高盛高华证券有限责任公司关于贵州益佰制药股份有限公司
2020 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上
海证券交易所上市公司持续督导工作指引》、《上海证券交易所上市公司募集资金
管理办法（2013 年修订）》等有关法律法规和规范性文件的要求，高盛高华证券
有限责任公司（简称“高盛高华”或“保荐机构”）作为贵州益佰制药股份有限公司
（简称“益佰制药”或“公司”）非公开发行股票的保荐机构，对益佰制药 2020 年
度募集资金的存放与使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州益佰制药股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2013]1560 号）核准，益佰制药于 2014 年 1 月向包括
公司控股股东在内的 8 名投资者非公开发行人民币普通股股份共计 3,537.47 万股，
每股发行价格 31.35 元，募集资金总额人民币 110,899.69 万元，扣除各项发行费
用人民币 4,071.90 万元，实际募集资金净额为人民币 106,827.78 万元。上述募集
资金于 2014 年 1 月 15 日到账，2014 年 1 月 16 日，北京中证天通会计师事务所
（特殊普通合伙）进行验资并出具了《验资报告》（中证天通[2014]验字 1-2001
号）。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的使用，保护投资者权益，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》等相关法律、法规、《上海证券交易所股票上市规则》
以及《贵州益佰制药股份有限公司章程》的有关规定，公司制定了《贵州益佰制
药股份有限公司募集资金管理办法（2019 年 1 月修订）》（以下简称“《募集资金
管理办法》”）。根据《募集资金管理办法》规定，公司对募集资金采取了专户存
储制度，开设了募集资金专项存储账户。公司与高盛高华以及开立募集资金专户
的相关银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
报告期内，公司严格执行《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013
年修订）》及相关格式指引等相关证券监管法规、公司《募集资金管理办法》以
及公司与保荐机构、开户银行签署的《募集资金专户存储三方监管协议》，公司
对募集资金的存放和使用进行了有效的监督和管理，以确保募集资金用于投资项
目的建设。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金在各银行账户的存储情况如下：
募集资金存储情况表
单位：人民币万元
利息收入扣除手 置换先期投入
项目 银行名称 账号 收到募集资金 发行费用 已使用资金 永久补充流动资金 合计余额
续费后净额 资金
招商银行股份有限公司
益佰 GMP 改造二期工程 755903516810303 53,381.88 442.80 4,871.49 48,109.05 321.03 0.00
深圳罗湖支行
南充市商业银行贵阳分
民族药业 GMP 异地改扩建 701000132000036459 16,338.00 315.18 1,339.77 184.48 15,128.93 0.00
行
南诏药业 GMP 改扩建 2,149.97
南充市商业银行贵阳分
701000132000036440 12,867.01 110.72 217.49 0.00
行
益佰 GMP 改造二期工程 10,610.27
523.11
工商银行股份有限公司
益营销网络扩建及品牌建设 2402000329068162047 24,764.00 160.58 3,586.57 21337.38 0.63 0.00
贵阳云岩支行
合计 107,350.89 1,029.28 523.11 9,797.83 82,391.15 15,668.08 0.00
以上专户资金仅用于益佰 GMP 改造二期工程项目、民族药业 GMP 异地改
扩建项目、南诏药业 GMP 改扩建项目和营销网络扩建及品牌建设项目，实际使
用严格按照协议履行，未用作其他用途。
截至本报告期末，本次募集资金实际使用 92,190.56 万元 ，其中：置换 2013
年预先投入自有资金 9,797.83 万元，2014 年投入 20,979.98 万元，2015 年投入
29,429.61 万元，2016 年投入 18,760.71 万元，2017 年投入 9,571.14 万元，2018
年投入 3,134.34 万元，2019 年投入 818.61 万元，2019 年退回募集资金 1,513.45
万元；本期投入 1,447.41 万元、退回募集资金 235.62 万元；2013 年至 2020 年募
集资金投入含支付的手续费 1.58 万元。
2020 年 1 月 9 日，公司召开第七届董事会第三次会议、第七届监事会第三
次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同
意公司使用 1.5 亿元闲置募集资金临时补充流动资金。2020 年 4 月 29 日，该项
