青岛啤酒股份有限公司
600600
2015 年半年度报告
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：600600 公司简称：青岛啤酒
青岛啤酒股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司第八届董事会第七次会议审议通过公司 2015 年半年报。会议应出席会议董事 9 人，实
到 8 人，独立董事蒋敏先生因其他事务未能亲自出席会议，委托独立董事贲圣林先生代为行
使表决权。
三、公司法定代表人孙明波、 主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）
侯秋燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
五、 前瞻性陈述的风险声明
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
目录
第一节 释义.....................................................................................................................................3
第二节 公司简介.............................................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................5
第四节 董事会报告.........................................................................................................................6
第五节 重要事项...........................................................................................................................15
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................24
第七节 优先股相关情况...............................................................................................................26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................26
第九节 财务报告...........................................................................................................................26
第十节 备查文件目录.................................................................................................................156
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
青啤集团 指 青岛啤酒集团有限公司
公司、本公司、青岛啤酒 指 青岛啤酒股份有限公司
本集团 指 本公司及其附属公司
公司章程 指 青岛啤酒股份有限公司章程
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
三得利公司 指 三得利(中国)投资有限公司
朝日集团 指 朝日集团控股株式会社
朝日啤酒 指 朝日啤酒株式会社
朝日投资公司 指 朝日啤酒(中国)投资有限公司
深朝日 指 深圳青岛啤酒朝日有限公司
烟啤朝日公司 指 烟台啤酒青岛朝日有限公司
事业公司 指 三得利青岛啤酒(上海)有限公司
销售公司 指 青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司
财务公司 指 青岛啤酒财务有限责任公司
松江制造 指 青岛啤酒上海松江制造有限公司
香港公司 指 青岛啤酒香港贸易有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 青岛啤酒股份有限公司
公司的中文简称 青岛啤酒
公司的外文名称 Tsingtao Brewery Company Limited
公司的外文名称缩写 Tsingtao Brewery
公司的法定代表人 孙明波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张瑞祥
联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦
电话 0532-85713831
传真 0532-85713240
电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青岛市市北区登州路56号
公司注册地址的邮政编码 266023
公司办公地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦
公司办公地址的邮政编码 266071
公司网址 www.tsingtao.com.cn
电子信箱 info@tsingtao.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 青岛啤酒 600600
H股 香港联合交易所有限公司 青岛啤酒 00168
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册事项未作变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 16,066,594,121 16,958,068,052 -5.26
归属于上市公司股东的净利润 1,198,721,948 1,404,661,148 -14.66
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 1,039,972,912 1,246,759,795 -16.59
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,421,119,338 3,976,312,430 11.19
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 15,972,587,949 15,387,562,184 3.80
总资产 30,553,027,697 27,003,913,126 13.14
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.887 1.040 -14.66
稀释每股收益（元／股） 0.887 1.040 -14.66
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.770 0.923 -16.59
加权平均净资产收益率（%） 7.50 9.54 减少2.04个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.51 8.47 减少1.96个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -74,198,215
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 274,651,110
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 600,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,144,827
少数股东权益影响额 -8,684,411
所得税影响额 -35,764,275
合计 158,749,036
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年,国内宏观经济下行压力依然较大,经济增速继续放缓，对啤酒行业产生负面影
响，行业整体销量出现明显下滑。国内啤酒市场消费环境仍然表现不佳，大众餐饮市场有所增长，
但中高端餐饮市场继续萎缩，对中高端啤酒消费带来较大的压力。受上述情况以及气候等综合因
素的影响，今年上半年国内啤酒行业实现啤酒产量 2,457 万千升，同比下降 6.2%（数据来源：国
家统计局），市场竞争呈更加激烈的状况。
面对复杂和不利的市场环境，本公司确定了 2015 年“稳增长，调结构，稳中求进驾驭新常态；
抓落实，重实效，真抓实干开拓新未来”的工作方针。公司积极致力于“稳增长、调结构”，探
索和实践以“创新驱动”实现企业有质量增长的新模式、新方法，围绕研发、生产、销售、投资
等环节实施转型升级，取得了一定成效，为公司持续健康发展奠定了坚实基础。
报告期内，公司继续致力于国内市场的开拓，积极应对行业下行压力和市场挑战。上半年公
司累计实现啤酒销量 491.8 万千升，国内市场占有率达 20%；实现营业收入人民币 160.67 亿元，
实现归属于上市公司股东的净利润人民币 11.99 亿元。
面对啤酒市场的巨大竞争压力，公司积极推进并实施产品创新、供应链创新和管理创新的差
异化竞争战略。
上半年，公司通过推进省级市场及大城市基地市场建设，持续优化品牌结构、品种结构，加
强高附加值产品销售，拉动消费者需求，确保了高端产品增长和基地市场竞争优势，保持了在国
内中高端市场的领先地位。上半年公司主品牌青岛啤酒共实现销售量 240 万千升，其中听装、小
瓶、奥古特、经典 1903、纯生啤酒等高端产品共实现销售量 97 万千升，实现了持续增长。同时，
公司不断推进和完善微观运营管理，精细化产品销售策略、渠道布局等，完善流程制度，严格经
销商管理，为市场未来发展夯实了体系及管理基础。
公司持续创新营销模式，围绕新特产品快速布局市场网络，发展专业经销商，取得了显著成
效。公司积极探索移动互联网时代营销新模式，引领啤酒行业电子商务发展，继在大型电子商务
平台建立官方旗舰店后，率先建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子
商务渠道体系。今年 7 月 25 日，“青啤快购”APP 正式在青岛上线，实现了“动动手指，啤酒送
到家”的新模式，目前注册人数已达万人，“青啤快购”成为啤酒行业首家 O2O 平台，将加快推
进公司电子商务 O2O 模式及 B2C 业务转型。
公司转变新技术、新产品研发模式，引领产品消费升级。公司利用“啤酒生物发酵工程国家
重点实验室”研发平台，着眼国际啤酒新产品研发动态，创新酿造工艺、包装形式，实现了从酵
母、原料、工艺到包装的全方位创新。上半年，结合国内市场需求，围绕年轻化、时尚化、健康
化、功能性开发新的品种，成功推出了全麦白啤、炫奇果啤、枣味黑啤、5L 原浆啤酒等新产品,
引领了国内消费的新潮流。
公司持续加大在安全生产、环保、质量改进等方面的资金投入，先后实施了包括氨系统改造、
脱硫除尘改造、污水处理、包装设备更新等保障安全生产和环保设施稳定运行、提升产品质量的
项目。目前，公司在安全生产、清洁生产和节能减排、以及降低资源消耗等方面已经达到国内先
进水平。
上半年，公司积极调整投资方式,从“增量扩能”到“提质增效”，合理控制扩建投资项目进
度，优先向满足市场消费升级需求的战略性新特产品、易拉罐产品倾斜，全力以赴支持基地市场
开拓，确保投资收益最大化。
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
报告期内，青岛啤酒以 1055.68 亿元的品牌价值成为首个突破千亿价值的啤酒品牌，崂山啤
酒品牌价值也达到 115.68 亿元，继续保持了在国内市场的领先优势。（数据来源：世界品牌实验
室）
(一) 主营业务分析
1 利润表科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 16,066,594 16,958,068 -5.26
营业成本 9,822,405 10,145,048 -3.18
销售费用 3,151,532 3,470,957 -9.20
管理费用 636,737 600,349 6.06
财务费用 -147,615 -173,923 15.13
资产减值损失/（转回） 864 -1,031 183.84
营业外支出 77,725 21,422 262.83
少数股东损益 20,823 33,096 -37.08
（1）营业收入
2015 年上半年营业收入同比减少 5.26%，主要原因是报告期内啤酒销量下降，使得营业收入减少
所致。
（i）主营业务分行业、分产品情况
单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年增减（%） 年增减（%） 增减（%）
减少 1.34 个
啤酒 15,842,763 9,680,117 38.90 -5.30 -3.18
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年增减（%） 年增减（%） 增减（%）
啤酒 15,842,763 9,680,117 38.90 -5.30 -3.18 减少 1.34 个
百分点
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(ii)主营业务分地区情况
单位：千元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
山东地区 9,016,655 -2.28
华北地区 3,162,051 -5.11
华南地区 2,405,715 -8.01
华东地区 1,672,154 -15.17
东南地区 1,367,401 -11.31
港澳及其他海外地区 229,296 -5.65
合计 17,853,272 -5.69
减：各地区分部间抵销金额 2,010,509 -8.65
合并 15,842,763 -5.30
（2）营业成本
2015 年上半年营业成本同比减少 3.18%，主要原因是报告期内啤酒销量下降，使得营业成本减少
所致。
（3）销售费用
2015 年上半年销售费用同比减少 9.20%，主要原因是报告期内销量下降，使得市场投入费用减少
所致。
（4）管理费用
2015 年上半年管理费用同比增加 6.06%，主要原因是报告期内职工薪酬增加所致。
（5）财务费用
2015 年上半年财务费用同比增加 15.13%，主要原因是报告期内利息收入减少所致。
（6）资产减值损失
2015 年上半年资产减值损失同比增加 183.84%，主要原因是报告期内固定资产减值损失增加所致。
（7）营业外支出
2015 年上半年营业外支出同比增加 262.83%，主要原因是报告期内处置固定资产损失增加所致。
（8）少数股东损益
2015 年上半年少数股东损益同比减少 37.08%，主要原因是报告期内拥有少数股东的单位净利润减
少所致。
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2 资产负债表项目变动分析表
单位：千元 币种：人民币
科目 本报告期末 上年度末 变动比例（%）
货币资金 9,654,346 6,388,651 51.12
应收账款 371,148 125,422 195.92
预付款项 119,100 191,673 -37.86
应收股利 15,311 - -
其他应收款 522,235 163,584 219.25
在建工程 715,837 1,051,916 -31.95
其他非流动资产 142,683 76,627 86.20
应付账款 3,863,922 2,494,169 54.92
应交税费 722,559 249,196 189.96
应付股利 609,080 - -
应付利息 826 4,740 -82.58
专项应付款 196,207 324,838 -39.60
少数股东权益 -165,216 -100,280 -64.75
（1）货币资金
货币资金报告期期末比期初增加 51.12%，主要原因是报告期内经营活动产生现金净流入所致。
（2）应收账款
应收账款报告期期末比期初增加 195.92%，主要原因是报告期内进入销售旺季使得部分子公司应
收账款余额增加所致。
（3）预付款项
预付款项报告期期末比期初减少 37.86%，主要原因是报告期内采用预付货款方式采购原材料减少
所致。
（4）应收股利
应收股利报告期期末比期初增加 15,311 千元，主要原因是报告期内应收联营单位股利所致。
（5）其他应收款
其他应收款报告期期末比期初增加 219.25%，主要原因是报告期内购买固定收益理财产品增加所
致。
（6）在建工程
在建工程报告期期末比期初减少 31.95%，主要原因是报告期内部分子公司在建项目完工转固所
致。
（7）其他非流动资产
其他非流动资产报告期期末比期初增加 86.20%，主要原因是报告期内部分子公司搬迁项目在建导
致预付工程款和设备采购款增加所致。
（8）应付账款
应付账款报告期期末比期初增加 54.92%，主要原因是报告期内进入生产旺季，材料采购增加使得
应付账款增加所致。
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
（9）应交税费
应交税费报告期期末比期初增加 189.96%，主要原因是报告期内进入销售旺季使得应交增值税、
应交所得税、应交消费税增加所致。
（10）应付股利
应付股利报告期期末比期初增加 609,080 千元，主要原因是报告期末根据股东大会决议分配的现
金股利尚未支付所致。
（11）应付利息
应付利息报告期期末比期初减少 82.58%，主要原因是报告期末部分子公司应付借款利息减少所
致。
（12）专项应付款
专项应付款报告期期末比期初减少 39.60%，主要原因是报告期内部分子公司将收到的政府搬迁补
偿款弥补搬迁支出所致。
（13）少数股东权益
少数股东权益报告期期末比期初减少 64.75%，主要原因是报告期内拥有少数股东的部分子公司净
资产减少所致。
3 现金流
单位：千元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金净流量 4,421,119 3,976,312 11.19
投资活动产生的现金净流量 -1,198,517 -982,951 -21.93
筹资活动产生的现金净流量 147,359 -1,943,205 107.58
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 11.19%，主要原因是报告期内广告费支出、装卸运
输费支出现金减少所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 21.93%，主要原因是报告期内投资支付的现金增加
所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 107.58%，主要原因是报告期内偿还债务所支付的现
金减少所致。
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
4 其他经营情况说明
(1) 研发支出
本集团截至 2015 年 6 月 30 日发生研发支出 5,591 千元，同比减少 47.94%。（2014 年 6 月 30 日：
10,740 千元）
(2) 债务资本率
本集团 2015 年 6 月 30 日的债务资本率为 0.01%(2014 年 12 月 31 日：0.02%)。债务资本率的计算
方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)
(3) 资产抵押
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无资产抵押。(2014 年 12 月 31 日：无)
(4) 汇率波动风险
由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会间接影响本集
团的原材料价格，从而对本集团的盈利能力产生一定影响。
(5) 资本性开支
2015 上半年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 7.89 亿元，使得公司的产能规模持
续扩大，产能布局得到优化。依据公司目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的
经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
(6) 投资
详见半年报正文财务报表附注。
(7) 或有负债
详见半年报正文财务报表附注。
(二) 核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力情况没有变化。
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
委托贷 贷款期 贷款利 抵押物或 是否 是否关 是否 是否 资金来源并说明 预期 投资
借款方名称 借款用途 关联关系
款金额 限 率 担保人 逾期 联交易 展期 涉诉 是否为募集资金 收益 盈亏
上海青岛啤酒销售有限公司 4,200 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 是 否 否 控股子公司 230 盈
青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司 1,300 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 是 否 否 控股子公司 66 盈
上海青岛啤酒销售有限公司 2,730 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 是 否 否 控股子公司 140 盈
青岛啤酒（徐州）淮海营销有限公司 4,600 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 是 否 否 控股子公司 235 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 275 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 15 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 80 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 4 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 195 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 11 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 860 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 47 盈
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 300 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 16 盈
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 780 一年期 5.40% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 43 盈
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 80 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 4 盈
上海青岛啤酒销售有限公司 1,500 一年期 3.30% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 50 盈
青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司 1,000 一年期 3.30% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 33 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 1,580 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 81 盈
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 1,100 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 56 盈
北京五星青岛啤酒有限公司 9,600 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 491 盈
青岛广润隆物流有限公司 90 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 5 盈
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 6,730 一年期 5.04% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 344 盈
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 720 一年期 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 35 盈
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 160 一年期 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 8 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 65 三个月 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 1 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 4,010 一年期 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 196 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 185 二个月 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 1 盈
青岛啤酒（密山）有限公司 1,750 一年期 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 85 盈
上海青岛啤酒华东销售有限公司 1,000 一年期 4.815% 补充流动资金 无 否 否 否 否 否 控股子公司 49 盈
委托贷款情况说明：
为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为下属控股子公司合计发放的委托贷款总金额约为人民币 44,890 万元。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
银行理财产品 自有资金 中国邮政储蓄银行 100,000,000 334 天 浮动收益型 否
银行理财产品 自有资金 河北银行 120,000,000 328 天 浮动收益型 否
