青岛啤酒股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
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2013 年度财务报表及审计报告
审计报告 1–2
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 – 160
补充资料 161 – 164
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国(“中国”)
成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公
司的注册地为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总
额 15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认
股权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司
股份总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 3 月 25 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号－公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号－
合营安排》以及修订后的《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号－财
务报表列报》以及《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》。上述准则自 2014 年 7 月 1 日
起执行，鼓励境外上市的企业提前执行。本公司为同时发行 A 股和 H 股的上市公司，因此本公
司已提前采用上述准则编制 2013 年度财务报表。经本公司管理层评价，除已于附注二(29)披
露提前采用修订后的《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》的影响外，采用上述准则并没有对本
集团合并财务报表产生任何重大影响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币
和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本
溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中
以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为
其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到
期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个
月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入
当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具
投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本
持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因
素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售
权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已
确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估
值技术主要包括市场法和收益法等。采用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 A 应收政府等有关机构款项
组合 B 应收子公司款项
组合 C 剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 C 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
六个月以内 0% 0%
六个月到一年 5% 5%
一到二年 50% 50%
二年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值在日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用分期摊销法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实
施共同控制的被投资单位且本集团仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业是指本集团
能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。
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(12) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有
或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交
易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团
与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
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(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他
长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以
恢复的部分。
(13) 投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 3%至 5% 2.38%至 2.43%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投
入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%
运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%
其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取
得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租
赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部
分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费
用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现
为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛啤
酒”商标。该商标使用权是以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展
的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行
摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按其预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络是指本公司购买的烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”)营销网络，以及子
公司青岛啤酒(济南)趵突泉销售有限公司(“青啤趵突泉”)、山东新银麦啤酒有限公司(“新银
麦啤酒”)、三得利(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)和王子(连云港)啤酒销售有限公
司(“王子销售”)拥有的营销网络。营销网络按预计受益年限 10 年平均摊销。
(d) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e) 专有技术
专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(g) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经
费等。
(a) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在(i)本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和(ii)确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
(d) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假
设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(e) 补充退休福利
经 2013 年 12 月 16 日本公司董事会决议，本集团亦向满足一定条件并于 2013 年 12 月 31 日
前退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计
划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定
受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计
算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和
利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 分离交易可转债
发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆，负债成份按未来现金流量
进行折现后的金额确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转
债发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离
交易可转债中的负债金额采用实际利率法，以摊余成本计量。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。本集团将啤酒产品按照协议合同规定运至约定交货
地点，由经销商确认接收后，确认收入。经销商在确认接收后具有自行销售啤酒产品的权利并
承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 提供劳务
本集团对外提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分
比确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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(24) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(26) 租赁(续)
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(27) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其
当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该
非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时
能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(29) 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
如附注二(1)所述，本集团在编制 2013 年度财务 该项变更已经过本公司董 增加本集团 2013 年 12 月 31 日的应付职工 分别为
报表时提前采用了财政部于 2014 年发布的修订 事会审批通过。 薪酬和其他非流动负债，以及增加本集团 13,830,000 元、
后的《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》， 由 2013 年度管理费用 181,880,000 元及
于本公司于 2013 年开始执行补充退休福利计 195,710,000 元
划，因此对比较数字没有影响。
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(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前
采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值
损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器
设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产的
公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2013 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 10,302,603 元(2012 年度：6,138,436
元)；于 2013 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的金额为 627,722,952 元(2012 年 12
月 31 日：668,839,833 元)(附注五(11))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前
采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产
减值损失。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差
异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致
对递延所得税的重要调整。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 700,162,187 元。如附注五(17)所述，
于 2013 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 440,298,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损，以及资产减值
及企业合并中资产公允价值调整所导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否
在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局
批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳
税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延
所得税资产。
(iv) 固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命
是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定
的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
(v) 存货可变现净值的估计
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估
计，此估计以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额
确定。当实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。
因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中
的存货账面价值的调整。
(vi) 补充退休福利精算
如附注二(20)(e)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
国国债收益率确定折现率，以及《中国人寿保险业务经验生命表 2000－2003》预计未来死亡
率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估
计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 3% - 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3% - 5%
消费税 啤酒产品售价 单位消费税 不适用
人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨
人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5% - 7%
教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 3%
(2) 税收优惠及批文
(i) 本公司企业所得税
根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特
别说明之前，本公司的所得税暂按 15%的税率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23
日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。
2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股
份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠
政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用
已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为
此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。
本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的 15%
调整到 33%。至于 2007 年之前年度的所得税差异如何处理，因未有定论，本公司董事认为不
能可靠估计，因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
本公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。
(3) 香港利得税及澳门所得补充税
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% - 12%。
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三 税项(续)
(4) 增值税
根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增值税率
缴纳销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为15%。购买货物、生产用
机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额
抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
(5) 消费税
本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
物押金)在3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。
本公司之子公司青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度尚未缴纳的消费税，税额
约 3,884,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(6) 代扣代缴企业所得税
根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非
居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企
业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华 直接投资 中国深圳 中国深圳 金融业 人民币 20,000 投资 有限责任公司 赵军 73414323-8
南投资”)
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 间接投资 中国珠海 中国珠海 制造业 人民币 6,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 赵军 71223785-8
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 直接及间接投资 中国黄石 中国黄石 制造业 人民币 500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 蔡志伟 17841848-X
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 直接及间接投资 中国应城 中国应城 制造业 人民币 500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 蔡志伟 70695005-9
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华 直接投资 中国深圳 中国广东 批发和零 人民币 2,000 国内啤酒贸易 有限责任公司 赵军 70841245-7
南营销”) 售业
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 直接及间接投资 中国长沙 中国长沙 制造业 人民币 6,800 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 75580445-3
青岛啤酒华东控股有限公司(“华东控股 直接投资 中国上海 中国上海 金融业 人民币 10,000 投资 有限责任公司 王瑞永 13213047-2
公司”)
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海 直接及间接投资 中国上海 中国上海 批发和零 人民币 10,030 国内啤酒贸易 有限责任公司 王瑞永 63171279-2
销售”) 售业
青岛啤酒华东南京销售有限公司(“南京 间接投资 中国南京 中国江苏 批发和零 人民币 100 国内啤酒贸易 有限责任公司 马继戟 72457556-3
销售”)(iii) 售业
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 直接及间接投资 中国芜湖 中国芜湖 制造业 人民币 11,429 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 蔡志伟 71396978-6
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公 直接及间接投资 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 人民币 8,500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 蔡志伟 71171745-4
司”)
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 直接投资 中国寿光 中国寿光 制造业 人民币 6,061 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 燕争光 72621713-7
32
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 直接投资 中国潍坊 中国潍坊 制造业 人民币 7,500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 董建军 72074366-2
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮 间接投资 中国徐州 中国江苏 批发和零 人民币 4,500 国内啤酒贸易 有限责任公司 马继戟 78435470-3
海营销”)(iii) 售业
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 间接投资 中国薛城 中国薛城 制造业 人民币 4,500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 于嘉平 70617665-7
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 直接及间接投资 中国滕州 中国滕州 制造业 人民币 6,102 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 于嘉平 72071609-0
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 直接及间接投资 中国菏泽 中国菏泽 制造业 人民币 13,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 于嘉平 16892261-5
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司(“台儿 间接投资 中国台儿庄 中国台儿庄 制造业 人民币 500 国内麦芽制造及贸易 有限责任公司 瞿峻 72329576-2
庄麦芽”)
廊坊公司 直接及间接投资 中国廊坊 中国廊坊 制造业 人民币 9,900 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄克兴 60117924-5
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安 直接投资 中国西安 中国陕西 制造、批 人民币 28,790 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 张安文 29446305-0
公司”) 发和零
售业
青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝 间接投资 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 人民币 3,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 张安文 78367236-3
鸡”)
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 直接投资 中国鞍山 中国鞍山 制造业 人民币 5,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 董建军 72370443-1
33
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公 直接投资 中国鸡西 中国鸡西 制造业 人民币 13,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 70287259-1
司”)
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 直接投资 中国密山 中国密山 制造业 人民币 2,340 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 72135373-8
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公 直接投资 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 人民币 5,200 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 72367275-9
司”)
青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口 直接投资 中国青岛 中国青岛 批发和零 人民币 1,100 进出口啤酒贸易 有限责任公司 孙明波 70643063-5
公司”) 售业
青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 直接投资 中国平原 中国平原 制造业 人民币 2,500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄祖江 16741611-2
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 直接投资 中国日照 中国日照 制造业 人民币 29,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 樊伟 61380406-0
成都青岛啤酒西南营销有限公司(“西南 直接投资 中国成都 中国四川 批发和零 人民币 10,000 国内啤酒贸易 有限责任公司 黄银波 73238966-4
营销”) 售业
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 直接投资 中国泸州 中国泸州 制造业 人民币 11,111 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 72323962-1
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 直接及间接投资 中国台州 中国台州 制造业 人民币 7,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄祖江 72585057-1
青岛啤酒(香港)贸易有限公司(“香港公 直接投资 中国香港 中国香港 批发和零 港币 4,050 香港啤酒贸易 有限责任公司 孙明波 不适用
司”) 售业
青岛啤酒(汉中)有限公司(“汉中公司”) 间接投资 中国汉中 中国汉中 制造业 人民币 2,941 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 张安文 71977863-0
北京青岛啤酒北方销售公司(“北方销 直接及间接投资 中国北京 中国北京 批发和零 人民币 8,998 国内啤酒贸易 有限责任公司 杨华江 72261954-2
售”) 售业
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物 直接投资 中国青岛 中国山东 物流业 人民币 618 国内啤酒仓储及贸易 有限责任公司 刘书炜 72401460-0
流”)
34
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 间接投资 中国厦门 中国厦门 制造业 人民币 9,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 隋战平 70549981-7
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南 直接投资 中国厦门 中国福建 批发和零售业 人民币 21,500 国内啤酒贸易 有限责任公司 王瑞永 73786016-0
营销”)
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 直接投资 中国济南 中国济南 制造业 人民币 56,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 樊伟 79261928-1
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 直接投资 中国成都 中国成都 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 66301928-X
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公 间接投资 中国榆林 中国榆林 制造业 人民币 5,500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 张安文 78695254-7
司”)
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销 直接投资 中国青岛 中国青岛 制造业 人民币 800 批发、预包装食品 有限责任公司 蔡志伟 69715829-6
售”)
郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销 间接投资 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 人民币 100 国内啤酒贸易 有限责任公司 代国顺 73474630-3
售公司”)
青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备 间接投资 中国青岛 中国青岛 工业 人民币 200 机械、电器工业控制 有限责任公司 王兆平 68257486-0
公司”) 设备及相应配套零
部件、材料的加工、
销售等业务
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公 直接投资 中国石家庄 中国石家庄 制造业 人民币 32,101 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 卢绪军 55607563-0
司”)
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 直接投资 中国太原 中国太原 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄克兴 56132576-1
青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公 直接投资 中国青岛 中国青岛 金融业 人民币 50,000 吸收本集团内部公司 有限责任公司 孙玉国 57575577-0
司”)(ii) 及关联企业存款，
为本集团范围内公
司提供委托贷款及
开具票据服务
35
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销 直接投资 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 人民币 1,000 批发、预包装食品 有限责任公司 蔡志伟 57976276-7
售”)
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 直接投资 中国揭阳 中国揭阳 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄克兴 57791531-X
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 直接投资 中国韶关 中国韶关 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 赵军 58636851-4
青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”) 直接投资 中国澄迈 中国澄迈 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 赵军 58394661-4
青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销 直接投资 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 人民币 800 批发、预包装食品 有限责任公司 王瑞永 59529728-7
售”)
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 直接投资 中国九江 中国九江 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 隋战平 59654049-6
青岛啤酒平度销售有限公司(“平度销 直接投资 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 人民币 500 批发、预包装食品 有限责任公司 王瑞永 05308936-0
售”)
上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销 间接投资 中国上海 中国上海 批发和零售业 人民币 100 批发、预包装食品 有限责任公司 马继戟 05458196-3
售”)(iii)
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司 直接投资 中国徐州 中国徐州 批发和零售业 人民币 1,000 批发、预包装食品及 有限责任公司 刘英弟 05867534-2
(“徐州企业管理”) 资产管理
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 直接投资 中国洛阳 中国洛阳 制造业 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 刘英弟 06001509-5
青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司 直接投资 中国上海 中国上海 批发和零售业 人民币 2,000 批发、预包装食品 有限责任公司 王瑞永 06257661-1
(“销售公司”)(iii)
青岛宏基伟业投资有限公司(“宏基伟 直接投资 中国青岛 中国青岛 金融服务业 人民币 1,000 投资运营管理、投资 有限责任公司 刘英弟 08141700-X
业”)(iii) 咨询
36
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权
子公司净投资的 比例 比例 合并 益中用于冲
其他项目余额(i) 报表 减少数股东
损益的金额
华南投资 208,790,000 - 100% 100% 是 - -
珠海公司 111,679,356 - 99.47% 100% 是 - -
