关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
众环专字（2022）1410046 号
目 录
起始页码
专项审核报告 1-2
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
委托单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0451-82321005
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关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字[2022]1410046 号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份公
司”）2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合
并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后
附的《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简
称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北大荒股份公司管理层
的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计黑龙江北大荒农业股份有限公司 2021 年度
财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解北大荒股份公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
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附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 成原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
上市公司 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的利息 成原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
黑龙江北大
荒农垦集团 受同一母公司 经 营 销 经营性往
应收账款 772.27 772.27
大股东及其附属企 农业生产资 控制 售往来 来
业 料有限公司
黑龙江省龙 受同一母公司 经 营 销 经营性往
应收账款 1,198.02 1,198.02
谊麦业有限 控制 售往来 来
公司
友谊县谊盛
受同一母公司 经 营 销 经营性往
祥商贸有限 应收账款 20.35 20.35
控制 售往来 来
公司
黑龙江北大
受同一母公司 经 营 采 经营性往
荒农资有限 预付账款 7,123.88 52,534.41 59,658.29
控制 购往来 来
公司
黑龙江农垦
受同一母公司 经 营 采 经营性往
通信有限公 预付账款 222.25 222.25
控制 购往来 来
司
北大荒通用
受同一母公司 经 营 采 经营性往
航空有限公 预付账款 694.40 694.40
控制 购往来 来
司
中油黑龙江
受同一母公司 经 营 采 经营性往
农垦石油有 预付账款 103.77 103.77
控制 购往来 来
限公司
阳光农业相
互保险公司
受同一母公司 经 营 采 经营性往
建三江中心 预付账款 9.89 9.89
控制 购往来 来
支公司青龙
山保险社
北大荒农垦
经 营 性 经营性往
集团有限公 控股母公司 其他应收款 15.31 15.31
占用 来
司
黑龙江北大
受同一母公司 经 营 销 经营性往
荒农化科技 其他应收款 0.60 0.60
控制 售往来 来
有限公司
黑龙江北大
受同一母公司 经 营 性 经营性往
荒麦芽有限 其他应收款 163.65 163.65
控制 占用 来
公司
北大荒绿源
受同一母公司 经 营 性 经营性往
食品加工有 其他应收款 13.09 13.09
控制 占用 来
限公司
阳光农业相 受同一母公司 其他应收款 974.68 974.68 经 营 销 经营性往
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互保险公司 控制 售往来 来
北大荒垦丰
受同一母公司 经 营 销 经营性往
种业股份有 其他应收款 280.89 280.89
控制 售往来 来
限公司
黑龙江北大
资 金 拆 非经营性
荒纸业有限 控股子公司 其他应收款 11,095.09 11,095.09
借 往来
责任公司
北大荒龙垦
资 金 拆 非经营性
麦芽有限公 控股子公司 其他应收款 87,724.16 1,171.56 88,895.72
借 往来
司
北大荒鑫亚
资 金 拆 非经营性
经贸有限责 全资子公司 其他应收款 95,077.62 95,077.62
借 往来
任公司
上市公司的子公司
北大荒鑫都
及其附属企业 资 金 拆 非经营性
房地产开发 控股子公司 其他应收款 10,686.38 5.54 10,680.84
借 往来
有限公司
北京泰鑫天
资 金 拆 非经营性
迈投资管理 全资子公司 其他应收款 1,000.00 1,000.00
借 往来
有限公司
黑龙江省宝
泉岭农垦四 经 营 性 非经营性
全资子公司 其他应收款 1.81 1.81
方山石墨产 占用 往来
业有限公司
哈尔滨乔仕
其他关联方及其附 资 金 拆 非经营性
房地产开发 联营企业 其他应收款 15,410.74 99.74 15,311.00
属企业 借 往来
有限公司
总计 / / / 230,282.02 56,012.80 61,849.96 224,444.86 / /
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