临时补充流动资金全部归还至公司募集资金专用账户。根据 2019 年年度股东大
会决议内容，公司将节余募集资金变更用途用于永久补充流动资金，于 2020 年
5 月、6 月将以上专户完成销户手续，当前专户余额合计为零。公司与保荐机构、
开户银行签署的《募集资金专户存储三方监管协议》随之终止。
三、2020 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
2020 年度，公司募集资金实际使用情况详见下表：
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单位：人民币万元
募集资金总额 106,827.78 本年度投入募集资金总额 1,447.41
变更用途的募集资金总额 10,500.00
已累计投入募集资金总额 92,190.56
变更用途的募集资金总额比例 9.83%
截至期末累计投入金 截至期末投入 项目可行性
已变更项目，含部分 募集资金承诺投资 截至期末承诺投 本年度投入金 截至期末累计
承诺投资项目 调整后投资总额 额与承诺投入金额的 进度（%）(4) 是否发生重
变更（如有） 总额 入金额(1) 额[注]2 投入金额(2)
差额(3)＝(2)-(1)[注]1 ＝(2)/(1) 大变化
益佰制药 GMP 改造二期工程项目 10,500.00 56,957.00 67,457.00 67,457.00 1,364.42 63,592.21 -3,864.79 94.27% 否
民族药业 GMP 异地改扩建项目 16,338.00 16,338.00 16,338.00 1,524.27 -14,813.73 9.33% 否
南诏药业 GMP 改扩建项目 -10,500.00 12,867.01 2,367.01 2,367.01 83.00 2,149.98 -217.03 90.83% 否
益佰制药营销网络扩建及品牌建设项目 24,764.00 24,764.00 24,764.00 24,924.10 160.10 100.65% 否
合计 110,926.01 110,926.01 110,926.01 1,447.41 92,190.56 -18,735.45 否
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 详见第一条
项目可行性发生重大变化的情况说明 详见第一条
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见第二条
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见第三条
募集资金结余的金额及形成原因 无
募集资金其他使用情况 无
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[注]1:超额支付部分为收到银行利息支付金额。
1.截至报告期末，未达到计划进度原因的说明
1.1 关于“民族药业 GMP 异地改扩建项目”的情况说明
为整合公司资源，公司对医药工业板块进行了整体规划，为避免资源浪费，
提升整体经营效益，将民族药业规划为公司的滴丸产品生产基地，保留民族药
业现有 2 个国药准字号产品：理气活血滴丸和丹灯通脑滴丸，其他产品批文、
剂型整合到“益佰制药 GMP 改造二期工程项目”中。
2017 版国家医保目录录入理气活血滴丸和丹灯通脑滴丸，鉴于滴丸产品为
新产品，尚处于市场推广、培育阶段，市场份额占有率较低，未形成规模效应，
暂缓“民族药业 GMP 异地改扩建项目”的滴丸生产线的改扩建投入。
2.截至报告期末，募集资金置换情况如下：
截至 2013 年 12 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金
额合计 9,797.83 万元，具体情况如下：
单位：人民币万元
募集前承诺投资 募集后承诺投资 自筹资金预 截止日投入
项目名称
金额 金额 先投入金额 占比(%)
益佰制药 GMP 改造二
56,957.00 67,457.00 4,871.49 7.22
期工程项目
民族药业 GMP 异地改
16,338.00 16,338.00 1,339.77 8.20
扩建项目
南诏药业 GMP 改扩建
12,867.01 2,367.01 - -
项目
益佰制药营销网络扩
24,764.00 24,764.00 3,586.57 14.48
建及品牌建设项目
合计 110,926.01 110,926.01 9,797.83 -
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根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》、公司
《募集资金管理办法》等相关规定，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合
伙）于 2014 年 1 月 16 日出具了《关于贵州益佰制药股份有限公司自筹资金预
先投入募投项目的鉴证报告》（中证天通[2014]审字 1-2002 号），公司以本次发
行募集资金人民币 9,797.83 万元置换上述预先已投入募投项目的自筹资金。对