黄石公司 12,928,201 - 100% 100% 是 - -
应城公司 9,848,084 - 100% 100% 是 - -
华南营销 45,070,000 - 100% 100% 是 - -
长沙公司 68,000,000 - 100% 100% 是 - -
华东控股公司 96,855,102 - 100% 100% 是 - -
上海销售 100,300,000 20,000,000 100% 100% 是 - -
南京销售(iii),(iv) 1,000,000 - 50% 55.56% 是 - -
芜湖公司 114,516,072 50,000,000 100% 100% 是 - -
马鞍山公司 85,626,047 - 100% 100% 是 - -
寿光公司 60,000,000 - 99% 99% 是 1,905,870 -
潍坊公司 73,620,001 - 100% 100% 是 - -
淮海营销(iii),(iv) 45,000,000 - 50% 55.56% 是 - -
薛城公司 2,078,659 125,000,000 85% 85% 是 (10,373,707) -
滕州公司 49,158,799 - 100% 100% 是 - -
菏泽公司 128,549,814 15,000,000 100% 100% 是 - -
台儿庄麦芽 5,000,000 22,500,000 97% 100% 是 - -
廊坊公司 80,830,288 - 100% 100% 是 - -
西安公司 392,627,114 - 100% 100% 是 - -
汉斯宝鸡 30,000,000 - 100% 100% 是 - -
鞍山公司 30,000,000 - 60% 60% 是 2,999,952 2,780,571
兴凯湖公司 129,430,000 7,000,000 100% 100% 是 - -
密山公司 23,920,000 75,700,000 100% 100% 是 - -
哈尔滨公司 109,940,000 39,000,000 100% 100% 是 - -
进出口公司 11,210,000 - 100% 100% 是 - -
平原公司 21,730,001 - 100% 100% 是 - -
日照公司 339,239,300 - 100% 100% 是 - -
西南营销 99,200,000 - 100% 100% 是 - -
泸州公司 110,518,371 - 95% 95% 是 6,167,505 -
台州公司 62,808,167 - 100% 100% 是 - -
香港公司 41,728,681 - 100% 100% 是 - -
汉中公司 46,093,340 - 66% 66% 是 12,942,466 -
37
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权
子公司净投资的 比例 比例 合并 益中用于冲
其他项目余额(i) 报表 减少数股东
损益的金额
北方销售 88,481,000 - 100% 100% 是 - -
广润隆物流 16,465,405 1,150,000 100% 100% 是 - -
厦门公司 92,289,095 - 100% 100% 是 - -
东南营销 293,862,688 - 100% 100% 是 - -
济南公司 560,000,000 - 100% 100% 是 - -
成都公司 200,000,000 63,000,000 100% 100% 是 - -
榆林公司 54,442,237 - 100% 100% 是 - -
城阳销售 8,000,000 - 100% 100% 是 - -
郴州销售公司 50,000 - 100% 100% 是 - -
机械设备公司 2,000,000 - 100% 100% 是 - -
石家庄公司 321,010,000 - 100% 100% 是 - -
太原公司 200,000,000 - 100% 100% 是 - -
财务公司(ii) 500,000,000 - 100% 100% 是 - -
四方销售 10,000,000 - 100% 100% 是 - -
揭阳公司 150,000,000 - 75% 75% 是 56,936,973 -
韶关公司 200,000,000 - 100% 100% 是 - -
海南公司 200,000,000 - 100% 100% 是 - -
市北销售 8,000,000 - 100% 100% 是 - -
九江公司 180,000,000 40,000,000 90% 90% 是 20,045,200 -
平度销售 5,000,000 - 100% 100% 是 - -
新上海销售(iii),(iv) 1,000,000 15,000,000 50% 55.56% 是 - -
徐州企业管理 10,000,000 - 100% 100% 是 - -
洛阳公司 200,000,000 - 100% 100% 是 - -
销售公司(iii),(iv) 10,000,000 10,000,000 50% 55.56% 是 (486,133,665) 86,533,866
宏基伟业(iii) 10,000,000 - 100% 100% 是 - -
6,067,895,822 483,350,000 (395,509,406) 89,314,437
(i) 系本公司通过银行发放给子公司的委托贷款。
(ii) 2013 年 4 月，本公司以现金向财务公司增加投资人民币 200,000,000 元，有关增资的工
商变更登记手续已于增资当月完成。
(iii) 本公司对上述子公司投资变化情况请分别参见附注四(2)及附注四(4)。
(iv) 少数股东权益情况请参见附注四(5)(i)。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司之子公司无已发行债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
38
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的重要子公司
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 间接投资 中国三水 中国三水 制造业 美元 500 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 赵军 71923008-5
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 直接及间接投资 中国郴州 中国郴州 制造业 人民币 7,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 杨华江 71700298-6
深圳青岛啤 酒朝日 有限公司 (“ 深 朝 直接投资 中国深圳 中国深圳 制造业 美元 3,000 啤酒生产及销售 有限责任公司 孙明波 61884189-9
日”)
南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 间接投资 中国南宁 中国南宁 制造业 人民币 73,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 孙明波 61930976-5
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公 直接及间接投资 中国北京 中国北京 制造业 美元 2,980 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄克兴 10296842-6
司”)
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公 直接及间接投资 中国北京 中国北京 制造业 人民币 86,200 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 刘英弟 60002535-9
司”)
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公 直接及间接投资 中国渭南 中国渭南 制造业 人民币 5,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 张安文 99496209-6
司”)
青 岛 啤 酒( 甘 肃 ) 农垦股份有限公司 间接投资 中国兰州 中国兰州 制造业 人民币 17,442 国内啤酒生产及销售 股份有限公司 张安文 71020161-6
(“甘肃农垦”)
青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公 间接投资 中国武威 中国武威 制造业 人民币 3,610 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 张安文 72022229-3
司”)
39
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的重要子公司(续)
子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
(万元)
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 直接投资 中国荣成 中国荣成 制造业 人民币 2,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄祖江 26712457-1
青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 间接投资 中国随州 中国随州 制造业 人民币 2,400 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 蔡志伟 72829922-8
青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 间接投资 中国福州 中国福州 制造业 美元 2,683 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 隋战平 61131714-6
青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 间接投资 中国漳州 中国漳州 制造业 人民币 10,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 隋战平 72971694-3
青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”) 直接投资 中国青岛 中国青岛 建筑业 人民币 1,314 室内装饰装潢，工业 有限责任公司 刘英弟 26480798-3
设备安装等业务
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 直接投资 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 人民币 3,750 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 黄祖江 72073544-3
青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播 直接投资 中国青岛 中国青岛 制造业 人民币 350 预包装食品、住宿、 有限责任公司 乔新建 26462903-X
公司”) 设计、制作等业务
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 直接投资 中国青岛 中国青岛 制造业 人民币 11,000 国内生产及销售软饮 有限责任公司 解建强 72402575-6
料
青啤趵突泉 直接投资 中国济南 中国济南 批发和零 人民币 2,000 国内啤酒贸易 有限责任公司 燕争光 67727382-8
售业
新银麦啤酒 直接投资 中国蒙阴 中国山东 制造业 美元 1,876 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 刘英弟 78715752-9
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 直接投资 中国建德 中国建德 制造业 人民币 23,000 国内啤酒生产及销售 有限责任公司 王瑞永 67399878-4
亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)(ii) 间接投资 中国澳门 中国澳门 批发和零 澳门元 20 澳门啤酒贸易 有限责任公司 马宁 不适用
售业
上海市场服务(iii) 间接投资 中国上海 中国上海 批发和零 人民币 20,887 批发、预包装食品 有限责任公司 马继戟 60740995-3
售业
王子销售(iii) 间接投资 中国连云港 中国江苏 批发和零 人民币 100 批发、预包装食品 有限责任公司 马继戟 05189831-6
售业
40
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的重要子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权
子公司净投资的 比例 比例 合并 益中用于冲
其他项目余额(i) 报表 减少数股东
损益的金额
三水公司 58,789,877 - 75% 75% 是 28,542,904 -
郴州公司 71,921,877 - 100% 100% 是 - -
深朝日 126,746,680 - 51% 51% 是 214,142,102 -
南宁公司 270,495,918 - 75% 75% 是 46,538,455 -
三环公司 73,846,179 93,000,000 54% 54% 是 (13,389,855) -
五星公司 75,917,538 96,000,000 62.64% 62.64% 是 (23,469,541) -
渭南公司 50,693,709 - 100% 100% 是 - -
甘肃农垦 64,292,092 40,000,000 55.06% 55.06% 是 (56,223,592) -
武威公司 35,710,000 23,000,000 54.91% 99.72% 是 97,442 -
荣成公司 65,103,434 - 70% 70% 是 1,181,179 -
随州公司 9,000,000 - 90% 90% 是 (2,744,854) 781,988
福州公司 68,094,738 - 100% 100% 是 - -
漳州公司 69,367,401 - 90% 90% 是 11,397,977 -
工程公司 2,490,000 - 100% 100% 是 - -
蓬莱公司 30,000,000 67,300,000 80% 80% 是 (13,174,273) 1,081,162
文化传播公司 5,290,000 - 100% 100% 是 - -
饮料公司 44,000,001 20,000,000 100% 100% 是 - -
青啤趵突泉 174,160,000 - 100% 100% 是 - -
新银麦啤酒 1,874,866,697 - 100% 100% 是 - -
杭州公司 186,000,000 - 80% 80% 是 37,080,459 806,142
澳门公司(ii) 97,365 - 60% 100% 是 9,351,956 -
上海市场服务(iii) 1 - 50% 55.56% 是 - -
王子销售(iii) 2 - 50% 55.56% 是 - -
3,356,883,509 339,300,000 239,330,359 2,669,292
(i) 系本公司通过银行发放给子公司的委托贷款。
(ii) 2013 年 5 月，本公司之子公司香港公司以对价人民币 23,013 元收购澳门公司 15%股权，相
关法律手续已于当月办理完毕。购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额人民币 3,074,969 元调整资本公
积(附注五(34))。
(iii) 本公司对上述子公司投资变化情况请参见附注四(2)；少数股东权益情况请参见附注四(5)(i)。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司之子公司无已发行债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
41
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的主体
2013 年 12 月 31 日净资产 本年净利润/(亏损)
销售公司(i) 15,013,443 (4,986,553)
上海市场服务(ii) (438,331,331) (47,509,537)
王子销售(ii) (26,586,912) (26,274,299)
宏基伟业(iii) 10,005,388 5,388
(i) 销售公司由本公司与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)于 2013 年 3 月 20 日
共同投资设立，本公司持股比例为 50%，而表决权比例为 55.56%。由于销售公司相
关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董
事同意才能通过，而销售公司董事会成员共 9 名，本公司有权派出 5 名董事，故本公
司拥有的表决权比例为 55.56%，对销售公司具有控制权。本年净亏损为其成立日至
2013 年 12 月 31 日止期间的净亏损。
(ii) 均系销售公司之子公司，本年净亏损为交易购买日至 2013 年 12 月 31 日止期间的净
亏损。
(iii) 宏基伟业系本年度由本公司独资设立的子公司，本年净利润为其成立日至 2013 年 12
月 31 日止期间的净利润。
(3) 本年度不再纳入合并范围的主体
处置日净资产 年初至处置日净利润
/(亏损)
三得利青岛啤酒(上海)有限公司(“事业公司”)(i) 755,555,142 13,425,523
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)(ii) 198,827,623 4,095,979
青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)(ii) 42,696,638 (1,219,099)
青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)(ii) 27,463,247 (2,006,539)
青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)(ii) (50,840,113) (2,284,486)
(i) 事业公司原为本公司之子公司，于本年度变更为本公司之联营企业。
(ii) 均系事业公司之子公司，如上所述，已于本年度变更为本公司之联营企业。
(4) 对子公司减少投资比例
如附注十二(1)(i)所述，本公司本年度将对南京销售、淮海营销、新上海销售的投资转让予
本公司持股 50%的子公司销售公司，因此本公司对该三家公司的持股比例由 100%变更为
50%。
42
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(5) 存在重要少数股东权益的子公司
2013 年 12 月 31 日 2013 年度 2013 年度子公司宣告
少数股东权益 少数股东损益 分配予少数股东的股利
深朝日 214,142,102 46,486,012 (37,852,500)
销售公司 (486,133,665) (86,533,866) -
(271,991,563) (40,047,854) (37,852,500)
上述子公司本年度主要财务信息
2013 年 12 月 31 日财务状况
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
深朝日 153,181,692 620,888,488 (329,622,868) (6,677,083) 437,770,229
销售公司(i) 196,127,652 86,320,969 (1,237,169,195) (17,546,757) (972,267,331)
349,309,344 707,209,457 (1,566,792,063) (24,223,840) (534,497,102)
2012 年 12 月 31 日财务状况
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产
深朝日 146,206,371 646,360,275 (366,548,670) (6,612,690) 419,405,286
2013 年度经营成果
收入 利润总额 净利润/(亏损) 其他综合收益 综合收益
/(损失)总额
深朝日 1,164,865,545 127,886,405 95,614,943 - 95,614,943
销售公司(i) 2,095,851,007 (565,443,154) (564,202,141) - (564,202,141)
3,260,716,552 (437,556,749) (468,587,198) - (468,587,198)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(5) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2012 年度经营成果
收入 利润总额 净利润 其他综合收益 综合收益总额
深朝日 1,314,351,387 115,120,988 85,837,868 - 85,837,868
2013 年度现金流量
经营活动 投资活动 筹资活动 年初现金及现金 年末现金及现金等
现金流量 现金流量 现金流量 等价物余额 价物余额
深朝日 191,510,630 (38,886,128) (150,835,438) 707,979 2,497,043
销售公司(i) (135,349,309) (6,347,209) 80,883,244 94,268,695 33,455,421
56,161,321 (45,233,337) (69,952,194) 94,976,674 35,952,464
2012 年度现金流量
经营活动 投资活动 筹资活动 年初现金及现金 年末现金及现金等
现金流量 现金流量 现金流量 等价物余额 价物余额
深朝日 151,252,770 (57,230,723) (95,457,188) 2,143,120 707,979
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(i) 系销售公司及其子公司南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售合并财务
报表数据，其中 2013 年度经营成果及现金流量系自成立日至 2013 年 12 月 31 日的经营成果
及现金流量。
(6) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
香港公司 1 港币 = 0.7862 人民币元 1 港币 = 0.8109 人民币元
澳门公司 1 澳门元 = 0.7588 人民币元 1 澳门元 = 0.7804 人民币元
除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇
率折算。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 469,735 - - 425,980
港币 11,341 0.7862 8,916 16,650 0.8109 13,501
澳门元 822 0.7588 624 17,451 0.7804 13,619
479,275 453,100
银行存款 –
人民币 - - 569,702,701 - - 1,349,596,216
美元 7,671,969 6.0969 46,775,228 8,194,195 6.2855 51,504,613
港币 68,854,679 0.7862 54,133,549 235,092,183 0.8109 190,636,251
欧元 606,570 8.4189 5,106,652 5,858 8.3176 48,725
澳门元 17,016,443 0.7588 12,912,077 9,144,188 0.7804 7,136,124
688,630,207 1,598,921,929
存放同业款项(i) –
人民币 - - 6,674,424,658 - - 4,637,688,863
美元 5,145,321 6.0969 31,370,508 5,110,233 6.2855 32,120,370
6,705,795,166 4,669,809,233
存放中央银行(ii) –
人民币 - - 1,092,900,000 - - 802,560,000
其他货币资金(iii) –
人民币 - - 43,915,438 - - 46,503,779
8,531,720,086 7,118,248,041
(i) 为本公司之子公司财务公司存放于其他境内银行的银行存款。
(ii) 为财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2013年12月31日，缴存比例为吸收存款余额的
15% (2012年12月31日：15%)。
(iii) 于2013年12月31日，其他货币资金中11,698,305元(2012年12月31日：8,413,180元)为本集团
质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注五(21))的保证金存款；31,297,133元(2012年12月31
日：31,165,986元)为存入银行的住房维修基金；920,000元(2012年12月31日：无)为本集团为
开展网上销售业务而存入支付宝账户的保证金。
列示于现金流量表的现金及现金等价物
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
货币资金 8,531,720,086 7,118,248,041
减：受到限制的存放中央银行款项 (1,092,900,000) (802,560,000)
受到限制的其他存款 (43,915,438) (46,503,779)
7,394,904,648 6,269,184,262
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 84,760,000 61,800,000
于 2013 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据中金额最大的前五项及
其他分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
客户一 25/07/2013 09/01/2014 31,500,000
客户一 25/09/2013 25/03/2014 19,300,000
客户一 26/08/2013 26/02/2014 15,100,000
客户二 09/09/2013 09/03/2014 13,000,000
客户一 24/10/2013 24/04/2014 11,500,000
其他金额小于 10,000,000 元的票据 不适用 不适用 230,132,455
320,532,455
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据，无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票(2012
年 12 月 31 日：无)。
(3) 应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 354,377,376 312,427,165
减：坏账准备 (202,084,640) (229,742,109)
152,292,736 82,685,056
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者
附有 30-150 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
六个月以内 150,525,869 81,615,211
六个月到一年 1,859,860 234,437
一到二年 - 1,694,260
二到三年 565,506 298,209
三年以上 201,426,141 228,585,048
354,377,376 312,427,165
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 36,801,710 10.38% (36,801,710) 100% 45,101,710 14.44% (45,101,710) 100%
按组合计提坏账准备
组合 C 317,575,666 89.62% (165,282,930) 52.05% 267,325,455 85.56% (184,640,399) 69.07%
354,377,376 100% (202,084,640) 57.03% 312,427,165 100% (229,742,109) 73.53%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提应收账款坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)
北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)
青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”) 10,559,690 (10,559,690) 100% (iii)
36,801,710 (36,801,710)
(i) 因农垦啤酒公司已注销，本集团认为该应收账款已无法收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 自 2002 年度开始，本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额
计提坏账准备。
(iii) 因青啤广州总经销处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
六个月以内 150,525,869 47.40% - - 81,615,211 30.53% - -
六个月到一年 1,859,860 0.58% (92,993) 5% 234,437 0.09% (11,722) 5%
一到二年 - - - - 1,694,260 0.63% (847,130) 50%
二到三年 565,506 0.18% (565,506) 100% 298,209 0.11% (298,209) 100%
三年以上 164,624,431 51.84% (164,624,431) 100% 183,483,338 68.64% (183,483,338) 100%
317,575,666 100% (165,282,930) 52.05% 267,325,455 100% (184,640,399) 69.07%
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回、或在本
年收回或转回比例较大的应收账款的情况如下：(2012 年度：无)。
转回或收回原因 确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
依据 提坏账准备金额
青啤广州总经销 本年度部分收回 管理层认为收回
可能性很低 18,859,690 8,300,000
(f) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
黄石市场 酒款 4,777,511 对方单位注销等 否
台州市场 酒款 1,477,995 对方单位注销等 否
菏泽市场 酒款 1,235,514 对方单位注销等 否
其他 其他 403,185 对方单位注销等 否
7,894,205
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 1,856,920 - 1,703,799 -
(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团 占应收账款
关系 金额 年限 总额比例
青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江
制造”) 联营企业 21,550,620 六个月以内 6.08%
农垦啤酒公司(i) 第三方 14,996,236 三年以上 4.23%
青啤北京销售(i) 联营企业 11,245,784 三年以上 3.17%
青啤广州总经销(i) 联营企业 10,559,690 三年以上 2.98%
青岛啤酒欧洲贸易有限公司(“欧洲公司”) 联营企业 8,979,371 六个月以内 2.53%
67,331,701 18.99%
(i) 均已全额计提坏账准备。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(i) 应收关联方的应收账款分析如下(附注七(5))：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团 占应收账款 坏账 占应收账款 坏账
关系 金额 总额的比例 准备 金额 总额的比例 准备
新松江制造 联营企业 21,550,620 6.08% - - - -
青啤北京销售 联营企业 11,245,784 3.17% (11,245,784) 11,245,784 3.60% (11,245,784)
青啤广州总经销 联营企业 10,559,690 2.98% (10,559,690) 18,859,690 6.04% (18,859,690)
欧洲公司 联营企业 8,979,371 2.53% - 10,475,314 3.35% -
彭城公司 联营企业 6,172,275 1.74% - - - -
扬州公司 联营企业 5,726,964 1.62% - - - -
徐州公司 联营企业 2,244,742 0.63% - - - -
朝日啤酒 主要股东 1,856,920 0.52% - 1,703,799 0.55% -
宿迁公司 联营企业 1,334,719 0.38% - - - -
朝日 啤 酒( 中 国) 投
资有限公司(“朝日 主要股东
投资公司”) 之子公司 438,049 0.12% - 616,798 0.20% -
70,109,134 19.77% (21,805,474) 42,901,385 13.74% (30,105,474)
(j) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2012 年 12 月 31 日：
无)。
(k) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押作为取得银行借款的担保(2012 年 12 月 31 日：
无)。
(l) 应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港币 39,132,753 0.7862 30,766,170 39,537,776 0.8109 32,061,183
美元 2,681,241 6.0969 16,347,258 3,136,324 6.2855 19,713,365
欧元 1,066,573 8.4189 8,979,371 1,264,892 8.3176 10,520,866
澳门元 6,418,047 0.7588 4,870,014 6,392,179 0.7804 4,988,456
加拿大元 226,870 5.7259 1,299,035 194,078 6.3184 1,226,262
62,261,848 68,510,132
49
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收工程及设备款(i) 44,698,215 -
押金及保证金 33,574,454 17,065,831
备用金 27,967,711 29,403,125
代垫回收瓶款 24,942,168 18,223,493
应收土地退还款 17,441,647 17,441,647
应收品牌使用费(ii) 12,639,838 -
出口退税 6,190,446 2,741,233
其他 89,362,545 88,112,945
256,817,024 172,988,274
减：坏账准备 (73,421,557) (85,696,384)
183,395,467 87,291,890
(i) 系本公司之子公司工程公司及机械设备公司应收本公司之联营企业新松江制造、徐州公
司、彭城公司、宿迁公司和扬州公司的工程款(附注七(5))。
(ii) 系本公司根据与本公司之联营企业新松江制造、徐州公司、彭城公司、宿迁公司和扬州
公司签订的《品牌广告服务费协议》，应收上述公司 2013 年 5 月至 12 月的品牌使用费
(附注七(5))。
50
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
六个月以内 174,597,753 78,373,877
六个月到一年 3,801,297 3,468,822
一到二年 4,430,663 9,485,980
二到三年 5,126,417 5,101,603
三年以上 68,860,894 76,557,992
256,817,024 172,988,274
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 6.79% (17,441,647) 100% 17,441,647 10.08% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 7,851,446 3.06% - - 2,643,835 1.53% - -
组合 C 231,523,931 90.15% (55,979,910) 24.18% 152,902,792 88.39% (68,254,737) 44.64%
256,817,024 100% (73,421,557) 28.59% 172,988,274 100% (85,696,384) 49.54%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)
(i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得土地使用权
的可能性较低，因此将原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上房屋建筑物成本 8,857,210 元转
入其他应收款并全额计提坏账准备。
51
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
六个月以内 172,510,464 74.51% - - 78,373,877 51.25% - -
六个月到一年 2,153,679 0.93% (107,684) 5% 2,485,987 1.63% (124,299) 5%
一到二年 1,975,124 0.85% (987,562) 50% 7,824,980 5.12% (3,912,490) 50%
二到三年 3,465,417 1.50% (3,465,417) 100% 5,101,603 3.34% (5,101,603) 100%
三年以上 51,419,247 22.21% (51,419,247) 100% 59,116,345 38.66% (59,116,345) 100%
