90,000
广告传播集
股
团有限公司
叶湘武 未上市流通
其所持有的非流通股股份在公
岳巍 未上市流通
司股改方案实施之日起三十六
郎洪平 未上市流通
个月内不上市交易或转让。
刘华 未上市流通
简卫光 未上市流通
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为王小云、孙先斌。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经北京中证天通会计师事务所有限公司注册会计师王小云、孙先斌审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
中证天通北审三审字[2007]1060号
贵州益佰制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州益佰制药股份有限公司(以下简称益佰制药)财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表，2007年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是益佰制药管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错误报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，益佰制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了益佰制药2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王小云、孙先斌
中国.北京
2007年8月14日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 183,908,899.68 133,748,034.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 115,059,927.40 42,058,705.89
应收账款 56,718,780.18 40,622,660.60
预付款项 61,260,550.19 134,180,262.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 61,500,145.17 49,646,685.95
买入返售金融资产
存货 113,961,552.29 112,100,240.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,635.36
流动资产合计 592,409,854.91 512,631,225.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 281,259,650.20 286,826,583.65
在建工程 48,717,628.95 45,598,029.96
工程物资
固定资产清理 341,410.00 77,760.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 116,235,453.18 120,254,672.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 754,235.51 503,865.42
递延所得税资产 2,280,289.79 2,014,013.09
其他非流动资产 53,143,457.51 56,122,394.41
非流动资产合计 502,732,125.14 511,397,318.57
资产总计 1,095,141,980.05 1,024,028,544.29
流动负债：
短期借款 340,100,000.00 292,650,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,125,578.46 4,035,715.49
应付账款 36,561,318.64 58,027,944.67
预收款项 33,923,706.48 108,057,019.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,151,471.03 15,515,924.47
应交税费 39,194,055.96 22,334,281.91
应付利息
应付股利 1,020,000.00
其他应付款 74,343,167.94 28,691,279.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00
其他流动负债 406,137.85
流动负债合计 546,805,436.36 575,332,165.70
非流动负债：
长期借款 65,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 40,000.00 40,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,040,000.00 20,040,000.00
负债合计 611,845,436.36 595,372,165.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 120,600,000.00 120,600,000.00
资本公积 202,192,912.26 202,192,912.26
减：库存股
盈余公积 40,992,943.86 40,992,943.86
一般风险准备
未分配利润 109,305,216.09 65,563,036.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 473,091,072.21 419,006,374.78
少数股东权益 10,205,471.48 9,650,003.81
所有者权益合计 483,296,543.69 428,656,378.59
负债和所有者权益总计 1,095,141,980.05 1,024,028,544.29
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 141,530,461.02 106,193,323.50
交易性金融资产
应收票据 114,409,850.40 18,730,384.53
应收账款 2,052,011.99 5,037,279.32
预付款项 37,848,138.48 122,791,105.87
应收利息
应收股利 2,380,000.00 2,380,000.00
其他应收款 34,754,887.50 38,302,298.03
存货 60,225,234.78 61,209,612.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 128,510,881.22 23,801,721.55
流动资产合计 521,711,465.39 378,445,725.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 175,857,834.53 175,857,834.53
投资性房地产
固定资产 183,349,348.90 191,179,684.89
在建工程 377,314.83 458,664.83
工程物资
固定资产清理 77,760.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,341,646.63 64,823,447.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 120,262.20
递延所得税资产 647,550.10 742,731.38
其他非流动资产
非流动资产合计 421,573,694.99 433,260,385.00
资产总计 943,285,160.38 811,706,110.40
流动负债：
短期借款 311,100,000.00 278,650,000.00
交易性金融负债
应付票据 32,086,736.81
应付账款 16,916,212.25 368,042.65
预收款项
应付职工薪酬 8,483,435.10 6,005,070.97
应交税费 37,192,044.25 21,337,265.66
应付利息
应付股利
其他应付款 40,757,370.78 7,598,807.60
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 414,449,062.38 354,045,923.69
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 444,449,062.38 374,045,923.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 120,600,000.00 120,600,000.00
资本公积 202,192,912.26 202,192,912.26
减：库存股
盈余公积 40,426,363.25 40,426,363.25
未分配利润 135,616,822.49 74,440,911.20
所有者权益（或股东权益）合
498,836,098.00 437,660,186.71
计
负债和所有者权益（或股东权
943,285,160.38 811,706,110.40
益）总计
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 430,256,324.84 292,930,175.44
其中：营业收入 430,256,324.84 292,930,175.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 399,816,628.54 277,177,209.37
其中：营业成本 110,582,191.65 72,617,533.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,872,404.81 3,283,402.37
销售费用 236,820,941.86 168,643,464.18
管理费用 33,865,018.96 23,786,711.93
财务费用 11,971,333.30 8,846,096.95
资产减值损失 1,704,737.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,978,936.90 -877,438.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,460,759.40 14,875,527.74
加：营业外收入 40,403,884.24 10,817.60
减：营业外支出 1,455,766.44 539,197.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,408,877.20 14,347,147.53
减：所得税费用 11,958,090.74 4,186,023.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,450,786.46 10,161,124.36