银行理财产品 自有资金 河北银行 60,000,000 265 天 浮动收益型 否
其他投资理财及衍生品投资情况的说明：
根据公司董事会审议批准的财务公司 2015 年度投资规划，投资品种包括购买保本类理财产品和国债（含逆回购），2015 年有价证券投资业务时点余额
合计不超过 70,000 万元且不超过财务公司资本总额的 70%。上表所列即为财务公司报告期内购买银行理财产品的详情。
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
单位名称 主要产品或服务 注册资本 营业收入 营业利润 净利润 净资产 总资产
青岛啤酒西安汉 国内啤酒生产及
28,790 148,928 20,889 15,889 60,160 171,428
斯集团有限公司 销售
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本公司于 2015 年 6 月 16 日举行的 2014 年年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配（包
括股利分配）方案，决定每股派发股利现金人民币 0.45 元（含税），派发股利总金额为人民币
607,942,258 元（含税）。该分配方案已于 2015 年 8 月实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
14
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
（1）经公司董事会审议批准，本公司控股子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司 上述交易详见公
与朝日啤酒及朝日投资公司于 2015 年 2 月 3 日签订两份新的《产品经销合同》， 司于 2015 年 2
朝日啤酒及该附属公司同意向深朝日公司继续购买"朝日"品牌啤酒产品，合同 月 4 日在上交所
期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。朝日集团为本公司的主要股东， 网站发布的 H 股
而其附属公司朝日啤酒及朝日投资公司为朝日集团之联系人，因此，朝日啤酒 市场公告。
及朝日投资公司为本公司之关连人士。根据 《上市规则》第 14A 章的规定，
订立两份《产品经销合同》及其项下拟进行的交易将构成本公司之持续关连交
易。
（2）经公司董事会审议批准，本公司及财务公司分别与烟啤朝日公司于 2015 上述交易详见公
年 2 月 3 日签订新三年期的《产品经销合同》和《账户管理协议》，有效期自 司于 2015 年 2
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。朝日集团为本公司的主要股东，而其 月 4 日在上交所
间接控股子公司烟啤朝日公司为朝日集团之联系人，因此，烟啤朝日公司为本 网站发布的 H 股
公司的关连人士。根据《上市规则》第 14A 章，订立《产品经销合同》和账 市场公告。
管协议及其项下拟进行的交易将构成本公司之持续关连交易。
（3）经公司董事会会议审议批准，本集团成员与三得利公司集团成员于 2015 上述交易详见公
年度继续进行下列交易： 司于 2015 年 2
（1）销售公司与事业公司于 2015 年 2 月 3 日签订《产品经销框架协议》，有 月 4 日在上交所
效期自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。本公司拥有控制权的销售公司 网站发布的 H 股
及其附属公司与事业公司下属子公司继续进行啤酒产品之购销交易。即由本集 市场公告。
团成员向三得利公司集团成员购买啤酒产品于上海、江苏、安徽、河南、浙江
等区域销售。
（2）本公司之全资子公司—财务公司与松江制造以及事业公司亦签订新的账
户管理协议，由财务公司继续为其提供账户管理、吸收存款和结算服务。
15
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
日常关联交易明细如下：
单位:元 币种:人民币
交易价格
占同类 关联 市
关联 关联 与市场参
关联 关联交 关联交易 交易金 交易 场
关联交易方 交易 交易 关联交易金额 考价格差
关系 易内容 定价原则 额的比 结算 价
类型 价格 异较大的
例(%) 方式 格
原因
股东 双方协议
日本朝日啤酒 销售 销售啤
的子 定价及董 11,499,529 0.07
株式会社 商品 酒
公司 事会批准
朝日啤酒(中 股东 双方协议
销售 销售啤
国)投资有限公 的子 定价及董 2,602,074 0.02
商品 酒
司 公司 事会批准
双方协议
烟台啤酒青岛 联营 购买 采购啤
定价及董 360,166,920 18.47
朝日有限公司 公司 商品 酒
事会批准
青岛啤酒(徐 双方协议
联营 购买 采购啤
州)彭城有限公 定价及董 131,723,781 6.75
公司 商品 酒
司 事会批准
双方协议
青岛啤酒(徐 联营 购买 采购啤
定价及董 85,145,363 4.37
州)有限公司 公司 商品 酒
事会批准
双方协议
青岛啤酒(宿 联营 购买 采购啤
定价及董 72,728,441 3.73
迁)有限公司 公司 商品 酒
事会批准
双方协议
青岛啤酒(扬 联营 购买 采购啤
定价及董 85,941,895 4.41
州)有限公司 公司 商品 酒
事会批准
青岛啤酒上海 双方协议
联营 购买 采购啤
松江制造有限 定价及董 386,301,848 19.81
公司 商品 酒
公司 事会批准
三得利光明啤 双方协议
联营 购买 采购啤
酒(上海)有限 定价及董 7,817,921 0.40
公司 商品 酒
公司 事会批准
双方协议
三得利啤酒(上 联营 购买 采购啤
定价及董 189,028,819 9.69
海)有限公司 公司 商品 酒
事会批准
双方协议
三得利啤酒(昆 联营 购买 采购啤
定价及董 188,717,976 9.68
山)有限公司 公司 商品 酒
事会批准
中国江苏三得 双方协议
联营 购买 采购啤
利食品有限公 定价及董 99,713,646 5.11
公司 商品 酒
司 事会批准
16
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
吸收存
青岛啤酒上海 款、支付 双方协议
联营 其它
松江制造有限 利息及 定价及董 338,322,782 1.07
公司 流入
公司 收取手 事会批准
续费
吸收存
款、支付 双方协议
烟台啤酒青岛 联营 其它
利息及 定价及董 432,707,526 1.37
朝日有限公司 公司 流入
收取手 事会批准
续费
吸收存
三得利青岛啤 款、支付 双方协议
联营 其它
酒(上海)有限 利息及 定价及董 89,520,521 0.28
公司 流入
公司 收取手 事会批准
续费
合计 / / 2,481,939,042 / / /
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
17
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 关联债权债务往来
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
联
关联方
关 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
系
青岛啤酒 联 22,139,017 17,394,966 9,758,203 271,443,696 792,861,494 379,029,966
上海松江 营
制造有限 公
公司 司
北京青岛 联 11,245,784 11,245,784
啤酒销售 营
有限责任 公
公司 司
青岛啤酒 联 7,559,690 6,959,690
(广州)总 营
经销有限 公
公司 司
青岛啤酒 联 14,042,337 26,718,681 13,471,419
欧洲贸易 营
有限公司 公
司
青岛啤酒 联 3,358,686 2,994,761 2,527,186 73,778,669 269,388,908 129,422,665
(徐州)彭 营
城有限公 公
司 司
青岛啤酒 联 19,697,470 1,023,841 16,129,271 26,003,525 179,511,062 34,205,140
(扬州)有 营
限公司 公
司
青岛啤酒 联 1,702,337 799,049 871,816 6,184,531 167,916,457 30,732,299
(徐州)有 营
限公司 公
司
朝日啤酒 股 1,875,403 11,499,529 2,194,252
株式会社 东
的
子
公
司
18
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
青岛啤酒 联 27,511,113 736,746 25,037,184 11,740,745 162,304,897 27,013,855
(宿迁)有 营
限公司 公
司
朝日啤酒 股 334,369 3,044,427 918,477
(中国)投 东
资有限公 的
司 子
公
司
中国江苏 联 6,887,598 137,619 14,590,010 18,076,499 116,678,333 54,063,197
三得利食 营
品有限公 公
司 司
烟台啤酒 联 114,937,180 854,097,806 161,741,471
青岛朝日 营
有限公司 公
司
三得利青 联 513,159 89,520,442 12,226,015
岛啤酒 营
(上海)有 公
限公司 司
三得利 其 108,212,866 338,752,830 44,921,910
(中国)投 他
资有限公
司
三得利啤 联 67,286,017 221,172,446 128,320,513
酒(上海) 营
有限公司 公
司
三得利啤 联 4,697,696 9,146,968 8,865,645
酒(光明) 营
有限公司 公
司
三得利啤 联 263,745,463 220,804,768 327,086,327
酒(昆山) 营
有限公司 公
司
青岛啤酒 联 39,467,925 170,981,908 86,546,320
招商物流 营
有限公司 公
司
19
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
辽宁沈青 联 3,108,416 93,522,371 2,797,385
青岛啤酒 营
营销有限 公
公司 司
河北嘉禾 合 1,098,481 253,001,171 24,570,366
啤酒有限 营
公司 公
司
合计 116,353,804 64,349,619103,703,292 1,010,294,868 3,939,661,861 1,451,543,074
报告期内公 0
司向控股股
东及其子公
司提供资金
的发生额
（元）
公司向控股 0
股东及其子
公司提供资
金的余额
（元）
20
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 30,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 30,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明 经本公司第八届董事会第六次会议审议批准，本公司及香
港公司于2015年5月向中国银行股份有限公司提交了《授
信额度安排与切分申请书》，通过中国银行以境内授信额
度切分的方式，将公司在中国银行的授信额度切分3亿元
人民币给香港公司使用，公司为该笔授信切分提供反担
保；由中国银行股份有限公司澳门分行向香港公司发放贷
款人民币本金为266,546,800元(港币原币338,000,000
元)，期限自2015年5月5日至2016年5月4日。
21
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
如未能及
承诺是否 是否
时履行应
承诺 承诺 时间有履 及时 如未能及时履行应说明
承诺背景 承诺内容 说明未完
类型 方 及期行期 严格 下一步计划
成履行的
限 限 履行
具体原因
其他 青啤 根据公司股改方案，公 2014 年 6 月 25 日，接
集团 司非流通股股东作出承 公司控股 股东青啤集 团
诺：在本次股权分置改 通知，为使公司管理层与
革完成后，原国有控股 股东、公司之间利益更好
股东青岛市国资委将建 的结合，并履行股改承诺
与股改相关的 议青岛啤酒董事会制定 及监管要求，青啤集团将
承诺 包括股权激励在内的长 根据有关 法律法规的 规
期激励计划，并由董事 定，于 2020 年 6 月底前
会按照国家相关归定实 推进上市 公司提出管 理
施或提交公司股东大会 层长期激励计划，经相关
审议通过后实施该等长 部门批准后，提交公司股
期激励计划。 东大会审议后实施。
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他承诺
22
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为 2015
年度财务报告审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公
司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则
条文。
1、公司股东大会、董事会及监事会运作情况
（1）公司于报告期内召开股东大会1 次，相关情况如下：
2015年6 月16 日召开的年度股东大会以普通决议案审议通过公司2014 年度董事会、监事会工作
报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案。
（2）公司于报告期内召开董事会会议4次，其中现场会议2次，书面会议2次。另外，公司还召开
了公司董事会审计与内控委员会会议3 次，召开董事会提名与薪酬委员会会议1次，召开董事会战
略与投资委员会会议1次。公司全体董事亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关
决议。独立董事从各自专业的角度对公司的重大经营决策事项及对外投资、收购等事项提出建议，
并客观、谨慎地行使表决权，为董事会的正确决策起到了重要的支持作用。
（3）公司于报告期内召开监事会会议4次，其中，现场会议2次，书面会议2次。
通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司2014年年报、2014年利润分配预案、内控自我评
估报告等与年报相关的议案；审议批准了深朝日与朝日啤酒及其附属公司、本公司与烟啤朝日公
司分别继续进行的购销啤酒持续关连交易议案，以及销售公司、财务公司与事业公司的购销啤酒、
账管服务等持续关连交易议案；充分发挥了董事会的科学决策作用和监事会的依法监督作用。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
23
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 33,607
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
持有有限售
股东名称 报告期 期末持股数 比例 结情况
条件股份数 股东性质
（全称） 内增减 量 (%) 股份 数
量
状态 量
青岛啤酒集团有限公司 0 413,067,555 30.58 0 无 国有法人
香港中央结算（代理人）有限公司 18,000 373,897,441 27.68 0 未知 境外法人
朝日集团控股株式会社 270,127,836 19.99 0 未知 境外法人
中国人民人寿保险股份有限公司－
23,006,958 1.70 0 未知 其他
分红－个险分红
中国建银投资有限责任公司 17,574,505 1.30 0 未知 国有法人
泰康人寿保险股份有限公司－分红
14,434,245 1.07 0 未知 其他
－个人分红－019L－FH002 沪
摩根士丹利投资管理公司－摩根士
11,308,085 0.84 0 未知 其他
丹利中国 A 股基金
王文学 境内自然
8,818,842 0.65 0 未知
人
中国建设银行股份有限公司－华商
价值共享灵活配置混合型发起式证 5,241,312 0.39 0 未知 其他
券投资基金
香港金融管理局－自有资金 4,868,759 0.36 0 未知 其他
24
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
青岛啤酒集团有限公司 人民币普通股和境
413,067,555 413,067,555
外上市外资股
香港中央结算（代理人）有限公司 373,897,441 境外上市外资股 373,897,441
朝日集团控股株式会社 270,127,836 境外上市外资股 270,127,836
中国人民人寿保险股份有限公司－分红
23,006,958 人民币普通股 23,006,958
－个险分红
中国建银投资有限责任公司 17,574,505 人民币普通股 17,574,505
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个
14,434,245 人民币普通股 14,434,245
人分红－019L－FH002 沪
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利
11,308,085 人民币普通股 11,308,085
中国 A 股基金
王文学 8,818,842 人民币普通股 8,818,842
中国建设银行股份有限公司－华商价值
共享灵活配置混合型发起式证券投资基 5,241,312 人民币普通股 5,241,312
金
香港金融管理局－自有资金 4,868,759 人民币普通股 4,868,759
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）青啤集团持股数量包括了通过其全资附属公司持有的
本公司 H 股股份 7,944,000 股，其自身持有本公司 A 股股
份 405,123,555 股。
（2）香港中央结算（代理人）有限公司持有的 H 股股份乃
代表多个客户所持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持
有的 H 股股份数量。
本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属于
一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 不适用
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
25
青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
第九节 财务报告
26
青岛啤酒股份有限公司
财务报表
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
青岛啤酒股份有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月财务报表
内容 页码
合并及公司资产负债表 29 – 30
合并及公司利润表 31
合并及公司现金流量表 32
合并股东权益变动表 33
公司股东权益变动表 34
财务报表附注 35 – 154
补充资料 155
青岛啤酒股份有限公司
2015 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(未经审计)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年6月30日 2014年12月31日 2015年6月30日 2014年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 9,654,346,443 6,388,650,779 4,183,429,633 1,183,342,128
应收票据 (2) 47,710,000 41,600,000 16,600,000 13,200,000
应收账款 (3),十四(1) 371,147,787 125,421,629 749,150,179 565,001,961
预付款项 (5) 119,100,360 191,672,927 80,575,659 135,138,446
应收利息 (6) 136,394,321 171,660,445 8,960,911 16,783,698
应收股利 (7),十四(3) 15,310,781 - 243,310,781 105,700,000
其他应收款 (4),十四(2) 522,235,114 163,583,950 225,529,443 146,429,551
存货 (8) 2,009,584,781 2,486,827,106 681,172,779 728,850,534
其他流动资产 (9) 761,231,203 782,631,150 373,324,701 555,856,765
流动资产合计 13,637,060,790 10,352,047,986 6,562,054,086 3,450,303,083
非流动资产
可供出售金融资产 (10) 608,642 308,642 300,000 -
长期应收款 十四(4) - - 221,800,000 339,200,000
长期股权投资 (11),十四(5) 1,540,705,013 1,536,262,375 9,337,436,341 9,286,244,364
投资性房地产 (12) 7,855,468 10,960,292 25,633,962 27,501,876
固定资产 (13) 9,478,022,511 9,118,776,190 2,014,523,792 1,963,811,242
在建工程 (14) 715,837,378 1,051,916,065 371,298,622 448,610,397
固定资产清理 (15) 19,457,579 17,965,978 8,145,202 8,163,309
无形资产 (16) 2,798,549,890 2,780,584,276 643,430,428 659,033,003
商誉 (17) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -
长期待摊费用 (18) 37,004,946 32,574,517 6,968,693 7,101,267
递延所得税资产 (19) 868,138,744 718,786,072 554,264,761 394,019,122
其他非流动资产 (21) 142,682,754 76,626,751 37,680,578 15,732,193
非流动资产合计 16,915,966,907 16,651,865,140 13,221,482,379 13,149,416,773
资产总计 30,553,027,697 27,003,913,126 19,783,536,465 16,599,719,856
29
青岛啤酒股份有限公司
2015 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(未经审计)(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年6月30日 2014年12月31日 2015年6月30日 2014年12月31日
负 债 及 股 东 权 益
合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (22) 348,622,070 432,952,595 - -
应付票据 (23) 104,416,776 91,748,125 149,640,000 58,100,000
应付账款 (24) 3,863,921,889 2,494,168,939 2,948,541,833 1,888,324,753
预收款项 (25) 647,086,762 787,924,958 338,552,198 394,304,413
应付职工薪酬 (26) 950,592,963 866,668,648 348,764,333 300,204,990
应交税费 (27) 722,559,305 249,195,538 104,243,910 35,030,675
应付利息 825,840 4,739,860 - -
应付股利 (28) 609,080,187 - 607,942,258 -
其他应付款 (29) 4,907,646,110 4,299,312,050 2,243,149,982 1,807,768,348
一年内到期的非流动负债 (30) 1,431,387 1,561,421 - -
流动负债合计 12,156,183,289 9,228,272,134 6,740,834,514 4,483,733,179
非流动负债
长期借款 (31) 2,376,255 2,784,731 - -
专项应付款 (32) 196,207,372 324,837,574 46,519,477 84,446,050
递延收益 (33) 1,733,755,597 1,511,117,533 51,165,216 51,591,650
长期应付职工薪酬 (34) 512,067,461 491,150,976 254,009,525 243,592,856
递延所得税负债 (19) 145,065,472 158,467,740 - -
非流动负债合计 2,589,472,157 2,488,358,554 351,694,218 379,630,556
负债合计 14,745,655,446 11,716,630,688 7,092,528,732 4,863,363,735
股东权益
股本 (35) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795
资本公积 (36) 4,073,746,292 4,079,399,151 4,306,073,277 4,306,073,277
其他综合收益 (37) 9,939,278 10,040,344 (14,321,000) (14,321,000)
盈余公积 (38) 1,216,339,469 1,216,339,469 1,216,339,469 1,216,339,469
一般风险准备 (39) 66,981,927 66,981,927 - -
未分配利润 (40) 9,254,598,188 8,663,818,498 5,831,933,192 4,877,281,580
归属于母公司股东权益合计 15,972,587,949 15,387,562,184 12,691,007,733 11,736,356,121
少数股东权益 (165,215,698) (100,279,746) - -
股东权益合计 15,807,372,251 15,287,282,438 12,691,007,733 11,736,356,121
负债及股东权益总计 30,553,027,697 27,003,913,126 19,783,536,465 16,599,719,856
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
30
青岛啤酒股份有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月合并及公司利润表(未经审计)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年6月30日 2014年6月30日 2015年6月30日 2014年6月30日
附注四
项 目 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月
(除另注外)
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (41),十四(6) 16,066,594,121 16,958,068,052 9,819,243,326 9,995,622,772