231,523,931 100% (55,979,910) 24.18% 152,902,792 100% (68,254,737) 44.64%
(e) 2013 年度无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或
转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(2012 年度：全额收回 13,000,000 元以前年
度已全额计提坏账准备的其他应收款)。
(f) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：
是否因关联
其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生
出借包装物款项 2,398,822 对方公司停业、注销或宣告破产 否
备用金 251,449 应收个人款项，确认无法收回 否
押金和保证金 166,207 对方公司停业、注销或宣告破产 否
其他 9,527,822 对方公司停业、注销或宣告破产 否
12,344,300
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
宿迁公司 联营企业 25,243,889 六个月以内 9.83%
新松江制造 联营企业 20,508,389 六个月以内 7.99%
扬州公司 联营企业 19,822,427 六个月以内 7.72%
上海松胶经贸有限公司 第三方 9,796,893 六个月以内 3.81%
青岛市经济技术开发区国土资源局 第三方 8,584,437 三年以上 3.34%
83,956,035 32.69%
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下(附注七(5))。
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团 占其他应收款 坏账 占其他应收款 坏账
关系 金额 总额的比例 准备 金额 总额的比例 准备
宿迁公司 联营企业 25,243,889 9.83% - - - -
新松江制造 联营企业 20,508,389 7.99% - - - -
扬州公司 联营企业 19,822,427 7.72% - - - -
徐州公司 联营企业 5,492,488 2.14% - - - -
中国江苏三得利食品有限
公司(“三得利江苏”) 联营企业 3,609,414 1.41% - - - -
彭城公司 联营企业 2,801,363 1.09% - - - -
77,477,970 30.18% - - - -
(j) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2012 年 12 月 31
日：无)。
(k) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港币 2,260,311 0.7862 1,777,057 1,483,410 0.8109 1,202,897
澳门元 244,595 0.7588 185,599 266,670 0.7804 208,109
1,962,656 1,411,006
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 130,167,919 98.35% 77,671,804 92.75%
一到二年 248,289 0.19% 6,045,274 7.22%
二到三年 1,929,319 1.46% - -
三年以上 - - 22,007 0.03%
132,345,527 100% 83,739,085 100%
于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,177,608 元(2012 年 12 月 31 日：6,067,281
元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因
供应商一 第三方 40,000,000 30.22% 2013 年 对方尚未提供劳务
供应商二 第三方 32,783,210 24.77% 2013 年 对方尚未发货
三得利江苏 联营企业 18,440,338 13.93% 2013 年 对方尚未发货
供应商三 第三方 9,258,010 7.00% 2013 年 对方尚未发货
徐州公司 联营企业 6,338,878 4.79% 2013 年 对方尚未发货
106,820,436 80.71%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(d) 预付关联方的预付款项分析如下(附注七(5))：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
三得利江苏 18,440,338 -
徐州公司 6,338,878 -
24,779,216 -
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，预付款项中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
澳门元 376,889 0.7588 285,983 - - -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收利息
2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
应收利息 63,996,403 355,389,217 (230,924,243) 188,461,377
应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收到的
部分。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无逾期应收利息(2012 年 12 月 31 日：无)。
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 627,732,569 (3,572,307) 624,160,262 644,045,118 (5,612,209) 638,432,909
包装物 909,403,798 (11,130,052) 898,273,746 914,975,848 (12,496,324) 902,479,524
低值易耗品 51,071,803 - 51,071,803 45,654,180 - 45,654,180
委托加工物资 4,174,110 - 4,174,110 13,017,185 - 13,017,185
在产品 385,960,322 - 385,960,322 373,284,933 - 373,284,933
产成品 570,911,692 - 570,911,692 387,190,103 - 387,190,103
2,549,254,294 (14,702,359) 2,534,551,935 2,378,167,367 (18,108,533) 2,360,058,834
(b) 存货账面余额本年变动分析如下：
2012 年 处置子公司 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 合并公司新增 减少 12 月 31 日
原材料 644,045,118 3,731,739,866 (3,721,214,336) 169,852 (27,007,931) 627,732,569
包装物 914,975,848 7,396,725,857 (7,353,630,674) - (48,667,233) 909,403,798
低值易耗品 45,654,180 387,648,894 (382,961,180) 1,019,909 (290,000) 51,071,803
委托加工物资 13,017,185 133,180,925 (142,024,000) - - 4,174,110
在产品 373,284,933 4,843,145,707 (4,798,457,567) - (32,012,751) 385,960,322
产成品 387,190,103 17,044,758,739 (16,859,026,302) 36,252,087 (38,262,935) 570,911,692
2,378,167,367 33,537,199,988 (33,257,314,059) 37,441,848 (146,240,850) 2,549,254,294
(c) 存货跌价准备分析如下：
2012 年 本年计提 本年减少 2013 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
原材料 (5,612,209) (186,224) 883,524 1,342,602 (3,572,307)
包装物 (12,496,324) (43,839) 158,270 1,251,841 (11,130,052)
(18,108,533) (230,063) 1,041,794 2,594,443 (14,702,359)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(d) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价准备 本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项
的依据 的原因 存货年末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面 减值因素消失，可变现 0.14%
价值的差额 净值回升
包装物 可变现净值低于账面 减值因素消失，可变现 0.02%
价值的差额 净值回升
(8) 其他流动资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 320,426,790 183,377,399
预缴所得税 142,498,623 98,997,204
其他 3,938,009 1,939,831
466,863,422 284,314,434
(9) 长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
合营企业 - 无公开报价(a) - -
联营企业(b) 1,271,858,738 163,788,290
其他长期股权投资(c) 10,116,821 10,116,821
1,281,975,559 173,905,111
减：长期股权投资减值准备(d) (10,028,179) (10,028,179)
1,271,947,380 163,876,932
本集团与合营企业、联营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
对合营企业的长期股权投资
本年增减变动
核算 投资 2012 年 追加或 享有的 宣告分派 其他权 2013 年 持股 表决权 减值准备 本年计提减
方法 成本 12 月 31 日 减少投资 净利润 利润 益变动 12 月 31 日 比例 比例 值准备
青岛啤酒设备制
造有限公司
(“设备制造公
司”) 权益法 577,406 - - - - - - 50% 50% - -
设备制造公司的注册地及主要经营地均在中国境内，设备制造公司系本公司之子公司工程公司工
程设备的主要供应商之一。本集团对设备制造公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其
实施共同控制，故将其作为合营企业核算。
设备制造公司因连续亏损导致净资产为负，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认其
发生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。2013 年度实现
利润冲减未确认的投资损失 515,003 元(2012 年度未确认的投资损失：608,194 元)，于 2013 年
12 月 31 日，累计未确认的投资损失额为 883,230 元(2012 年 12 月 31 日：1,398,233 元)。
合营企业的主要财务信息列示如下：
设备制造公司
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 1,053,041 667,167
其他流动资产 13,644,149 23,374,199
流动资产合计 14,697,190 24,041,366
非流动资产合计 1,602,584 1,623,112
应付账款 (13,100,180) (11,278,480)
其他负债 (4,966,054) (17,182,464)
流动负债合计 (18,066,234) (28,460,944)
净资产 (1,766,460) (2,796,466)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
设备制造公司
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司的股东权益 (1,766,460) (2,796,466)
按照取得投资时联营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 - -
调整后归属于母公司的股东权益 (1,766,460) (2,796,466)
本集团持股比例 50% 50%
本集团所享有的权益份额 (883,230) (1,398,233)
未确认的投资损失 883,230 1,398,233
长期股权投资 - -
设备制造公司
2013 年度 2012 年度
收入 27,269,259 20,132,530
利润/(亏损)总额 1,117,133 (1,216,388)
所得税 (87,127) -
净利润/(亏损)及综合收益总额 1,030,006 (1,216,388)
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
核算 投资成本 2012 年 增加 享有的净利润 享有的其他综 宣告分派 其他权 2013 年 持股 表决权 减值 本年计提
方法 12 月 31 日 投资 合收益 利润 益变动 12 月 31 日 比例 比例 准备 减值准备
事业公司(i) 权益法 1,141,123,402 - 1,141,123,402 (20,446,566) - - (10,559,280) 1,110,117,556 50% 44.44% - -
烟啤朝日公司(ii) 权益法 120,024,598 133,007,877 - 14,602,344 (197,717) (10,070,000) 137,342,504 39% 39% - -
青岛啤酒招商物流有限公司
(“招商物流公司”)(iii) 权益法 6,000,000 23,935,600 - 4,024,818 - (10,097,160) - 17,863,258 30% 30% - -
辽宁沈青青岛啤酒营销有限
公司(“辽宁沈青公司”)(iv) 权益法 600,000 3,517,552 - 204,813 - - - 3,722,365 30% 30% - -
欧洲公司(v) 权益法 584,166 2,107,261 - 91,309 (605,515) - - 1,593,055 40% 40% - -
其他 权益法 1,220,000 1,220,000 - - - - - 1,220,000 不适用 不适用 (1,220,000) -
163,788,290 1,141,123,402 (1,523,282) (803,232) (20,167,160) (10,559,280) 1,271,858,738 (1,220,000) -
(i) 事业公司的注册地及主要经营地均在中国境内，是本集团在上海及江苏区域的主要啤酒供应商之一，对确保本集团的产品供应具有重要的战略意义
本集团对事业公司的持股比例为 50%，而表决权比例为 44.44%，系因为事业公司相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本集团有权
派出 4 名，能够对事业公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
对事业公司之投资变动参见附注十二(2)(ii)。按权益法调整的净损失为 20,446,566 元，其中按照公允价值调整后的净利润份额确认的投资损失为
6,239,352 元，与三得利公司交易事项本公司制造业务固定资产未实现利润的 50%冲减长期股权投资 8,309,428 元，本年对事业公司固定资产顺流
交易未实现利润冲减长期股权投资 5,897,786 元。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(ii) 烟啤朝日公司的注册地及主要经营地均在中国境内，是本集团山东区域的主要啤酒供应商之一，对确保本集团的产品供应具有重要的战略意义。
本集团能够对烟啤朝日公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(iii) 招商物流公司的注册地及主要经营地均在中国境内，为本集团提供物流服务，对确保本集团的产品运输及仓储具有重要的战略意义。本集团能够
对招商物流公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(iv) 辽宁沈青公司的注册地及主要经营地均在中国境内，是本集团在辽宁及周边区域的主要经销商之一，对确保本集团产品在区域内的销售具有重要
的战略意义。本集团能够对辽宁沈青公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(v) 欧洲公司的注册地及主要经营地均在法国，是本集团在欧洲地区的主要经销商之一，对确保本集团产品在海外市场的销售具有重要的战略意义。
本集团能够对欧洲公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
60
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
联营企业的主要财务信息列示如下：
事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 135,379,102 - 46,463,778 49,628,908 1,607,886 2,170,870 12,547,221 10,257,004 3,833,012 6,367,663
其他流动资产 1,132,633,841 - 168,793,678 165,798,282 110,892,502 135,290,386 61,176,187 70,474,430 15,604,561 13,369,628
流动资产合计 1,268,012,943 - 215,257,456 215,427,190 112,500,388 137,461,256 73,723,408 80,731,434 19,437,573 19,737,291
非流动资产合计 2,484,229,460 - 175,386,556 176,859,720 5,184,536 2,937,069 4,499,639 5,256,455 214,233 210,294
应付账款 (272,751,508) - (51,101,548) (40,378,503) (48,338,464) (51,554,938) (7,060) (27,560) (8,846,420) (10,633,669)
其他金融负债 (835,847,935) - (51,258,477) (83,798,024) (4,903,052) (4,477,319) (43,195,852) (41,943,224) (747,595) (867,110)
其他负债 (147,528,121) - (10,171,906) (7,189,684) (4,810,774) (4,565,627) (22,612,251) (31,842,721) (429,682) (366,165)
流动负债合计 (1,256,127,564) - (112,531,931) (131,366,211) (58,052,290) (60,597,884) (65,815,163) (73,813,505) (10,023,697) (11,866,944)
非流动负债合计 (431,836,009) - - - (88,440) (60,000) - - (5,645,471) (4,253,346)
净资产 2,064,278,830 - 278,112,081 260,920,699 59,544,194 79,740,441 12,407,884 12,174,384 3,982,638 3,827,295
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司的股东权益 2,040,078,019 - 278,112,081 260,920,699 59,544,194 79,740,441 12,407,884 12,174,384 3,982,638 3,827,295
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 131,491,337 - 49,328,497 53,188,497 - - - - - -
调整后归属于母公司的股东权益 2,171,569,356 - 327,440,578 314,109,196 59,544,194 79,740,441 12,407,884 12,174,384 3,982,638 3,827,295
本集团持股比例 50% - 39% 39% 30% 30% 30% 30% 40% 40%
本集团所享有的权益份额 1,085,784,678 - 127,701,825 122,502,586 17,863,258 23,922,132 3,722,365 3,652,315 1,593,055 1,530,918
包含在长期股权投资中的商誉 38,540,092 - 9,640,679 9,640,679 - - - - - -
未实现内部交易损益的抵销 (14,207,214) - - - - - - - - -
长期股权投资 1,110,117,556 - 137,342,504 132,143,265 17,863,258 23,922,132 3,722,365 3,652,315 1,593,055 1,530,918
事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
收入 1,857,540,229 - 624,739,879 618,534,491 248,071,863 207,590,102 305,827,613 376,542,783 60,847,170 57,734,517
利润总额 24,517,245 - 57,107,076 35,405,309 18,148,467 22,105,922 311,334 682,754 322,379 563,294
所得税 (24,010,213) - (14,095,181) (6,754,917) (4,687,514) (5,871,359) (77,834) (170,689) (94,105) (181,988)
少数股东损益 (6,220,307) - - - - - - - - -
归属于母公司的净利润 6,727,339 - 43,011,895 28,650,392 13,460,953 16,234,563 233,500 512,065 228,274 381,306
其他综合收益 - - - - - - - - (72,931) 23,645
归属于母公司的综合收益总额 6,727,339 - 43,011,895 28,650,392 13,460,953 16,234,563 233,500 512,065 155,343 404,951
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
核算方法 投资成本 2012 年 本年增减变动 2013 年 减值准备 本年计提减值 本年宣告分派的
12 月 31 日 12 月 31 日 准备 现金股利
广西北海房地产有限公
司 成本法 3,610,000 3,610,000 - 3,610,000 (3,610,000) - -
青岛瀛潇俱乐部 成本法 3,985,261 3,985,261 - 3,985,261 (3,985,261) - -
其他 成本法 2,521,560 2,521,560 - 2,521,560 (1,212,918) - -
10,116,821 - 10,116,821 (8,808,179) - -
(d) 长期股权投资减值准备
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - - (3,610,000)
青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - - (3,985,261)
其他 (2,432,918) - - (2,432,918)
(10,028,179) - - (10,028,179)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 投资性房地产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 18,572,021 1,031,960 - 19,603,981
房屋及建筑物 18,572,021 1,031,960 - 19,603,981
累计折旧合计 (11,072,934) (359,899) - (11,432,833)
房屋及建筑物 (11,072,934) (359,899) - (11,432,833)
账面净值合计 7,499,087 — — 8,171,148
房屋及建筑物 7,499,087 — — 8,171,148
减值准备合计 (246,160) — — (246,160)
房屋及建筑物 (246,160) — — (246,160)
账面价值合计 7,252,927 — — 7,924,988
房屋及建筑物 7,252,927 — — 7,924,988
2013 年度，本集团将账面价值为 1,031,960 元(原值亦为 1,031,960 元)的房屋建筑物改为出
租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转为投资性房地产核算。
2013 年度投资性房地产计提折旧金额为 359,899 元(2012 年度：188,488 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 固定资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 合并公司新增 本年减少 处置子公司减少 12 月 31 日
原价合计 15,875,853,985 1,945,464,231 9,963,140 (528,209,855) (1,283,531,064) 16,019,540,437
房屋及建筑物 5,102,127,514 768,104,889 311,997 (99,028,679) (402,127,957) 5,369,387,764
机器设备 9,822,917,824 1,012,010,289 1,913,320 (347,722,001) (830,468,946) 9,658,650,486
运输工具 378,991,352 48,891,439 6,946,820 (51,893,080) (21,428,896) 361,507,635
其他设备 571,817,295 116,457,614 791,003 (29,566,095) (29,505,265) 629,994,552
本年计提 合并公司新增 本年减少 处置子公司减少
累计折旧合计 (6,863,323,799) (711,602,405) - 384,432,809 538,986,187 (6,651,507,208)
房屋及建筑物 (1,382,026,797) (98,677,990) - 43,328,020 95,382,344 (1,341,994,423)
机器设备 (4,920,559,264) (520,410,479) - 300,793,811 415,303,734 (4,724,872,198)
运输工具 (207,686,965) (26,754,313) - 17,763,940 10,960,099 (205,717,239)
其他设备 (353,050,773) (65,759,623) - 22,547,038 17,340,010 (378,923,348)
账面净值合计 9,012,530,186 — — — — 9,368,033,229
房屋及建筑物 3,720,100,717 — — — — 4,027,393,341
机器设备 4,902,358,560 — — — — 4,933,778,288
运输工具 171,304,387 — — — — 155,790,396
其他设备 218,766,522 — — — — 251,071,204
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 合并公司新增 本年减少 处置子公司减少 12 月 31 日
减值准备合计 (668,839,833) (10,302,603) - 48,488,810 2,930,674 (627,722,952)
房屋及建筑物 (87,405,550) (2,098,362) - 2,403,070 - (87,100,842)
机器设备 (562,667,421) (8,156,319) - 38,539,183 2,913,011 (529,371,546)
运输工具 (18,381,398) - - 7,516,622 - (10,864,776)
其他设备 (385,464) (47,922) - 29,935 17,663 (385,788)
账面价值合计 8,343,690,353 — — — — 8,740,310,277
房屋及建筑物 3,632,695,167 — — — — 3,940,292,499
机器设备 4,339,691,139 — — — — 4,404,406,742
运输工具 152,922,989 — — — — 144,925,620
其他设备 218,381,058 — — — — 250,685,416
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2012 年 12 月 31 日：无)。
2013 年度固定资产计提的折旧金额为 711,602,405 元(2012 年度：684,896,272 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为
625,610,113 元、10,966,040 元及 75,026,252 元(2012 年度：617,622,428 元、9,743,617 元及 57,530,227 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 1,801,688,134 元(2012 年度：1,330,691,950 元)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 9,832,690 元(原价为 54,809,962 元)的房屋建筑物及机
器设备(2012 年 12 月 31 日：账面价值为 19,732,059 元，原价 68,508,409 元)由于产品更新
等原因暂时闲置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 54,300,862 (35,296,666) (9,322,759) 9,681,437
房屋、建筑物 509,100 (250,478) (107,369) 151,253
54,809,962 (35,547,144) (9,430,128) 9,832,690
(b) 融资租入的固定资产
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2012 年 12 月 31 日：无)。
(c) 减值准备
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、
机器设备等固定资产进行了减值测试，并计提了固定资产减值准备 10,302,603 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 固定资产(续)
(d) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，汇总金额约为：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
未办妥产权证书的原因 原价 账面价值 原价 账面价值
办理过程中 760,091,000 650,380,000 745,984,000 643,895,000
无法办理 156,165,000 83,693,000 156,165,000 86,511,000
916,256,000 734,073,000 902,149,000 730,406,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
阅附注五(14)。
未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新银麦啤酒部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
珠海公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
三水公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
三环公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
太原公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
密山公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
成都公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
杭州公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
武威公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
深朝日部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
甘肃农垦部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
随州公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
漳州公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
石家庄公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
韶关公司部分房屋建筑物 办理过程中 尚不能确定
韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑 不适用
五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑 不适用
厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理 不适用
一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理 不适用
麦芽厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理 不适用
68
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
麦芽厂搬迁项目 181,815,189 - 181,815,189 16,862,188 - 16,862,188
菏泽公司生产线改造 130,232,175 - 130,232,175 671,224 - 671,224
一厂生产线改造 44,717,502 - 44,717,502 41,993,097 - 41,993,097
甘肃农垦生产线改造 31,365,944 - 31,365,944 201,038 - 201,038
二厂生产线改造 26,757,777 (462,515) 26,295,262 178,535,980 (462,515) 178,073,465
三厂生产线改造 21,653,376 - 21,653,376 114,530 - 114,530
哈尔滨公司生产线改造 16,063,881 - 16,063,881 21,386,161 - 21,386,161
新银麦啤酒生产线改造 8,446,537 - 8,446,537 5,437,907 - 5,437,907
太原公司生产线改造 5,654,481 - 5,654,481 1,728,355 - 1,728,355
西安公司生产线改造 4,139,129 - 4,139,129 8,298,478 - 8,298,478
三水公司生产线改造 3,718,739 - 3,718,739 - - -
深朝日生产线改造 3,186,508 - 3,186,508 4,808,731 - 4,808,731
日照公司生产线改造 2,602,181 - 2,602,181 - - -
汉中公司生产线改造 2,510,640 - 2,510,640 234,000 - 234,000
长沙公司生产线改造 2,345,900 - 2,345,900 - - -
南宁公司生产线改造 2,254,340 - 2,254,340 1,030,156 - 1,030,156
济南公司生产线改造 2,150,606 - 2,150,606 11,315,692 - 11,315,692
九江公司新建厂工程 2,136,834 - 2,136,834 20,300,581 - 20,300,581
马鞍山公司生产线改造 1,892,471 - 1,892,471 2,380,195 - 2,380,195
上海销售办公楼建设 1,657,376 - 1,657,376 1,194,000 - 1,194,000
郴州公司生产线改造 1,391,356 - 1,391,356 - - -
四厂生产线改造 1,228,661 - 1,228,661 5,560,852 - 5,560,852
渭南公司生产线改造 977,602 - 977,602 - - -
寿光公司生产线改造 918,870 - 918,870 3,905,870 - 3,905,870
公司本部专用设备安装 903,955 - 903,955 364,604 - 364,604
石家庄公司生产线改造 764,121 - 764,121 222,232 - 222,232
厦门公司生产线改造 652,427 - 652,427 652,427 - 652,427
揭阳公司新建厂项目 648,000 - 648,000 615,359 - 615,359
成都公司生产线改造 590,522 - 590,522 546,801 - 546,801
其他工程项目 3,709,671 - 3,709,671 350,387,390 - 350,387,390
507,086,771 (462,515) 506,624,256 678,747,848 (462,515) 678,285,333