归属于母公司所有者的净利润 54,084,697.43 10,163,131.72
少数股东损益 366,089.03 -2,007.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.448 0.080
（二）稀释每股收益 0.448 0.080
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 344,089,065.40 157,136,607.78
减：营业成本 79,587,960.96 62,047,749.76
营业税金及附加 4,051,864.21 1,526,884.74
销售费用 195,346,976.48 45,691,894.12
管理费用 20,126,953.02 14,581,157.59
财务费用 11,271,451.85 7,455,273.87
资产减值损失 -151,286.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,855,145.61 25,833,647.70
加：营业外收入 39,970,000.00
减：营业外支出 791,738.44 319,237.67
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,033,407.17 25,514,410.03
减：所得税费用 11,857,495.88 3,696,587.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,175,911.29 21,817,822.89
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 326,379,525.20 504,618,248.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,267,786.37 2,215,327.33
经营活动现金流入小计 333,647,311.57 506,833,575.73
购买商品、接受劳务支付的现金 130,143,535.50 58,599,291.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,828,383.14 46,755,557.47
支付的各项税费 61,768,239.51 52,266,581.34
支付其他与经营活动有关的现金 188,167,520.73 293,289,322.93
经营活动现金流出小计 429,907,678.88 450,910,752.85
经营活动产生的现金流量净额 -96,260,367.31 55,922,822.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
12,600.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
投资活动现金流入小计 130,012,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
17,170,771.27 8,221,092.61
产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,631.40
投资活动现金流出小计 17,170,771.27 58,346,724.01
投资活动产生的现金流量净额 112,841,828.73 -58,346,724.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 102,900,000.00 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 102,900,000.00 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,450,000.00 89,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,870,596.23 10,887,129.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、
816,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,442,334.87
筹资活动现金流出小计 69,320,596.23 102,329,464.15
筹资活动产生的现金流量净额 33,579,403.77 -63,329,464.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 50,160,865.19 -65,753,365.28
加：期初现金及现金等价物余额 133,748,034.49 109,254,344.07
六、期末现金及现金等价物余额 183,908,899.68 43,500,978.79
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 54,450,786.46 10,161,124.36
加：资产减值准备 1,704,737.96 -11,547.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
18,133,055.87 14,544,115.98
生物资产折旧
无形资产摊销 4,200,371.86 2,037,423.00
长期待摊费用摊销 110,649.30 100,060.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资
901,367.82
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,971,333.30 8,871,500.42
投资损失（收益以“－”号填列） 2,978,936.90 9,347,382.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-266,276.70
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,861,311.37 3,062,321.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-158,627,289.37 3,606,568.50
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-29,956,729.34 4,363,237.99
号填列）
其他 -159,364.85
经营活动产生的现金流量净额 -96,260,367.31 55,922,822.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 183,908,899.68 43,500,978.79
减：现金的期初余额 133,748,034.49 109,254,344.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,160,865.19 -65,753,365.28
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 221,955,003.96 149,697,092.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,970,000.00 1,136,489.29
经营活动现金流入小计 226,925,003.96 150,833,582.23
购买商品、接受劳务支付的现金 101,428,340.36 34,196,920.00
支付给职工以及为职工支付的现金 31,498,323.04 14,198,095.05
支付的各项税费 52,688,914.75 29,410,397.46
支付其他与经营活动有关的现金 155,317,764.25 20,704,733.99
经营活动现金流出小计 340,933,342.40 98,510,146.50
经营活动产生的现金流量净额 -114,008,338.44 52,323,435.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
投资活动现金流入小计 130,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
3,796,209.65 1,466,350.24
产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,796,209.65 51,466,350.24
投资活动产生的现金流量净额 126,203,790.35 -51,466,350.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 87,900,000.00 39,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 87,900,000.00 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 53,450,000.00 89,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,503,617.70 10,748,979.48
支付其他与筹资活动有关的现金 804,696.69 1,160,178.31
筹资活动现金流出小计 64,758,314.39 100,909,157.79
筹资活动产生的现金流量净额 23,141,685.61 -61,909,157.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 35,337,137.52 -61,052,072.30
加：期初现金及现金等价物余额 106,193,323.50 81,215,914.00
六、期末现金及现金等价物余额 141,530,461.02 20,163,841.70
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 61,175,911.29 21,817,822.89
加：资产减值准备 -151,286.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
10,271,142.81 12,109,155.61
生物资产折旧
无形资产摊销 3,619,722.54 2,013,561.54
长期待摊费用摊销 43,409.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,308,314.39 7,456,086.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
95,181.28