(41),(43),
减:营业成本 十四(6),(7) (9,822,404,877) (10,145,048,255) (7,311,515,246) (7,604,520,016)
营业税金及附加 (42) (1,183,028,440) (1,272,218,033) (281,457,251) (287,266,710)
销售费用 (43),十四(7) (3,151,532,081) (3,470,956,501) (1,794,082,706) (1,887,165,586)
管理费用 (43),十四(7) (636,737,390) (600,348,563) (197,878,217) (165,517,796)
财务费用 - 净额 (44) 147,615,265 173,922,651 19,092,360 5,827,141
资产减值(损失)/转回 (46) (864,201) 1,030,824 522,208 897,130
加:投资收益 (45),十四(8) 25,593,306 34,787,119 1,343,685,273 128,333,601
其中:对联营企业和合营企业的投
资收益 (45),十四(8) 24,127,694 35,087,117 25,075,083 32,719,905
二、营业利润 1,445,235,703 1,679,237,294 1,597,609,747 186,210,536
加:营业外收入 (47) 280,322,295 222,411,726 85,636,149 15,959,827
其中:非流动资产处置利得 (47) 479,332 1,370,513 20,852 731,414
减:营业外支出 (48) (77,724,573) (21,421,591) (37,292,711) (1,103,877)
其中:非流动资产处置损失 (48) (74,677,547) (15,646,360) (36,444,956) (689,876)
三、利润总额 1,647,833,425 1,880,227,429 1,645,953,185 201,066,486
减:所得税费用 (49) (428,288,925) (442,470,623) (83,359,315) (14,340,056)
四、净利润 1,219,544,500 1,437,756,806 1,562,593,870 186,726,430
归属于母公司股东的净利润 1,198,721,948 1,404,661,148 1,562,593,870 186,726,430
少数股东损益 20,822,552 33,095,658 不适用 不适用
五、其他综合收益的税后净额 (37) (101,066) (1,534,917) - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 25,578 (1,576,530) - -
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (126,644) 41,613 - -
六、综合收益总额 1,219,443,434 1,436,221,889 1,562,593,870 186,726,430
归属于母公司股东的综合收益总额 1,198,620,882 1,403,126,231 1,562,593,870 186,726,430
归属于少数股东的综合收益总额 20,822,552 33,095,658 不适用 不适用
七、每股收益
基本每股收益 (50) 0.887 1.040 不适用 不适用
稀释每股收益 (50) 0.887 1.040 不适用 不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月合并及公司现金流量表(未经审计)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年 2014年 2015年 2014年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
项 目 附注四
6个月 6个月 6个月 6个月
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 17,175,368,825 18,225,602,179 10,564,492,221 10,731,917,785
收到的税费返还 4,653,963 9,546,219 4,273,310 3,943,251
收到其他与经营活动有关的现金 (51)(a) 735,241,852 864,577,189 171,001,846 161,726,390
经营活动现金流入小计 17,915,264,640 19,099,725,587 10,739,767,377 10,897,587,426
购买商品、接受劳务支付的现金 (7,465,785,729) (8,640,112,037) (6,650,879,565) (7,160,315,763)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,919,772,140) (1,805,254,922) (667,755,418) (626,962,200)
支付的各项税费 (2,446,253,168) (2,677,059,367) (746,315,341) (693,349,928)
支付其他与经营活动有关的现金 (51)(b) (1,662,334,265) (2,000,986,831) (703,468,526) (1,073,742,778)
经营活动现金流出小计 (13,494,145,302) (15,123,413,157) (8,768,418,850) (9,554,370,669)
经营活动产生的现金流量净额 (52)(a) 4,421,119,338 3,976,312,430 1,971,348,527 1,343,216,757
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 20,000,000 - 335,100,000 373,140,483
取得投资收益所收到的现金 4,122,509 15,097,175 1,204,697,430 318,374,506
处置固定资产收回的现金净额 8,376,599 4,937,172 1,224,432 3,527,375
收到其他与投资活动有关的现金 (51)(c) 382,394,526 348,879,199 2,231,250 1,315,000
投资活动现金流入小计 414,893,634 368,913,546 1,543,253,112 696,357,364
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (789,350,659) (1,013,942,260) (174,920,538) (396,662,046)
投资支付的现金 (522,010,000) (233,961,411) (349,620,000) (532,069,400)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (100,000,000) - - -
支付其他与投资活动有关的现金 (51)(d) (202,050,468) (103,961,235) (370,000) (2,425,835)
投资活动现金流出小计 (1,613,411,127) (1,351,864,906) (524,910,538) (931,157,281)
投资活动产生的现金流量净额 (1,198,517,493) (982,951,360) 1,018,342,574 (234,799,917)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 285,204,138 275,232,588 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 (51)(e) 304,095,000 - 304,095,000 -
筹资活动现金流入小计 589,299,138 275,232,588 304,095,000 -
偿还债务支付的现金 (369,614,233) (1,868,039,780) - (1,500,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (71,268,047) (58,606,055) - (12,000,000)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (62,813,434) (40,840,851) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (51)(f) (1,057,823) (291,791,653) - (291,000,000)
筹资活动现金流出小计 (441,940,103) (2,218,437,488) - (1,803,000,000)
筹资活动产生的现金流量净额 147,359,035 (1,943,204,900) 304,095,000 (1,803,000,000)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (3,162,472) 2,121,198 (3,614,569) 671,690
五、现金及现金等价物净增加额 (52)(b) 3,366,798,408 1,052,277,368 3,290,171,532 (693,911,470)
加：期初现金及现金等价物余额 5,266,389,764 7,394,904,648 864,393,047 3,035,286,188
六、期末现金及现金等价物余额 (52)(c) 8,633,188,172 8,447,182,016 4,154,564,579 2,341,374,718
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
32
青岛啤酒股份有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月合并股东权益变动表(未经审计)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2014年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 25,192,989 1,059,469,127 80,642,253 7,424,872,728 (147,088,008) 13,873,471,035
2014年1-6月份增减变动额 - - (1,534,917) - - 796,718,890 (15,325,193) 779,858,780
综合收益总额 - - (1,534,917) - - 1,404,661,148 33,095,658 1,436,221,889
净利润 - - - - - 1,404,661,148 33,095,658 1,437,756,806
其他综合收益 (37) - - (1,534,917) - - - - (1,534,917)
利润分配 (40) - - - - - (607,942,258) (48,420,851) (656,363,109)
对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (48,420,851) (656,363,109)
2014年6月30日余额 1,350,982,795 4,079,399,151 23,658,072 1,059,469,127 80,642,253 8,221,591,618 (162,413,201) 14,653,329,815
2015年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438
2015年1-6月份增减变动额 - (5,652,859) (101,066) - - 590,779,690 (64,935,952) 520,089,813
综合收益总额 - - (101,066) - - 1,198,721,948 20,822,552 1,219,443,434
净利润 - - - - - 1,198,721,948 20,822,552 1,219,544,500
其他综合收益 (37) - - (101,066) - - - - (101,066)
股东投入和减少资本 - (5,652,859) - - - - (21,807,141) (27,460,000)
其他 (36) - (5,652,859) - - - - (21,807,141) (27,460,000)
利润分配 (40) - - - - - (607,942,258) (63,951,363) (671,893,621)
对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (63,951,363) (671,893,621)
2015年6月30日余额 1,350,982,795 4,073,746,292 9,939,278 1,216,339,469 66,981,927 9,254,598,188 (165,215,698) 15,807,372,251
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
33
青岛啤酒股份有限公司
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月公司股东权益变动表(未经审计)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注四 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2014年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 - 1,059,469,127 4,073,390,757 10,789,915,956
2014年1-6月份增减变动额 - - - - (421,215,828) (421,215,828)
综合收益总额 - - - - 186,726,430 186,726,430
净利润 - - - - 186,726,430 186,726,430
利润分配 (40) - - - - (607,942,258) (607,942,258)
对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)
2014年6月30日余额 1,350,982,795 4,306,073,277 - 1,059,469,127 3,652,174,929 10,368,700,128
2015年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121
2015年1-6月份增减变动额 - - - - 954,651,612 954,651,612
综合收益总额 - - - - 1,562,593,870 1,562,593,870
净利润 - - - - 1,562,593,870 1,562,593,870
利润分配 (40) - - - - (607,942,258) (607,942,258)
对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)
2015年6月30日余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 5,831,933,192 12,691,007,733
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国(“中国”)
成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公
司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总
额 15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认
股权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司
股份总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)。本期合并范围未发生变化。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 8 月 28 日批准报出。
本中期财务报表未经审计。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)
及(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表是根据旧有香港《公司条例》(第 32 章)的适用规定就本期间和比较期间而编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月的
合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币
和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中
以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该
资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为
其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到
期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个
月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入
当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具
投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本
持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因
素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售
权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减
值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 A 应收政府等有关机构款项
组合 B 应收子公司款项
组合 C 剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 C 账龄分析法
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
六个月以内 0% 0%
六个月到一年 5% 5%
一到二年 50% 50%
二年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次摊销法和分期摊销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发
生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13) 投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 3%至 5% 2.38%至 2.43%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投
入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%
运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%
其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取
得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租
赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部
分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费
用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现
为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛啤
酒”商标。该商标使用权是以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展
的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行
摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按其预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络是指本公司通过业务合并方式取得的烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”)、
河北嘉禾啤酒有限公司(“河北嘉禾公司”)和山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)的营销
网络，子公司北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)购买的营销网络以及企业合并过
程中识别的子公司青岛啤酒(济南)趵突泉销售有限公司(“青啤趵突泉”)、山东新银麦啤酒有限
公司(“新银麦啤酒”)、三得利(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)和王子(连云港)啤
酒销售有限公司(“王子销售”)的营销网络。营销网络按预计受益年限 10 年平均摊销。
(d) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e) 专有技术
专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17) 无形资产(续)
(g) 研究与开发(续)
为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
已有前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的
为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
补充退休福利
经 2013 年 12 月 16 日本公司董事会决议，本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家
规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认
的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精
算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相
关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生
的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 分离交易可转债
发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆，负债成份按未来现金流量
进行折现后的金额确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转
债发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离
交易可转债中的负债金额采用实际利率法，以摊余成本计量。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。本集团将啤酒产品按照协议合同规定运至约定交货
地点，由经销商确认接收后，确认收入。经销商在确认接收后具有自行销售啤酒产品的权利并
承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 提供劳务
本集团对外提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分
比确认收入。
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(23) 收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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(27) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其
当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该
非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时
能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器
设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产的
公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 1,236,712 元(截
至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月：无)；于 2015 年 6 月 30 日，本集团固定资产减值准备的金额
为 447,226,641 元(2014 年 12 月 31 日：508,605,804 元)(附注四(13))。
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(29) 重要会计估计和判断
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差
异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致
对递延所得税的重要调整。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团共确认递延所得税资产 868,138,744 元。如附注四(19)所述，于
2015 年 6 月 30 日，本集团尚有金额约 478,502,000 元的递延所得税资产未予确认，主要系本
集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所导致
的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所
得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对
该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失
获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv) 固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命