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2012 年 本年增加 本年转入 处置子公司减少 2013 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 预算的比例
分离交易可转债募集
麦芽厂搬迁项目 373,220,000 16,862,188 164,953,001 - - 181,815,189 60% 58% 资金
菏泽公司搬迁项目 291,640,000 671,224 129,696,848 (135,897) - 130,232,175 54% 54% 自有资金
一厂生产线改造 297,660,000 41,993,097 60,152,179 (57,427,774) - 44,717,502 70% 70% 自有资金
甘肃农垦搬迁项目 296,200,000 201,038 31,164,906 - - 31,365,944 9% 9% 自有资金
二厂生产线改造 537,670,000 178,535,980 62,535,238 (214,313,441) - 26,757,777 95% 95% 债券行权募集资金
三厂生产线改造 327,059,660 114,530 21,538,846 - - 21,653,376 9% 8% 自有资金
哈尔滨公司生产线改造 215,400,000 21,386,161 158,735,679 (164,057,959) - 16,063,881 84% 84% 自有资金
新银麦啤酒生产线改造 104,600,000 5,437,907 5,196,886 (2,188,256) - 8,446,537 40% 40% 自有资金
太原公司生产线改造 24,577,339 1,728,355 15,275,245 (11,349,119) - 5,654,481 92% 92% 自有资金
西安公司生产线改造 68,259,800 8,298,478 35,347,467 (39,506,816) - 4,139,129 99% 99% 自有资金
三水公司生产线改造 20,650,000 - 4,899,936 (1,181,197) - 3,718,739 25% 24% 自有资金
深朝日生产线改造 153,257,352 4,808,731 30,114,108 (31,736,331) - 3,186,508 98% 98% 自有资金
日照公司生产线改造 9,038,153 - 2,602,181 - - 2,602,181 92% 90% 自有资金
汉中公司生产线改造 10,220,000 234,000 7,637,447 (5,360,807) - 2,510,640 77% 77% 自有资金
长沙公司生产线改造 7,765,300 - 5,306,204 (2,960,304) - 2,345,900 68% 68% 自有资金
南宁公司生产线改造 31,060,000 1,030,156 28,562,672 (27,338,488) - 2,254,340 96% 96% 自有资金
济南公司生产线改造 54,890,000 11,315,692 44,607,503 (53,772,589) - 2,150,606 100% 99% 自有资金
九江公司新建厂工程 299,540,000 20,300,581 207,290,311 (225,454,058) - 2,136,834 76% 76% 自有资金
马鞍山公司生产线改造 12,500,000 2,380,195 10,583,818 (11,071,542) - 1,892,471 100% 99% 自有资金
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2012 年 本年增加 本年转入 处置子公司减少 2013 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 预算的比例
上海销售办公楼建设 140,000,000 1,194,000 463,376 - - 1,657,376 1% 1% 自有资金
郴州公司生产线改造 8,552,300 - 5,059,179 (3,667,823) - 1,391,356 59% 59% 自有资金
四厂生产线改造 14,910,000 5,560,852 9,351,249 (13,683,440) - 1,228,661 100% 98% 自有资金
渭南公司生产线改造 308,330,000 - 977,602 - - 977,602 1% 1% 自有资金
寿光公司生产线改造 14,489,100 3,905,870 9,474,880 (12,461,880) - 918,870 92% 92% 自有资金
公司本部专用设备安装 10,773,648 364,604 1,442,085 (902,734) - 903,955 65% 65% 自有资金
石家庄公司生产线改造 6,800,000 222,232 6,571,862 (6,029,973) - 764,121 100% 99% 自有资金
厦门公司生产线改造 186,670,000 652,427 9,211,976 (9,211,976) - 652,427 54% 54% 自有资金
揭阳公司新建厂项目 98,935,348 615,359 5,848,201 (5,815,560) - 648,000 70% 70% 自有资金
成都公司生产线改造 87,580,000 546,801 15,585,746 (15,542,025) - 590,522 99% 99% 自有资金
其他工程项目 350,387,390 670,931,936 (886,518,145) (131,091,510) 3,709,671
678,747,848 1,761,118,567 (1,801,688,134) (131,091,510) 507,086,771
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
本集团2013年度在建工程中借款费用资本化金额均为麦芽厂生产线改造工程资本化金额
20,370,497元，借款费用资本化率为6.53%，其中本年分离交易可转债产生资本化利息费用金
额为22,869,706元，扣减的可转债募集资金存放银行取得的利息收入金额为2,499,209元(2012
年度：资本化金额为3,257,590元，借款费用资本化率为6.53%，其中分离交易可转债产生资本
化利息费用金额为3,811,618元，扣减的可转债募集资金存放银行取得的利息收入金额为
554,028元)。
(b) 在建工程减值准备
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 计提原因
项目停滞，
封罐机安装项目 (462,515) - - (462,515) 预计未来不会进行
(c) 重大在建工程的工程进度参见上述(a)，工程进度均为以工程量为基础进行估计。
(13) 固定资产清理
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 转入清理的原因
机器设备 5,368,759 9,917,059 待处置旧设备等
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 合并公司新增 本年减少 处置子公司减少 12 月 31 日
原价合计 3,177,261,616 210,289,600 72,059,566 (43,207,527) (115,594,975) 3,300,808,280
土地使用权 1,785,707,881 154,737,757 - (40,986,046) (99,396,347) 1,800,063,245
商标使用权 378,018,586 - - (396,000) - 377,622,586
专有技术 18,629,100 - - - - 18,629,100
营销网络 766,864,038 - 70,840,000 - - 837,704,038
其他 228,042,011 55,551,843 1,219,566 (1,825,481) (16,198,628) 266,789,311
本年计提 合并公司新增 本年减少 处置子公司减少
累计摊销合计 (630,682,096) (167,025,396) - 9,687,727 20,238,878 (767,780,887)
土地使用权 (268,353,700) (35,591,349) - 8,028,031 15,715,751 (280,201,267)
商标使用权 (104,252,606) (28,990,182) - 396,000 - (132,846,788)
专有技术 (18,629,100) - - - - (18,629,100)
营销网络 (171,274,278) (81,365,337) - - - (252,639,615)
其他 (68,172,412) (21,078,528) - 1,263,696 4,523,127 (83,464,117)
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 合并公司新增 本年减少 处置子公司减少 12 月 31 日
账面价值合计 2,546,579,520 — — — — 2,533,027,393
土地使用权 1,517,354,181 — — — — 1,519,861,978
商标使用权 273,765,980 — — — — 244,775,798
专有技术 - — — — — -
营销网络 595,589,760 — — — — 585,064,423
其他 159,869,599 — — — — 183,325,194
2013 年度无形资产的摊销金额为 167,025,396 元，均计入当期损益(2012 年度：154,062,620 元，均计入当期损益)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2012 年 12 月 31 日：无)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团有净值约 61,644,000 元(2012 年 12 月 31 日：56,578,000 元)土地的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问
意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产
减值准备。此外，于 2013 年 12 月 31 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已
承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋建筑物净值合计约 55,269,000 元(2012 年 12 月 31 日：77,523,000 元)。本公司董事认为，上述
安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
本集团开发支出列示如下：
本年增加 本年减少
2012 年 确认为 2013 年
12 月 31 日 计入损益 无形资产 12 月 31 日
啤酒工艺
改进项目 - 20,104,429 (20,104,429) - -
2013年度，本公司研究开发支出共计20,104,429元(2012年度：12,299,946元)，均为开发
支出并计入当期损益。
土地使用权均位于中国内地，年限在10到50年之间。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 商誉
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉-
新银麦啤酒 958,868,617 - - 958,868,617
华南地区-南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
华北地区-三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
东南地区-福州公司/厦门公司/漳
州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
其他地区(i) 50,657,188 - (1,759,422) 48,897,766
1,279,095,657 - (1,759,422) 1,277,336,235
减：减值准备(a)-
新银麦啤酒 - - - -
华南地区-南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
华北地区-三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
东南地区-福州公司/厦门公司/漳
州公司/东南营销 - - - -
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
1,081,684,918 - (1,759,422) 1,079,925,496
(i) 本年减少系出售本公司之子公司股权所致，详情参见附注十二(2)。
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
华南地区 (130,895,740) (130,895,740)
华北地区 (24,642,782) (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) (41,872,217)
(197,410,739) (197,410,739)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率不超过中国啤酒业的
长期平均增长率。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
新银麦啤酒 东南地区 其他地区
毛利率 30.2% 28.8% 23.3%
税前折现率 22.0% 17.8% 18.8%
税后折现率 14.1% 14.1% 14.1%
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
(a) 减值(续)
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金
额。
(16) 长期待摊费用
2012年12月31日 本年增加 本年摊销 2013年12月31日
建筑物装饰装修费 2,149,562 8,515,784 (1,547,218) 9,118,128
绿化费用 1,086,750 6,594,520 (2,667,373) 5,013,897
场地及车辆租赁费 356,211 4,349,479 (757,120) 3,948,570
农场占地费 1,920,000 - (160,000) 1,760,000
其他 912,931 1,701,051 (929,495) 1,684,487
6,425,454 21,160,834 (6,061,206) 21,525,082
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 - - 4,811,371 19,245,484
资产减值准备 6,058,166 24,232,664 7,064,248 28,256,991
递延收益 7,754,741 31,018,964 6,024,639 24,098,557
抵销内部未实现利润 38,289,772 153,159,088 18,859,739 75,438,955
待付费用 653,105,600 2,612,422,400 473,510,133 1,894,040,538
705,208,279 2,820,833,116 510,270,130 2,041,080,525
其中： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 619,839,767 457,304,117
预计于 1 年后转回的金额 85,368,512 52,966,013
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并 172,763,072 691,052,288 178,449,767 713,799,069
分离交易可转债的账面价值与计
税基础之差异 5,046,092 20,184,368 24,920,962 99,683,848
政府补助计入当期损益导致的账
面价值与计税基础之差异 982,261 3,929,044 123,141 492,563
178,791,425 715,165,700 203,493,870 813,975,480
其中： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 29,619,934 42,706,397
预计于 1 年后转回的金额 149,171,491 160,787,473
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 399,534,590 489,701,736
可抵扣亏损 1,361,655,040 856,256,894
1,761,189,630 1,345,958,630
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2014 年至 2018 年的五年内按税法规定可抵
扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 340,414,000 元(2012 年 12 月 31
日：214,064,000 元)予以确认。此外，资产减值及企业合并对公允价值影响而产生的可抵扣暂
时性差异，因部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等
可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约 99,884,000 元(2012 年 12 月 31 日：
122,425,000 元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
2013 年 - 155,672,168
2014 年 89,081,607 89,081,607
2015 年 193,003,753 81,286,262
2016 年 360,081,218 259,182,527
2017 年 406,656,485 271,034,330
2018 年 312,831,977 -
1,361,655,040 856,256,894
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 5,046,092 24,920,962
递延所得税负债 5,046,092 24,920,962
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或应
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 纳税暂时性差额
递延所得税资产 700,162,187 2,800,648,748 485,349,168 1,941,396,677
递延所得税负债 173,745,333 694,981,332 178,572,908 714,291,632
(18) 资产减值准备
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 处置子公 12 月 31 日
转回 转销 司减少
坏账准备 315,438,493 2,589,331 (10,335,281) (20,238,505) (11,947,841) 275,506,197
其中：应收账款坏账准备 229,742,109 843 (9,620,166) (7,894,205) (10,143,941) 202,084,640
其他应收款坏账准备 85,696,384 2,588,488 (715,115) (12,344,300) (1,803,900) 73,421,557
存货跌价准备 18,108,533 230,063 (1,041,794) (2,594,443) - 14,702,359
长期股权投资减值准备 10,028,179 - - - - 10,028,179
固定资产减值准备 668,839,833 10,302,603 - (48,488,810) (2,930,674) 627,722,952
投资性房地产减值准备 246,160 - - - - 246,160
在建工程减值准备 462,515 - - - - 462,515
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
1,210,534,452 13,121,997 (11,377,075) (71,321,758) (14,878,515) 1,126,079,101
(19) 其他非流动资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
预付的工程及设备采购款项 192,210,169 195,910,178
其他(附注十二(4)) 31,450,000 -
223,660,169 195,910,178
于2013年12月31日，其他非流动资产中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项(2012年12月31日：无)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款
短期借款分类
币种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
信用借款 港币 11,793,450 85,617,652
委托借款(i) 人民币 89,286,660 62,000,000
101,080,110 147,617,652
(i) 系三得利公司通过银行发放给上海市场服务及王子销售的委托贷款，于 2013 年 12 月 31
日，金额分别为 45,847,700 元和 43,438,960 元(2012 年 12 月 31 日：系青岛啤酒集团有
限公司(“青啤集团公司”)通过银行发放给扬州公司的委托贷款)，请参见附注七(5)。
2013 年度短期借款的加权平均年利率为 3.06%(2012 年度：5.16%)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(21) 应付票据
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 68,100,000 51,100,000
银行承兑汇票 70,282,882 30,783,234
138,382,882 81,883,234
本集团的其他货币资金中 11,698,305 元(2012 年 12 月 31 日：8,413,180 元)已作为本集团开具
银行承兑汇票之质押(附注五(1))。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无由本集团外公司提供担保的银行承兑汇票(2012 年 12 月 31
日：无)。
上述承兑汇票均将于六个月以内到期。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付材料款 1,991,026,108 1,956,408,429
应付关联方酒款 667,798,509 21,792,927
应付促销品款 46,552,932 12,846,853
应付其他款项 1,693,221 2,353,480
2,707,070,770 1,993,401,689
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(b) 应付关联方的应付账款(附注七(5))
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
新松江制造 262,586,846 -
三得利啤酒(昆山)有限公
司(“三得利昆山”) 225,535,406 -
彭城公司 78,976,202 -
烟啤朝日公司 45,903,404 21,792,927
三得利啤酒(上海)有限公
司(“三得利上海”) 27,916,108 -
扬州公司 16,341,453 -
宿迁公司 10,539,090 -
667,798,509 21,792,927
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 36,139,990 元(2012 年 12 月 31 日：35,826,187
元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。截至本财务报表批准报出日，已偿还 7,251,030
元(附注十(1))。
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，应付账款中无外币余额(2012 年 12 月 31 日：无)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款(续)
(e) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 2,670,930,780 1,957,575,502
一到二年 14,474,250 9,214,829
二到三年 3,017,998 7,266,872
三年以上 18,647,742 19,344,486
2,707,070,770 1,993,401,689
(23) 预收款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
预收酒款 980,497,616 656,414,452
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(b) 预收关联方的预收款项(附注七(5))
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
辽宁沈青公司 9,612,722 13,943,339
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项约为 12,307,032 元(2012 年 12 月 31 日：
11,234,894 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款
项尚未结清。截至本财务报表批准报出日，已结转收入 1,716,296 元(附注十(1))。
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，预收款项中无外币余额(2012 年 12 月 31 日：无)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付职工薪酬
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 419,918,735 2,479,942,750 (2,413,741,346) 486,120,139
职工福利费 214,197 190,638,858 (190,241,177) 611,878
社会保险费 42,328,080 497,385,354 (493,629,556) 46,083,878
其中：医疗保险费 15,458,118 141,515,710 (139,337,249) 17,636,579
基本养老保险 18,942,606 303,071,071 (301,428,628) 20,585,049
失业保险费 5,239,283 22,707,120 (23,191,527) 4,754,876
其他保险费 2,688,073 30,091,453 (29,672,152) 3,107,374
住房公积金 18,254,722 168,753,922 (166,105,339) 20,903,305
工会经费和职工教育经费 131,840,114 109,580,913 (73,479,882) 167,941,145
内退福利 274,079,542 103,862,216 (290,114,963) 87,826,795
设定受益计划负债(一年以
内支付的部分)(附注五
(32)(b)) - 13,830,000 - 13,830,000
886,635,390 3,563,994,013 (3,627,312,263) 823,317,140
于 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。该余额中除部分奖金、临
时工社会保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费外，管理层预计将于 2014 年度全部发放
和使用完毕，奖金会按照发放计划分期支付，临时工社会保险及住房公积金将根据实际使用情况
进行支付，工会经费和职工教育经费将根据使用计划分期支付。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应交税费
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应交企业所得税 151,982,579 98,824,419
应交消费税 90,390,319 116,725,314
应交增值税 34,612,879 60,000,947
应交营业税 9,506,613 15,747,999
应交城市维护建设税 7,676,252 10,662,923
应交教育费附加 7,599,861 11,423,364
其他 30,264,865 37,481,516
332,033,368 350,866,482
(26) 应付股利
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付陕西理想化工有限责任公司 1,020,000 -
应付 SITC Logistic (HK) Limited - 1,101,571
1,020,000 1,101,571
(27) 其他应付款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
待付市场费用 2,013,204,630 1,346,765,571
应付押金及保证金 779,318,274 698,414,980
应付设备及工程款 742,278,549 545,993,754
待付运输费用 110,468,153 110,418,916
待付广告费用 76,107,166 55,196,781
应付行政支出 56,490,573 37,802,317
待付劳务费 49,250,941 22,780,353
待付电费 16,420,582 15,349,803
代扣职工社会统筹费 11,476,642 10,060,927
其他 376,965,985 370,798,938
4,231,981,495 3,213,582,340
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无应付持有 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
(2012 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 其他应付款(续)
(b) 应付关联方的其他应付款(附注七(5))
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
烟啤朝日公司 31,618,667 20,128,779
三得利上海 29,900,231 -
招商物流公司 29,860,209 49,704,038
三得利昆山 22,899,387 -
新松江制造 3,581,981 -
彭城公司 3,577,228 -
宿迁公司 1,519,634 -
扬州公司 1,298,122 -
徐州公司 633,901 -
三得利啤酒(光明)有限公司
(“三得利光明”) 116,492 -
三得利公司 89,847 -
三得利江苏 34,270 -
125,129,969 69,832,817
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 412,487,432 元(2012 年 12 月 31 日：
320,884,930 元)，主要为收购子公司时承担的负债及应付设备工程款。截至财务报告批准报
出日，已偿还 17,894,457 元(附注十(1))。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港币 10,715,778 0.7862 8,424,745 268,845 0.8109 218,006
美元 661,364 6.0969 4,032,270 718,600 6.2855 4,516,760
澳门元 224,138 0.7588 170,076 880,885 0.7804 687,443
12,627,091 5,422,209
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(28) 一年内到期的非流动负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 308,351,566 1,786,281
一年内到期的应付债券(附注五(30)) 1,488,815,632 -
一年内到期的长期应付款 - 1,000,000
1,797,167,198 2,786,281
(a) 一年内到期的长期借款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款 308,351,566 1,786,281
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无逾期借款(2012 年 12 月 31 日：无)。保证情况参见附注
五(29)。
本集团一年内到期的长期借款明细如下：
借款 借款 币种 利率(%) 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
起始日 终止日 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
丹麦
中国进出口银行 1996.10.01 2014.04.01 克朗 - 394,114 441,566 396,832 438,023
中国进出口银行 1996.12.31 2014.12.31 欧元 - 153,465 1,292,000 152,348 1,267,168
国家开发银行香港分行 2011.05.25 2014.05.26 港币 3.15% 390,000,000 306,618,000 100,000 81,090
308,351,566 1,786,281
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(29) 长期借款
币种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款(a) 港币 - 445,913,910
保证借款(a) 欧元 1,964,614 3,260,293
保证借款(a) 丹麦克朗 2,916,680 3,311,400
4,881,294 452,485,603
于 2013 年 12 月 31 日，保证借款包括：
银行保证借款人民币本金 306,618,000 元(外币原币港币 390,000,000 元)(2012 年 12 月 31 日：人
民币 445,995,000 元(外币原币港币 550,000,000 元))为子公司香港公司的银行借款，由本公司提供
保证，均将于一年内到期(2012 年 12 月 31 日：一年内到期部分人民币 81,090 元)；
银行保证借款人民币本金 3,256,614 元(外币原币欧元 386,822 元)(2012 年 12 月 31 日：人民币
4,527,461 元(外币原币欧元 544,323 元))系由中国银行北京分行提供保证，本金按照等额本金法每
年偿还，最后一期还款日为 2016 年 12 月 31 日，其中一年内到期部分金额为人民币 1,292,000 元
(2012 年 12 月 31 日：人民币 1,267,168 元)；
银行保证借款人民币本金 3,358,246 元(外币原币丹麦克朗 2,997,363 元)(2012 年 12 月 31 日：人民
币 3,749,423 元(外币原币丹麦克朗 3,396,832 元))系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按
照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1 日，其中一年内到期部分金额为
人民币 441,566 元(2012 年 12 月 31 日：人民币 438,023 元)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款(续)
(a) 本集团长期借款明细如下：
利率 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
借款起始日 借款终止日 币种 (%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
国家开发银行香港分行 2011.05.25 2014.05.26 港币 3.15% - - 549,900,000 445,913,910
中国进出口银行 1996.12.31 2016.12.31 欧元 - 233,357 1,964,614 391,975 3,260,293
丹麦
中国进出口银行 1996.10.01 2021.04.01 克朗 - 2,603,249 2,916,680 3,000,000 3,311,400
4,881,294 452,485,603
2013 年度长期借款的加权平均年利率为 3.09% (2012 年度：3.12%)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无逾期借款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(30) 应付债券
2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
应付债券 1,409,316,153 91,499,479 (12,000,000) 1,488,815,632
如附注一所述，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总金额 15 亿元的分离交易可转债，债券期限
为 6 年，将于 2014 年 4 月 2 日到期，因此上述应付债券于 2013 年 12 月 31 日已列示于一年
内到期的非流动负债(附注五(28))。该分离交易可转债票面年利率为 0.8%。该债券发行时，不
附认股权证的类似债券的现行市场利率高于该债券利率。该分离交易可转债实际年利率为
6.1%。
分离交易可转债负债部分的公允价值根据发行日不附认股权证的类似债券的市场利率评估。分
离交易可转债的发行金额扣除负债部分的初始确认金额后的余额作为内含权益部分的公允价
值，并计入股东权益。
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012 年 12 月 31 日 本年应计利息 本年已付利息 2013 年 12 月 31 日
分离交易可转债 - 12,000,000 (12,000,000) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 应付债券(续)
于 2013 年 12 月 31 日，分离交易可转债的负债部分的账面净值列示如下：
人民币元
分离交易可转债的票面价值 1,500,000,000
减：内含权益部分 (389,702,040)
减：归属于负债部分的交易费用 (26,245,028)