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,841,770.74 2,944,424.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-240,500,550.29 2,733,410.04
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
38,331,455.53 3,512,585.97
号填列）
其他 -307,019.89
经营活动产生的现金流量净额 -114,008,338.44 52,323,435.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 141,530,461.02 20,163,841.70
减：现金的期初余额 106,193,323.50 81,215,914.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,337,137.52 -61,052,072.30
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 120,600,000.00 202,192,912.26 40,813,884.20 65,563,036.29 -5,726,528.37 2,251,119.07 425,694,423.45
余额
加：会
计政策 179,059.66 -10,342,517.37 5,726,528.37 7,398,884.74 2,961,955.14
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 120,600,000.00 202,192,912.26 40,992,943.86 55,220,518.66 9,650,003.81 428,656,378.59
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
40,200,000.00 -40,200,000.00 54,084,697.43 555,467.67 54,640,165.10
少以
“－”
号填
列）
（一）
54,084,697.43 366,089.03 54,450,786.46
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 54,084,697.43 366,089.03 54,450,786.46
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 189,378.64 189,378.64
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
189,378.64 189,378.64
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 120,600,000.00 202,192,912.26 40,992,943.86 109,305,216.09 10,205,471.48 483,296,543.69
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 80,400,000.00 242,392,912.26 40,682,664.66 192,752,954.11 -16,710,472.16 -8,834,333.60 547,394,197.43
余额
加：会
计政策 179,059.66 15,023,916.33 16,710,472.16 166,442.49 2,032,057.98
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 80,400,000.00 242,392,912.26 40,861,724.32 194,439,509.94 -8,667,891.11 549,426,255.41
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
16,624,115.27 14,827,682.36 31,451,124.36
少以
“－”
号填
列）
（一）
10,163,131.72 -2,007.36 10,161,124.36
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 10,163,131.72 -2,007.36 10,161,124.36
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 11,613,560.92 11,613,560.92
减少资
本
1．所
有者投 11,613,560.92 11,613,560.92
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 -9,246,000.00 -9,246,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
-9,246,000.00 -9,246,000.00
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
40,200,000.00 -40,200,000.00 15,706,983.55 3,216,128.55 18,923,112.10
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资 40,200,000.00 -40,200,000.00
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
15,706,983.55 3,216,128.55 18,923,112.10
他
四、本
期期末 120,600,000.00 202,192,912.26 40,861,724.32 211,063,625.21 6,159,791.00 580,878,052.79
余额
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 74,440,911.20 437,660,186.71
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 74,440,911.20 437,660,186.71
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 61,175,911.29 61,175,911.29
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
61,175,911.29 61,175,911.29
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 135,616,822.49 498,836,098.00
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
80,400,000.00 242,392,912.26 40,247,303.59 219,749,026.13 582,789,241.98
余额
加：会计政策
179,059.66 1,116,939.32 1,295,998.98
变更
前期差错更正
二、本年年初
80,400,000.00 242,392,912.26 40,426,363.25 220,865,965.45 584,085,240.96
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 21,817,822.89 21,817,822.89
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
21,817,822.89 21,817,822.89
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
9,246,000.00 9,246,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 9,246,000.00 9,246,000.00
分配
3．其他
（五）所有者
40,200,000.00 -40,200,000.00
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或 40,200,000.00 -40,200,000.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
120,600,000.00 202,192,912.26 40,426,363.25 233,437,788.34 596,657,063.85
余额
公司法定代表人:叶湘武 主管会计工作负责人:汪志伟 会计机构负责人:代远富
公司概况
贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）2000年11月经贵州省人民政府（黔府函[2000]785号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为4,700万元，注册号：5200001203798。
2004年3月1日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19号文件核准，公司于2004年3月8日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A股）2,000万股，3月23日在上海证券交易所正式挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币6,700万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证审三验字[2004]001号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798（2-1）。
2005年5月20日，公司2004年度股东大会审议通过了《公司2004年度资本公积金转增方案的预案》，转增后的累计注册资本为人民币8,040.00万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三验字（2005）第1030号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。
2006年5月13日，公司2005年度股东大会审议通过了《公司2005年度资本公积金转增方案的预案》，转增后的累计注册资本为人民币12,060.00万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证北审三验字（2006）第1028号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号5200001203798(2-1)。
公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：中西药品的生产、销售；保健品、生物制品的批零兼营；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。