是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定
的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
(v) 存货可变现净值的估计
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估
计，此估计以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额
确定。当实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。
因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中
的存货账面价值的调整。
(vi) 补充退休福利精算
如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
国国债收益率确定折现率，以及《中国人寿保险业务经验生命表 2000－2003》预计未来死亡
率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估
计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 3% - 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3% - 5%
消费税 啤酒产品售价 单位消费税 不适用
人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨
人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5% - 7%
教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 3%
(2) 税收优惠及批文
(i) 本公司企业所得税
根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特
别说明之前，本公司的所得税暂按 15%的税率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23
日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。
2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股
份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠
政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用
已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为
此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。
本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的 15%
调整到 33%。至于 2007 年之前年度的所得税差异如何处理，因未有定论，本公司董事认为不
能可靠估计，因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
本公司本期间适用的企业所得税税率为 25%。
(3) 香港利得税及澳门所得补充税
香港利得税根据本期间估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
期间估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% - 12%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 增值税
根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增值税率
缴纳销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为15%。购买货物、生产用
机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额
抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
(5) 消费税
本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
物押金)在3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。
本公司之子公司青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度尚未缴纳的消费税，税额
约 3,884,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(6) 代扣代缴企业所得税
根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非
居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企
业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
库存现金 551,175 431,550
银行存款 1,212,344,091 512,439,722
存放同业款项(i) 7,420,292,906 4,753,518,492
存放中央银行款项(ii) 984,070,000 794,310,000
其他货币资金(iii) 37,088,271 327,951,015
其中：存放在境外的货币资金(iv) 72,016,044 64,297,399
9,654,346,443 6,388,650,779
(i) 系本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)存放于其他境内银行的银行
存款。
(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2015年6月30日，缴存比例
为吸收存款余额的11.5%(2014年12月31日：14.5%)。
(iii) 于2015年6月30日，其他货币资金包括存入银行的住房维修基金31,453,624元(2014年12
月31日：31,399,875元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(23))的保证金
存款2,927,127元(2014年12月31日：3,701,400元)；其他保证金2,707,520元(2014年12
月31日：1,849,740元)。
(iv) 于2015年6月30日，存放在境外的货币资金系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司
(“香港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现
金和银行存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
货币资金 9,654,346,443 6,388,650,779
减：受到限制的存放中央银行款项 (984,070,000) (794,310,000)
受到限制的其他存款 (37,088,271) (327,951,015)
8,633,188,172 5,266,389,764
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
银行承兑汇票 47,710,000 41,600,000
于 2015 年 6 月 30 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，
金额为 465,716,028 元(2014 年 12 月 31 日：均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为
313,442,478 元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票 (2014 年 12 月 31 日：无)。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑
汇票(2014 年 12 月 31 日：无)。
(3) 应收账款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应收账款 569,641,374 324,504,493
减：坏账准备 (198,493,587) (199,082,864)
371,147,787 125,421,629
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者
附有 30-150 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
六个月以内 370,557,027 124,721,721
六个月到一年 554,787 669,040
一到二年 127,425 128,640
二到三年 17,696 -
三年以上 198,384,439 198,985,092
569,641,374 324,504,493
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 33,201,710 5.83% (33,201,710) 100% 33,801,710 10.42% (33,801,710) 100%
按组合计提坏账准备
组合 C 536,439,664 94.17% (165,291,877) 30.81% 290,702,783 89.58% (165,281,154) 56.86%
569,641,374 100% (198,493,587) 34.85% 324,504,493 100% (199,082,864) 61.35%
(c) 于 2015 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提应收账款坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
(未经审计) (未经审计)
甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)
北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)
青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”) 6,959,690 (6,959,690) 100% (iii)
33,201,710 (33,201,710) 100%
(i) 本公司与农垦啤酒公司已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(iii) 因青啤广州总经销处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准
备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 370,557,027 - - 124,721,721 - -
六个月到一年 554,787 (27,739) 5% 669,040 (33,452) 5%
一到二年 127,425 (63,713) 50% 128,640 (64,320) 50%
二到三年 17,696 (17,696) 100% - - -
三年以上 165,182,729 (165,182,729) 100% 165,183,382 (165,183,382) 100%
536,439,664 (165,291,877) 30.81% 290,702,783 (165,281,154) 56.86%
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(e) 本期计提的坏账准备金额为 44,918 元，转回的坏账准备金额为 633,542 元，其中主要的转回
金额列示如下：
转回原因 确定原坏账准备的 转回金额 收回方式
依据的合理性 (未经审计)
管理层认为收回
青啤广州总经销 本期部分收回 可能性很低 600,000 银行存款
(f) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，实际核销的应收账款为 653 元(截至 2014 年 6 月 30 日止 6
个月：6,592 元)，系确认无法收回的酒款，经审批予以核销。
(g) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总
(未经审计) (未经审计) 额比例
余额前五名的应收账款总额 54,636,535 (41,165,116) 9.59%
(h) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 6 月 30 日：
无)。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
固定收益理财产品(i) 220,147,726 -
押金及保证金 107,976,863 30,394,835
应收工程及设备款(ii) 50,001,243 46,017,517
备用金 45,874,105 23,297,441
代垫回收瓶款 26,836,346 6,081,251
应收土地退还款 17,441,647 17,441,647
应收品牌使用费(iii) 9,473,725 17,630,536
出口退税 3,697,690 2,597,139
其他 109,835,730 88,887,211
591,285,075 232,347,577
减：坏账准备 (69,049,961) (68,763,627)
522,235,114 163,583,950
(i) 系本公司之子公司财务公司于 2015 年 5 月及 2015 年 6 月购入的两笔固定收益理财产品，
期限均在一年以内，本金合计为 220,000,000 元，截至 2015 年 6 月 30 日，共计提利息
147,726 元。
(ii) 系本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)、青岛啤酒设备制造有限公司(“设
备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)应收本公司之联营企业青
岛啤酒上海松江制造有限公司(“松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)、青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)及
第三方公司的工程款及设备款(附注七(5))。
(iii) 系本公司根据与本公司之联营企业松江制造、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、
彭城公司、宿迁公司、扬州公司及中国江苏三得利食品有限公司(“三得利江苏”)签订的
《品牌广告服务费协议》，应收上述公司使用本公司啤酒品牌的使用费(附注七(5))。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
六个月以内 514,731,002 159,420,717
六个月到一年 4,774,754 1,949,829
一到二年 2,227,949 1,222,821
二到三年 628,808 865,213
三年以上 68,922,562 68,888,997
591,285,075 232,347,577
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 2.95% (17,441,647) 100% 17,441,647 7.51% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备 `
组合 A 5,358,691 0.91% - - 9,998,266 4.30% - -
组合 C 568,484,737 96.14% (51,608,314) 9.08% 204,907,664 88.19% (51,321,980) 25.05%
591,285,075 100% (69,049,961) 11.68% 232,347,577 100% (68,763,627) 29.60%
(c) 于 2015 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
(未经审计) (未经审计)
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)
(i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新
的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土
地上房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
六个月以内 513,060,495 - - 151,853,165 - -
六个月到一年 2,951,485 (147,574) 5% 1,180,115 (59,006) 5%
一到二年 2,024,034 (1,012,017) 50% 1,222,821 (611,411) 50%
二到三年 628,808 (628,808) 100% 865,213 (865,213) 100%
三年以上 49,819,915 (49,819,915) 100% 49,786,350 (49,786,350) 100%
568,484,737 (51,608,314) 9.08% 204,907,664 (51,321,980) 25.05%
(e) 本期计提的坏账准备金额为 578,097 元，转回的坏账准备金额为 291,763 元。
(f) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，无实际核销的其他应收款(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月，
实际核销的其他应收款为 2,775,957 元)。
(g) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
余额 占其他应收款 坏账准备
性质 (未经审计) 账龄 余额总额比例 (未经审计)
第一名 固定收益理财产品 220,147,726 六个月以内 37.23% -
第二名 保证金 67,707,477 六个月以内 11.45% -
宿迁公司 工程款及品牌使用费等 25,037,184 六个月以内 4.24% -
扬州公司 工程款及品牌使用费等 14,129,271 六个月以内 2.39% -
三得利江苏 品牌使用费等 13,143,219 六个月以内 2.22% -
340,164,877 57.53% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 115,179,620 96.71% 188,308,026 98.25%
一到二年 3,872,256 3.24% 3,319,554 1.73%
二到三年 6,000 0.01% - -
三年以上 42,484 0.04% 45,347 0.02%
119,100,360 100% 191,672,927 100%
于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 3,920,740 元(2014 年 12 月 31 日：3,364,901
元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
(未经审计)
余额前五名的预付款项总额 64,912,566 54.50%
(6) 应收利息
2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
应收利息 171,660,445 169,919,562 (205,185,686) 136,394,321
应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息期末尚未收到
的部分。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无逾期应收利息(2014 年 12 月 31 日：无)。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 应收股利
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应收本公司之联营企业烟啤朝日公司股利 15,310,781 -
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 667,414,707 (3,022,017) 664,392,690 656,883,671 (3,055,402) 653,828,269
包装物 556,400,952 (10,048,567) 546,352,385 855,013,268 (10,262,020) 844,751,248
低值易耗品 70,597,584 - 70,597,584 79,432,536 - 79,432,536
委托加工物资 85,505,924 - 85,505,924 24,105,809 - 24,105,809
在产品 377,384,854 - 377,384,854 388,393,264 - 388,393,264
产成品 265,351,344 - 265,351,344 496,315,980 - 496,315,980
2,022,655,365 (13,070,584) 2,009,584,781 2,500,144,528 (13,317,422) 2,486,827,106
(b) 存货账面余额本期变动分析如下：
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
原材料 656,883,671 2,559,921,107 (2,549,390,071) 667,414,707
包装物 855,013,268 3,556,273,345 (3,854,885,661) 556,400,952
低值易耗品 79,432,536 218,523,849 (227,358,801) 70,597,584
委托加工物资 24,105,809 185,067,439 (123,667,324) 85,505,924
在产品 388,393,264 2,669,140,948 (2,680,149,358) 377,384,854
产成品 496,315,980 9,625,420,019 (9,856,384,655) 265,351,344
2,500,144,528 18,814,346,707 (19,291,835,870) 2,022,655,365
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 存货(续)
(c) 存货跌价准备分析如下：
2014 年 本期减少 2015 年
12 月 31 日 本期计提 转回 转销 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
原材料 (3,055,402) - 769 32,616 (3,022,017)
包装物 (10,262,020) - 69,452 144,001 (10,048,567)
(13,317,422) - 70,221 176,617 (13,070,584)
(d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要 转回：减值因素消失，可变现净值回升
发生的成本、估计的销售费用以 转销：本期已使用或已处置
及相关税费后的金额
(9) 其他流动资产
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
预缴所得税 399,831,416 451,721,398
浮动收益理财产品(i) 280,000,000 20,000,000
待抵扣增值税 77,458,708 303,564,776
其他 3,941,079 7,344,976
761,231,203 782,631,150
(i) 系本公司之子公司财务公司于 2015 年 1 月及 2015 年 3 月购入的三笔浮动收益理财产品，期
限均在一年以内。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 可供出售金融资产
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
以成本计量
-可供出售权益工具 9,261,821 8,961,821
减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179)
608,642 308,642
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日 本期现金分红
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
可供出售权益工具 - 成本
- 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - - 3,985,261 -
- 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - - 3,610,000 -
- 其他 1,366,560 300,000 - 1,666,560 -
8,961,821 300,000 - 9,261,821 -
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
可供出售权益工具 - 减值准备
- 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - - (3,985,261)
- 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - - (3,610,000)
- 其他 (1,057,918) - - (1,057,918)
(8,653,179) - - (8,653,179)
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报
价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地
确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 长期股权投资
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
合营企业 - 非上市公司(a) 228,849,927 221,117,360
联营企业 - 非上市公司(b) 1,313,075,086 1,316,365,015
1,541,925,013 1,537,482,375
减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)
1,540,705,013 1,536,262,375