于发行日 2008 年 4 月 2 日负债的账面价值 1,084,052,932
截至 2012 年 12 月 31 日确认的利息费用 373,263,221
截至 2012 年 12 月 31 日按票面利率支付的利息 (48,000,000)
于 2012 年 12 月 31 日的账面净值 1,409,316,153
2013 年度确认的利息费用 91,499,479
其中：资本化利息费用 22,869,706
确认为财务费用的利息费用 68,629,773
2013 年度按票面利率支付的利息 (12,000,000)
于 2013 年 12 月 31 日的账面净值 1,488,815,632
(31) 专项应付款
专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业
会计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
(32) 其他非流动负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延收益(a) 1,260,778,419 1,381,212,241
内退福利 305,421,292 -
补充退休福利(b) 181,880,000 -
1,748,079,711 1,381,212,241
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(32) 其他非流动负债(续)
(a) 递延收益
2012 年 本年新增 本年计入营业 处置子公司 2013 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 外收入金额 减少 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
日照公司搬迁项目 204,967,405 - (10,700,586) - 194,266,819 与资产相关
珠海公司搬迁项目 202,247,577 - (12,113,556) - 190,134,021 与资产相关
滕州公司搬迁项目 169,455,366 22,500,011 (9,628,188) - 182,327,189 与资产相关
甘肃农垦搬迁项目 161,814,873 15,859,800 (2,869,205) - 174,805,468 与资产相关
福州公司搬迁项目 183,096,151 3,200,000 (12,606,657) - 173,689,494 与资产相关
哈尔滨公司搬迁项目 43,590,843 73,613,837 (1,610,211) - 115,594,469 与资产相关
廊坊公司搬迁项目 - 48,980,145 (1,113,645) - 47,866,500 与资产相关
三厂搬迁项目 35,792,580 - (3,814,071) - 31,978,509 与资产相关
菏泽公司搬迁项目 20,348,329 1,557,205 (2,428,379) - 19,477,155 与资产相关
九江公司搬迁项目 4,930 8,023,725 (31,676) - 7,996,979 与资产相关
麦芽厂搬迁项目 - 9,029,082 (2,729,082) - 6,300,000 与资产相关
宿迁公司搬迁项目 162,794,166 20,000,001 (2,849,749) (179,944,418) - 与资产相关
扬州公司搬迁项目 44,674,742 15,000,000 - (59,674,742) - 与资产相关
彭城公司搬迁项目 30,743,328 - (1,048,642) (29,694,686) - 与资产相关
武威公司搬迁项目 - 57,546,879 (57,546,879) - - 与收益相关
技改项目
泸州公司技术改造项目 14,830,082 - (1,034,373) - 13,795,709 与资产相关
松江公司技术改造项目 9,538,571 - (295,437) (9,243,134) - 与资产相关
其他 97,313,298 19,661,698 (14,428,889) - 102,546,107
1,381,212,241 294,972,383 (136,849,225) (278,556,980) 1,260,778,419
(b) 补充退休福利
补充退休福利针对 2013 年 12 月 31 日以前退休的职工，其退休后领取的福利取决于退休时的职
位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法计算，并
经外部独立精算师韬睿惠悦机构进行审阅。
(i) 本集团补充退休福利负债：
2013 年 12 月 31 日
设定受益义务 195,710,000
减：计划资产公允价值 -
设定受益义务负债 195,710,000
(ii) 本集团于 2013 年度开始实施补充退休福利计划，本年无变动。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(32) 其他非流动负债(续)
(b) 补充退休福利(续)
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2013 年 12 月 31 日
折现率 4.5%
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.25% 下降 2.46% 上升 2.57%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互
关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资。
(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 10.1 年。
(vii) 本集团未设立独立托管资产用于退休福利支付。
(viii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导
致设定受益负债的增加。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 股本
2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日
其他 小计
无限售条件股份- - -
人民币普通股 695,913,617 - - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178
1,350,982,795 - - 1,350,982,795
2011 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
其他 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 695,913,617 - - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178
1,350,982,795 - - 1,350,982,795
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 资本公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(i) 3,868,211,548 124,216,612 - 3,992,428,160
其他资本公积- 97,727,988 - (11,362,513) 86,365,475
权益法核算的被投资单
位其他权益变动(ii) 1,636,986 - (10,559,280) (8,922,294)
权益法核算的被投资单
位其他综合收益 - - (803,233) (803,233)
原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228
其他 4,389,774 - - 4,389,774
3,965,939,536 124,216,612 (11,362,513) 4,078,793,635
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 3,920,210,913 - (51,999,365) 3,868,211,548
其他资本公积- 97,727,988 - - 97,727,988
权益法核算的被投资
单位其他权益变动 1,636,986 - - 1,636,986
原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228
其他 4,389,774 - - 4,389,774
4,017,938,901 - (51,999,365) 3,965,939,536
(i) 本年增加包括：本公司与三得利公司共同出资设立销售公司，本公司将本公司投入销售业
务股权转让予销售公司，视同向少数股东转让本公司子公司股权，影响金额 121,141,643
元(附注十二(3))；本公司之子公司香港公司收购澳门公司 15%股权影响金额 3,074,969 元
(附注四(1)(b)(ii))。
(ii) 减少为本公司之联营企业事业公司于本年度收购其子公司三得利江苏少数股东 33.4%的股
权，购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有三得利江苏自合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积 21,118,560 元，本公司对事业公
司采用权益法核算，按 50%比例确认资本公积。
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(35) 盈余公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 927,657,567 131,811,560 - 1,059,469,127
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 808,735,661 118,921,906 - 927,657,567
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公
积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金
经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2013 年度按净利润的 10%
提取法定盈余公积金 131,811,560 元(2012 年：按净利润的 10%提取，共 118,921,906 元)。
(36) 未分配利润
2013 年度 2012 年度
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
年初未分配利润 6,204,347,562 4,915,661,595
加：本年归属于上市公司股
东的净利润 1,973,372,097 1,758,863,400
减：提取法定盈余公积 (131,811,560) 10% (118,921,906) 10%
应付普通股股利 (540,393,118) 0.40 元每股 (351,255,527) 0.26 元每股
年末未分配利润 7,505,514,981 6,204,347,562
年末已提议但尚未派发的股利 607,942,258 0.45 元每股 540,393,118 0.40 元每股
当年提议派发的股利合计 607,942,258 0.45 元每股 540,393,118 0.40 元每股
于 2013 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于上市公司的子公司盈余公积余额 620,139,125
元(2012 年 12 月 31 日：589,294,835 元)，其中子公司本年度计提的归属于上市公司的盈余
公积为 30,844,290 元(2012 年 12 月 31 日：36,619,651 元)。
根据 2013 年 6 月 25 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.4 元(含
税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 540,393,118 元。
根据 2014 年 3 月 25 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
币 0.45 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 607,942,258
元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(2))。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入(a) 27,766,755,010 25,318,235,820
其他业务收入(b) 524,223,418 463,308,157
28,290,978,428 25,781,543,977
2013 年度 2012 年度
主营业务成本(a) (16,622,997,268) (15,099,979,531)
其他业务成本(b) (384,896,701) (333,890,005)
(17,007,893,969) (15,433,869,536)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
本集团主营业务为生产及销售啤酒，按产品分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒 27,766,755,010 (16,622,997,268) 25,318,235,820 (15,099,979,531)
按地区分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东地区 15,179,773,437 (9,015,352,935) 13,559,800,871 (8,162,217,905)
华北地区 5,264,432,469 (3,660,667,184) 4,628,715,690 (3,289,794,010)
华南地区 5,011,082,414 (3,004,014,932) 5,070,749,736 (2,979,755,272)
华东地区 3,055,286,825 (2,602,016,744) 2,219,808,801 (1,672,532,892)
东南地区 2,059,932,824 (1,300,466,749) 1,781,830,658 (1,169,575,849)
港澳及其他海外地区 454,614,491 (264,867,655) 426,337,813 (241,745,943)
31,025,122,460 (19,847,386,199) 27,687,243,569 (17,515,621,871)
减：各地区间
抵销金额 (3,258,367,450) 3,224,388,931 (2,369,007,749) 2,415,642,340
27,766,755,010 (16,622,997,268) 25,318,235,820 (15,099,979,531)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料及废料销售 216,281,340 (176,173,374) 193,972,141 (151,151,541)
包装物销售 78,860,354 (81,360,489) 71,650,907 (73,862,504)
运费 59,408,110 (55,579,882) 49,027,952 (47,808,826)
其他 169,673,614 (71,782,956) 148,657,157 (61,067,134)
524,223,418 (384,896,701) 463,308,157 (333,890,005)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 1,683,617,417 元(2012 年度：1,630,481,199 元)，占本
集团全部营业收入的比例为 5.95%(2012 年度：6.32%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部
营业收入的比例
客户一 487,871,896 1.72%
客户二 342,588,092 1.21%
客户三 315,336,957 1.12%
客户四 295,354,281 1.04%
客户五 242,466,191 0.86%
1,683,617,417 5.95%
(38) 营业税金及附加
2013 年度 2012 年度 计缴标准
消费税 1,754,868,396 1,734,809,828 见附注三
城市维护建设税 262,670,848 259,526,950 见附注三
教育费附加及地方教育费附加 198,054,156 197,799,951 见附注三
营业税 12,146,451 8,828,837 见附注三
其他 36,489 116,895
2,227,776,340 2,201,082,461
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(39) 费用按性质分类
2013 年度 2012 年度
已用原材料及消耗品 12,115,813,457 12,081,535,002
职工薪酬 3,624,942,344 3,107,146,238
产成品、在产品及委托加工物资存货变动 2,201,833,141 811,959,363
促销相关费用 1,773,901,322 1,552,086,138
装卸及运输费用 1,317,490,516 1,212,455,719
折旧及摊销费用 885,048,906 843,837,172
广告及业务宣传费用 639,822,709 673,546,991
修理费用 376,830,109 337,798,151
行政、差旅及招待费 354,504,830 340,283,122
劳务费 152,766,685 119,577,592
税费 143,692,447 137,473,829
租赁费 110,453,130 90,514,035
审计费 8,580,000 8,400,000
其他 485,452,684 317,543,501
营业成本、销售费用及管理费用合计 24,191,132,280 21,634,156,853
97
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 财务费用 - 净额
2013 年度 2012 年度
利息支出- 83,451,256 104,099,156
其中：银行借款 14,821,483 21,287,338
应付债券 68,629,773 82,811,818
减：利息收入 (355,033,717) (299,272,868)
汇兑(收益)/损失 (32,786) 2,478,602
未确认融资费用 11,903,888 7,919,446
其他 8,320,046 6,634,662
(251,391,313) (178,141,002)
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团利息支出相对应的银行借款及应付债
券最后一期还款日均在五年之内。
(41) 投资收益
2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 47,283 117,237
权益法核算的长期股权投资收益(b) 9,465,953 14,844,764
处置长期股权投资产生的投资收益(c) 219,356,731 -
其他 355,500 -
229,225,467 14,962,001
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
本集团 2013 年度及 2012 年度产生的投资收益均为对非上市公司投资的投资收益。
98
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 投资收益(续)
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
按被投资单位列示如下：
2013 年度 2012 年度 本年比上年增减变动的原因
哈尔滨商业银行 33,189 103,143 本年度被投资单位分配利润减少
浙江台州高速公路集团 本年度被投资单位分配利润与上
有限公司 14,094 14,094 年度相同
47,283 117,237
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
按被投资单位列示如下：
2013 年度 2012 年度 本年比上年增减变动的原因
事业公司 (7,180,148) - 本年新增联营企业
烟啤朝日公司 12,325,161 9,668,253 本年度被投资单位利润增加
招商物流公司 4,024,818 4,870,369 本年度被投资单位利润减少
辽宁沈青公司 204,813 153,620 本年度被投资单位利润减少
欧洲公司 91,309 152,522 本年度被投资单位利润减少
9,465,953 14,844,764
(c) 本年处置长期股权投资产生的投资收益主要系本公司与三得利公司交易事项处置本公司部分
子公司股权，本公司投入制造业务股权公允价值大于其于处置日净资产及商誉账面价值合计金
额的差额形成的处置收益(附注十二(2)(ii))。
(42) 资产减值损失
2013 年度 2012 年度
固定资产减值损失 10,302,603 6,138,436
坏账损失转回 (7,745,950) (5,533,578)
存货跌价(转回)/损失 (811,731) 399,728
1,744,922 1,004,586
99
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业外收入
2013 年度 2012 年度
政府补助(a) 374,818,301 360,278,759
三得利交易事项对营业外收入的影响(b) 170,541,992 -
无法支付的债务收入 4,548,575 10,029,904
非流动资产处置利得 3,277,089 10,410,237
其中：固定资产处置利得 3,277,089 10,410,237
罚款收入 1,912,843 1,222,029
其他 8,894,484 12,889,784
563,993,284 394,830,713
2013 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(a) 政府补助明细
2013 年度 2012 年度 说明
项目扶持基金 168,456,377 196,830,544 技改项目及环保项目补助
拆迁补偿款 121,090,526 104,933,825 生产厂拆迁补偿
企业发展基金 17,086,490 16,259,793 企业扶持发展补助
税收返还 31,897,262 16,615,745 已上交税费一定比例返还
其他 36,287,646 25,638,852
374,818,301 360,278,759
(b) 该款项系本集团取得三得利投入销售业务净资产时，合并成本小于合并中取得的被购买方于
购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，请参见附注十二(4)(i)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业外支出
2013 年度 2012 年度
员工安置费用(i) 120,931,669 -
非流动资产处置损失 104,922,138 36,682,557
其中：固定资产处置损失 73,045,456 34,959,791
无形资产处置损失 31,876,682 1,722,766
赔偿金、违约金及滞纳金 1,389,911 1,694,340
公益性捐赠 12,128,100 1,126,703
罚款支出 1,214,082 436,789
其他 7,815,382 9,137,171
248,401,282 49,077,560
(i) 根据汉斯宝鸡与宝鸡啤酒股份有限公司、宝鸡市陈仓区人民政府以及宝鸡市国有资产监督
管理委员会于 2013 年 5 月 2 日签订的协议，汉斯宝鸡需负责安置宝鸡啤酒股份有限公司
员工。截止 2013 年 12 月 31 日，汉斯宝鸡已与部分无法安置的员工签订内退协议并相应
于本年确认了内退福利 120,931,669 元。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 所得税费用
2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 922,205,257 749,932,060
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 9,583,322 11,974,331
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 938,872 1,368,984
递延所得税 (241,117,576) (123,881,387)
691,609,875 639,393,988
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013 年度 2012 年度
利润总额 2,666,533,668 2,484,156,233
按适用税率计算的所得税 663,581,558 606,267,489
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 55,678,659 41,479,582
免税影响(i) (121,705,331) (30,787,642)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (29,886,114) (30,469,497)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 125,817,321 65,849,591
其他 (1,876,218) (12,945,535)
所得税费用 691,609,875 639,393,988
(i) 主要系与三得利公司交易事项产生的投资收益和营业外收入免税所致。对于交易的具体细
节见附注十二。
(46) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于上市公司普通股股东的合并净利润除以上市公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2013 年度 2012 年度
归属于上市公司普通股股东的合并净利润 1,973,372,097 1,758,863,400
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795
基本每股收益 1.461 1.302
其中：
—持续经营基本每股收益： 1.461 1.302
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(46) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于上市公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013
年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(47) 其他综合收益
2012 年 12 月 31 日 本年变动 所得税影响 重分类转出 2013 年 12 月 31 日
以后期间在满足规定条件时将重分类进损益
的其他综合收益项目： 19,025,550 5,969,722 - - 24,995,272
外币报表折算差额 19,025,550 6,772,955 - - 25,798,505
按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额 - (803,233) - - (803,233)
2011 年 12 月 31 日 本年变动 所得税影响 重分类转出 2012 年 12 月 31 日
以后期间在满足规定条件时将重分类进损益
的其他综合收益项目： 17,119,722 1,905,828 - - 19,025,550
外币报表折算差额 17,119,722 1,905,828 - - 19,025,550
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
押金及保证金 726,751,164 596,950,219
政府补助 265,452,438 231,436,142
材料、废料及促销品收入 222,587,483 186,995,816
其他 223,095,175 223,856,993
1,437,886,260 1,239,239,170
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
运输费 1,475,704,977 1,285,735,004
营销推广费用 815,291,081 731,145,465
广告费 688,731,374 643,522,430
押金及保证金 399,617,905 314,019,659
行政费用 333,392,934 323,994,716
其他 338,044,442 229,759,223
4,050,782,713 3,528,176,497
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
改扩建项目政府补偿款 596,654,153 409,690,373
财务公司存款利息收入 219,293,784 224,851,728
财务公司吸收关联方存款 21,594,606 18,624,745
取得子公司收到的现金净额
(附注十二(4)(ii)) 12,637,454 -
收到招标保证金及押金等 15,685,630 24,097,284
865,865,627 677,264,130
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
财务公司存款准备金 290,340,000 280,990,000
处置子公司支付的现金净额(附注十二(2)(i)) 91,093,122 -
支付招标保证金押金等 46,028,666 24,765,551
427,461,788 305,755,551
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
其他 6,751 -
支付融资租赁款 - 641,247
6,751 641,247
(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润 1,974,923,793 1,844,762,245
加：资产减值准备 1,744,922 1,004,586
固定资产及投资性房地产折旧 711,962,304 685,084,760
无形资产摊销 167,025,396 154,062,620
长期待摊费用摊销 6,061,206 4,689,792
处置固定资产及无形资产的净损失 101,645,049 26,272,320
财务费用 (263,806,231) (169,421,184)
投资收益 (229,225,467) (14,962,001)
递延所得税资产增加 (217,582,982) (92,885,024)
递延所得税负债减少 (23,534,594) (30,996,363)
存货的(增加)/减少 (336,290,704) 359,296,653
经营性应收项目的(增加)/减少 (632,823,473) 150,256,806
经营性应付项目的增加 2,141,051,944 186,431,564
经营活动产生的现金流量净额 3,401,151,163 3,103,596,774
不涉及现金收支的投资活动
本公司与三得利公司的重组事项涉及之事业公司及销售公司组建部分交易未涉及现金对价，
具体见附注十二。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金的年末余额(c) 7,394,904,648 6,269,184,262
减：现金的年初余额 (6,269,184,262) (5,550,147,726)
现金增加额 1,125,720,386 719,036,536
(c) 现金
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金(附注五(1)) 7,394,904,648 6,269,184,262
其中：库存现金 479,275 453,100
可随时用于支付的银行存款 7,394,425,373 6,268,731,162
年末现金余额 7,394,904,648 6,269,184,262
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个
报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评
价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下几个报告分部：
- 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
- 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
- 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
- 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
- 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
- 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
- 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 14,094,827,756 4,837,542,164 4,000,871,852 2,836,675,203 2,064,249,615 456,773,334 38,504 - - 28,290,978,428
分部间交易收入 2,234,418,232 248,611,459 1,309,771,908 224,674,037 6,847,900 111,871,488 29,012,601 - (4,165,207,625) -
销售费用 (2,879,546,898) (1,061,492,176) (442,018,415) (545,893,460) (576,505,010) (105,178,678) (59,180) - - (5,610,693,817)
利息收入 27,450,286 15,180,983 49,737,465 1,665,220 6,011,594 2,089,774 344,384,553 71,687,006 (163,173,164) 355,033,717
利息费用 - (1,209,563) - (1,615,483) - (11,413,342) (170,966,921) (68,629,773) 170,383,826 (83,451,256)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 9,465,953 - 9,465,953
资产减值损失 2,261,872 479,421 834,191 (1,195,053) (697,998) (3,427,355) 17,000 - (17,000) (1,744,922)
折旧费和摊销费 (376,484,695) (224,719,497) (137,078,710) (58,686,944) (45,328,695) (2,240,959) (948,201) (39,561,205) - (885,048,906)
利润总额 1,977,575,212 329,589,110 414,329,235 (216,347,296) 67,383,789 69,381,435 197,175,937 (93,751,783) (78,801,971) 2,666,533,668
所得税费用 (465,611,713) (88,557,235) (90,025,249) 16,249,794 (6,927,710) (16,331,153) (49,148,033) - 8,741,424 (691,609,875)
净利润 1,511,963,499 241,031,875 324,303,986 (200,097,502) 60,456,079 53,050,282 148,027,904 (93,751,783) (70,060,547) 1,974,923,793
资产总额 9,484,349,394 4,738,553,943 5,109,285,307 890,279,960 1,436,711,644 256,846,893 8,424,683,384 5,490,921,972 (8,466,765,960) 27,364,866,537
负债总额 5,099,455,441 2,009,662,466 3,691,027,461 1,587,337,654 727,543,370 308,455,631 7,630,992,693 1,824,831,664 (9,387,910,878) 13,491,395,502
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,270,638,738 - 1,270,638,738
长期股权投资以外的
其他非流动资产增
加额 976,677,744 137,675,238 591,469,503 244,054,713 230,967,301 4,125,132 1,044,800 60,103,364 - 2,246,117,795
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 2012 年度及 2012 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 12,920,137,680 4,979,642,715 3,659,697,194 2,016,091,565 1,772,259,935 433,705,807 9,081 - - 25,781,543,977
分部间交易收入 1,760,806,680 208,717,064 1,008,896,206 239,948,440 25,410,942 51,213,978 11,713,753 - (3,306,707,063) -
销售费用 (2,596,997,248) (1,073,180,516) (371,841,430) (381,454,497) (404,366,724) (102,854,566) (170,637) - - (4,930,865,618)
利息收入 16,304,385 10,555,808 42,747,075 4,387,087 3,568,043 423,653 275,943,839 60,282,068 (114,939,090) 299,272,868
利息费用 56,407,279 (9,668,042) (40,019,687) (13,412,047) - (14,040,813) (114,939,090) (83,365,846) 114,939,090 (104,099,156)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 14,844,764 - 14,844,764