公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类、止痛类、护理类药物及药械；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射液、复方斑蝥胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿止咳糖浆、半夏止咳糖浆、清开灵冻干粉针、正红花油膜贴、怜香惜玉系列产品等。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础：
财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金及现金等价物的确定标准：
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照
下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额；
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按个别认定法计提坏账准备，①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：。
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
11、存货核算方法：
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存采用永续盘存制；
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
12、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
机器设备 7年 0 (净值)28.57%
电子设备 3-5年 3% 19.4%-32.3%
运输设备 5-6年年 3% 16.16-19.4%
①固定资产计价方法：
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
②固定资产折旧计提方法
固定资产折旧除生产设备外，按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算；生产设备采用双倍余额递减法计算折旧，不考虑残值。
(2)减值准备的计提方法：固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程核算方法：
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、股份支付及权益工具的处理方法：
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
19、收入确认原则：
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
20、所得税的会计处理方法：
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
22、利润分配政策:
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10% ；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 药品销售收入 17%
城建税 按应纳增值税额 5%、7%
企业所得税 当年应纳税所得额 15%
教育费附加 按应纳增值税额 3%
2、优惠税负及批文
2002年11月6日，经贵州省地方税务局（黔地税函[2002]245文）批准，公司从2000年起享受国家级高新技术开发区内高新技术企业所得税优惠政策，减按15％税率征收企业所得税；2004年10月控股子公司贵州益佰科技研发有限责任公司经贵州省科委黔科复[2004]20号文认定为高新技术企业，并于2004年11月，经贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会筑高新管通[2004]87号文批准为区内高新技术企业，2006年起贵州益佰科技研发有限责任公司减按15％的税率征收企业所得税；其他控股子公司均按33％的税率计缴。
3、其他说明
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定价格取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
(五)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业
注
务
子公司全称 子公司类型 册 注册资本 经营范围
性
地
质
医 医学医保生化等专业领域内的四技服
上
上海佰加壹医药 药 务；检验试剂、生化制品、生化制
控股子公司 海 12,083.00
有限公司 生 剂、医保用品、自身开发的中西药品
市
产 及生产销售。
科
贵 研究与开发动植物提取物，功能性化
贵州益佰科技研 研
控股子公司 阳 200 妆品，中草药材，生化制品，科技成
发有限责任公司 开
市 果转让、技术咨询、信息服务等业务
发
医
桂
桂林益佰漓江制 药 生产经营中西药材制剂，生化药品及
控股子公司 林 714
药有限公司 生 制品，保健品。
市
产
医 中成药、化学药制剂、抗生素、生化
贵
贵州益佰医药有 药 药品的批发；办公设备、建材、钢
控股子公司 阳 50
限责任公司 销 材、卫生急救制品的批零兼营；科技
市
售 咨询中介服务。
江
医
苏 医药预防、保健康复、科研教学、
疗
灌南县人民医院 控股子公司 灌 5,000.00 内、外、妇、儿、五官、中医诊疗等
服
南 护理
务
县
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
上海佰加壹医药
124,610,000 97.02 97.02 是
有限公司[注1]
贵州益佰科技研
1,400,000 70 70 是
发有限责任公司
[注2]
桂林益佰漓江制
6,032,700 65 65 是
药有限公司[注3]
贵州益佰医药有
300,000 60 60 是
限责任公司[注4]
灌南县人民医院
58,645,400 90 90 是
[注5]
[注1]、该公司原注册资本600万元，系由本公司和叶湘武先生共同投资，其中本公司持股比例为90%。经公司2004年股东会决议批准，由上海宇翰企业发展有限公司增资180万元，刘华先生增资90万元，叶湘武先生增资30万元，增资后，该公司注册资本达900万元。本公司直接持有该公司股权比例由原90%减少至60%。2006年经公司股东会决议批准，由贵州益佰制药股份有限公司增资11,183万元，增资后，该公司注册资本达12,083万元，本公司直接持有该公司股权比例由原60%增加至97.02%。
[注2]、该公司系2003年7月7日本公司与自然人张迪清、张天常共同出资200万元成立，公司占70%的股份。
[注3]、2004年4月1日，本公司与广联（南宁）投资股份有限公司签订股权转让协议，出资人民币603.27万元收购广联（南宁）投资股份有限公司和辉远国际有限公司拥有的桂林漓江制药有限公司65％的股权。
[注4]、2004年4月19日，本公司与上海佰富佳生物科技有限公司签订股权转让合同，出资人民币30万元收购上海佰富佳生物科技有限公司拥有的贵州佰富佳医药有限责任公司60％的股权。5月31日，贵州佰富佳医药有限责任公司更名为贵州益佰医药有限责任公司。
[注5]、2005年7月28日，本公司与东方同济医疗产业有限公司签订股权转让协议，约定以总价格人民币49,645,428.00元受让东方同济医疗产业有限公司在灌南县人民医院中所拥有的49%的股权。2006年9月26日本公司与东方同济医疗产业有限公司签订股权转让协议，受让东方同济医疗产业有限公司在灌南县人民医院中所拥有的41%的股权，至此本公司合计拥有灌南县人民医院90%的股权。
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因本公司投资的灌南县人民医院为非盈利性医疗服务机构，2006年9月股权比例由49%变更为90%，2006年度未纳入合并范围。根据《企业会计准则第33---合并财务报表》的规定应纳入合并范围，并对合并报表期初数进行了调整，减少了2006年度净利润2,335,231.48元，减少了2006年12月31日留存收益2,335,231.48元，其中归属于母公司的所有者权益减少2,335,231.48元；同时因合并范围变更增加2006年12月31日少数股东权益3,283,173.53元。2007年1-6月灌南县人民医院的净利润为522,916.67元，占合并净利润的0.96%。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 229,848.42 634,133.00
银行存款： 181,308,704.11 130,059,592.20
其他货币资金： 2,370,347.15 3,054,309.29
合计 183,908,899.68 133,748,034.49
货币资金没有被抵押、冻结等变现受到限制的情况。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 115,059,927.40 36,280,563.89
商业承兑汇票 5,778,142.00
合计 115,059,927.40 42,058,705.89
（2）无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）应收票据较期初增加173.57%，主要原因销售规模扩大，回款结算方式主要以承兑汇票为主所致。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
48,852,856.18 78.63 2,442,642.80 36,362,941.28 81.65 1,818,147.06
内
一至二
6,672,053.77 10.74 667,205.38 3,419,817.75 7.68 341,981.78
年
二至三
1,708,717.17 2.75 341,743.44 748,979.59 1.68 149,795.92
年
三年以
4,894,574.45 7.88 1,957,829.77 4,001,411.22 8.99 1,600,564.49
上
合计 62,128,201.57 100.00 5,409,421.39 44,533,149.84 100.00 3,910,489.25
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 3,910,489.25 1,498,932.14 5,409,421.39
本期计提
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
13,821,782.68 22.25 12,779,330.7 30.19
合计及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
52,992,949.88 78.73 2,649,647.49 39,340,203.48 71.21 2,382,010.17
内
一至二
4,964,803.57 7.38 496,480.35 6,793,676.32 12.30 679,367.63
年
二至三