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团与合营企业、联营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
(a) 合营企业
本期增减变动(未经审计)
按权益法 宣告发放
2014 年 调整的净 其他综合 现金股利 其他 2015 年 持股 表决权
投资成本 12 月 31 日 损益 收益调整 或利润 变动 6 月 30 日 比例 比例 减值准备
(未经审计) (未经审计)
河北嘉禾公司 231,469,400 221,117,360 7,732,567 - - - 228,849,927 50% 50% -
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为
合营企业核算。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动(未经审计)
核算 投资成本 2014 年 按权益法调整 其他综合 宣告发放现金 其他 2015 年 持股 表决权
方法 12 月 31 日 的净损益 收益调整 股利或利润 变动 6 月 30 日 比例 比例 减值准备
(未经审计) (未经审计)
三得利青岛啤酒(上海)有限
公司(“事业公司”)(i) 权益法 1,141,123,402 1,152,888,578 3,436,907 - - - 1,156,325,485 50% 44.44% -
烟啤朝日公司 权益法 120,024,598 137,751,910 8,273,045 - (15,310,781) - 130,714,174 39% 39% -
青岛啤酒招商物流有限公司
(“招商物流公司”) 权益法 6,000,000 20,213,625 2,873,254 - (2,915,621) - 20,171,258 30% 30% -
辽宁沈青青岛啤酒营销有限
公司(“辽宁沈青公司”) 权益法 600,000 2,606,987 (133,282) - - - 2,473,705 30% 30% -
青岛啤酒欧洲贸易有限公司
(“欧洲公司”) 权益法 584,166 1,683,915 613,193 (126,644) - - 2,170,464 40% 40% -
其他 权益法 1,220,000 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
1,316,365,015 15,063,117 (126,644) (18,226,402) - 1,313,075,086 (1,220,000)
(i) 本集团对事业公司的持股比例为 50%，而表决权比例为 44.44%，系因为事业公司相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本
集团有权派出 4 名，能够对事业公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。事业公司的其他 5 名董事会成员由三得利(中国)投资有限
公司(“三得利公司”)派出。
本集团按权益法调整享有对事业公司的净利润为 3,436,907 元，其中按照公允价值调整后的净利润份额确认的投资收益为 3,904,461 元，
本期对事业公司的交易抵销内部未实现利润冲减长期股权投资 467,554 元。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 投资性房地产
房屋及建筑物
2014 年 12 月 31 日 10,960,292
本期计提折旧(未经审计) (168,312)
本期转入固定资产(未经审计) (2,936,512)
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 7,855,468
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(截至 2014 年 6
月 30 日止 6 个月：无)。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2014 年 12 月 31 日：无)。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 5,652,887,413 9,894,357,211 360,593,899 684,698,285 16,592,536,808
本期增加(未经审计) 379,992,391 458,402,674 8,036,642 36,434,049 882,865,756
购置 - 16,664,575 8,036,642 36,434,049 61,135,266
在建工程转入 375,165,316 441,738,099 - - 816,903,415
投资性房地产转入 4,827,075 - - - 4,827,075
本期减少(未经审计) (133,620,777) (382,345,480) (12,716,433) (12,537,306) (541,219,996)
处置及报废 (125,130,586) (249,063,462) (12,716,433) (12,537,306) (399,447,787)
转入在建工程 (8,490,191) (133,282,018) - - (141,772,209)
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) 5,899,259,027 9,970,414,405 355,914,108 708,595,028 16,934,182,568
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (1,426,402,286) (4,924,208,298) (194,882,641) (419,661,589) (6,965,154,814)
本期增加(未经审计) (79,134,733) (249,856,525) (15,288,447) (37,716,908) (381,996,613)
计提 (77,244,170) (249,856,525) (15,288,447) (37,716,908) (380,106,050)
投资性房地产转入 (1,890,563) - - - (1,890,563)
本期减少(未经审计) 73,417,207 243,767,308 10,557,534 10,475,962 338,218,011
处置及报废 70,229,656 174,898,871 10,557,534 10,475,962 266,162,023
转入在建工程 3,187,551 68,868,437 - - 72,055,988
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) (1,432,119,812) (4,930,297,515) (199,613,554) (446,902,535) (7,008,933,416)
减值准备
2014 年 12 月 31 日 (66,887,938) (437,705,292) (3,662,620) (349,954) (508,605,804)
本期增加 - 计提
(未经审计) (767,170) (457,658) - (11,884) (1,236,712)
本期减少(未经审计) 10,980 62,475,425 127,267 2,203 62,615,875
处置及报废 10,980 42,219,618 127,267 2,203 42,360,068
转入在建工程 - 20,255,807 - - 20,255,807
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) (67,644,128) (375,687,525) (3,535,353) (359,635) (447,226,641)
账面价值
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) 4,399,495,087 4,664,429,365 152,765,201 261,332,858 9,478,022,511
2014 年 12 月 31 日 4,159,597,189 4,532,443,621 162,048,638 264,686,742 9,118,776,190
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(13) 固定资产(续)
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，固定资产计提的折旧金额为 380,106,050 元(截至 2014 年 6
月 30 日止 6 个月：357,049,488 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分
别为 336,380,116 元、6,966,129 元及 36,759,805 元(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月：
313,777,668 元、6,393,160 元及 36,878,660 元)。
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，由在建工程转入固定资产的原价为 816,903,415 元(截至 2014
年 6 月 30 日止 6 个月：497,785,967 元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2015 年 6 月 30 日，账面价值为 40,340,133 元(原价为 86,451,494 元)的房屋建筑物及机器
设备(2014 年 12 月 31 日：账面价值为 30,268,786 元，原价 69,372,544 元)由于产品更新等原
因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。该些固定资产具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
机器设备 76,742,945 (40,325,920) (20,422) 36,396,603
房屋、建筑物 9,708,549 (5,765,019) - 3,943,530
86,451,494 (46,090,939) (20,422) 40,340,133
(b) 融资租入的固定资产
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无融资租入的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。
(c) 减值准备
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器
设备等固定资产进行了减值测试，并计提了固定资产减值准备 1,236,712 元。
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(13) 固定资产(续)
(d) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，汇总金额约为：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
未办妥产权证书的原因 原价 账面价值 原价 账面价值
办理过程中 423,409,000 308,058,000 444,708,000 329,537,000
无法办理 130,533,000 49,783,000 130,533,000 51,288,000
553,942,000 357,841,000 575,241,000 380,825,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
阅附注四(16)。
未办妥产权证书原因
深朝日部分房屋建筑物 办理过程中
三水公司部分房屋建筑物 办理过程中
榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中
渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中
芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中
随州公司部分房屋建筑物 办理过程中
新银麦公司部分房屋建筑物 办理过程中
泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中
厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中
武威公司部分房屋建筑物 办理过程中
韶关公司部分房屋建筑物 办理过程中
五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
麦芽厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
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(14) 在建工程
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
麦芽厂搬迁项目 273,244,499 - 273,244,499 340,292,939 - 340,292,939
渭南公司搬迁项目 175,806,070 - 175,806,070 88,341,022 - 88,341,022
一厂生产线改造 78,055,176 - 78,055,176 57,160,867 - 57,160,867
汉斯宝鸡搬迁项目 34,283,391 - 34,283,391 194,854,352 - 194,854,352
兴凯湖搬迁项目 26,883,985 - 26,883,985 10,632,206 - 10,632,206
张家口新建厂项目 15,580,826 - 15,580,826 13,522,040 - 13,522,040
厦门公司生产线改造 13,183,978 - 13,183,978 7,258,157 - 7,258,157
廊坊公司搬迁项目 7,941,638 - 7,941,638 7,578,858 - 7,578,858
深朝日生产线改造 6,855,813 - 6,855,813 579,368 - 579,368
二厂生产线改造 6,460,298 - 6,460,298 12,598,791 - 12,598,791
九江公司生产线改造 6,281,554 - 6,281,554 12,428,961 - 12,428,961
甘肃农垦搬迁项目 5,220,602 - 5,220,602 215,203,326 - 215,203,326
平原公司生产线改造 5,194,438 - 5,194,438 1,093,894 - 1,093,894
潍坊公司生产线改造 5,168,363 - 5,168,363 1,050,723 - 1,050,723
西安公司生产线改造 4,923,658 - 4,923,658 1,696,745 - 1,696,745
南宁公司生产线改造 4,161,192 - 4,161,192 4,918,806 - 4,918,806
福州公司设备安装 3,722,513 - 3,722,513 1,445,663 - 1,445,663
杭州公司生产线改造 3,703,714 - 3,703,714 283,019 - 283,019
上海销售办公楼建设 3,058,376 - 3,058,376 3,058,376 - 3,058,376
三厂生产线改造 3,025,833 - 3,025,833 33,014,376 - 33,014,376
五厂生产线改造 2,943,975 - 2,943,975 2,684,260 - 2,684,260
四厂生产线改造 2,723,991 - 2,723,991 717,647 - 717,647
三环公司生产线改造 2,321,324 - 2,321,324 330,189 - 330,189
济南公司生产线改造 2,195,688 - 2,195,688 7,879 - 7,879
五星公司生产线改造 2,174,050 - 2,174,050 6,066,000 - 6,066,000
公司本部专用设备安装 1,748,289 - 1,748,289 443,070 - 443,070
成都公司生产线改造 1,388,596 - 1,388,596 528,818 - 528,818
寿光公司生产线改造 1,341,182 - 1,341,182 - - -
漳州公司生产线改造 1,190,815 - 1,190,815 - - -
新银麦生产线改造 1,175,256 - 1,175,256 262,863 - 262,863
芜湖公司生产线改造 987,166 - 987,166 2,733,341 - 2,733,341
汉中公司生产线改造 974,381 - 974,381 2,500,694 - 2,500,694
随州公司搬迁项目 918,953 - 918,953 165,094 - 165,094
台州公司生产线改造 885,149 - 885,149 3,190,758 - 3,190,758
哈尔滨公司搬迁项目 869,946 - 869,946 5,471,634 - 5,471,634
珠海公司生产线改造 767,093 - 767,093 202,991 - 202,991
三水公司生产线改造 761,115 - 761,115 691,234 - 691,234
石家庄公司生产线改造 756,704 - 756,704 427,351 - 427,351
日照公司生产线改造 742,051 - 742,051 - - -
绿兰莎生产线改造 714,324 - 714,324 116,034 - 116,034
其他 5,501,413 - 5,501,413 18,363,719 - 18,363,719
715,837,378 - 715,837,378 1,051,916,065 - 1,051,916,065
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2014 年 本期增加 本期转入 2015 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 6 月 30 日 预算的比例
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
发行分离交易
麦芽厂搬迁项目 422,500,000 340,292,939 37,012,827 (104,061,267) 273,244,499 93% 86% 可转债募集资金
渭南公司搬迁项目 308,330,000 88,341,022 87,465,048 - 175,806,070 56% 53% 自有资金
一厂生产线改造 297,660,000 57,160,867 25,573,344 (4,679,035) 78,055,176 87% 85% 自有资金
汉斯宝鸡搬迁项目 355,000,000 194,854,352 62,838,622 (223,409,583) 34,283,391 87% 87% 自有资金
兴凯湖搬迁项目 255,000,000 10,632,206 16,251,779 - 26,883,985 14% 11% 自有资金
张家口新建厂项目 400,000,000 13,522,040 2,058,786 - 15,580,826 4% 4% 自有资金
厦门公司生产线改造 186,670,000 7,258,157 8,718,983 (2,793,162) 13,183,978 96% 95% 自有资金
廊坊公司搬迁项目 299,220,000 7,578,858 362,780 - 7,941,638 7% 3% 自有资金
深朝日生产线改造 21,774,538 579,368 15,979,578 (9,703,133) 6,855,813 76% 76% 自有资金
二厂生产线改造 396,661,000 12,598,791 7,082,087 (13,220,580) 6,460,298 5% 5% 自有资金
九江公司生产线改造 40,120,000 12,428,961 14,166,645 (20,314,052) 6,281,554 66% 66% 自有资金
甘肃农垦搬迁项目 296,200,000 215,203,326 8,738,023 (218,720,747) 5,220,602 83% 83% 自有资金
平原公司生产线改造 10,899,196 1,093,894 4,591,896 (491,352) 5,194,438 76% 76% 自有资金
潍坊公司生产线改造 14,362,000 1,050,723 10,987,082 (6,869,442) 5,168,363 88% 88% 自有资金
西安公司生产线改造 15,610,000 1,696,745 10,971,002 (7,744,089) 4,923,658 81% 81% 自有资金
南宁公司生产线改造 9,495,776 4,918,806 1,866,892 (2,624,506) 4,161,192 72% 71% 自有资金
福州公司设备安装 5,978,214 1,445,663 4,300,027 (2,023,177) 3,722,513 96% 96% 自有资金
杭州公司生产线改造 5,604,547 283,019 4,013,543 (592,848) 3,703,714 77% 77% 自有资金
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2014 年 本期增加 本期转入 2015 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 6 月 30 日 预算的比例
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
上海销售办公楼建设 140,000,000 3,058,376 - - 3,058,376 2% 2% 自有资金
三厂生产线改造 335,742,297 33,014,376 10,647,906 (40,636,449) 3,025,833 86% 82% 自有资金
五厂生产线改造 20,021,996 2,684,260 7,327,085 (7,067,370) 2,943,975 82% 80% 自有资金
四厂生产线改造 3,454,092 717,647 2,736,445 (730,101) 2,723,991 100% 99% 自有资金
三环公司生产线改造 12,214,327 330,189 10,540,589 (8,549,454) 2,321,324 89% 89% 自有资金
济南公司生产线改造 4,848,262 7,879 2,794,520 (606,711) 2,195,688 67% 58% 自有资金
五星公司生产线改造 14,039,000 6,066,000 5,991,788 (9,883,738) 2,174,050 86% 86% 自有资金
公司本部专用设备安装 3,680,000 443,070 2,702,380 (1,397,161) 1,748,289 85% 85% 自有资金
成都公司生产线改造 2,397,143 528,818 1,393,513 (533,735) 1,388,596 80% 80% 自有资金
寿光公司生产线改造 9,670,000 - 8,229,637 (6,888,455) 1,341,182 85% 85% 自有资金
漳州公司生产线改造 1,680,064 - 1,293,037 (102,222) 1,190,815 77% 77% 自有资金
新银麦生产线改造 3,095,000 262,863 912,393 - 1,175,256 38% 38% 自有资金
芜湖公司生产线改造 6,612,556 2,733,341 2,905,182 (4,651,357) 987,166 90% 85% 自有资金
汉中公司生产线改造 6,193,662 2,500,694 2,563,816 (4,090,129) 974,381 82% 82% 自有资金
随州公司搬迁项目 268,000,000 165,094 753,859 - 918,953 1% 1% 自有资金
台州公司生产线改造 7,983,162 3,190,758 4,105,286 (6,410,895) 885,149 91% 91% 自有资金
哈尔滨公司搬迁项目 239,900,000 5,471,634 3,723,091 (8,324,779) 869,946 98% 98% 自有资金
珠海公司生产线改造 9,880,700 202,991 8,711,742 (8,147,640) 767,093 90% 90% 自有资金
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2014 年 本期增加 本期转入 2015 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 6 月 30 日 预算的比例
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
三水公司生产线改造 11,433,400 691,234 1,091,471 (1,021,590) 761,115 17% 16% 自有资金
石家庄公司生产线改造 11,526,639 427,351 3,421,607 (3,092,254) 756,704 33% 33% 自有资金
日照公司生产线改造 9,004,094 - 8,636,743 (7,894,692) 742,051 96% 96% 自有资金
绿兰莎生产线改造 12,112,000 116,034 598,290 - 714,324 37% 6% 自有资金
其他 18,363,719 66,765,404 (79,627,710) 5,501,413
1,051,916,065 480,824,728 (816,903,415) 715,837,378
79
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
截至2015年6月30日止6个月，本集团的在建工程中无借款费用资本化金额(截至2014年6月30
日止6个月，在建工程中借款费用资本化金额均为麦芽厂生产线改造工程资本化金额3,215,124
元，借款费用资本化率为6.53%，其中分离交易可转债产生资本化利息费用金额为3,492,122元，
扣减的可转债募集资金存放银行取得的利息收入金额为276,998元)。
(b) 在建工程减值准备
截至2015年6月30日止6个月，本集团未计提或核销在建工程减值准备。
(15) 固定资产清理
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
机器设备 19,457,579 17,965,978
80
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 其他 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 2,030,358,583 415,988,313 18,629,100 974,935,670 296,806,879 3,736,718,545
本期增加 - 购置
(未经审计) 104,194,998 - - - 14,183,574 118,378,572
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) 2,134,553,581 415,988,313 18,629,100 974,935,670 310,990,453 3,855,097,117