资产减值损失 9,477,775 (5,737,731) (2,391,306) (1,268,837) (308,177) (776,310) - - - (1,004,586)
折旧费和摊销费 (343,186,060) (239,738,011) (137,409,508) (76,808,399) (5,898,460) (2,428,047) (679,792) (37,688,895) - (843,837,172)
利润总额 1,738,414,872 399,270,775 357,948,017 (128,044,774) 122,718,337 44,911,618 163,759,118 (195,555,358) (19,266,372) 2,484,156,233
所得税费用 (364,483,732) (126,393,844) (65,585,022) (12,061,257) (22,516,365) (21,575,061) (39,306,278) - 12,527,571 (639,393,988)
净利润 1,373,931,140 272,876,931 292,362,995 (140,106,031) 100,201,972 23,336,557 124,452,840 (195,555,358) (6,738,801) 1,844,762,245
资产总额 8,588,271,267 4,531,165,568 3,981,695,082 1,826,865,079 1,242,179,374 403,180,121 5,944,344,971 3,941,284,015 (6,797,879,892) 23,661,105,585
负债总额 3,804,176,331 2,009,918,722 2,520,683,669 1,196,999,247 571,101,202 456,614,295 5,493,293,931 1,743,173,112 (6,918,285,830) 10,877,674,679
对联营企业和合营企业
的长期股权投资 - - - - - - - 162,568,290 - 162,568,290
长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额 625,457,944 578,133,486 427,909,640 415,244,652 148,997,696 1,092,498 1,631,409 68,240,427 - 2,266,707,752
109
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区
的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2013 年度 2012 年度
中国大陆地区 27,808,934,342 25,205,377,883
中国香港及澳门 257,086,415 241,466,676
其他海外地区 224,957,671 334,699,418
28,290,978,428 25,781,543,977
非流动资产总额 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中国大陆地区 14,379,252,855 13,022,100,574
中国香港及澳门 11,060,945 11,522,100
14,390,313,800 13,033,622,674
七 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四(1)。
110
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 合营企业和联营企业情况
持股 表决权 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 代码
合营企业–
设备制造公司 中外合作企业 中国青岛 松泽英夫 设备及配件 美元 50% 50% 71375865-5
制造安装 350,000
联营企业–
烟啤朝日公司 有限责任公司 中国烟台 山崎史雄 生产及销售 人民币 39% 39% 61341620-1
啤酒、葡萄酒等 218,804,435
招商物流公司 有限责任公司 中国青岛 李雅生 物流服务与 人民币 30% 30% 73353404-2
管理 20,000,000
辽宁沈青公司 有限责任公司 中国辽宁 王志 国内啤酒销售 人民币 30% 30% 74275001-1
2,000,000
欧洲公司 股份有限公司 法国 不适用 啤酒进出口 欧元 40% 40% 不适用
销售 152,449
事业公司 有限责任公司 中国上海 松本洋一 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 60733504-2
及销售 907,320,000
新松江制造 有限责任公司 中国上海 刘英第 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 06378694-4
及销售 50,000,000
彭城公司 有限责任公司 中国徐州 东山元辅 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 70617665-7
及销售 155,000,000
扬州公司 有限责任公司 中国扬州 东山元辅 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 84088001-2
及销售 10,000,000
徐州公司 有限责任公司 中国徐州 东山元辅 国内啤酒生产 人民币 33% 44.44% 70358441-X
及销售 39,336,899
宿迁公司 有限责任公司 中国宿迁 东山元辅 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 72220045-0
及销售 25,000,000
三得利昆山 有限责任公司 中国苏州 池田博 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 71150466-X
及销售 731,535,952
三得利上海 有限责任公司 中国上海 池田博 国内啤酒生产 人民币 48.25% 44.44% 60733654-7
及销售 377,251,020
三得利光明 有限责任公司 中国上海 池田博 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 60723351-3
及销售 948,005,310
三得利江苏 有限责任公司 中国连云港 池田博 国内啤酒生产 人民币 50% 44.44% 60839259-1
及销售 166,093,523
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
青啤集团公司 主要股东 26462834-4
朝日啤酒 主要股东 不适用
朝日投资公司 相同主要股东 71092096-0
三得利公司 子公司之少数股东 71092073-3
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
2013 年度 2012 年度
关联方 关联方交易 关联交易定价 金额 占同类交易 金额 占同类交易
内容 方式及决策程序 金额的比例 金额的比例
双方协议定价
烟啤朝日公司 采购啤酒 及董事会批准 612,104,832 4.40% 605,842,449 3.88%
双方协议定价
新松江制造(ii) 采购啤酒及材料 及董事会批准 453,408,082 3.26% - -
三得利昆山(i) 采购啤酒 双方协议定价 297,135,134 2.14% - -
三得利上海(i) 采购啤酒 双方协议定价 285,275,422 2.05% - -
彭城公司(ii) 采购啤酒及材料 双方协议定价 204,940,627 1.47% - -
扬州公司(ii) 采购啤酒 双方协议定价 130,274,403 0.94% - -
徐州公司(ii) 采购啤酒 双方协议定价 123,890,673 0.89% - -
宿迁公司(ii) 采购啤酒 双方协议定价 94,747,128 0.68% - -
三得利江苏(i) 采购啤酒 双方协议定价 85,379,692 0.61% - -
事业公司(ii) 采购啤酒及材料 双方协议定价 75,431,781 0.54% - -
三得利光明(i) 采购啤酒 双方协议定价 26,799,271 0.19% - -
接受物流劳务(包括 双方协议定价
招商物流公司 代垫款项) 及董事会批准 307,092,867 25.61% 250,914,772 25.49%
(i) 如附注十二所述，因与三得利公司交易事项，上述公司于本年成为本公司之联营企业。
(ii) 上述公司原系本公司之子公司，如附注十二所述，因与三得利公司交易事项，于本年变
更为本公司之联营企业。
112
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 销售商品及提供劳务
2013 年度 2012 年度
关联方 关联方交易 关联交易定价 金额 占同类交易 金额 占同类交易
内容 方式及决策程序 金额的比例 金额的比例
双方协议定价
辽宁沈青公司 销售啤酒 及董事会批准 242,466,191 0.86% 310,101,074 1.22%
双方协议定价
欧洲公司 销售啤酒 及董事会批准 58,093,166 0.21% 54,489,371 0.22%
新松江制造(i) 销售材料 双方协议定价 47,472,391 0.17% - -
双方协议定价
朝日啤酒 销售啤酒 及董事会批准 18,977,539 0.07% 40,838,726 0.16%
彭城公司(i) 销售材料 双方协议定价 16,128,225 0.06% - -
徐州公司(i) 销售材料 双方协议定价 11,653,810 0.04% - -
扬州公司(i) 销售材料 双方协议定价 10,689,567 0.04% - -
宿迁公司(i) 销售材料 双方协议定价 10,624,139 0.04% - -
双方协议定价
朝日投资公司 销售啤酒 及董事会批准 6,293,213 0.02% 9,825,306 0.04%
事业公司(i) 销售材料 双方协议定价 6,036,233 0.02% - -
提供工程及设备
扬州公司(i) 安装劳务 双方协议定价 36,000,000 0.13% - -
提供工程及设备
宿迁公司(i) 安装劳务 双方协议定价 2,823,658 0.01% - -
(i) 上述公司原系本公司之子公司，如附注十二所述，因与三得利公司交易事项，于本年变更
为本公司之联营企业。
113
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 收取品牌使用费
2013 年度 2012 年度
关联方 关联方交易 关联交易定价 金额 占同类交易 金额 占同类交易
内容 方式及决策程序 金额的比例 金额的比例
新松江制造(i) 品牌使用费 双方协议定价 6,613,053 55.46% - -
彭城公司(i) 品牌使用费 双方协议定价 1,970,134 16.52% - -
扬州公司(i) 品牌使用费 双方协议定价 1,440,316 12.08% - -
徐州公司(i) 品牌使用费 双方协议定价 1,083,336 9.09% - -
宿迁公司(i) 品牌使用费 双方协议定价 817,537 6.85% - -
(i) 上述公司原系本公司之子公司，如附注十二所述，因与三得利公司交易事项，于本年变
更为本公司之联营企业。
(d) 接受资金
2013 年度 2012 年度
三得利公司 410,862,595 -
青啤集团公司 - 62,000,000
410,862,595 62,000,000
(e) 偿还资金
2013 年度 2012 年度
三得利公司 372,770,110 -
青啤集团公司 5,000,000 62,000,000
377,770,110 62,000,000
(f) 收回资金
2013 年度 2012 年度
徐州公司(i) 10,000,000 -
(i) 徐州公司原系本公司之子公司，如附注十二所述，因与三得利公司交易事项，变更为本
公司之联营企业。在与三得利公司交易前，本集团提供给徐州公司 10,000,000 元委托贷
款，该委托贷款已于 2013 年收回。
114
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(g) 吸收存款
2013 年度 2012 年度
烟啤朝日公司 647,034,862 576,071,877
新松江制造(i) 329,962,939 -
宿迁公司(i) 57,482,744 -
徐州公司(i) 53,939,015 -
彭城公司(i) 51,601,205 -
扬州公司(i) 18,930,561 -
事业公司(i) 15,346,883 -
1,174,298,209 576,071,877
(i) 该公司原系本公司之子公司，如附注十二所述，因与三得利公司交易事项，变更为本公司
之联营企业。
(h) 支付利息
2013 年度 2012 年度
青啤集团公司 1,371,040 4,347,653
三得利公司 820,343 -
彭城公司 159,645 -
烟啤朝日公司 150,358 119,035
新松江制造 136,844 -
扬州公司 79,100 -
宿迁公司 25,832 -
徐州公司 20,035 -
事业公司 11,281 -
2,774,478 4,466,688
(i) 收取利息
2013 年度 2012 年度
徐州公司 355,500 -
115
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(j) 收取手续费
2013 年度 2012 年度
新松江制造 10,560 -
烟啤朝日公司 9,825 7,298
彭城公司 4,722 -
扬州公司 3,729 -
宿迁公司 3,599 -
徐州公司 3,393 -
事业公司 2,676 -
38,504 7,298
(k) 关键管理人员薪酬
2013 年度 2012 年度
关键管理人员薪酬 22,261,324 19,147,245
116
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(l) 董事、监事及执行总裁薪酬
2013 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
姓名 酬金 工资及补贴 社保及公积金 合计
董事：
孙明波 - 1,817,916 49,680 1,867,596
王帆 - 1,414,076 49,680 1,463,756
黄克兴(i) - 1,504,756 49,680 1,554,436
姜宏 - 1,107,436 49,680 1,157,116
孙玉国 - 1,007,436 49,680 1,057,116
王学政 100,000 - - 100,000
赵昌文 100,000 - - 100,000
吴晓波 100,000 - - 100,000
马海涛 100,000 - - 100,000
监事：
段家骏 100,000 - - 100,000
杨伟程 60,000 - - 60,000
李燕 60,000 - - 60,000
薛超山 - 487,200 49,680 536,880
孙丽红 - 377,100 49,680 426,780
邢军 - 328,554 49,680 378,234
620,000 8,044,474 397,440 9,061,914
(i) 于 2013 年 6 月 25 日任命董事职位。
117
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(l) 董事、监事及执行总裁薪酬(续)
2012 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
姓名 酬金 工资及补贴 社保及公积金 合计
董事：
金志国(i) - 689,028 21,758 710,786
孙明波(ii) - 1,715,996 44,463 1,760,459
王帆 - 1,364,076 44,463 1,408,539
姜宏 - 1,067,436 44,463 1,111,899
孙玉国 - 967,436 44,463 1,011,899
王学政 100,000 - - 100,000
赵昌文 100,000 - - 100,000
吴晓波 100,000 - - 100,000
马海涛 100,000 - - 100,000
执行总裁：
黄克兴(iii) - 729,128 22,706 751,834
监事：
段家骏(iv) 50,000 - - 50,000
杜常功(v) 50,000 - - 50,000
杨伟程 60,000 - - 60,000
李燕 60,000 - - 60,000
薛超山 - 338,835 44,463 383,298
孙丽红 - 246,760 44,463 291,223
邢军 - 203,040 44,463 247,503
620,000 7,321,735 355,705 8,297,440
(i) 于 2012 年 6 月 28 日辞去董事职位。
(ii) 于 2012 年 6 月 28 日辞去执行总裁，任命董事长职位。
(iii) 于 2012 年 6 月 28 日任命执行总裁。
(iv) 于 2012 年 6 月 27 日任命监事职位。
(v) 于 2012 年 6 月 27 日辞去监事职位。
118
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(l) 董事、监事及执行总裁薪酬(续)
薪酬最高的前五位
2013 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 2 位董事(2012 年度：2 位董事)，其薪酬已反映在
上表中；其他 3 位(2012 年度：3 位)的薪酬合计金额列示如下：
2013 年度 2012 年度
工资收入合计 6,148,440 4,787,660
社保及公积金 149,040 133,389
6,297,480 4,921,049
人数
2013 年度 2012 年度
薪酬范围：
港币 1,500,000 元–2,000,000 元
(折合人民币约 1,200,000 元–1,600,000 元) 1 2
港币 2,000,000 元–2,500,000 元
(折合人民币约 1,600,000 元–2,000,000 元) 1 0
港币 2,500,000 元–3,000,000 元
(折合人民币约 2,000,000 元–2,400,000 元) 0 1
港币 3,500,000 元–4,000,000 元
(折合人民币约 2,800,000 元–3,200,000 元) 1 0
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款(附注五(3))
新松江制造 21,550,620 - - -
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)
青啤广州总经销 10,559,690 (10,559,690) 18,859,690 (18,859,690)
欧洲公司 8,979,371 - 10,475,314 -
彭城公司 6,172,275 - - -
扬州公司 5,726,964 - - -
徐州公司 2,244,742 - - -
朝日啤酒 1,856,920 - 1,703,799 -
宿迁公司 1,334,719 - - -
朝日投资公司 438,049 - 616,798 -
70,109,134 (21,805,474) 42,901,385 (30,105,474)
119
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面金额 坏账准备
其他应收款(附注五(4))
宿迁公司 25,243,889 - - -
新松江制造 20,508,389 - - -
扬州公司 19,822,427 - - -
徐州公司 5,492,488 - - -
三得利江苏 3,609,414 - - -
彭城公司 2,801,363 - - -
77,477,970 - - -
预付款项(附注五(5))
三得利江苏 18,440,338 - - -
徐州公司 6,338,878 - - -
24,779,216 - - -
其他非流动资产-预付设备采购款
设备制造公司 2,385,602 - 9,662,030 -
应付关联方款项：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款(附注五(22))
新松江制造 262,586,846 -
三得利昆山 225,535,406 -
彭城公司 78,976,202 -
烟啤朝日公司 45,903,404 21,792,927
三得利上海 27,916,108 -
扬州公司 16,341,453 -
宿迁公司 10,539,090 -
667,798,509 21,792,927
120
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
其他应付款(附注五(27))
烟啤朝日公司 31,618,667 20,128,779
三得利上海 29,900,231 -
招商物流公司 29,860,209 49,704,038
三得利昆山 22,899,387 -
新松江制造 3,581,981 -
彭城公司 3,577,228 -
宿迁公司 1,519,634 -
扬州公司 1,298,122 -
徐州公司 633,901 -
三得利光明 116,492 -
三得利公司 89,847 -
三得利江苏 34,270 -
125,129,969 69,832,817
应付利息
三得利公司 217,904 -
预收款项(附注五(23))
辽宁沈青公司 9,612,722 13,943,339
短期借款(附注五(20))
三得利公司(i) 89,286,660 -
青啤集团公司(ii) - 62,000,000
89,286,660 62,000,000
(i) 为三得利公司向上海市场服务及王子销售提供的短期借款，于上海市场服务及王子销售纳入
合并报表日，借款余额为 51,194,175 元，截止 2013 年 12 月 31 日，借款余额为 89,286,660
元。
(ii) 为青啤集团公司为扬州公司提供的短期借款，截止 2013 年 12 月 31 日，扬州公司已由本公
司之子公司变更为联营企业，因此短期借款余额不再反映于本合并报表。
121
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
采购设备 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
设备制造公司 - 767,970
八 或有事项
如附注三(2)(i)所述，本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事认
为不能可靠估计其影响，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
房屋建筑物及机器设备 447,368,640 592,911,698
(b) 管理层已批准但尚未签约的资本性支出承诺
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
房屋建筑物、机器设备及无形资产 2,603,744,863 3,465,487,656
于资产负债表日，本集团之合营公司无已签约而尚不必在资产负债表上列示或管理层已批准但
尚未签约的重大资本性支出和承诺。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 6,256,288 6,125,104
一到二年 2,520,000 4,780,555
二到三年 420,000 2,520,000
三年以上 - 420,000
9,196,288 13,845,659
122
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(3) 投资承诺事项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
收购新嘉禾啤酒 50%股权(附注十(3)) 300,000,000 -
购买新钟楼啤酒资产(附注十(3)) 20,000,000 -
320,000,000 -
(4) 前期承诺履行情况
本集团 2012 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺及投资承诺事项已按照之前承诺
履行。
123
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营成果 无法估计影响数
的影响数 的原因
偿还应付款项 偿还账龄超过一年的 资产和负债 不适用
(附注五(22)(c)) 大额应付款项 同时减少 25,145,487 元
(附注五(27)(c))
预收款项转收入 超过一年的预收款项 负债减少及利润总额 不适用
(附注五(23)(c)) 转为收入 增加 1,716,296 元
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a)
- 经审议批准宣告发放的股利 607,942,258
(a) 根据 2014 年 3 月 25 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 607,942,258
元，未在本财务报表中确认为负债(附注五(36))。
(3) 资产负债表日后投资事项
(a) 收购新嘉禾啤酒 50%股权
根据本公司与嘉禾啤酒有限公司股东石家庄嘉禾啤酒有限责任公司、嘉禾啤酒公司工会委
员会以及联合投资有限公司于 2013 年 12 月 16 日签订的《资产重组及股权交易的框架协
议》，嘉禾啤酒有限公司将分立出一家承继嘉禾啤酒与啤酒业务相关的新公司(“新嘉禾啤
酒”)，本公司以人民币 3 亿元的对价受让新嘉禾啤酒 50%的股权。相关工商变更登记手续
已于 2014 年 2 月完成。
(b) 购买新钟楼啤酒资产
根据本公司与宣化新钟楼啤酒有限公司(“新钟楼啤酒”)于 2013 年 12 月 29 日签订的资产转
让协议，本公司以人民币 2,000 万元的价格购买新钟楼啤酒与销售业务相关的资产以及商
标。截至本财务报表批准报出日，本公司已经支付 1,500 万元转让款，主要资产的转移手
续已于 2014 年 1 月办理完毕。
十一 租赁
2013 年度计入当期损益的经营租赁租金为 110,453,130 元(2012 年度：90,514,035 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项
(1) 事项背景
2012 年 6 月 5 日，本公司与三得利公司签署了有关设立两家合资公司的框架协议。根据签订
的协议，本公司与三得利公司约定将各自在上海市及江苏省的子公司的资产和业务重组整合到
两家合资公司，分别为销售公司和事业公司。
(i) 交易过程
事业公司
事业公司以本公司原子公司青岛啤酒上海松江有限公司(“松江公司”)为平台公司，松江公司
持有扬州公司、宿迁公司、彭城公司的 100%股权及徐州公司的 66%股权(以下简称“本公司
投入制造业务”)。三得利公司以其持有三得利上海 86.5%股权和三得利昆山 93.2%股权以及
现金 17,549 万元认缴松江公司人民币 45,366 万元的新增注册资本，占松江公司增资后注册资
本的 50%；而后松江公司分别以 1 元的价格购买三得利光明 100%股权，以约 5,510 万元的价
格购买三得利江苏 66.6%股权，以约 4,995 万元的价格购买三得利上海 10%股权及以约 5,432
万元的价格购买三得利昆山的 6.8%股权。交易完成后，松江公司更名为事业公司，拥有三得
利上海 96.5%股权，三得利江苏 66.6%股权，及三得利昆山和三得利光明的 100%股权(以下
简称“三得利公司投入制造业务”)。
销售公司
销售公司为双方共同出资设立，注册资本 2,000 万元，本公司与三得利公司各出资 50%。本
公司将持有的南京销售、淮海营销和新上海销售上海和江苏的销售业务及资产 (以下简称“本
公司投入销售业务”)的 100%股权转让予销售公司，同时，上海市场服务和王子销售 (以下简
称“三得利公司投入销售业务”)的 100%股权转让给销售公司。
(ii) 一揽子交易的判断及交易的购买日及处置日
本公司管理层认为，对于销售公司及事业公司的组建交易应视同于一揽子交易进行会计处理，
交易购买日及处置日为本公司与三得利公司共同签署确认之交割日 2013 年 4 月 28 日。
(2) 出售股权导致丧失控制权而减少子公司
出售日 损益确认方法
本公司投入制造业务 2013 年 4 月 28 日 具体计算如下附注十二(2)(ii)
(i) 处置子公司支付的现金流量列示如下：
金额
本公司投入制造业务中的现金和现金等价物 91,093,122
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项(续)
(2) 出售股权导致丧失控制权而减少子公司(续)
(ii) 处置损益计算如下：
金额
本公司投入制造业务股权公允价值(a) 899,355,156
减：本公司投入制造业务于处置日的净资产 (686,827,835)
松江公司商誉 (1,759,422)
内部固定资产交易利润实现 50% 8,588,832
处置产生的投资收益 219,356,731
(a) 本公司投入制造业务股权公允价值系根据青岛天和资产评估有限责任公司的评估结果而
确定。
(iii) 本集团对事业公司剩余股权的计量：
金额
本公司投入制造业务股权公允价值(a) 899,355,156
三得利公司投入制造业务股权公允价值(a) 1,366,776,128
三得利公司投入制造业务的现金(b) 16,115,519
事业公司股权价值 2,282,246,803
对事业公司长期股权投资-上述股权公允价值的 50% 1,141,123,402
(a) 根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，本公司采用估值技术来确定本公司
投入制造业务及三得利公司投入制造业务的股权于处置日的公允价值。其中：对于事业公
司、扬州公司、彭城公司、三得利上海及三得利昆山采用收益法评估结果；对于徐州公司、
宿迁公司、三得利江苏及三得利光明公司采用资产基础法评估结果。
(b) 为三得利公司单独投入事业公司的现金。如附注十二(1)所述，该金额为三得利公司对松
江公司的现金增资 17,549 万元扣除松江公司为购买三得利投入制造部分需支付其他股东
的现金 15,937 万元计算得出。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项(续)
(3) 与少数股东交易
如附注十二(1)所述，本公司将本公司投入销售业务股权转让予销售公司，而销售公司系由本
公司和三得利公司各投资50%，而本公司拥有对销售公司的控制权。因此，该交易视同于向少
数股东销售本公司之子公司股权。
金额
本公司投入销售业务股权公允价值的 50%(a) (92,890,950)
减：本公司投入销售业务于处置日的净资产的 50% 214,032,593
处置产生的资本公积 121,141,643
(a) 本公司投入销售业务股权公允价值系根据青岛天和资产评估有限责任公司的评估结果而
确定。
(4) 非同一控制下企业合并
营业外收入金额 营业外收入的计算方法
合并成本减去合并中取得的被购买方于
三得利公司投入 购买日可辨认净资产公允价值份额的差
销售业务 170,541,992 额确认为营业外收入，具体计算如下。
(i) 合并对价以及营业外收入的确认情况如下：
合并成本 -
本公司投入销售业务股权公允价值的 50% (92,890,950)
加：本公司投入制造业务股权公允价值的 50% 449,677,578
减：三得利公司投入制造业务股权公允价值的 50% (683,388,064)
三得利公司投入制造业务现金的 50% (8,057,759)
三得利公司需要补充投入事业公司的现金的 50% (a) (31,450,000)
合并成本合计 (366,109,195)
减：取得三得利投入销售业务可辨认净资产公允价值的份额(50%) 195,567,203
商誉/(营业外收入) (170,541,992)
(a) 本公司与三得利公司于 2014 年 2 月 24 日签订补充协议，按照协议约定，三得利公司将
补充投入 62,900,000 元至事业公司作为事业公司的资本公积，该投资不影响本公司与三
得利公司对事业公司的投资比例，本公司据此按照 50%的金额确认其他非流动资产，待
该出资事项完成后，转为对事业公司的投资。
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(4) 非同一控制下企业合并(续)
(ii) 三得利公司投入销售业务于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
购买日 购买日 2012 年
12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 12,637,454 12,637,454 13,774,090
应收票据 1,087,729 1,087,729 107,238
应收账款 57,751,380 57,751,380 31,165,585
预付款项 9,262,020 9,262,020 16,047,991
其他应收款 7,791,639 7,791,639 2,801,346
存货 37,365,356 37,441,848 16,235,852
其他流动资产 194,857 194,857 59,773
长期股权投资 - - 1,000,000
固定资产 9,963,140 5,898,572 5,743,313
在建工程 755,671 755,671 -
无形资产 72,059,566 1,219,566 1,158,972
减：短期借款 (51,194,175) (51,194,175) (37,939,778)
应付账款 (249,841,598) (249,841,598) (183,459,799)
预收款项 (24,503,649) (24,503,649) (14,849,922)
应付职工薪酬 (3,691,132) (3,691,132) (7,856,120)
应交税费 (181,688) (181,688) (734,047)
其他应付款 (251,883,957) (251,883,957) (194,343,540)
递延所得税负债 (18,707,019) - -
取得的净资产 (391,134,406) (447,255,463) (351,089,046)
取得的被收购子公司的现金及现金
等价物 12,637,454
取得子公司收到的现金净额 12,637,454
根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，本公司采用估值技术来确定三得利公司
投入销售业务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设为：
房屋建筑物类资产按现有用途继续使用，尚未办理《房屋所有权证》的房产可依法取得《房屋
所有权证》；机器设备类资产按现有用途在原地继续使用。
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十二 与三得利公司交易事项(续)
(4) 非同一控制下企业合并(续)
营销网络的评估方法为收益法，使用的关键假设为：
以三得利销售业务当前所建立的客户关系为基础，按既定的营销政策，努力维护和发展客户关
系，尤其是重点客户关系，不考虑未来经营期间新增客户关系对营销网络的贡献。
(iii) 三得利公司投入销售业务自购买日至 2013 年 12 月 31 日止期间的收入、净亏损和现金流量列
示如下：
营业收入 807,589,061
净亏损 (73,783,836)
经营活动现金流量 (37,194,689)
现金流量净额 (3,776,316)
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及
流动性风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务
业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币
(主要源于港币)进行的筹资活动及商业交易。由于外币借款金额并不重大，且使用外币进行结
算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总部财务部门负责监
控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可
能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。于 2013 年度及 2012 年度，本集
团未签署任何远期外汇合约。
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十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：
2013 年 12 月 31 日
港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金(附注五(1)) 54,142,465 96,165,089 150,307,554
应收账款(附注五(3)(l)) 30,766,170 31,495,678 62,261,848
其他应收款(附注五(4)(k)) 1,777,057 185,599 1,962,656
86,685,692 127,846,366 214,532,058
外币金融负债-
短期借款(附注五(20)) 11,793,450 - 11,793,450
其他应付款(附注五(27)(d)) 8,424,745 4,202,346 12,627,091
一年内到期的非流动负债(附注五(28)) 306,618,000 1,733,566 308,351,566
长期借款(附注五(29)) - 4,881,294 4,881,294
326,836,195 10,817,206 337,653,401
2012 年 12 月 31 日
港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金(附注五(1)) 190,649,752 90,823,451 281,473,203
应收账款(附注五(3)(l)) 32,061,183 36,448,949 68,510,132
其他应收款(附注五(4)(k)) 1,202,897 208,109 1,411,006
223,913,832 127,480,509 351,394,341
外币金融负债-
短期借款(附注五(20)) 85,617,652 - 85,617,652
其他应付款(附注五(27)(d)) 218,006 5,204,203 5,422,209
一年内到期的非流动负债(附注五(28)) 81,090 1,705,191 1,786,281
长期借款(附注五(29)) 445,913,910 6,571,693 452,485,603
531,830,658 13,481,087 545,311,745
于 2013 年 12 月 31 日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升
值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 18,011,000 元(2012 年
12 月 31 日：约 23,094,000 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主