5,395,064.21 8.02 1,079,012.83 5,529,559.47 10.00 1,105,911.89
年
三年以
3,954,113.64 5.87 1,581,645.46 3,584,226.99 6.49 1,433,690.62
上
合计 67,306,931.30 100.00 5,806,786.13 55,247,666.26 100.00 5,600,980.31
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 5,600,980.31 205,805.82 5,806,786.13
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
24,843,898.34 36.91 31,049,242.5 50.69
合计及比例
（4）本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况．
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 58,643,834.17 95.73 78,540,484.01 58.53
一至二年 1,508,861.10 2.46 51,748,615.30 38.57
二至三年 698,489.17 1.14 615,641.23 0.46
三年以上 409,365.75 0.67 3,275,521.97 2.44
合计 61,260,550.19 100.00 134,180,262.51 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
41,494,186.39 67.73 122,776,467.5 91.5
合计及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(4)本报告期预付账款较年初减少54.34%，主要是收回预付西藏华西药业集团有限公司股权定金款。
(5)一年以上预付款项主要为预付设备款，设备尚在调试之中，未办理结算手续。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 12,984,954.14 66,119.04 12,918,835.1 14,013,651.41 66,119.04 13,947,532.37
料
库
存
55,730,783.59 344,512.20 55,386,271.39 56,533,406.52 344,512.20 56,188,894.32
商
品
在
产 38,833,701.63 38,833,701.63 32,286,660.36 32,286,660.36
品
产
成 3,325,120.91 3,325,120.91
品
周
转
5,826,939.45 85,656.92 5,741,282.53 5,550,381.27 85,656.92 5,464,724.35
材
料
委 1,081,461.64 1,081,461.64 887,308.61 887,308.61
托
加
工
材
料
合
114,457,840.45 496,288.16 113,961,552.29 112,596,529.08 496,288.16 112,100,240.92
计
7、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 407,607,934.26 13,177,175.85 947,202.71 419,837,907.40
其中：房屋及建筑物 253,863,949.75 4,255,936.30 258,119,886.05
机器设备 78,407,590.30 6,471,749.00 84,879,339.30
运输设备 28,017,837.92 233,492.00 28,251,329.92
电子设备 11,784,002.49 1,176,991.19 61,592.00 12,899,401.68
其他设备 35,534,553.80 1,039,007.36 885,610.71 35,687,950.45
二、累计折旧合计： 120,781,350.61 18,133,055.87 336,149.28 138,578,257.20
其中：房屋及建筑物 37,038,437.87 6,833,946.26 43,872,384.13
机器设备 35,835,241.63 6,455,505.20 42,290,746.83
运输设备 17,550,366.31 1,733,375.43 19,283,741.74
电子设备 6,759,918.24 825,197.35 58,512.40 7,526,603.19
其他设备 23,597,386.56 2,285,031.63 277,636.88 25,604,781.31
三、固定资产净值合计 286,826,583.65 -4,955,880.02 611,053.43 281,259,650.20
其中：房屋及建筑物 216,825,511.88 -2,578,009.96 214,247,501.92
机器设备 42,572,348.67 16,243.80 42,588,592.47
运输设备 10,467,471.61 -1,499,883.43 8,967,588.18
电子设备 5,024,084.25 351,793.84 3,079.60 5,372,798.49
其他设备 11,937,167.24 -1,246,024.27 607,973.83 10,083,169.14
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 286,826,583.65 -4,955,880.02 611,053.43 281,259,650.20
其中：房屋及建筑物 216,825,511.88 -2,578,009.96 214,247,501.92
机器设备 42,572,348.67 16,243.80 42,588,592.47
运输设备 10,467,471.61 -1,499,883.43 8,967,588.18
电子设备 5,024,084.25 351,793.84 3,079.60 5,372,798.49
其他设备 11,937,167.24 -1,246,024.27 607,973.83 10,083,169.14
①本期增加的固定资产主要为外购形成；
②2007年6月30日已抵押固定资产明细如下：
项目 原值 累计折旧 固定资产净值
房屋建筑物 123,172,229.99 17,282,110.69 105,890,119.30
机器设备 13,828,913.00 12,887,952.03 940,960.97
电子设备
2,556,744.00 2,556,744.00
合 计
139,557,886.99 32,726,806.72 106,831,080.27
上述资产抵押借款6290万元。
③报告期内固定资产预计可收回金额高于其账面价值，无需计提固定资产减值准备。
8、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
48,717,628.95 48,717,628.95 45,598,029.96 45,598,029.96
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项 资
目 转入固定 利息资本化金 金 其中：期末资本
期初数 本期增加 本期减少 期末数
名 资产 额 来 化利息
称 源
自
成 筹
品 115,787.29 及 115,787.29
库 借
款
预
综 自
合 筹
配 110,700.00 81,350.00 及 29,350.00
套 借
车 款
间
自
用
筹
水
115,230.00 及 115,230.00
工
借
程
款
药 自
研 筹
所 46,947.54 及 46,947.54
工 借
程 款
贵
玻
自
生
筹
产
70,000.00 及 70,000.00
线
借
主
款
车
间
上
自
海
筹
二
28,293,808.30 1,824,745.14 309,092.68 1,125,150.00 及 29,809,460.76 3,285,950.00
期
借
工
款
程
自
筹
食
2,337,896.00 及 2,337,896.00
堂
借
款
自
筹
宿
1,279,168.85 50,850.37 及 1,330,019.22
舍
借
款
自
筹
设
4,500.00 及 4,500.00
备
借
款
灌
南
县
自
人
筹
民
13,228,491.98 1,629,946.16 及 14,858,438.14
医
借
院
款
病
房
楼
合 -
45,598,029.96 3,510,041.67 309,092.68 81,350.00 1,125,150.00 48,717,628.95 /
计 -
(2)在建工程减值准备
①本期在建工程投入3,510,041.67元，其主要原因为公司控股子公司上海佰加壹医药有限公司建设工程支出以及控股子公司灌南县人民医院住院部基建支出。
②本期在建工程增加额中利息资本化金额1,125,150.00元。
③无计提减值准备的情形。
9、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累
计 剩
本
减 余
期
项 值 摊
实际成本 期初账面余额 本期增加额 减 本期摊销 累计摊销 期末账面余额
目 准 销
少
备 期
额
金 限
额
土
地
使
用 517
1,226,266.27 1,068,895.93 12,262.68 169,633.02 1,056,633.25
权 月
(新
寨
村)
土
地
使
用 534
1,584,996.00 1,426,496.51 15,849.96 174,349.45 1,410,646.55
权 月
(阳
关
村)
清
开
灵
195
专 13,000,000.00 8,775,000.08 650,000.00 4,874,999.92 8,125,000.08
月
有
技
术
荭
草
注
射
206
液 3,486,000.00 2,672,600.00 174,300.00 987,700.00 2,498,300.00
月
专
有
技
术
美
国
213
VEG 23,206,598.00 19,145,443.31 1,160,329.90 5,221,484.59 17,985,113.41
月
技
术
怜
香
惜
玉
和 113
32,000,000.00 31,733,333.34 139,600.00 1,606,980.00 1,734,046.66 30,265,953.34
舒 月
婷
商
标
权
桂
林
531
土 215,000.00 43,000.64 48.06 14,381.34 42,952.58
月
地
权
新
产 45,000.00 28,750.00 14,381.34 28,750.00
品
V
银
90,000.00 57,500.00 57,500.00
翘
片
胆
黄 25,200.00 18,980.00 18,980.00
片
商
3
标 300,000.00 14,675.10 10,000.02 295,324.92 4,675.08
月
权
上
海
土
582