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (319,866,688) (171,126,326) (18,629,100) (346,510,942) (100,001,213) (956,134,269)
本期增加 - 计提
(未经审计) (21,520,992) (15,865,742) - (49,072,402) (13,953,822) (100,412,958)
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) (341,387,680) (186,992,068) (18,629,100) (395,583,344) (113,955,035) (1,056,547,227)
账面价值
2015 年 6 月 30 日
(未经审计) 1,793,165,901 228,996,245 - 579,352,326 197,035,418 2,798,549,890
2014 年 12 月 31 日 1,710,491,895 244,861,987 - 628,424,728 196,805,666 2,780,584,276
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月无形资产的摊销金额为 100,412,958 元，均计入当期损益(截至
2014 年 6 月 30 日止 6 个月：94,135,278 元，均计入当期损益)。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2014 年 12 月 31 日：无)。
(a) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团有净值约 52,529,000 元(2014 年 12 月 31 日：53,339,000 元)土地
的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权
证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资
产减值准备。此外，于 2015 年 6 月 30 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划
拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的
房屋建筑物净值合计约 31,951,000 元(2014 年 12 月 31 日：32,642,000 元)。本公司董事认为，
上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
(b) 土地使用权均位于中国内地，年限在 10 到 50 年之间。
81
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
商誉-
新银麦啤酒 958,868,617 - - 958,868,617
绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482
华南地区-南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区-福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
华北地区-三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
1,504,514,721 - - 1,504,514,721
减：减值准备(a)-
新银麦啤酒 - - - -
绿兰莎公司 - - - -
华南地区-南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区-福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区-三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
1,307,103,982 - - 1,307,103,982
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
(未经审计)
华南地区 (130,895,740) (130,895,740)
华北地区 (24,642,782) (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) (41,872,217)
(197,410,739) (197,410,739)
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
(a) 减值(续)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率不超过中国啤酒业的
长期平均增长率。
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金
额。
(18) 长期待摊费用
2014年12月31日 本期增加 本期摊销 2015年6月30日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
建筑物装饰装修费 13,750,016 2,995,935 (2,123,676) 14,622,275
绿化费用 6,483,763 3,079,290 (2,289,312) 7,273,741
厂区硬化费 4,360,573 3,688,755 (882,494) 7,166,834
场地及车辆租赁费 3,888,157 630,898 (684,203) 3,834,852
农场占地费 1,600,000 - (80,000) 1,520,000
其他 2,492,008 772,104 (676,868) 2,587,244
32,574,517 11,166,982 (6,736,553) 37,004,946
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
可抵扣亏损 106,687,488 26,671,872 59,591,708 14,897,927
资产减值准备 18,829,556 4,707,389 17,615,072 4,403,768
递延收益 29,183,500 7,295,875 30,055,740 7,513,935
抵销内部未实现利润 34,296,416 8,574,104 117,046,284 29,261,571
待付费用 3,327,375,056 831,843,764 2,672,649,440 668,162,360
3,516,372,016 879,093,004 2,896,958,244 724,239,561
其中： 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 782,967,476 648,383,844
预计于 1 年后转回的金额 96,125,528 75,855,717
879,093,004 724,239,561
83
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并 580,083,888 145,020,972 624,870,956 156,217,739
政府补助计入当期损益导致的
账面价值与计税基础之差异 22,371,012 5,592,753 8,457,308 2,114,327
固定资产折旧 21,624,028 5,406,007 22,356,652 5,589,163
624,078,928 156,019,732 655,684,916 163,921,229
其中： 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 25,530,169 30,843,169
预计于 1 年后转回的金额 130,489,563 133,078,060
156,019,732 163,921,229
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
可抵扣暂时性差异 345,150,311 349,367,033
可抵扣亏损 1,568,855,462 1,638,556,236
1,914,005,773 1,987,923,269
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2016 年至 2020 年的五年内按税法规定可抵扣
应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 392,214,000 元(2014 年 12 月 31 日：
409,639,000 元)予以确认。此外，资产减值及企业合并对公允价值影响而产生的可抵扣暂时性
差异，因部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵
扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵
扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约 86,288,000 元(2014 年 12 月 31 日：87,342,000 元)
予以确认。
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
2015 年 - 181,246,239
2016 年 279,962,480 283,673,297
2017 年 347,894,047 352,640,046
2018 年 369,692,769 371,328,914
2019 年 356,348,384 449,667,740
2020 年 214,957,782 -
1,568,855,462 1,638,556,236
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 10,954,260 868,138,744 5,453,489 718,786,072
递延所得税负债 10,954,260 145,065,472 5,453,489 158,467,740
(20) 资产减值准备
2014 年 本期增加 本期减少 2015 年
12 月 31 日 转回 转销 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
坏账准备 267,846,491 623,015 (925,305) (653) 267,543,548
其中：应收账款坏账准备 199,082,864 44,918 (633,542) (653) 198,493,587
其他应收款坏账准备 68,763,627 578,097 (291,763) - 69,049,961
存货跌价准备 13,317,422 - (70,221) (176,617) 13,070,584
可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - 8,653,179
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - 1,220,000
固定资产减值准备 508,605,804 1,236,712 - (62,615,875) 447,226,641
投资性房地产减值准备 246,160 - - - 246,160
商誉减值准备 197,410,739 - - - 197,410,739
997,299,795 1,859,727 (995,526) (62,793,145) 935,370,851
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 其他非流动资产
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
预付的工程及设备采购款项 142,682,754 76,626,751
(22) 短期借款
短期借款分类
币种 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
信用借款(i) 港币 303,777,078 27,168,683
委托借款(ii) 人民币 44,844,992 107,960,037
票据再贴现(iii) 人民币 - 31,175,675
担保借款(iv) 港币 - 266,648,200
348,622,070 432,952,595
(i) 系中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公司香港公司的借款人民币本金
266,546,800 元(港币原币 338,000,000 元)，以及三菱东京日联银行(中国)有限公司(“三
菱银行”)发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”)的借款人民币
本金 37,230,278 元(港币原币 47,210,000 元) (2014 年 12 月 31 日：三菱银行发放给本
公司之子公司深朝日的借款人民币本金 27,168,683 元(港币原币 34,440,000 元) )。
(ii) 系三得利公司通过银行发放给本公司之子公司上海市场服务及王子销售的委托贷款，金
额分别为 18,050,795 和 26,794,197 元 (2014 年 12 月 31 日：金额分别为 65,954,812
元和 42,005,225 元)，请参见附注七(5)。
(iii) 于 2014 年 12 月 31 日，系本公司之子公司财务公司向中央银行申请的承兑汇票回购式
再贴现业务。
(iv) 于 2014 年 12 月 31 日，系交通银行股份有限公司香港分行发放给本公司之子公司香港
公司的借款，由交通银行股份有限公司青岛分行开立担保函进行担保，本公司以
291,000,000 元保证金进行反担保，该借款已于 2015 年 5 月到期偿还。
于 2015 年 6 月 30 日，短期借款的年利率区间为 1.49%至 3.30%(2014 年 12 月 31 日：2.25%
至 3.30%)。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付票据
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
商业承兑汇票 23,517,602 43,043,268
银行承兑汇票 80,899,174 48,704,857
104,416,776 91,748,125
本集团的其他货币资金中 2,927,127 元(2014 年 12 月 31 日：3,701,400 元)已作为本集团开
具银行承兑汇票之质押(附注四(1))。
上述承兑汇票均将于六个月以内到期。
(24) 应付账款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应付材料款 2,756,526,340 1,711,096,325
应付关联方酒款(附注七(5)) 1,056,993,613 742,975,403
应付促销品款 49,067,168 38,999,836
应付其他款项 1,334,768 1,097,375
3,863,921,889 2,494,168,939
(a) 于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 44,233,345 元(2014 年 12 月 31 日：
38,777,173 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
一年以内 3,819,688,544 2,455,391,766
一到二年 19,215,819 13,592,341
二到三年 7,168,368 8,486,995
三年以上 17,849,158 16,697,837
3,863,921,889 2,494,168,939
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 预收款项
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
预收酒款 647,086,762 787,924,958
于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 12,624,492 元(2014 年 12 月 31 日：
11,066,878 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该
款项尚未结清。
(26) 应付职工薪酬
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应付短期薪酬(a) 817,469,143 729,256,984
应付设定提存计划(b) 26,647,013 24,219,212
应付辞退福利(c) 92,245,063 98,706,409
应付设定受益计划(d) 14,231,744 14,486,043
950,592,963 866,668,648
(a) 短期薪酬
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
工资、奖金、津贴和补贴 483,278,751 1,406,038,192 (1,355,050,984) 534,265,959
职工福利费 87,587 76,223,112 (73,504,950) 2,805,749
社会保险费 14,257,421 108,847,630 (107,604,311) 15,500,740
其中：医疗保险费 10,716,798 89,342,996 (88,647,239) 11,412,555
工伤保险费 1,530,014 10,457,608 (10,117,788) 1,869,834
生育保险费 2,010,609 9,047,026 (8,839,284) 2,218,351
住房公积金 17,423,853 109,510,393 (109,391,917) 17,542,329
工会经费和职工教育经费 214,209,372 64,981,095 (31,836,101) 247,354,366
729,256,984 1,765,600,422 (1,677,388,263) 817,469,143
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
基本养老保险 20,044,155 204,192,369 (202,462,331) 21,774,193
失业保险费 4,175,057 13,450,494 (12,752,731) 4,872,820
24,219,212 217,642,863 (215,215,062) 26,647,013
(c) 应付辞退福利
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应付内退福利(一年内到期的部分)(附注四(34)) 90,923,470 97,013,711
其他辞退福利(i) 1,321,593 1,692,698
92,245,063 98,706,409
(i) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，本集团因子公司搬迁等事项为解除劳动关系所提供的
其他辞退福利为 6,503,831 元。
(d) 设定受益计划
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
补充退休福利(一年内到期的部分)(附注四(34)) 14,231,744 14,486,043
(27) 应交税费
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应交企业所得税 215,513,009 113,240,519
应交消费税 202,187,409 59,375,803
应交增值税 184,710,795 16,554,579
应交城市维护建设税 30,945,955 5,609,330
应交教育费附加 24,800,279 6,439,127
应交营业税 9,547,773 4,664,057
其他 54,854,085 43,312,123
722,559,305 249,195,538
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付股利
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应付人民币普通股股东股利 313,161,128 -
应付境外上市的外资股股东股利 294,781,130 -
应付子公司少数股东股利 1,137,929 -
609,080,187 -
(29) 其他应付款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
待付市场费用 2,109,682,992 1,838,126,307
应付押金及保证金 828,273,248 850,600,819
应付设备及工程款 630,523,521 770,944,679
待付运输费用 438,995,212 122,058,687
待付广告费用 168,491,166 79,551,835
财务公司吸收关联方存款(i) 145,987,143 37,190,491
待付水电蒸汽费 63,750,213 35,344,796
待付劳务费 63,739,892 48,623,815
应付行政支出 46,195,228 52,915,645
应付投资款(ii) 30,450,000 125,000,000
代扣职工社会统筹费 22,046,980 11,334,634
其他 359,510,515 327,620,342
4,907,646,110 4,299,312,050
(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业事业公司、松江制造、宿迁公司、扬州
公司、彭城公司、徐州公司及烟啤朝日公司的存款。
(ii) 于 2015 年 6 月 30 日，该应付投资款包括尚未支付的收购绿兰莎公司股权投资款
20,000,000 元、收购青岛啤酒(汉中)有限责任公司(“汉中公司”)少数股东股权款 5,450,000
元(附注四(36))及收购河北嘉禾公司股权投资款 5,000,000 元。
于 2015 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 462,812,619 元(2014 年 12 月 31 日：
555,132,800 元)，主要为收购子公司时承担的负债、应付的设备工程款及押金保证金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 一年内到期的非流动负债
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
一年内到期的长期借款(a) 1,431,387 1,561,421
(a) 一年内到期的长期借款
币种 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
保证借款(附注四(31)) 欧元 1,076,779 1,168,580
保证借款(附注四(31)) 丹麦克朗 354,608 392,841
1,431,387 1,561,421
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无逾期借款(2014 年 12 月 31 日：无)，保证情况参见附注四(31)。
(31) 长期借款
币种 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
保证借款(i) 欧元 513,455 557,231
保证借款(ii) 丹麦克朗 1,862,800 2,227,500
2,376,255 2,784,731
于 2015 年 6 月 30 日，保证借款包括：
(i) 银行保证借款人民币本金 1,590,234 元(外币原币欧元 231,479 元)(2014 年 12 月 31 日：
人民币 1,725,811 元(外币原币欧元 231,479 元))系由北京市发展和改革委员会提供保证，
本金按照等额本金法每年偿还，最后一期还款日为 2016 年 12 月 31 日，其中一年内到
期部分金额为人民币 1,076,779 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,168,580 元)。
(ii) 银行保证借款人民币本金 2,217,408 元(外币原币丹麦克朗 2,380,726 元)(2014 年 12 月
31 日：人民币 2,620,341 元(外币原币丹麦克朗 2,587,991 元))系由北京市发展和改革委
员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1
日，其中一年内到期部分金额为人民币 354,608 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 392,841
元)。
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。
(32) 专项应付款
专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 递延收益
2014 年 本期增加 本期减少 2015 年 形成原因
12 月 31 日 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
搬迁及技改
政府补助 1,511,117,533 352,303,682 (129,665,618) 1,733,755,597 项目等补助
2014 年 本期新增 本期计入 2015 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 营业外收入金额 6 月 30 日 与收益相关
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
搬迁项目
甘肃农垦搬迁项目 107,488,598 100,694,816 (6,788,659) 201,394,755 与资产相关
滕州公司搬迁项目 206,469,962 - (5,902,835) 200,567,127 与资产相关
武威公司搬迁项目 190,898,228 1,614,383 (5,897,441) 186,615,170 与资产相关
日照公司搬迁项目 180,781,256 - (5,531,818) 175,249,438 与资产相关
珠海公司搬迁项目 176,158,454 - (6,341,759) 169,816,695 与资产相关
福州公司搬迁项目 149,179,366 - (6,288,708) 142,890,658 与资产相关
汉斯宝鸡搬迁项目 66,559,092 49,000,473 (2,410,013) 113,149,552 与收益相关
渭南公司搬迁项目 25,902,583 83,990,854 (769,586) 109,123,851 与资产相关
哈尔滨公司搬迁项目 103,260,559 - (3,951,567) 99,308,992 与资产相关
廊坊公司搬迁项目 47,164,007 - (511,880) 46,652,127 与资产相关
兴凯湖公司搬迁项目 41,255,903 1,265,022 (1,695,991) 40,824,934 与资产相关
随州公司搬迁项目 - 33,167,110 (526,275) 32,640,835 与资产相关
菏泽公司搬迁项目 58,766,821 - (32,964,785) 25,802,036 与资产相关
