关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
众环专字（2023）1400058 号
目 录
1、 专项审核报告 1-2
2、 附表：非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 3-7
委托单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0451-82321005
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关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的
专项审核报告
众环专字（2023）1400058 号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份公
司”）2022 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并
及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附
的《上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称
“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第
8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真
实、合法、完整的审核证据是北大荒股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工
作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计黑龙江北大荒农业股份有限公司 2022 年度
财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解北大荒股份公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
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附表 2
关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
上市公司核 2022 年期 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公司
算的会计科 初占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发 末占用资金 占用形成原因 占用性质
金占用 名称 的关联关系
目 余额 (不含利息) 息(如有) 生金额 余额
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2022 年期 2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度 2022 年期
其他关联资 往来方与上市公司
资金往来方名称 算的会计科 初往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计发 末往来资金 往来形成原因 往来性质
金往来 的关系
目 余额 （不含利息） 息（如有） 生金额 余额
黑龙江北大荒农垦
控股股东、实际控
集团农业生产资料 应收账款 772.27 772.27 经营销售往来 经营性往来
制人的附属企业
有限公司
黑龙江省龙谊麦业 控股股东、实际控
应收账款 1,198.02 1,198.02 经营销售往来 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
大股东及其 北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
附属企业 宝泉岭农场有限公 应收账款 137.04 137.04 经营销售往来 经营性往来
制人的附属企业
司
黑龙江北大荒农资 控股股东、实际控
预付款项 96,320.49 96,320.49 经营采购往来 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
黑龙江农垦通信有 控股股东、实际控
预付款项 222.25 -222.25 经营采购往来 经营性往来
限公司 制人的附属企业
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北大荒通用航空有 控股股东、实际控
预付款项 596.40 596.40 经营采购往来 经营性往来
限公司 制人的附属企业
中油黑龙江农垦石 控股股东、实际控
预付款项 90.88 90.88 经营采购往来 经营性往来
油有限公司 制人的附属企业
北大荒农业服务集
控股股东、实际控
团（佳木斯建三 预付款项 1,578.05 1,578.05 经营采购往来 经营性往来
制人的附属企业
江）有限公司
北大荒农业服务集
控股股东、实际控
团（双鸭山）有限 预付款项 362.20 362.20 经营采购往来 经营性往来
制人的附属企业
公司
北大荒农业服务集
控股股东、实际控
团（鹤岗）有限公 预付款项 48.83 48.83 经营采购往来 经营性往来
制人的附属企业
司
北大荒建设集团有 控股股东、实际控
预付款项 329.40 329.40 经营采购往来 经营性往来
限公司 制人的附属企业
大股东及其 北大荒农垦集团有
控股股东 其他应收款 15.31 15.31 经营性占用 经营性往来
附属企业 限公司
黑龙江北大荒麦芽 控股股东、实际控
其他应收款 163.65 163.65 经营性占用 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
北大荒绿源食品加 控股股东、实际控
其他应收款 13.09 13.09 经营性占用 经营性往来
工有限公司 制人的附属企业
阳光农业相互保险 控股股东、实际控
其他应收款 937.18 937.18 经营销售往来 经营性往来
公司 制人的附属企业
北大荒垦丰种业股 控股股东、实际控
其他应收款 307.52 307.52 经营销售往来 经营性往来
份有限公司 制人的附属企业
北大荒集团黑龙江 控股股东、实际控
其他应收款 0.67 0.67 经营销售往来 经营性往来
庆丰农场有限公司 制人的附属企业
北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
八五六农场有限公 其他应收款 20.00 20.00 经营销售往来 经营性往来
制人的附属企业
司
北大荒农业服务集
控股股东、实际控
团（佳木斯建三 其他应收款 1.06 1.06 经营销售往来 经营性往来
制人的附属企业
江）有限公司
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北大荒集团黑龙江 控股股东、实际控
其他应收款 15.00 15.00 经营销售往来 经营性往来
江滨农场有限公司 制人的附属企业
北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
二九〇农场有限公 其他应收款 30.00 30.00 经营销售往来 经营性往来
制人的附属企业
司
北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
八五二农场有限公 其他应收款 30.00 30.00 经营销售往来 经营性往来
大股东及其 制人的附属企业
司
附属企业 北大荒通用航空有 控股股东、实际控
其他应收款 32.00 32.00 经营销售往来 经营性往来
限公司 制人的附属企业
黑龙江农垦通信有 控股股东、实际控 其他反映占
478.30 478.30 经营采购往来 经营性往来
限公司 制人的附属企业 用实质科目
北大荒信息有限公 控股股东、实际控 其他反映占
555.00 555.00 经营采购往来 经营性往来
司 制人的附属企业 用实质科目
黑龙江北琴海纸业 子公司及其控制的
其他应收款 11,095.09 11,095.09 资金拆借 非经营性往来
有限责任公司 法人
北大荒龙垦麦芽有 子公司及其控制的
其他应收款 88,895.72 -1,092.23 -667.40 88,470.89 资金拆借 非经营性往来
限公司 法人
上市公司的
黑龙江鑫亚经贸有 子公司及其控制的
子公司及其 其他应收款 95,077.62 95,077.62 资金拆借 非经营性往来
限责任公司 法人
附属企业
北大荒鑫都房地产 子公司及其控制的
其他应收款 10,680.84 10,680.84 资金拆借 非经营性往来
开发有限公司 法人
北京泰鑫天迈投资 子公司及其控制的
其他应收款 1,000.00 1,000.00 资金拆借 非经营性往来
管理有限公司 法人
关联自然人 非经营性往来
关联自然人 非经营性往来
其他关联方
哈尔滨乔仕房地产
及其附属企 联营企业 其他应收款 15,311.00 15,311.00 资金拆借 非经营性往来
开发有限公司
业
总计 / / / 224,444.86 100,555.54 101,292.34 223,708.06 / /
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