地 18,068,725.30 17,707,350.79 40,000.00 180,687.24 502,061.75 17,566,663.55
月
使
用
权
其
71,813.50 56,968.34 1,553.00 4,236.00 17,528.16 54,285.34
他
金
算
盘 6,500.00 1,678.00 1,678.00 6,500.00 0
软
件
灌
南
土 580
38,400,000.00 37,504,000.00 384,000.00 1,280,000.00 37,120,000.00
地 月
使
用
权
合
/ 120,254,672.04 181,153.00 / / 116,235,453.18 /
计
①本报告期内无形资产无账面价值低于可收回金额情况，无需计提无形资产减值准备。
②灌南土地使用权过户手续尚在办理之中。
10、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
上海佰加壹医药有限公司 25,956,172.05 27,483,005.70
桂林益佰漓江制药有限公司 1,539,290.38 1,653,311.89
贵州益佰医药有限公司 224,442.05 224,442.05
灌南县人民医院 25,423,553.03 26,761,634.77
合计 53,143,457.51 56,122,394.41
（1）本项目为企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额。
（2）由于该余额无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，本项目在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销。
11、递延所得税资产的说明：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收款项及存货 2,014,013.09 266,276.70 2,280,289.79
递延所得税资产为公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递延所得税。
12、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 9,511,469.56 1,704,737.96 11,216,207.52
二、存货跌价准备 496,288.16 496,288.16
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,007,757.72 1,704,737.96 11,712,495.68
13、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 62,900,000.00 4,000,000.00
担保借款 10,000,000.00
信用借款 167,200,000.00 188,650,000.00
合计 340,100,000.00 292,650,000.00
①质押借款10000万元，系公司股东叶湘武以其持有的公司1400万股限售流通股(占公司总股本的11.6%)、第一大股东窦啟玲以其持有的公司600万股限售流通股(占公司总股本的4.98%)(共计2000万股股份)质押给农发行白云区支行，为公司的贷款提供质押担保。质押期自2006年7月31日至2007年7月31日。
②抵押借款6290万元，系公司以房屋建筑物和机器设备等固定资产提供抵押。
③保证借款1000万元系本公司为上海佰加壹医药有限公司提供保证借入款项。
④以上借款于2007年6月30日均未到期。
14、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例% 金额 比例%
86.07
一年以内 27,259,430.15 74.56 49,942,772.84
6.60
一至二年 2,091,312.38 5.72 3,827,665.73
2.33
二至三年 3,498,841.04 9.57 1,355,214.25
5.00
三年以上 3,711,735.07 10.15 2,902,291.85
100.00
合计 36,561,318.64 100.00 58,027,944.67
15、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例% 金额 比例%
97.59
一年以内 32,969,793.78 97.19 105,457,878.64
0.46
一至二年 868,709.56 2.56 499,101.95
1.95
二至三年 - 2,100,039.00
0.00
三年以上 85,203.14 0.25 -
100.00
合计 33,923,706.48 100.00 108,057,019.59
16、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 162,833.58 50,208,045.23 48,700,405.93 1,670,472.88
二、职工福利费 3,897,876.23 1,269,566.47 1,246,067.36 3,921,375.34
三、社会保险费 5,335,970.96 1,486,889.16 1,572,464.89 5,250,395.23
四、住房公积金 773,927.78 719,875.40 221,884.77 1,271,918.41
五、其他 976,335.41 522,668.28 312,207.12 1,186,796.57
工会经费 3,292,999.18 655,469.31 25,783.22 3,922,685.27
职工教育经费 1,075,981.33 895,801.00 43,955.00 1,927,827.33
合计 15,515,924.47 55,758,314.85 52,122,768.29 19,151,471.03
17、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 39,565,337.72 31,424,260.68 药品销售收入
所得税 -917,278.79 -7,758,299.57 当年应纳税所得额
个人所得税 226,076.59 -60,937.87
城建税 -117,289.60 -893,497.10 按应纳增值税额
教育费附加 -79,821.20 -538,965.48
价格调节基金 331,285.21 346,299.54
地方教育费附加 87,661.88 -186,987.29
河道交通建设费 8,458.84 2,409.00
其他 89,625.31
合计 39,194,055.96 22,334,281.91 --
本报告期应交税费较期初增加1,685.98万元，增幅75.49%，主要是本期销售规模扩大，应交增值税增加以及企业所得税增加所致。
18、其他应付款：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
66.92
一年以内 61,222,448.51 82.35 19,199,468.79
17.83
一至二年 5,095,220.78 6.85 5,114,327.80
4.58
二至三年 4,665,434.30 6.28 1,313,937.93
10.68
三年以上 3,360,064.35 4.52 3,063,545.05
100.00
合计 74,343,167.94 100.00 28,691,279.57
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
本报告期其他应付款较期初增加4,565.19万元，增幅159.11%，主要是应付广告费、监测费及应付代理商保证金增加所致。
19、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 65,000,000.00 20,000,000.00
合计 65,000,000.00 20,000,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
开行贵州省分 2006年12 2009年5月 人民 人民
6.93 20,000,000.00 6.93 20,000,000.00
行 月27日 15日 币 币
开行贵州省分 2007年1月 2009年12 人民 人民
6.93 10,000,000.00
行 25日 月26日 币 币
中国农业银行 2004年3月 2008年8月 人民 人民
6.48 10,000,000.00
宝山支行 31日 13日 币 币
中国农业银行 2004年3月 2008年8月 人民 人民
6.48 9,000,000.00
宝山支行 18日 14日 币 币
中国农业银行 2004年2月 2008年8月 人民 人民
6.48 11,000,000.00
宝山支行 25日 15日 币 币
中国农业银行 2004年1月 2008年8月 人民 人民
6.48 5,000,000.00
宝山支行 14日 16日 币 币
合计 -- -- -- -- 65,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
①期末保证借款6500万元，其中3000万元系贵阳市中小企业担保中心为本公司担保，本公司未提供反担保；3500万元由本公司为上海佰加壹医药有限公司提供担保。
②期末借款不存在逾期未还情况。
20、少数股东权益：
被投资单位 期末余额 期初余额 备 注
上海佰加壹医药有限公司 2,548,085.39 2,518,360.79
贵州益佰科技研发有限公司 1,040,406.56 844,771.61
桂林益佰漓江制药有限公司 1,922,134.02 2,215,534.55
超额亏损,减
贵州益佰医药有限公司
记为零
灌南县人民医院 3,335,465.20 3,283,173.53
其他 1,359,380.31 788,163.33 孙公司
合 计 10,205,471.48 9,650,003.81
21、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
120,600,000.00 120,600,000.00
数
22、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
202,192,912.26 202,192,912.26
价）
其他资本公积
合计 202,192,912.26 202,192,912.26
23、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,992,943.86 40,992,943.86
合计 40,992,943.86 40,992,943.86
24、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 54,084,697.43
加：年初未分配利润 65,563,036.29
其他转入
减：提取法定盈余公积
会计政策变更调年初 -10,342,517.63
调整后年初未分配利润 55,220,518.66
未分配利润 109,305,216.09
25、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 430,256,324.84 292,930,175.44