三厂搬迁项目 27,505,389 - (1,890,355) 25,615,034 与资产相关
麦芽厂搬迁项目 7,872,908 37,926,573 (37,233,841) 8,565,640 与资产相关
技改项目
石家庄生产线改造项目 14,086,389 - (1,814,703) 12,271,686 与资产相关
泸州公司技术改造项目 12,608,314 - (544,190) 12,064,124 与资产相关
渭南公司技术改造项目 - 3,500,000 - 3,500,000 与资产相关
其他 95,159,704 41,144,451 (8,601,212) 127,702,943
1,511,117,533 352,303,682 (129,665,618) 1,733,755,597
92
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期应付职工薪酬
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
内退福利(a) 382,794,068 374,294,592
补充退休福利(b) 234,428,607 228,356,138
617,222,675 602,650,730
减：一年内支付的部分 (105,155,214) (111,499,754)
512,067,461 491,150,976
(a) 内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假
设为：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
折现率(同期限固定利率国债到期收益率) 1.74% - 4.03% 3.26% - 4.10%
计入当期损益的内退福利为：
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计)
管理费用 55,512,512 30,069,231
财务费用 6,931,308 8,654,307
(b) 补充退休福利
补充退休福利针对经过董事会批准的满足一定条件并已退休的职工，其领取的福利取决于退
休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务根据预期累积福利单位
法计算。
(i) 本集团补充退休福利负债：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
设定受益义务 234,428,607 228,356,138
减：计划资产公允价值 - -
设定受益义务负债 234,428,607 228,356,138
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期应付职工薪酬(续)
(ii) 本集团实施的补充退休福利计划于本期变动如下：
设定受益义务现值
2015 年 1 月 1 日 228,356,138
确认在当期损益中的金额
—服务成本 9,268,922
—净负债的利息金额 4,139,508
福利的支付 (7,335,961)
2015 年 6 月 30 日 234,428,607
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
折现率 3.75% 3.75%
死亡率参考中国人寿保险业年金生命表(2000-2003)
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响(未经审计)
假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.25% 下降 2.59% 上升 2.71%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资 (2014 年 12 月 31 日：无)。
(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 10.6 年 (2014 年 12 月 31 日：10.6 年)。
(vii) 本集团未设立独立托管资产用于退休福利支付 (2014 年 12 月 31 日：无)。
(viii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下
降将导致设定受益负债的增加。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 股本
本期增减变动
2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日
其他 小计
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
无限售条件股份-
人民币普通股 695,913,617 - - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178
1,350,982,795 - - 1,350,982,795
本期增减变动
2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日
其他 小计
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
无限售条件股份-
人民币普通股 695,913,617 - - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178
1,350,982,795 - - 1,350,982,795
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 资本公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
股本溢价 3,992,428,160 - - 3,992,428,160
其他资本公积- 86,970,991 (5,652,859) - 81,318,132
权益法核算的被投资
单位除综合收益和利
润分配以外的其他权
益变动 (9,120,011) - - (9,120,011)
原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228
其他(i) 4,389,774 (5,652,859) - (1,263,085)
4,079,399,151 (5,652,859) - 4,073,746,292
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
股本溢价 3,992,428,160 - - 3,992,428,160
其他资本公积- 86,970,991 - - 86,970,991
权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (9,120,011) - - (9,120,011)
原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228
其他 4,389,774 - - 4,389,774
4,079,399,151 - - 4,079,399,151
(i) 根据第八届董事会第四次会议决议，本公司本期以现金 27,250,000 元购买本公司之子公
司汉中公司 34%的少数股东股权，有关股权的转让手续已于 2015 年 2 月办理完毕。购
买少数股权新增加的长期股权投资高于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开
始持续计量的净资产份额的差额 5,712,344 元冲减资本公积。截至 2015 年 6 月 30 日，
除 5,450,000 元股权转让款尚未支付外，本公司已支付转让款 21,800,000 元。
本公司之子公司汉中公司本期以现金 210,000 元购买其子公司汉中市汉盛商贸有限公司
34%的少数股东股权，有关股权的转让手续已于 2015 年 3 月办理完毕。购买少数股权
新增加的长期股权投资低于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计量
的净资产份额的差额 59,485 元确认资本公积。截至 2015 年 6 月 30 日，股权转让款已
全部支付。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2015年6月30日止6个月利润表中其他综合收益
2014年 税后归属于 2015年 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于少
12月31日 母公司 6月30日 前发生额 收益本期转入损益 费用 母公司 数股东
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(34)(b)(ii)) (14,767,000) - (14,767,000) - - - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 25,572,023 25,578 25,597,601 25,578 - - 25,578 -
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (764,679) (126,644) (891,323) (126,644) - - (126,644) -
10,040,344 (101,066) 9,939,278 (101,066) - - (101,066) -
资产负债表中其他综合收益 截至2014年6月30日止6个月利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于少
12月31日 母公司 6月30日 前发生额 收益本期转入损益 费用 母公司 数股东
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 25,798,505 (1,576,530) 24,221,975 (1,576,530) - - (1,576,530) -
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (605,516) 41,613 (563,903) 41,613 - - 41,613 -
25,192,989 (1,534,917) 23,658,072 (1,534,917) - - (1,534,917) -
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 盈余公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
法定盈余公积金 1,216,339,469 - - 1,216,339,469
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
法定盈余公积金 1,059,469,127 - - 1,059,469,127
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(39) 一般风险准备
2015 年
2014 年 本期提取 本期减少 6 月 30 日
12 月 31 日 (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一般风险准备 66,981,927 - - 66,981,927
2014 年
2013 年 本期提取 本期减少 6 月 30 日
12 月 31 日 (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一般风险准备 80,642,253 - - 80,642,253
根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
财务公司综合考虑面临的风险状况，每年末按风险资产余额 1.2%提取一般风险准备。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 未分配利润
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
期初未分配利润 8,663,818,498 7,424,872,728
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,198,721,948 1,404,661,148
减：应付普通股股利 (607,942,258) (607,942,258)
期末未分配利润 9,254,598,188 8,221,591,618
于 2015 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于上市公司的子公司盈余公积余额 695,309,548
元(2014 年 12 月 31 日：695,309,548 元)。
根据 2015 年 6 月 16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.45 元(含
税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利人民币 607,942,258 元(2014 年
派发 2013 年股利：每股人民币 0.45 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派
发现金股利人民币 607,942,258 元)。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司尚未支付上述股利。
(41) 营业收入和营业成本
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
主营业务收入(a) 15,842,763,003 16,730,266,832
其他业务收入(b) 223,831,118 227,801,220
16,066,594,121 16,958,068,052
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
主营业务成本(a) (9,680,116,688) (9,998,223,382)
其他业务成本(b) (142,288,189) (146,824,873)
(9,822,404,877) (10,145,048,255)
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
本集团主营业务为生产及销售啤酒，按产品分析如下：
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月(未经审计) 6 月 30 日止 6 个月(未经审计)
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒 15,842,763,003 (9,680,116,688) 16,730,266,832 (9,998,223,382)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月(未经审计) 6 月 30 日止 6 个月(未经审计)
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 44,636,780 (45,798,454) 44,164,778 (45,427,782)
包装物销售 56,792,021 (16,043,768) 75,909,833 (35,980,915)
运输服务 20,263,388 (20,857,294) 23,423,088 (25,330,436)
其他 102,138,929 (59,588,673) 84,303,521 (40,085,740)
223,831,118 (142,288,189) 227,801,220 (146,824,873)
(42) 营业税金及附加
截至 2015 年 截至 2014 年 计缴标准
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
消费税 930,943,143 998,529,165 见附注三
城市维护建设税 141,520,542 153,278,842 见附注三
教育费附加 107,212,687 115,135,439 见附注三
营业税 3,268,768 5,258,892 见附注三
其他 83,300 15,695
1,183,028,440 1,272,218,033
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 费用按性质分类
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
已用原材料及消耗品等 6,094,294,030 6,399,947,018
职工薪酬 2,054,528,547 1,881,433,646
外购产成品 1,950,325,068 1,970,623,946
促销相关费用 965,292,638 1,204,207,955
装卸及运输费用 810,158,579 800,196,858
折旧及摊销费用 487,423,873 457,310,036
广告及业务宣传费用 293,505,738 453,866,289
产成品、在产品及委托加工物资存货变动 241,973,046 294,706,828
修理费用 153,432,291 159,982,774
行政、差旅及招待费 131,980,362 154,207,312
劳务费 93,573,048 88,630,273
税费 87,867,339 80,664,359
包装物摊销 65,744,703 82,333,391
租赁费 64,131,958 59,213,144
其他 116,443,128 129,029,490
营业成本、销售费用及管理费用合计 13,610,674,348 14,216,353,319
(44) 财务费用 - 净额
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
利息支出- 3,980,528 24,735,403
其中：银行借款 3,920,036 4,992,813
应付债券 - 19,692,246
票据贴现 60,492 50,344
减：利息收入 (169,919,562) (211,977,314)
汇兑损失/(收益) 3,331,739 (662,085)
长期应付职工薪酬折现息 11,070,816 8,654,307
其他 3,921,214 5,327,038
(147,615,265) (173,922,651)
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团利息支出相对应的银行借款及应付债券最
后一期还款日均在五年之内。
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(45) 投资收益
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
权益法核算的长期股权投资收益 24,127,694 35,087,117
财务公司理财产品投资收益 1,165,614 -
其他 299,998 (299,998)
25,593,306 34,787,119
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
本集团截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月及截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月产生的投资收益均
为对非上市公司投资的投资收益。
(46) 资产减值损失
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
坏账损失转回 (302,290) (868,924)
存货跌价转回 (70,221) (161,900)
固定资产减值损失 1,236,712 -
864,201 (1,030,824)
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(47) 营业外收入
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
政府补助(a) 274,651,110 214,819,804
无法支付的债务收入 867,774 1,269,287
罚款收入 489,222 347,418
非流动资产处置利得 479,332 1,370,513
其中：固定资产处置利得 479,332 1,370,513
其他 3,834,857 4,604,704
280,322,295 222,411,726
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，营业外收入均计入当期非经常性损益。
(a) 政府补助明细
截至 2015 年 截至 2014 年 说明
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
拆迁补偿款 118,705,513 69,004,419 生产厂拆迁补偿
企业发展及项目扶
持基金 113,541,285 105,728,164 企业发展及项目补助
税收返还 3,684,913 12,742,384 已上交税费一定比例返还
其他 38,719,399 27,344,837
274,651,110 214,819,804
103
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 营业外支出
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
非流动资产处置损失 74,677,547 15,646,360
其中：固定资产处置损失 74,677,547 12,057,911
无形资产处置损失 - 3,588,449
赔偿金、违约金及滞纳金 761,955 511,000
罚款支出 747,887 83,950
公益性捐赠 540,000 243,196
其他 997,184 4,937,085
77,724,573 21,421,591
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，营业外支出均计入当期非经常性损益。
(49) 所得税费用
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 588,802,303 569,714,716
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 1,549,926 1,231,799
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 691,636 693,982
递延所得税 (162,754,940) (129,169,874)
428,288,925 442,470,623
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
利润总额 1,647,833,425 1,880,227,429
按适用税率计算的所得税 410,608,931 468,522,194
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 7,758,821 6,501,040
免税影响 (12,530,128) (30,320,883)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (38,999,410) (39,887,467)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 61,450,711 37,655,739
所得税费用 428,288,925 442,470,623
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,198,721,948 1,404,661,148
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795
基本每股收益 0.887 1.040
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.887 1.040
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调
整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，本公司不
存在具有稀释性的潜在普通股(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月：无)，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
105
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
押金及保证金 191,277,832 359,778,016
政府补助 177,607,853 145,252,457
材料、包装物及促销品收入 132,977,276 126,540,676
财务公司吸收关联方存款 108,744,145 107,678,109
其他 124,634,746 125,327,931
735,241,852 864,577,189
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
装卸及运输费 558,094,280 716,188,676
营销推广费 324,126,940 388,400,779
广告费 240,857,982 467,353,098
押金及保证金 197,052,027 121,324,962
行政费用 123,281,987 133,122,027
其他 218,921,049 174,597,289
1,662,334,265 2,000,986,831
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
财务公司存款利息收入 192,079,481 224,267,090
改扩建项目政府补偿款 181,849,027 117,829,050
收到招标保证金及押金等 8,466,018 6,783,059
382,394,526 348,879,199
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
财务公司存款准备金 189,760,000 87,630,000
支付招标保证金押金等 12,290,468 16,331,235
202,050,468 103,961,235
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
借款保证金收回 291,000,000 -
借款保证金利息 13,095,000 -
304,095,000 -
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
支付借款保证金 - 291,000,000
其他 1,057,823 791,653
1,057,823 291,791,653
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
净利润 1,219,544,500 1,437,756,806
加：资产减值准备 864,201 (1,030,824)
固定资产及投资性房地产折旧 380,274,362 357,249,350
无形资产摊销 100,412,958 94,135,278