要为以人民币和港币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 306,618,000 元(2012 年 12 月 31 日：
531,612,652 元)，及以人民币计价的固定利率合同，金额为 1,589,895,742 元(2012 年 12 月 31
日：1,471,316,153 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营
业绩造成重大不利影响。
2013 年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集
团的净利润会减少或增加约 1,215,000 元(2012 年度：约 1,836,000 元)。
(c) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团
的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并
考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。本
公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团销售主要通过预收款方式或银行承
兑汇票进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
本集团管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基
础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控
是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
货币资金 8,531,720,086 - - - 8,531,720,086
应收票据 84,760,000 - - - 84,760,000
应收账款 - 原值 354,377,376 - - - 354,377,376
应收利息 188,461,377 - - - 188,461,377
其他应收款 - 原值 256,817,024 - - - 256,817,024
9,416,135,863 - - - 9,416,135,863
金融负债-
短期借款 101,163,500 - - - 101,163,500
应付票据 138,382,882 - - - 138,382,882
应付账款 2,707,070,770 - - - 2,707,070,770
应付利息 1,202,929 - - - 1,202,929
应付股利 1,020,000 - - - 1,020,000
其他应付款 4,231,981,495 - - - 4,231,981,495
一年内到期的非流
动负债 1,824,162,030 - - - 1,824,162,030
长期借款 - 1,784,107 1,975,387 1,121,800 4,881,294
9,004,983,606 1,784,107 1,975,387 1,121,800 9,009,864,900
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
货币资金 7,118,248,041 - - - 7,118,248,041
应收票据 61,800,000 - - - 61,800,000
应收账款 - 原值 312,427,165 - - - 312,427,165
应收利息 63,996,403 - - - 63,996,403
其他应收款 - 原值 172,988,274 - - - 172,988,274
7,729,459,883 - - - 7,729,459,883
金融负债-
短期借款 149,650,966 - - - 149,650,966
应付票据 81,883,234 - - - 81,883,234
应付账款 1,993,401,689 - - - 1,993,401,689
应付利息 1,735,072 - - - 1,735,072
应付股利 1,101,571 - - - 1,101,571
其他应付款 3,213,582,340 - - - 3,213,582,340
一年 内 到 期的 非流
动负债 2,788,835 - - - 2,788,835
长期借款 14,046,288 461,721,036 3,265,534 1,545,320 480,578,178
应付债券 12,000,000 1,512,000,000 - - 1,524,000,000
5,470,189,995 1,973,721,036 3,265,534 1,545,320 7,448,721,885
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
银行借款及应付债券偿还期分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行借款 分离交易可转债 银行借款 分离交易可转债
最后一期还款日在五年
之内的借款 410,954,724 1,500,000,000 598,140,113 1,500,000,000
最后一期还款日为五年
之后的借款 3,358,246 - 3,749,423 -
414,312,970 1,500,000,000 601,889,536 1,500,000,000
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行
新股或出售资产以减低债务。
于2013年，本集团的策略为将本公司的现金余额维持在一定标准之上以确保满足公司的经营发
展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一
年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券)。于2013年12月31日及2012年12月31日，本集
团的现金余额情况如下﹕
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金及现金等价物 7,394,904,648 6,269,184,262
减：短期借款 (101,080,110) (147,617,652)
一年内到期的非流动负债 (1,797,167,198) (2,786,281)
长期借款 (4,881,294) (452,485,603)
应付债券 - (1,409,316,153)
(1,903,128,602) (2,012,205,689)
现金余额 5,491,776,046 4,256,978,573
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无持续的或非持续的以公允价值计量的资产(2012 年 12 月
31 日：无)。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期
借款、应付债券和长期应付款。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差
很小。
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 - 分离交易可转债 1,488,815,632 1,478,019,032 1,409,316,153 1,391,612,879
长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场
上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定
其公允价值，属于第三层次。
134
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 外币金融资产和外币金融负债
2012 年 本年度 计入权益 本年度计 2013 年
12 月 31 日 公允价 的累计 提的减值 12 月 31 日
值变动 公允价值
损益 变动
金融资产-
货币资金(附注五(1)) 281,473,203 - - - 150,307,554
应收账款(附注五(3)(l)) 68,510,132 - - - 62,261,848
其他应收款(附注五(4)(k)) 1,411,006 - - - 1,962,656
金融资产小计 351,394,341 - - - 214,532,058
金融负债-
短期借款(附注五(20)) 85,617,652 - - - 11,793,450
其他应付款(附注五(27)(d)) 5,422,209 - - - 12,627,091
一年内到期的非流动负债(附注五(28)) 1,786,281 - - - 308,351,566
长期借款(附注五(29)) 452,485,603 - - - 4,881,294
金融负债小计 545,311,745 - - - 337,653,401
十七 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 598,121,378 769,677,309
减：坏账准备 (71,485,233) (80,601,395)
526,636,145 689,075,914
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者
附有 30-150 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
六个月以内 515,442,948 677,617,981
六个月到一年 5,894,268 5,764,278
一到二年 1,399,518 2,371,448
二到三年 118,036 -
三年以上 75,266,608 83,923,602
598,121,378 769,677,309
135
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额比 金额 计提
比例 比例 例 比例
单项金额重大并单独计
提坏账准备 21,805,474 3.64% (21,805,474) 100% 30,105,474 3.91% (30,105,474) 100%
按组合计提坏账准备
组合 B 459,157,977 76.77% - - 659,820,172 85.73% - -
组合 C 117,157,927 19.59% (49,679,759) 42.40% 79,751,663 10.36% (50,495,921) 63.32%
598,121,378 100% (71,485,233) 11.95% 769,677,309 100% (80,601,395) 10.47%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注五(3)(c)
青啤广州总经销 10,559,690 (10,559,690) 100% 附注五(3)(c)
21,805,474 (21,805,474) 100%
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
六个月以内 66,896,588 57.10% - - 28,490,227 35.72% - -
六个月到一年 612,190 0.52% (30,610) 5% 175,224 0.22% (8,761) 5%
一到二年 - - - - 1,198,104 1.50% (599,052) 50%
二到三年 118,036 0.10% (118,036) 100% - - - -
三年以上 49,531,113 42.28% (49,531,113) 100% 49,888,108 62.56% (49,888,108) 100%
117,157,927 100% (49,679,759) 42.40% 79,751,663 100% (50,495,921) 63.32%
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本
年度收回或转回比例较大的应收账款的情况如下：(2012 年度：无)。
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收回金额
原因 的依据 计提坏账准备金额
本年度 管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 18,859,690 8,300,000
(f) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
对方单位已 否
平度供销贸易中心等 酒款 137,094 注销等
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例
平度销售 子公司 81,713,803 六个月以内 13.66%
东南营销 子公司 57,973,059 六个月以内 9.69%
市北销售 子公司 54,850,273 六个月以内 9.17%
四方销售 子公司 33,820,083 六个月以内 5.65%
城阳销售 子公司 27,401,310 六个月以内 4.58%
255,758,528 42.75%
137
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(i) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本公司 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关系 占应收账 占应收账
款总额的 坏账 款总额的 坏账
金额 比例 准备 金额 比例 准备
子公司(组合 B) 459,157,977 76.77% - 659,820,172 85.73% -
平度销售 子公司 81,713,803 13.66% - 67,003,365 8.71% -
东南营销 子公司 57,973,059 9.69% - 63,262,938 8.22% -
市北销售 子公司 54,850,273 9.17% - 205,701,558 26.73% -
四方销售 子公司 33,820,083 5.65% - 60,224,149 7.82% -
城阳销售 子公司 27,401,310 4.58% - - - -
北方销售 子公司 26,361,615 4.41% - 20,264,663 2.63% -
新银麦啤酒 子公司 15,699,783 2.62% - 11,411,915 1.48% -
新上海销售 子公司 12,417,220 2.08% - - - -
三水公司 子公司 12,123,581 2.03% - 30,779,357 4.00% -
哈尔滨公司 子公司 10,481,287 1.75% - 5,559,660 0.72% -
三环公司 子公司 9,098,313 1.52% - 5,778,688 0.75% -
南宁公司 子公司 8,863,904 1.48% - 17,222,624 2.24% -
济南公司 子公司 7,206,315 1.20% - 4,359,490 0.57% -
成都公司 子公司 6,582,687 1.10% - - - -
太原公司 子公司 6,512,407 1.09% - 5,401,826 0.70% -
澳门公司 子公司 6,262,390 1.05% - 4,049,978 0.53% -
滕州公司 子公司 5,420,216 0.91% - - - -
石家庄公司 子公司 5,413,069 0.91% - - - -
香港公司 子公司 4,769,601 0.80% - 25,998,305 3.38% -
薛城公司 子公司 4,307,787 0.72% - 5,572,070 0.72% -
漳州公司 子公司 4,261,362 0.71% - - - -
五星公司 子公司 4,240,800 0.71% - 3,289,982 0.43% -
汉斯宝鸡 子公司 4,227,597 0.71% - - - -
芜湖公司 子公司 3,968,602 0.66% - - - -
广润隆物流 子公司 3,930,020 0.66% - 3,930,020 0.51% -
随州公司 子公司 3,345,491 0.56% - - - -
厦门公司 子公司 3,147,106 0.53% - - - -
华南营销 子公司 3,052,626 0.51% - - - -
其他子公司 子公司 31,705,670 5.30% - 120,009,584 15.59% -
新松江制造 联营企业 21,550,620 3.60% - - - -
青啤北京销售 联营企业 11,245,784 1.88% (11,245,784) 11,245,784 1.46% (11,245,784)
青啤广州总经销 联营企业 10,559,690 1.77% (10,559,690) 18,859,690 2.45% (18,859,690)
欧洲公司 联营企业 8,979,371 1.50% - 10,475,314 1.36% -
彭城公司 联营企业 6,172,275 1.03% - - - -
扬州公司 联营企业 5,726,964 0.96% - - - -
徐州公司 联营企业 2,244,742 0.38% - - - -
宿迁公司 联营企业 1,334,719 0.22% - - - -
526,972,142 88.11% (21,805,474) 700,400,960 91.00% (30,105,474)
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(1) 应收账款(续)
(j) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(k) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司无应收账款质押作为取得银行借款的担保(2012 年 12 月 31 日：无)。
(2) 其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收子公司款项 74,460,499 139,697,116
备用金 20,071,909 12,332,944
应收土地退还款 17,441,647 17,441,647
押金及保证金 17,102,705 10,865,599
应收品牌使用费(附注五(4)) 12,639,838 -
其他 17,100,819 19,091,169
158,817,417 199,428,475
减：坏账准备 (43,407,921) (44,347,489)
115,409,496 155,080,986
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
六个月以内 75,196,390 53,992,133
六个月到一年 594,798 2,787,433
一到二年 469,432 2,065,530
二到三年 1,944,337 870,890
三年以上 80,612,460 139,712,489
158,817,417 199,428,475
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独计
提坏账准备 17,441,647 10.98% (17,441,647) 100% 17,441,647 8.75% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 1,661,000 1.05% - - 1,661,000 0.83% - -
组合 B 74,460,499 46.88% - - 139,697,116 70.05% - -
组合 C 65,254,271 41.09% (25,966,274) 39.79% 40,628,712 20.37% (26,905,842) 66.22%
158,817,417 100% (43,407,921) 27.33% 199,428,475 100% (44,347,489) 22.24%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注五(4)(c)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
六个月以内 39,030,535 59.81% - - 13,156,222 32.38% - -
六个月到一年 51,745 0.08% (2,587) 5% 392,484 0.97% (19,624) 5%
一到二年 416,609 0.64% (208,305) 50% 387,577 0.95% (193,789) 50%
二到三年 283,337 0.43% (283,337) 100% 466,591 1.15% (466,591) 100%
三年以上 25,472,045 39.04% (25,472,045) 100% 26,225,838 64.55% (26,225,838) 100%
65,254,271 100% (25,966,274) 39.79% 40,628,712 100% (26,905,842) 66.22%
(e) 2013 年度无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转
回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(2012 年度：全额收回 13,000,000 元以前年度已
全额计提坏账准备的其他应收款)。
(f) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：
是否因关联
其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生
出借包装物款项 837,281 对方公司停业、注销或宣告破产 否
其他 374,095 对方公司停业、注销或宣告破产 否
1,211,376
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
东南营销 子公司 20,063,531 三年以上 12.63%
新上海销售 子公司 14,215,064 三年以上 8.95%
青岛翔宏商务有限公司
(“翔宏商务”) 子公司 9,893,314 六个月以内 6.23%
青岛市经济技术开发区
国土资源局 第三方 8,584,437 三年以上 5.41%
芜湖公司 子公司 7,789,211 六个月以内 4.90%
60,545,557 38.12%
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本公司 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账
关系 收款总额 准备 收款总额 准备
的比例 的比例
子公司(组合 B) 74,460,499 46.88% - 139,697,116 70.05% -
东南营销 子公司 20,063,531 12.63% - 23,636,335 11.85% -
新上海销售 子公司 14,215,064 8.95% - 16,630,957 8.34% -
翔宏商务 子公司 9,893,314 6.23% - 10,455,613 5.24% -
芜湖公司 子公司 7,789,211 4.90% - 3,883,720 1.95% -
随州公司 子公司 3,686,957 2.32% - 97,790 0.05% -
其他子公司 子公司 18,812,422 11.85% - 84,992,701 42.62% -
关联方 16,923,976 10.66% - - -
新松江制造 联营企业 7,009,836 4.41% - - - -
徐州公司 联营企业 5,124,453 3.23% - - - -
彭城公司 联营企业 2,396,363 1.51% - - - -
扬州公司 联营企业 1,526,735 0.96% - - - -
宿迁公司 联营企业 866,589 0.55% - - - -
91,384,475 57.54% - 139,697,116 70.05% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 应收股利
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
西安公司 237,000,000 20,000,000
彭城公司 - 30,000,000
237,000,000 50,000,000
(4) 长期应收款
2012 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司委托贷款(i) 765,750,000 822,650,000
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (195,960,000) (22,500,000) - (218,460,000)
569,790,000 604,190,000
(i) 上述款项主要系本公司通过银行发放给子公司的委托贷款。
(5) 长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
子公司(a) 7,800,496,508 8,026,445,552
联营企业(b) 1,190,682,774 161,681,029
其他长期股权投资(c) 6,485,263 6,485,263
8,997,664,545 8,194,611,844
减：长期股权投资减值准备(d) (832,283,490) (877,283,490)
8,165,381,055 7,317,328,354
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
142
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 本年增减 2013 年 12 月 31 日 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
变动 比例 比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
深朝日 成本法 126,746,680 126,746,680 - 126,746,680 51% 51% 不适用 - - 39,397,500
郴州公司 成本法 62,601,208 62,601,208 - 62,601,208 88.8% 88.8% 不适用 - - -
华南营销 成本法 45,070,000 45,070,000 - 45,070,000 100% 100% 不适用 - - -
华南投资 成本法 208,790,000 208,790,000 - 208,790,000 100% 100% 不适用 - - 8,780,000
华东控股公司 成本法 96,855,102 96,855,102 - 96,855,102 100% 100% 不适用 (96,855,102) - -
松江公司(i) 成本法 - 518,410,000 (518,410,000) - - - 不适用 - - -
寿光公司 成本法 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 99% 99% 不适用 - - -
五星公司 成本法 24,656,410 24,656,410 - 24,656,410 37.64% 37.64% 不适用 (24,656,410) - -
三环公司 成本法 69,457,513 69,457,513 - 69,457,513 29% 29% 不适用 (69,457,513) - -
北方销售 成本法 83,984,000 83,984,000 - 83,984,000 95% 95% 不适用 (83,984,000) - -
西安公司 成本法 392,627,114 392,627,114 - 392,627,114 100% 100% 不适用 - - 237,000,000
渭南公司 成本法 14,000,000 14,000,000 - 14,000,000 28% 28% 不适用 - - -
鞍山公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 60% 60% 不适用 - - -
兴凯湖公司 成本法 129,430,000 129,430,000 - 129,430,000 100% 100% 不适用 (129,430,000) - -
密山公司 成本法 23,920,000 23,920,000 - 23,920,000 100% 100% 不适用 (23,920,000) - -
哈尔滨公司 成本法 109,940,000 109,940,000 - 109,940,000 100% 100% 不适用 (109,940,000) - -
蓬莱公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 80% 80% 不适用 (30,000,000) - -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 本年增减 2013 年 12 月 31 日 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
变动 比例 比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
荣成公司 成本法 65,103,434 65,103,434 - 65,103,434 70% 70% 不适用 (65,103,434) - -
进出口公司 成本法 11,210,000 11,210,000 - 11,210,000 100% 100% 不适用 - - -
青 岛 啤 酒 ( 崂山)
有限公司 成本法 18,089,491 18,089,491 - 18,089,491 96.90% 96.90% 不适用 - - -
香港公司 成本法 41,728,681 41,728,681 - 41,728,681 100% 100% 不适用 - - -
西南营销 成本法 99,300,000 99,300,000 - 99,300,000 100% 100% 不适用 (82,310,170) - -
青岛啤酒开发有
限公司 成本法 1,320,000 1,320,000 - 1,320,000 100% 100% 不适用 (1,320,000) - -
台州公司 成本法 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 86.43% 86.43% 不适用 - - -
马鞍山公司 成本法 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 94.12% 94.12% 不适用 - - -
翔宏商务 成本法 5,760,000 5,760,000 - 5,760,000 100% 100% 不适用 - - -
东南营销 成本法 293,088,560 293,088,560 - 293,088,560 97.44% 97.44% 不适用 - - -
长沙公司 成本法 47,600,000 47,600,000 - 47,600,000 70% 70% 不适用 - - -
淮海营销(i) 成本法 - 45,000,000 (45,000,000) - - - 不适用 - - -
济南公司 成本法 560,000,000 560,000,000 - 560,000,000 100% 100% 不适用 - - -
广润隆物流 成本法 16,465,405 16,465,405 - 16,465,405 100% 100% 不适用 - - -
成都公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% 不适用 - - -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 本年增减 2013 年 12 月 31 日 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
变动 比例 比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
文化传播公司 成本法 5,290,000 5,290,000 - 5,290,000 100% 100% 不适用 - - -
日照公司 成本法 339,239,300 339,239,300 - 339,239,300 100% 100% 不适用 - - -
潍坊公司 成本法 73,620,001 73,620,001 - 73,620,001 100% 100% 不适用 - - -
平原公司 成本法 21,730,001 21,730,001 - 21,730,001 100% 100% 不适用 - - -
工程公司 成本法 2,490,000 2,490,000 - 2,490,000 100% 100% 不适用 - - -
廊坊公司 成本法 79,090,000 79,090,000 - 79,090,000 80.80% 80.80% 不适用 - - -
菏泽公司 成本法 124,590,000 124,590,000 - 124,590,000 93.08% 93.08% 不适用 (51,301,600) - -
滕州公司 成本法 48,310,000 48,310,000 - 48,310,000 76.65% 76.65% 不适用 - - -
青 岛 啤 酒( 上海 )
有限公司 成本法 1,570,000 1,570,000 - 1,570,000 5% 5% 不适用 - - -
芜湖公司 成本法 94,290,000 94,290,000 - 94,290,000 84.25% 84.25% 不适用 - - -
上海销售 成本法 47,300,000 97,300,000 - 97,300,000 97.01% 97.01% 不适用 (47,300,000) - -
城阳销售 成本法 不适用 87,610,000
8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 100% 100% - -
青啤趵突泉 成本法 174,160,000 174,160,000 - 174,160,000 100% 100% 不适用 - - -
石家庄公司 成本法 321,010,000 321,010,000 - 321,010,000 100% 100% 不适用 - - -
太原公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% 不适用 - - -
财务公司(i) 成本法 300,000,000 300,000,000 200,000,000 500,000,000 100% 100% 不适用 - - -
新银麦啤酒 成本法 1,404,558,400 1,404,558,400 - 1,404,558,400 75% 75% 不适用 - - -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 本年增减 2013 年 12 月 31 日 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
变动 比例 比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
杭州公司 成本法 186,000,000 186,000,000 - 186,000,000 80% 80% 不适用 - - -
四方销售 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100% 100% 不适用 - - 103,190,000
揭阳公司 成本法 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 75% 75% 不适用 - - -
饮料公司 成本法 10,044,252 10,044,252 - 10,044,252 100% 100% 不适用 - - -
韶关公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% 不适用 - - -
海南公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% 不适用 - - -
市北销售 成本法 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 100% 100% 不适用 - - 159,990,000
九江公司 成本法 180,000,000 180,000,000 - 180,000,000 90% 90% 不适用 - - -
新上海销售(i) 成本法 - 1,000,000 (1,000,000) - - - 不适用 - - -
徐州企业管理 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100% 100% 不适用 (10,000,000) - -
平度销售 成本法 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100% 100% 不适用 - - 50,040,000
洛阳公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% 不适用 - - -
销售公司(i) 成本法 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 50% 55.56% (i) - - -
宏基伟业 成本法 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100% 100% 不适用 - - -
泸州公司 成本法 118,460,956 - 118,460,956 118,460,956 95% 95% 不适用 - - -
8,026,445,552 (225,949,044) 7,800,496,508 (825,578,229) - 686,007,500
(i) 本年度长期股权投资变动情况以及销售公司持股比例与表决权比例不一致的说明请参见附注四。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
核算 初始 2012 年 增加投资 成本法转权益 享有的净利润 享有的其他 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决 减值准备 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 法损益调整 综合收益 利润 益变动 12 月 31 日 比例 比例 权比例不一致的 减值准备
说明
事业公司(i) 权益法 950,650,823 - 950,650,823 90,362,209 2,358,078 - - (10,559,280) 1,032,811,830 50% 44.44% (ii) - -
烟啤朝日公司 权益法 120,024,598 133,007,877 - - 12,325,161 (197,717) (10,070,000) - 135,065,321 39% 39% 不适用 - -
招商物流公司 权益法 6,000,000 23,935,600 - - 4,024,818 - (10,097,160) - 17,863,258 30% 30% 不适用 - -
辽宁沈青公司 权益法 600,000 3,517,552 - - 204,813 - - - 3,722,365 30% 30% 不适用 - -
其他 权益法 1,220,000 1,220,000 - - - - - - 1,220,000 不适用 不适用 不适用 (1,220,000) -