其他业务收入
合计 430,256,324.84 292,930,175.44
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 784,653,858.68 458,836,196.15 292,930,175.44 72,617,533.94
其中：关联交易 354,397,533.84 348,254,004.50
抵消前合计 784,653,858.68 458,836,196.15 292,930,175.44 72,617,533.94
内部抵消 354,397,533.84 348,254,004.50
合计 430,256,324.84 110,582,191.65 292,930,175.44 72,617,533.94
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OTC 204,765,411.02 139,219,949.97 107,096,726.51 44,118,354.79
处方药 546,516,004.35 299,430,313.02 182,857,110.89 27,198,796.02
原料药 12,069,852.55 4,315,446.03 2,976,338.04 1,300,383.13
医疗服务 21,302,590.76 15,870,487.13
其中:关联交易 354,397,533.84 348,254,004.50
抵消前合计 784,653,858.68 458,836,196.15 292,930,175.44 72,617,533.94
内部抵消 354,397,533.84 348,254,004.50
合计 430,256,324.84 110,582,191.65 292,930,175.44 72,617,533.94
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北东北 77,798,773.41 74,275,967.15 68,006,632.31 16,868,403.81
华东 118,567,397.17 77,913,564.87 88,829,196.27 22,033,193.84
华中 99,127,898.33 94,639,287.97 39,739,241.04 9,856,921.35
华南 83,088,675.56 79,326,312.91 39,049,330.73 9,685,795.99
华西 406,071,114.21 132,681,063.25 220,904,066.61 175,456,540.72
其中:关联交易 354,397,533.84 348,254,004.50 163,598,291.52 161,283,321.77
抵消前合计 784,653,858.68 458,836,196.15 456,528,466.96 233,900,855.71
内部抵消 354,397,533.84 348,254,004.50 163,598,291.52 161,283,321.77
合计 430,256,324.84 110,582,191.65 292,930,175.44 72,617,533.94
（5）公司前五名客户销售收入总额为82,166,060.70元，占本期销售收入的19.10%；
（6）公司向前五名供应商采购金额为59,188,274.12元，占本期采购总额的49.2％。
（7）营业收入本期发生数较上年同期增长46.88%，主要是由于公司拓展销售渠道，改进促销政策所致。
26、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 3,020,393.89 1,970,041.42 按应纳增值税额
教育费附加 1,763,979.12 1,313,360.95 3%、
教育发展费 58,044.41
土地使用税 29,987.39
合计 4,872,404.81 3,283,402.37 --
27、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
其他投资收益 -877,438.33 -2,978,936.90
合计 -877,438.33 -2,978,936.90 －
为企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额在剩余摊销年限内的平均摊销额。
28、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
财政贴息[注1] 5,277,772.64
其他利得[注2] 35,000,000.00
其他 126,111.60 10,817.60
合计 40,403,884.24 10,817.60
[注1]贴息收入为本公司收到财政部门的财政贴息；
[注2]为本公司收到华西药业集团支付的给本公司的补偿款。
29、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 901,367.82
无形资产处置损失
各项捐赠支出 800.00
罚款支出 200.00
赔偿与违约支出 113,388.21 506,369.81
其他 440,010.41 32,828.00
合计 1,455,766.44 539,197.81
30、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税[注1] 11,691,814.04 4,186,023.17
递延所得税[注2] 266,276.70
合计 11,958,090.74 4,186,023.17
[注1]本期所得税费用较上年同期增长179.31%，原因是本期利润总额较上年同期大幅增长所致。
[注2]主要为各公司资产账面价值小于资产计税基础产生的应纳税暂时性差异计提的递延所得税费用。
31、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
广告费 50,054,415.22
市场费 26,173,229.48
差旅费 67,955,602.76
办公及会议费 24,411,221.54
运输费 3,031,097.55
其他 16,541,954.18
合计 188,167,520.73
32、收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金130,000,000.00元系收到华西药业集团支付的股权转让定金、相应利息、以及华西药业集团自愿支付给本公司的补偿款。
(七)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 60,610.82 1.90 3,030.54 2,895,535.61 45.15 144,776.78
一至二年 21,734.46 0.68 2,173.45 88,299.87 1.38 8,829.99
二至三年 573,162.28 18.01 114,632.46 748,979.59 11.68 149,795.92
三年以上 2,527,234.80 79.41 1,010,893.92 2,679,778.22 41.79 1,071,911.28
合计 3,182,742.36 100.00 1,130,730.37 6,412,593.29 100.00 1,375,313.97
(2)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 1,375,313.97 244,583.6 244,583.6 1,130,730.37
(3)本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况．
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
28,042,254.36 72.78 1,402,112.72 31,518,906.60 74.49 1,575,945.33
内
一至二
3,184,420.00 8.26 318,442.00 3,186,421.00 7.53 318,642.10
年
二至三
4,336,500.00 11.26 867,300.00 4,640,100.00 10.97 928,020.00
年
三年以
2,965,946.44 7.70 1,186,378.58 2,965,796.44 7.01 1,186,318.58
上
合计 38,529,120.80 100.00 3,774,233.30 42,311,224.04 100.00 4,008,926.01
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 4,008,926.01 234,692.71 234,692.71 3,774,233.30
(3)本报告期无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况．
（4）本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
上海佰加壹医药有
97.02 97.02
限公司
贵州益佰科技研发 70 70
有限公司
桂林益佰漓江制药
65 65
有限公司
贵州益佰医药有限
60 60
公司
灌南县人民医院 90 90
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 增减变 减值准
被投资单位 期初余额 期末余额
本 动 备
上海佰加壹医药有限公司 109,473,396.69 109,473,396.69
贵州益佰科技研发有限公
1,971,133.76 1,971,133.76
司
桂林益佰漓江制药有限公
5,767,876.08 5,767,876.08
司
贵州益佰医药有限公司 0 0
灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00
贵州益佰医药有限公司发生超额亏损，长期投资账面价值已减记为零。
5、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 61,175,911.29
加：年初未分配利润 74,440,911.20
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 135,616,822.49
9、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 344,089,065.40 157,136,607.78
其他业务收入
合计 344,089,065.40 157,136,607.78
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 344,089,065.40 79,587,960.96 157,136,607.78 62,047,749.76
合计 344,089,065.40 79,587,960.96 157,136,607.78 62,047,749.76
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OTC药 88,942,655.96 35,852,852.06 68,463,947.07 34,959,188.02