于此事项，公司董事会已审议通过，公司监事会、保荐机构、独立董事均发表
了明确同意的意见。
3.使用闲置资金临时补充流动资金情况
2020年1月9日，公司召开第七届董事会第三次会议、第七届监事会第三次会
议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公
司使用1.5亿元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限不超过12个月。闲置
募集资金用于补充流动资金到期后，公司将以自有资金、银行贷款等归还。如因
募集资金投资项目需要，募集资金的使用进度加快，公司将及时以自有资金、银
行贷款等提前归还，以确保募集资金投资项目的正常运行。本次使用部分闲置募
集资金临时补充流动资金不会变相改变募集资金用途，不会影响募集资金投资计
划的正常进行，不会通过直接或间接安排将上述募集资金用于新股配售、申购，
或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。对于此事项，公司监事会、
保荐机构、独立董事均发表了明确同意的意见。
该项临时补充流动资金已于2020年4月29日全部归还至公司募集资金专用账
户，并将募集资金的归还情况通知了公司保荐机构及保荐代表人。
四、变更募投项目的资金使用情况
2020 年 5 月 7 日，公司召开第七届董事会第六次会议、第七届监事会第五
次会议，审议通过《关于公司变更部分募集资金用途并将节余募集资金永久补
充流动资金的议案》，同意公司将 15,664.56 万元节余募集资金永久补充流动资
金；2020 年 5 月 18 日，公司召开 2019 年年度股东大会决议，会议决议第 13
条：审议《关于公司变更部分募集资金用途并将节余募集资金永久补充流动资
金的议案》，同意本公司将节余募集资金永久补充流动资金。节余募集资金
15,668.08 万元（含利息收入）已于 2020 年 6 月完成永久补充流动资金，并注
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销募集资金相关银行专户，同时公司与保荐机构、开户银行签署的募集资金专
户监管协议按照约定自动终止。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司于 2019 年 6 月 10 日收到中国证券监督管理委员会贵州监管局下发的
《关于对贵州益佰制药股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（[2019]3 号）
（以下简称“《决定》”）。根据《决定》，益佰制药通过与第三方签订虚假工程合
同或协议，套取公司资金 3,294.87 万元（其中含募集资金 1,749.07 万元）。通过
上述虚假工程合同或协议，公司 2013 年虚增固定资产 270.93 万元、虚增在建
工程 1,510.49 万元，2014 年虚增在建工程 1,513.45 万元，导致公司 2013 年至
2018 年相关信息披露文件不真实。根据《决定》，涉及资金已归还至相关资金
账户并进行账务处理。涉及募集资金 1,749.07 万元，其中：1,513.45 万元归还
至公司募集资金专项用途账户，其余 235.62 万元归还至公司自有资金一般管理
账户。鉴于募集资金管理办法的要求，于 2020 年 4 月 22 日将 235.62 万元从公
司自有资金一般管理账户转入募集资金专项用途账户。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对《贵州益佰制药股份有限
公司关于 2020 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审
核，并出具了《贵州益佰制药股份有限公司 2020 年度募集资金存放与实际使用
情况的鉴证报告》（中证天通【2021】证特审字第 0400005 号）。
报告认为，益佰制药编制的《贵州益佰制药股份有限公司关于募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法
（2013 年修订）》的规定，在所有重大方面如实反映了益佰制药截至 2020 年 12
月 31 日募集资金存放与实际使用情况。
七、保荐机构的核查意见
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报告期内，保荐机构通过资料查询、访谈沟通等多种方式对益佰制药募集
资金的存放、使用情况进行了核查。益佰制药募集资金 2020 年度存放与使用情
况符合《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》、公司《募集资
金管理办法》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，
并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一
致。保荐机构对益佰制药在 2020 年度本次非公开发行募集资金存放与使用情况
无异议。
（以下无正文）
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