161,681,029 950,650,823 90,362,209 18,912,870 (197,717) (20,167,160) (10,559,280) 1,190,682,774 (1,220,000) -
(i) 如附注十二(1)所述，对于处置事业公司 50%股权业务，本公司按照获取的三得利公司投入制造业务股权公允价值以及三得利公司投入制造业
务现金的 50%确认本公司对事业公司的长期投资投资成本 691,445,823 元(计算过程见下表)，按照三得利公司需要补充投入现金的 50%确认
本公司之其他非流动资产 31,450,000 元，扣除本公司原对事业公司长期投资账面价值的 50%即 259,205,000 元，差额 463,690,823 元确认
为本公司处置事业公司 50%股权之投资收益。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
三得利公司投入制造业务股权公允价值的 50% 683,388,064
三得利公司投入制造业务现金的 50% 8,057,759
691,445,823
对于剩余事业公司的 50%股权。其长期投资按照成本法转为权益法相关规定进行会计处理，补充确认长期股权投资(损益调整)96,474,607 元，其
初始投资日至 2012 年 12 月 31 日实现净损益调增未分配利润 90,362,209 元(如 2013 年度股东权益变动表所述)，2013 年 1 月 1 日至处置日实现
的净利润调增当期投资收益 6,112,397 元。
本年按权益法调整的净损失为 3,754,319 元，其中按照本公司投入制造业务账面净利润份额以及三得利公司投入制造业务按照公允价值调整后的
净利润份额确认投资收益 3,363,669 元，本公司采购商品逆流交易调减投资收益 1,220,202 元，本公司出售固定资产顺流交易调减投资收益
5,897,786 元。
(ii) 联营企业的主要财务信息请参见附注五(9)(b)(i)。本集团与事业公司和烟啤朝日公司存在顺流交易和逆流交易，故本集团合并财务报表与本公
司对其长股权投资不一致，如下所示：
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
事业合资公司 烟啤朝日公司
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
归属于母公司的股东权益 2,040,078,019 - 278,112,081 260,920,699
按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行
调整 (57,262,291) - 49,328,497 53,188,497
调整后归属于母公司的股东权益 1,982,815,728 - 327,440,578 314,109,196
本集团持股比例 50% - 39% 39%
本集团所享有的权益份额 991,407,864 - 127,701,825 122,502,586
包含在长期股权投资中的商誉 48,521,954 - 9,640,679 9,640,679
未实现内部交易损益的抵销 (7,117,988) - (2,277,183) -
长期股权投资 1,032,811,830 - 135,065,321 132,143,265
(c) 其他长期股权投资
核算方法 初始投资成本 2012 年 本年增减变动 2013 年 减值准备 本年计提减值准备 本年宣告分派的现金股利
12 月 31 日 12 月 31 日
青岛瀛潇俱乐部 成本法 3,985,261 3,985,261 - 3,985,261 (3,985,261) - -
其他 成本法 2,500,002 2,500,002 - 2,500,002 (1,500,000) - -
6,485,263 - 6,485,263 (5,485,261) - -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
子公司(i) (870,578,229) - 45,000,000 (825,578,229)
联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)
其他长期股权投资 (5,485,261) - - (5,485,261)
(877,283,490) - 45,000,000 (832,283,490)
(i) 本公司本年度向本公司之子公司销售公司转让淮海营销的股权，相应转出长期股权投资
减值准备(附注四(4))。
(6) 投资性房地产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 34,519,737 1,031,960 - 35,551,697
房屋及建筑物 34,519,737 1,031,960 - 35,551,697
累计折旧合计 (13,501,143) (767,013) - (14,268,156)
房屋及建筑物 (13,501,143) (767,013) - (14,268,156)
账面价值合计 21,018,594 — — 21,283,541
房屋及建筑物 21,018,594 — — 21,283,541
2013 年度，本公司将账面价值为 1,031,960 元(原值亦为 1,031,960 元)的房屋建筑物改为出
租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转为投资性房地产核算。
2013 年度投资性房地产计提折旧金额为 767,013 元(2012 年度：767,013 元)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 固定资产
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原价合计 3,391,837,828 356,064,154 (199,233,627) 3,548,668,355
房屋及建筑物 819,641,016 158,083,505 (44,637,591) 933,086,930
机器设备 2,170,483,936 149,794,973 (114,398,615) 2,205,880,294
运输工具 148,839,293 13,009,933 (28,473,815) 133,375,411
其他设备 252,873,583 35,175,743 (11,723,606) 276,325,720
累计折旧合计 (1,707,348,890) (153,903,376) 146,445,667 (1,714,806,599)
房屋及建筑物 (294,970,788) (21,527,536) 15,725,567 (300,772,757)
机器设备 (1,156,087,294) (97,219,953) 96,629,053 (1,156,678,194)
运输工具 (91,237,853) (7,174,588) 22,933,276 (75,479,165)
其他设备 (165,052,955) (27,981,299) 11,157,771 (181,876,483)
账面净值合计 1,684,488,938 — — 1,833,861,756
房屋及建筑物 524,670,228 — — 632,314,173
机器设备 1,014,396,642 — — 1,049,202,100
运输工具 57,601,440 — — 57,896,246
其他设备 87,820,628 — — 94,449,237
减值准备合计 (59,293,915) (6,559,528) 15,447,370 (50,406,073)
房屋及建筑物 (630,420) (1,990,993) - (2,621,413)
机器设备 (45,196,077) (4,541,240) 10,456,834 (39,280,483)
运输工具 (13,467,418) - 4,990,536 (8,476,882)
其他设备 - (27,295) - (27,295)
账面价值合计 1,625,195,023 — — 1,783,455,683
房屋及建筑物 524,039,808 — — 629,692,760
机器设备 969,200,565 — — 1,009,921,617
运输工具 44,134,022 — — 49,419,364
其他设备 87,820,628 — — 94,421,942
于 2013 年 12 月 31 日，本公司无固定资产作为银行借款的抵押物(2012 年 12 月 31 日：无)。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 固定资产(续)
2013 年度固定资产计提的折旧金额为 153,903,376 元(2012 年度：136,418,635 元)，其中计入营业
成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 122,511,416 元、4,295,853 元及 27,096,107 元(2012
年度：106,384,989 元、3,835,192 元及 26,198,454 元)。
2013 年度由在建工程转入固定资产的原价为 293,501,896 元(2012 年度：608,175,134 元)。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 33,323,282 元(2012 年 12 月 31 日：35,638,000 元)
的固定资产尚未办妥产权证书，详细参见附注五(11)(d)。
(8) 在建工程
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
麦芽厂搬迁项目 181,815,189 - 181,815,189 16,862,188 - 16,862,188
一厂生产线改造 44,717,502 - 44,717,502 41,993,097 - 41,993,097
二厂生产线改造 28,903,340 (462,515) 28,440,825 183,051,271 (462,515) 182,588,756
三厂生产线改造 21,653,376 - 21,653,376 114,530 - 114,530
四厂生产线改造 1,228,661 - 1,228,661 5,560,852 - 5,560,852
公司本部专用设备安装 903,955 - 903,955 364,604 - 364,604
五厂生产线改造 526,166 - 526,166 3,233,303 - 3,233,303
279,748,189 (462,515) 279,285,674 251,179,845 (462,515) 250,717,330
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2013 年度
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(8) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012 年 本年增加 本年转入 2013 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 预算的比例
分离交易可转
麦芽厂搬迁项目 373,220,000 16,862,188 164,953,001 - 181,815,189 60% 58% 债募集资金
一厂生产线改造 297,660,000 41,993,097 60,152,179 (57,427,774) 44,717,502 70% 70% 自有资金
二厂生产线改造 537,670,000 183,051,271 60,165,510 (214,313,441) 28,903,340 95% 95% 债券行权募集资金
三厂生产线改造 327,059,660 114,530 21,538,846 - 21,653,376 9% 8% 自有资金
四厂生产线改造 14,910,000 5,560,852 9,351,249 (13,683,440) 1,228,661 100% 98% 自有资金
公司本部专用设备安装 10,773,648 364,604 1,442,085 (902,734) 903,955 65% 65% 自有资金
五厂生产线改造 8,430,820 3,233,303 4,467,370 (7,174,507) 526,166 91% 91% 自有资金
251,179,845 322,070,240 (293,501,896) 279,748,189
本集团 2013 年度在建工程中借款费用资本化金额均为麦芽厂生产线改造工程资本化金额 20,370,497 元，借款费用资本化率为 6.53%，其中本年分离
交易可转债产生资本化利息费用金额为 22,869,706 元，扣减的可转债募集资金存放银行取得的利息收入金额为 2,499,209 元(2012 年度：资本化金额
为 3,257,590 元，借款费用资本化率为 6.53%，其中分离交易可转债产生资本化利息费用金额为 3,811,618 元，扣减的可转债募集资金存放银行取得
的利息收入金额为 554,028 元)。
(b) 在建工程减值准备
2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日 计提原因
封罐机安装项目 (462,515) - - (462,515) 项目停滞，预计未来不会进行
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(9) 无形资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 695,079,861 46,483,333 (416,261) 741,146,933
土地使用权 235,104,463 103,033 (416,261) 234,791,235
商标使用权 190,345,726 - - 190,345,726
营销网络 94,475,403 - - 94,475,403
软件及其他 175,154,269 46,380,300 - 221,534,569
累计摊销合计 (189,993,389) (42,605,243) - (232,598,632)
土地使用权 (56,626,086) (4,719,873) - (61,345,959)
商标使用权 (52,272,165) (11,683,643) - (63,955,808)
营销网络 (36,215,570) (9,447,540) - (45,663,110)
软件及其他 (44,879,568) (16,754,187) - (61,633,755)
账面价值合计 505,086,472 — — 508,548,301
土地使用权 178,478,377 — — 173,445,276
商标使用权 138,073,561 — — 126,389,918
营销网络 58,259,833 — — 48,812,293
软件及其他 130,274,701 — — 159,900,814
2013 年度无形资产的摊销金额为 42,605,243 元，均计入当期损益 (2012 年度：38,644,758
元，均计入当期损益)。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司无土地使用权作为银行借款的抵押物(2012 年 12 月 31 日：无)。
本公司开发支出列示如下：
本年增加 本年减少
2012 年 计入损益 确认为无 2013 年
12 月 31 日 形资产 12 月 31 日
啤酒工艺改进项目 - 20,104,429 (20,104,429) - -
2013年度，本公司研究开发支出共计20,104,429元(2012年度：12,299,946元)，均为开发支出
并计入当期损益。
土地使用权均位于中国内地，年限在10到50年之间。
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(10) 资产减值准备
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 320,908,884 23,128,502 (9,335,762) (1,348,470) 333,353,154
其中：应收账款坏账准备 80,601,395 - (8,979,068) (137,094) 71,485,233
其他应收款坏账准备 44,347,489 628,502 (356,694) (1,211,376) 43,407,921
长期应收款坏账准备 195,960,000 22,500,000 - - 218,460,000
存货跌价准备 1,022,238 - - - 1,022,238
长期股权投资减值准备 877,283,490 - - (45,000,000) 832,283,490
固定资产减值准备 59,293,915 6,559,528 - (15,447,370) 50,406,073
在建工程减值准备 462,515 - - - 462,515
1,258,971,042 29,688,030 (9,335,762) (61,795,840) 1,217,527,470
(11) 应付账款
应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 1,776,565,648 1,645,572,262
一到二年 1,563,686 107,011
二到三年 25,031 9,631
三年以上 1,831,442 1,825,740
1,779,985,807 1,647,514,644
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(12) 银行借款及应付债券
银行借款及应付债券偿还期分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行借款 应付债券 银行借款 应付债券
最后一期还款日在五年之
内的借款 - 1,500,000,000 170,000,000 1,500,000,000
(13) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 15,436,053,104 13,745,092,474
其他业务收入 1,284,086,006 1,180,771,655
16,720,139,110 14,925,864,129
2013 年度 2012 年度
主营业务成本 (11,236,157,489) (9,750,498,827)
其他业务成本 (1,213,735,882) (1,163,047,020)
(12,449,893,371) (10,913,545,847)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
本公司主营业务为生产及销售啤酒，按产品分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 15,436,053,104 (11,236,157,489) 13,745,092,474 (9,750,498,827)
按地区分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东地区 13,527,947,684 (9,540,652,892) 11,758,034,083 (8,011,688,142)
港澳及其他海
外地区 301,616,146 (264,030,703) 269,019,375 (214,539,790)
其他地区 1,606,489,274 (1,431,473,894) 1,718,039,016 (1,524,270,895)
15,436,053,104 (11,236,157,489) 13,745,092,474 (9,750,498,827)
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(13) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,247,078,985 (1,196,812,190) 1,157,810,058 (1,148,667,083)
其他 37,007,021 (16,923,692) 22,961,597 (14,379,937)
1,284,086,006 (1,213,735,882) 1,180,771,655 (1,163,047,020)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 2,747,686,885 元(2012 年度：2,143,081,233 元)，占本公
司全部营业收入的比例为 16.43%(2012 年度：14.36%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部
营业收入的比例
客户一 1,055,810,056 6.31%
客户二 726,979,420 4.35%
客户三 514,385,786 3.08%
客户四 242,466,191 1.45%
客户五 208,045,432 1.24%
2,747,686,885 16.43%
(14) 财务费用 - 净额
2013 年度 2012 年度
利息支出 76,007,373 93,312,612
其中：银行借款 7,377,600 10,500,794
应付债券 68,629,773 82,811,818
减：利息收入 (71,900,112) (60,522,054)
汇兑损失 2,120,445 1,844,524
未确认融资费用 2,570,044 2,508,375
其他 6,138,208 4,197,091
14,935,958 41,340,548
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本公司利息支出相对应的银行借款及应付债券最
后一期还款日均在五年之内。
157
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(15) 投资收益
2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 686,007,500 398,879,421
权益法核算的长期股权投资收益(b) 18,912,870 14,692,242
处置长期股权投资产生的投资收益(c) 462,690,825 325,926,953
委托贷款收益 43,245,998 56,304,217
1,210,857,193 795,802,833
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
本公司 2013 年度及 2012 年度产生的投资收益均为对非上市类投资的投资收益。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示如下：
2013 年度 2012 年度 本年比上年增减变动的原因
西安公司 237,000,000 20,000,000 本年度子公司分配利润增加
四方销售 103,190,000 - 子公司上年未进行利润分配
市北销售 159,990,000 - 子公司上年未进行利润分配
城阳销售 87,610,000 232,400,000 本年度子公司分配利润减少
平度销售 50,040,000 - 子公司上年未进行利润分配
637,830,000 252,400,000
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
按被投资单位列示如下：
2013 年度 2012 年度 本年比上年增减变动的原因
事业公司 2,358,078 - 本年新增联营企业
烟啤朝日公司 12,325,161 9,668,253 被投资单位利润增加
招商物流公司 4,024,818 4,870,369 被投资单位利润减少
辽宁沈青公司 204,813 153,620 被投资单位利润增加
18,912,870 14,692,242
158
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(15) 投资收益
(c) 本年处置长期股权投资产生的投资收益包括：
(i) 本公司处置对事业公司(原松江公司)50%股权确认的投资收益 463,690,823 元(附注十七
(5)(b))。
(ii) 将本公司之子公司新上海销售 100%股权转让予本公司之子公司销售公司确认的股权转让
损失 999,998 元。
(16) 资产减值损失
2013 年度 2012 年度
坏账损失/(损失转回) 13,792,740 (12,088,884)
固定资产减值损失 6,559,528 -
20,352,268 (12,088,884)
(17) 所得税费用
2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
- 中国企业所得税 243,333,103 195,696,473
递延所得税 (123,891,656) (41,628,576)
119,441,447 154,067,897
将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013 年度 2012 年度
利润总额 1,437,557,043 1,343,286,957
按适用税率计算的所得税 359,389,261 335,821,739
免税影响 (292,942,916) (187,414,359)
不得扣除的成本、费用和损失 12,082,482 8,682,738
当期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 52,465,464 1,100,719
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (11,552,844) (4,122,940)
所得税费用 119,441,447 154,067,897
159
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注(续)
(18) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润 1,318,115,596 1,189,219,060
加：资产减值准备 20,352,268 (12,088,884)
固定资产及投资性房地产折旧 154,670,389 137,185,648
无形资产摊销 42,605,243 38,644,758
长期待摊费用摊销 667,300 1,350,656
处置固定资产的净损失 37,967,414 1,076,483
财务费用 75,811,090 95,374,500
投资收益 (1,210,857,193) (795,802,833)
递延所得税资产增加 (123,891,656) (41,628,576)
存货的(增加)/减少 (181,556,990) 255,507,285
经营性应收项目的增加 (78,751,989) (454,223,961)
经营性应付项目的增加 960,288,059 655,057,900
经营活动产生的现金流量净额 1,015,419,531 1,069,672,036
(b) 现金净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金的年末余额 3,035,286,188 3,059,464,569
减：现金的年初余额 (3,059,464,569) (2,606,570,012)
现金净(减少)/增加额 (24,178,381) 452,894,557
十八 净流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
本集团 本集团 本公司 本公司
流动资产 12,274,390,550 10,142,133,743 5,112,700,482 4,680,478,699
减：流动负债 (11,113,753,508) (7,336,024,163) (5,781,409,762) (3,807,011,223)
净流动资产 1,160,637,042 2,806,109,580 (668,709,280) 873,467,476
十九 总资产减流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
本集团 本集团 本公司 本公司
资产总计 27,364,866,537 23,661,105,585 16,940,283,937 15,289,111,313
减：流动负债 (11,113,753,508) (7,336,024,163) (5,781,409,762) (3,807,011,223)
总资产减流动负债 16,251,113,029 16,325,081,422 11,158,874,175 11,482,100,090
160
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2013 年度 2012 年度
计入当期损益的政府补助 374,818,301 360,278,759
非流动资产处置损失 (101,645,049) (26,272,320)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,300,000 13,000,000
三得利交易事项对投资收益的影响 219,356,731 -
三得利交易事项对营业外收入的影响 170,541,992 -
职工安置费用 (120,931,669) -
补充退休福利 (195,710,000) -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 (7,191,573) 11,746,714
347,538,733 358,753,153
所得税影响额 (10,136,798) (54,539,972)
少数股东权益影响额(税后) (19,901,994) (15,397,337)
317,499,941 288,815,844
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务
相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断
的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的
净利润 14.87% 14.91% 1.461 1.302 1.461 1.302
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
利润 12.48% 12.46% 1.226 1.088 1.226 1.088
161
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占本集团 2013 年 12 月 31 日资产总额 5%(含
5%)或本集团 2013 年度利润总额 10%(含 10%)以上的重要项目分析如下：
(a) 资产类
资产类 2013 年 2012 年 变动金额及幅度
12 月 31 日 12 月 31 日 金额 %
货币资金 注释(1) 8,531,720,086 7,118,248,041 1,413,472,045 20%
应收票据 注释(2) 84,760,000 61,800,000 22,960,000 37%
应收账款 注释(3) 152,292,736 82,685,056 69,607,680 84%
预付款项 注释(4) 132,345,527 83,739,085 48,606,442 58%
应收利息 注释(5) 188,461,377 63,996,403 124,464,974 194%
其他应收款 注释(6) 183,395,467 87,291,890 96,103,577 110%
其他流动资产 注释(7) 466,863,422 284,314,434 182,548,988 64%
长期股权投资 注释(8) 1,271,947,380 163,876,932 1,108,070,448 676%
固定资产清理 注释(9) 5,368,759 9,917,059 (4,548,300) -46%
长期待摊费用 注释(10) 21,525,082 6,425,454 15,099,628 235%
递延所得税资产 注释(11) 700,162,187 485,349,168 214,813,019 44%
(1) 货币资金报告期期末比期初增加20%，主要原因是本年度经营活动产生的现金净流量增加
所致。
(2) 应收票据报告期期末比期初增加37%，主要原因是本年度采用银行承兑汇票结算货款方式
比重增加所致。
(3) 应收账款报告期期末比期初增加84%，主要原因是本年度销量增加使得部分子公司应收账
款余额增加及与三得利合资项目新并购单位带入所致。
(4) 预付款项报告期期末比期初增加58%，主要原因是本年度采取预付货款方式采购原材料增
加所致。
(5) 应收利息报告期末比期初增加194%，主要原因是本年度本公司之子公司财务公司产生应收
银行存款利息增加所致。
(6) 其他应收款报告期期末比期初增加110%，主要原因是本年度应收工程设备款、代垫回收瓶
款、押金及保证金增加所致。
(7) 其他流动资产报告期期末比期初增加64%，主要原因是本年度预缴增值税及企业所得税增
加所致。
(8) 长期股权投资报告期期末比期初增加676%，主要原因是本年度因与三得利合资项目，本公
司之原子公司青岛啤酒上海松江有限公司等五家公司变更为本公司持股50%的联营企业，
对其确认的长期股权投资所致。
(9) 固定资产清理报告期末比期初减少 46%，主要原因是本年度部分子公司进入处置程序的固
定资产清理完毕所致。
(10) 长期待摊费用报告期期末比期初增加 235%，主要原因是本年度部分子公司摊销期在一年
以上的费用增加所致。
(11) 递延所得税资产报告期期末比期初增加 44%，主要原因是待付费用及职工薪酬增加使得递
延所得税增加所致。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(b) 负债及权益类
负债及权益类 2013 年 2012 年 变动金额及幅度
12 月 31 日 12 月 31 日 金额 %
短期借款 注释(1) 101,080,110 147,617,652 (46,537,542) -32%
应付票据 注释(2) 138,382,882 81,883,234 56,499,648 69%
应付账款 注释(3) 2,707,070,770 1,993,401,689 713,669,081 36%
预收款项 注释(4) 980,497,616 656,414,452 324,083,164 49%
其他应付款 注释(5) 4,231,981,495 3,213,582,340 1,018,399,155 32%
一年内到期的非流动负债 注释(6) 1,797,167,198 2,786,281 1,794,380,917 64,401%
长期借款 注释(7) 4,881,294 452,485,603 (447,604,309) -99%
应付债券 注释(8) - 1,409,316,153 (1,409,316,153) -100%
专项应付款 注释(9) 450,935,656 120,063,611 330,872,045 276%
外币报表折算差额 注释(10) 25,798,505 19,025,550 6,772,955 36%
少数股东权益 注释(11) (147,088,008) 315,477,896 (462,565,904) -147%
(1) 短期借款报告期期末比期初减少32%，主要原因是本年度部分子公司归还借款所致。
(2) 应付票据报告期末比期初增加69%，主要原因是本年度以承兑汇票结算材料采购款比重增
加所致。
(3) 应付账款报告期末比期初增加36%，主要原因是本年度因三得利合资项目导致外部采购增
加以及公司发挥信誉优势，延长付款账期所致。
(4) 预收款项报告期末比期初增加49%，主要原因是部分子公司预收酒款增加所致。
(5) 其他应付款报告期期末比期初增加32%，主要原因是本年度销量增加使得待付费用、押金
及保证金增加所致。
(6) 一年内到期的非流动负债报告期期末比期初增加64,401%，主要原因是本公司应付债券及
子公司长期借款将于一年内到期转至一年内到期的非流动负债所致。
(7) 长期借款报告期期末比期初减少99%，主要原因是子公司长期借款将于一年内到期转至一
年内到期的非流动负债所致。
(8) 应付债券报告期期末比期初减少100%，主要原因是本公司应付债券将于一年内到期转至
一年内到期的非流动负债所致。
(9) 专项应付款报告期期末比期初增加 276%，主要原因是本年度部分子公司收到政府搬迁补
偿增加所致。
(10) 汇率折算差额报告期期末比期初增加 36%，主要原因是本年度汇率变化影响境外子公司报
表折算增加所致。
(11) 少数股东权益报告期期末比期初减少 147%，主要原因是本年度由于与三得利合资项目设
立销售公司，与少数股东共同分享该子公司权益所致。
163
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(c) 损益类
损益类 2013 年度 2012 年度 变动金额及幅度
金额 %
营业收入 注释(1) 28,290,978,428 25,781,543,977 2,509,434,451 10%
营业成本 注释(2) (17,007,893,969) (15,433,869,536) (1,574,024,433) 10%
销售费用 注释(3) (5,610,693,817) (4,930,865,618) (679,828,199) 14%
管理费用 注释(4) (1,572,544,494) (1,269,421,699) (303,122,795) 24%
财务费用 - 净额 注释(5) 251,391,313 178,141,002 73,250,311 41%
资产减值损失 注释(6) (1,744,922) (1,004,586) (740,336) 74%
投资收益 注释(7) 229,225,467 14,962,001 214,263,466 1,432%
营业外收入 注释(8) 563,993,284 394,830,713 169,162,571 43%
营业外支出 注释(9) (248,401,282) (49,077,560) (199,323,722) 406%
少数股东损益 注释(10) 1,551,696 85,898,845 (84,347,149) -98%
(1) 2013年度营业收入较上年度增加10%，主要原因是本年度内积极开拓市场，优化产品销
售结构，主品牌所占比重增加以及本年度主营产品销售量增长，使营业收入提高所致。
(2) 2013年度营业成本较上年度增加10%，主要原因是本年度销量的增加及人工成本上涨所
致。
(3) 2013年度销售费用较上年度增加14%，主要原因是本年度市场规模扩大销量增加，使得
职工薪酬、市场投入费用及物流费用增加所致。
(4) 2013年度管理费用较上年度增加24%，主要原因是本年度职工薪酬增加及运行支出增加
所致。
(5) 2013年度财务费用净额较上年度减少41%，主要原因是本年度利息收入增加所致。
(6) 2013年度资产减值损失较上年度增加74%，主要原因是本年度子公司计提固定资产减值
损失增加所致。
(7) 2013年度投资收益较上年度增加1,432%，主要原因是本年度因与三得利合资项目本公司
之原全资子公司青岛啤酒上海松江有限公司(已更名为“三得利青岛啤酒(上海)有限公司”
变更为本公司的联营企业，其公允价值大于账面价值产生的收益。
(8) 2013年度营业外收入较上年度增加43%，主要原因是本年度因与三得利合资项目产生负
商誉所致。
(9) 2013年度营业外支出较上年度增加406%，主要原因是本年度子公司承担员工安置费用及
部分子公司非流动资产处置损失增加所致。
(10) 2013年度少数股东损益较上年度减少98%，主要原因是本年度拥有少数股东的单位净利
润减少所致。
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