处方药 255,133,935.08 43,728,203.59 88,512,062.72 27,088,561.74
原料药 12,474.36 6,905.31 160,597.99 0
合计 344,089,065.40 79,587,960.96 157,136,607.78 62,047,749.76
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华西 344,089,065.40 79,587,960.96 157,136,607.78 62,047,749.76
合计 344,089,065.40 79,587,960.96 157,136,607.78 62,047,749.76
（5）公司前五名客户销售收入总额为344,089,065.40元，占公司全部销售收入的100%；
（6）公司向前五名供应商采购金额为33,852,335.65元，占本期采购总额的74.13％。7
（7）营业收入本期较上年同期增长118.97%，主要是公司自2006年7月起调整营销政策，提高对营销公司的转移价格。
(八)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
业务性 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 注册资本
质 (%) (%)
医药生
上海佰加壹医药有限公司 上海市 12,083.00 97.02 97.02
产
贵州益佰科技研发有限责任公 科研开
贵阳市 200 70 70
司 发
医药生
桂林益佰漓江制药有限公司 桂林市 714 65 65
产
医药销
贵州益佰医药有限责任公司 贵阳市 50 60 60
售
江苏灌南 医疗服
灌南县人民医院 5,000.00 90 90
县 务
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈尔滨晓升广告传播集团有限公司 参股股东
贵州生命树保健品有限责任公司 关联人（与公司同一总经理）
贵州生命树保健品有限责任公司成立于2000年8月1日，法人代表为叶湘武，注册资本为人民币300万元。公司经营范围是：销售定型包装保健食品；生产、销售豆片（食品）。叶湘武和窦啟玲分别持有该公司26%和26%的股份。贵州生命树保健品有限责任公司和贵州益佰制药股份有限公司是分别具有独立地位的企业法人，从事不同行业类别产品的合法生产、销售、经营活动，并且都具有企业独立的销售队伍、财务人员和相应的职能部门。两公司没有关联交易。该公司由于长期未开展生产经营活动，2007年已注销。
3、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(九)股份支付：
无
(十)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
(1)自2006年6月5日起，本公司为西藏诺迪康药业股份有限公司向农业银行成都市总府支行、农行拉萨市康昂东路支行的借款提供连带责任最高额保证担保，所担保的金额为人民币9650万元。本担保经本公司2006年第一次临时股东大会审议通过。
根据本公司于2007年5月28日与西藏华西药业集团有限公司（以下简称华西药业集团）及西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称西藏药业）签署的“和解协议”：华西药业集团在2007年8月31日前，按到期时间分批并确保全部解除本公司为西藏药业向中国农业银行成都市总府支行（担保金额7,900万元）、中国农业银行拉萨市康昂东路支行（担保金额1,750万元）提供的担保，担保金额共计9,650万元；华西药业集团保证不使本公司实际承担任何担保责任；如果华西药业集团未能按和解协议规定的时间解除上述担保而给本公司造成实际损失的，华西药业集团承诺自愿用目前冻结的西藏药业5,779万股股份和自身信用作为本公司为西藏药业所提供的反担保，对本公司造成实际损失的部分，华西药业集团和西藏药业连带承担赔偿实际损失和支付违约金（按实际损失的10%计算）。
(2)2006年8月18日，公司为控股子公司上海佰加壹医药有限公司提供银行贷款担保1000万元，担保截止日2007年8月18日；2007年1月12日，公司为控股子公司上海佰加壹医药有限公司提供银行贷款担保3500万元用于基本建设及购置生产设备等，担保截止日是2008年8月，公司承担连带责任。
(3)公司为贵州雄润印务有限公司在农行贵阳市小河支行的人民币360万元的贷款提供担保，担保截止日至2007年12月24日。
(十一)承诺事项：
全体非流通股股东承诺：如果发生下述情况之一，将追加支付对价一次（对价支付完毕后，此承诺自动失效）。
第一，会计师事务所对公司2005年度、2006年度、2007年度财务报告出具非标准无保留审计意见。
第二，以2004年度公司实现的净利润5634.3639万元为基数，根据2005年度、2006年度、2007年度会计师事务所出具的经审计的标准无保留意见年度财务报告，若公司2005年度、2006年度、2007年度三年实现的净利润（扣除非经常性损益）增长率的平均值低于20%时，非流通股股东向所有无限售条件的流通股股东按照每10股送0.5股的比例追加对价支付（用于追送的股份由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实行临时保管），追加对价支付的股份总数共计120万股（按照公司股权分置改革前流通股2400万股每10股追加支付0.5股计算）。计算公式如下：（1）设X=2005年度、2006年度、2007年度三年实现的净利润（扣除非经常性损益）增长率的平均值
Y=2004年度实现的净利润
A=2005年度实现的扣除非经常性损益的净利润
B=2006年度实现的扣除非经常性损益的净利润
C=2007年度实现的扣除非经常性损益的净利润
（2）则2005年度、2006年度、2007年度三年实现的扣除非经常性损益净利润增长率的平均值X为：
（A-Y） Y+（B-A） A+（C-B） B
X= ———————————————————— 100%
3
如果从股权分置改革方案实施日至追加对价支付股份期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，追加对价支付的数量将同比例增减。
如果发生上述情况，在公司的2007年年报经股东大会审议通过后的10个交易日内，益佰制药将按照上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司规定的相关程序实施追加支付对价。
(十二)资产负债表日后事项：
2007年8月14日，公司董事会作出2007年中期利润分配预案，公司拟以2006年末股本总额12,060万股计算，按每10股转增5股的比例实施资本公积金转增股本的预案。
(十三)其他重要事项：
1、股东部分股权质押情况
本公司向中国农业发展银行贵阳市白云区支行(下称：白云区支行)贷款1亿元人民币，公司股东叶湘武以其持有的公司1400万股限售流通股(占公司总股本的11.6%)、第一大股东窦啟玲以其持有的公司600万股限售流通股(占公司总股本的4.98%)(共计2000万股股份)质押给白云区支行，为公司的贷款提供质押担保。质押期自2006年7月31日至2007年7月31日。质押借款已于2007年7月30日偿还完毕。
2、本公司与西藏华西药业集团有限公司的债务转让、诉讼的和解事项
本公司与西藏华西药业集团有限公司因股权转让及债务转让争议的诉讼，在贵州省高级人民法院主持（2006）黔高民二初字第28号《民事调解书》以及发出（2006）黔高执字第47号《执行通知书》后，在执行中，西藏华西药业集团有限公司向贵州省高级人民法院提出中止执行申请，西藏诺迪康药业股份有限公司向贵州省高级人民法院提出异议请求，有鉴于此，在法院的主持下，本公司于2007年5月28日与西藏华西药业集团有限公司（以下简称华西药业集团）及西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称西藏药业）签署了“和解协议”。“和解协议”内容如下：
（1）、华西药业集团在2007年6月6日之前支付本公司13,000万元的款项后，本公司及叶湘武、岳巍、郎洪平三位自然人同华西药业集团于2005年12月18日的签订的“股权转让协议”解除。其中：13,000万元包括8,000万元的股权转让定金、1,500万元的应收款项、相应利息、以及华西药业集团自愿支付给本公司的补偿。
（2）、华西药业集团在2007年9月30日前向本公司支付所余的应退股权转让定金1,500万元；华西药业集团在2007年10月31日前向本公司支付所余的应退股权转让定金500万元。
（3）、华西药业集团在2007年8月31日前，按到期时间分批并确保全部解除本公司为西藏药业向中国农业银行成都市总府支行（担保金额7,900万元）、中国农业银行拉萨市康昂东路支行（担保金额1,750万元）提供的担保，担保金额共计9,650万元；华西药业集团保证不使本公司实际承担任何担保责任；如果华西药业集团未能按和解协议规定的时间解除上述担保而给本公司造成实际损失的，华西药业集团承诺自愿用目前冻结的西藏药业5,779万股股份和自身信用作为本公司为西藏药业所提供的反担保，对本公司造成实际损失的部分，华西药业集团和西藏药业连带承担赔偿实际损失和支付违约金（按实际损失的10%计算）。
（4）、在本公司和西藏药业按照上述第三条处理方案履行的前提下，根据华西药业集团和西藏药业为本公司实际解除的担保的借款本金所对应的金额占总担保金额的比例，西藏药业可按照同样的比例将其对本公司的债权数额124,848,494.69元及相应利息中计算出对应比例的债权予以放弃（西藏药业须向本公司提供合法有效债务免除的法律证明文件），本公司在收到有效的债务免除的法律文件后也相应地将其对华西药业集团拥有的124,848,494.69元及相应利息债权中的同等金额的债权予以放弃执行。
当本公司的担保责任解除完毕且西藏药业对本公司的债权全部放弃完毕，本公司对华西药业集团的同等数额的债权也放弃完毕，华西药业集团、本公司和西藏药业的三方“债务转让协议”解除。
（5）、在以上条款全部履行完毕的条件下，西藏药业对本公司的债权消灭，本执行案中本公司对华西集团的债权亦清洁，对华西药业集团财产的司法冻结方能解除。
（6）、本和解协议履行后，原调解协议终止执行。若华西药业集团或西藏药业未能在本协议规定的期限内履行相应义务，本公司对已经履行的部分应当予以确认，对未履行的部分本公司有权终止本协议，并立即申请法院恢复执行程序，以实现《民事调解书》中确定的本公司的全部权利。本公司于2007年6月11日已收到由贵州省高级人民法院发还的华西药业集团的执行款项13,000万元。
(十四)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 11.191 12.125 0.448 0.448
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.489 4.864 0.180 0.180
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则）
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 10,161,124.36
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：叶湘武
贵州益佰制药股份有限公司
2007年8月16日