长期待摊费用摊销 6,736,553 5,925,408
处置固定资产及无形资产的净损失 74,198,215 14,275,847
财务费用 (145,999,216) (185,952,267)
投资收益 (25,593,306) (34,787,119)
递延所得税资产增加 (149,352,672) (118,521,699)
递延所得税负债减少 (13,402,268) (10,648,175)
存货的减少 476,170,659 424,435,439
经营性应收项目的减少/(增加) 919,948 (87,510,201)
经营性应付项目的增加 2,496,345,404 2,080,984,587
经营活动产生的现金流量净额 4,421,119,338 3,976,312,430
(b) 现金及现金等价物净变动情况
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
现金的期末余额(c) 8,633,188,172 8,447,182,016
减：现金的期初余额 (5,266,389,764) (7,394,904,648)
现金增加额 3,366,798,408 1,052,277,368
(c) 现金
2015 年 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计)
现金(附注四(1)) 8,633,188,172 8,447,182,016
其中：库存现金 551,175 447,732
可随时用于支付的银行存款 8,632,636,997 8,446,734,284
期末现金余额 8,633,188,172 8,447,182,016
108
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 外币货币性项目
2015 年 6 月 30 日(未经审计)
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 14,751,032 6.1136 90,181,909
港币 65,236,312 0.7886 51,445,356
澳门元 26,447,920 0.7778 20,571,192
欧元 2,583,255 6.8699 17,746,704
应收账款—
港币 47,994,027 0.7886 37,848,090
美元 3,187,121 6.1136 19,484,783
欧元 2,104,709 6.8699 14,459,140
澳门元 5,252,115 0.7778 4,085,095
加拿大元 307,153 4.9232 1,512,176
其他应收款—
美元 11,074,895 6.1136 67,707,477
港币 1,984,841 0.7886 1,565,246
短期借款—
港币 385,210,000 0.7886 303,777,078
其他应付款—
港币 8,676,377 0.7886 6,842,191
美元 389,051 6.1136 2,378,502
澳门元 147,165 0.7778 114,465
一年内到期的非流动负债—
欧元 156,739 6.8699 1,076,779
丹麦克朗 380,726 0.9314 354,608
长期借款—
丹麦克朗 2,000,000 0.9314 1,862,800
欧元 74,740 6.8699 513,455
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳 中国深圳 金融业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82% 设立或投资
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09% 设立或投资
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30% 设立或投资
青岛啤酒华东控股有限公司(“华东控股公司”) 中国上海 中国上海 金融业 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资
南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”) (ii) 中国江苏 中国南京 批发和零售业 - 50% 设立或投资
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96% 设立或投资
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58% 设立或投资
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光 中国寿光 制造业 99% - 设立或投资
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”) (ii) 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 - 50% 设立或投资
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85% 设立或投资
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35% 设立或投资
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92% 设立或投资
青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 中国台儿庄 中国台儿庄 制造业 - 100% 设立或投资
廊坊公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20% 设立或投资
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青岛啤酒股份有限公司
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 中国陕西 中国西安 制造、批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% - 设立或投资
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 中国密山 中国密山 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 中国平原 中国平原 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 中国日照 中国日照 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州 中国泸州 制造业 95% - 设立或投资
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57% 设立或投资
香港公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% - 设立或投资
汉中公司 中国汉中 中国汉中 制造业 34% 66% 设立或投资
北方销售 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5% 设立或投资
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国山东 中国青岛 物流业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100% 设立或投资
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 中国济南 中国济南 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 中国成都 中国成都 制造业 100% - 设立或投资
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 - 100% 设立或投资
机械设备公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 中国太原 中国太原 制造业 100% - 设立或投资
财务公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% - 设立或投资
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 中国韶关 中国韶关 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”) 中国澄迈 中国澄迈 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 中国九江 中国九江 制造业 90% - 设立或投资
青岛啤酒平度销售有限公司(“平度销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销售”) (ii) 中国上海 中国上海 批发和零售业 - 50% 设立或投资
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业管理”) 中国徐州 中国徐州 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司(“销售公司”) (i) 中国上海 中国上海 批发和零售业 50% - 设立或投资
青岛宏基伟业投资有限公司(“宏基伟业”) 中国青岛 中国青岛 金融服务业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”) 中国张家口 中国张家口 制造业 100% - 设立或投资
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 中国三水 中国三水 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
深朝日 中国深圳 中国深圳 制造业 51% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(南宁)有限公司(“南宁公司”) 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京 中国北京 制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”) 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成 中国荣成 制造业 70% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 中国随州 中国随州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 中国福州 中国福州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并
工程公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”) 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并
青啤趵突泉 中国济南 中国济南 批发和零售业 100% - 非同一控制下企业合并
新银麦啤酒 中国山东 中国蒙阴 制造业 75% 25% 非同一控制下企业合并
113
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 中国建德 中国建德 制造业 80% - 非同一控制下企业合并
澳门公司 中国澳门 中国澳门 批发和零售业 - 60% 非同一控制下企业合并
上海市场服务(ii) 中国上海 中国上海 批发和零售业 - 50% 非同一控制下企业合并
王子销售(ii) 中国江苏 中国连云港 批发和零售业 - 50% 非同一控制下企业合并
绿兰莎公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% - 非同一控制下企业合并
设备制造公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
(i) 本公司对销售公司的持股比例为 50%，销售公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意
才能通过，销售公司董事会成员共 9 名，本公司有权派出 5 名董事，故本公司拥有的表决权比例为 55.56%，对销售公司具有控制权。
(ii) 南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售均系销售公司之全资子公司。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司之子公司无已发行债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
114
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2015 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日
持股比例 止 6 个月 止 6 个月 少数股东权益
归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
深朝日 49% 28,527,173 (48,608,000) 206,202,506
销售公司(i) 50% (64,684,538) - (662,503,310)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015 年 6 月 30 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
深朝日 140,867,715 601,010,113 741,877,828 (315,275,119) (5,635,781) (320,910,900)
销售公司(i) 280,668,395 76,520,349 357,188,744 (1,668,291,579) (13,903,785) (1,682,195,364)
2014 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 111,534,533 606,751,298 718,285,831 (250,048,220) (6,275,423) (256,323,643)
销售公司(i) 135,704,411 80,215,894 215,920,305 (1,396,750,346) (14,807,503) (1,411,557,849)
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
经营成果
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
深朝日 528,312,505 58,204,740 58,204,740 108,136,632
销售公司(i) 1,482,452,521 (129,369,076) (129,369,076) 124,912,450
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
经营成果
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
深朝日 594,497,371 57,483,711 57,483,711 87,135,477
销售公司(i) 1,769,926,063 (114,343,366) (114,343,366) 157,342,809
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(i) 系销售公司及其子公司南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售合并
财务报表数据。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业 –
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -
联营企业 –
事业公司 中国上海 中国上海 制造业、批发和零售业 是 50% -
烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -
招商物流公司 中国山东 中国青岛 物流业 是 30% -
辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -
欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
流动资产 75,234,231 47,019,370
其中：现金和现金等价物 17,176,924 1,680,356
非流动资产 122,077,091 124,975,094
资产合计 197,311,322 171,994,464
流动负债 (97,638,917) (94,516,051)
负债合计 (97,638,917) (94,516,051)
归属于母公司股东权益 99,672,405 77,478,413
按照取得投资时联营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 130,170,231 136,899,089
调整后归属于母公司的股东权益 229,842,636 214,377,502
按持股比例计算的净资产份额(i) 114,921,318 107,188,751
调整事项—商誉 113,928,609 113,928,609
对合营企业投资的账面价值 228,849,927 221,117,360
本公司的合营企业投资不存在公开报价。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息(续)
河北嘉禾公司
截至 2015 年 购买日至
6 月 30 日止 6 个月 2014 年 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计)
营业收入 219,254,891 115,608,809
财务费用-净额 1,185,378 (9,567)
所得税费用 2,902,104 -
净利润/(亏损) 22,193,992 (5,400,398)
综合收益总额 22,193,992 (5,400,398)
本集团本期收到的来自合营企业的股利 - -
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合
营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及
统一会计政策的影响。
117
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
流动资产 1,624,314,129 270,820,717 157,844,100 46,726,870 20,652,071 1,240,522,099 262,904,813 131,874,742 51,095,628 26,416,613
其中：现金和现金等价物 154,024,597 78,689,458 1,439,917 13,361,321 7,381,783 47,155,477 31,090,597 1,279,025 11,198,256 5,074,043
非流动资产 2,431,806,142 201,767,387 7,568,720 4,240,175 169,508 2,449,674,233 166,191,009 5,471,348 4,108,502 183,438
资产合计 4,056,120,271 472,588,104 165,412,820 50,967,045 20,821,579 3,690,196,332 429,095,822 137,346,090 55,204,130 26,600,051
流动负债 (1,463,599,486) (204,914,634) (87,543,037) (42,721,361) (15,395,418) (1,093,886,116) (145,916,544) (59,335,082) (46,514,172) (22,390,263)
非流动负债 (411,430,741) - (10,632,259) - - (423,875,953) (157,439) (10,632,259) - -
负债合计 (1,875,030,227) (204,914,634) (98,175,296) (42,721,361) (15,395,418) (1,517,762,069) (146,073,983) (69,967,341) (46,514,172) (22,390,263)
少数股东权益 23,458,699 - - - - 24,604,928 - - - -
归属于母公司的股东权益 2,157,631,345 267,673,470 67,237,524 8,245,684 5,426,161 2,147,829,335 283,021,839 67,378,749 8,689,958 4,209,788
按照取得投资时联营企业可辨
认净资产公允价值进行调整 96,930,099 43,538,500 - - - 98,923,187 45,468,498 - - -
调整后归属于母公司的股东权
益 2,254,561,444 311,211,970 67,237,524 8,245,684 5,426,161 2,246,752,522 328,490,337 67,378,749 8,689,958 4,209,788
按持股比例计算的净资产份额
(i) 1,127,280,722 121,372,668 20,171,258 2,473,705 2,170,464 1,123,376,261 128,111,231 20,213,625 2,606,987 1,683,915
调整事项
—商誉 38,540,092 9,640,679 - - - 38,540,092 9,640,679 - - -
—内部交易未实现利润 (9,495,329) (299,173) - - - (9,027,775) - - - -
对联营企业投资的账面价值 1,156,325,485 130,714,174 20,171,258 2,473,705 2,170,464 1,152,888,578 137,751,910 20,213,625 2,606,987 1,683,915
本公司的联营企业投资均不存在公开报价。
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月 截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
营业收入 1,268,949,248 362,660,324 146,378,399 73,017,046 33,947,093 1,450,857,480 407,199,168 153,124,575 104,951,808 51,414,722
净利润/(亏损) 8,655,781 23,910,044 9,577,512 (444,274) 1,532,983 46,062,439 32,172,516 10,242,129 (333,412) 2,781,679
其他综合收益 - - - - (316,610) - - - - 104,032
综合收益总额 8,655,781 23,910,044 9,577,512 (444,274) 1,216,373 46,062,439 32,172,516 10,242,129 (333,412) 2,885,711
少数股东损益 (1,146,229) - - - - 954,755 - - - -
归属于母公司的综合收益总额 9,802,010 23,910,044 9,577,512 (444,274) 1,216,373 45,107,684 32,172,516 10,242,129 (333,412) 2,885,711
本集团本期收到的来自联营企
业的股利 - - (2,915,621) - - - (15,097,173) - - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时
联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管
理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务系为成员单位办理理财、代理收付及向成员单位发放委托贷款等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立
管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下几个报告分部：
- 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
- 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
- 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
- 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
- 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
- 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
- 财务公司，负责为成员单位办理理财、代理收付及向成员单位发放委托贷款等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
120
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2015 年 6 月 30 日分部信息列示如下(未经审计)：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 8,296,585,345 2,238,920,635 2,401,220,007 1,580,401,299 1,316,917,613 229,342,778 3,206,444 - - 16,066,594,121
分部间交易收入 1,293,991,664 216,979,048 769,506,380 99,396,078 55,267,802 63,472,882 20,701,557 - (2,519,315,411) -
营业成本 (6,008,938,633) (1,538,122,029) (2,167,616,565) (1,477,829,723) (919,250,034) (209,100,497) (354,169) (349,154) 2,499,155,927 (9,822,404,877)
销售费用 (1,670,846,404) (434,177,230) (305,760,579) (318,346,819) (363,418,762) (58,982,287) - - - (3,151,532,081)
利息收入 15,857,261 9,081,304 23,439,584 778,324 4,312,725 596,999 153,810,006 30,249,380 (68,206,021) 169,919,562
利息费用 (7,697,889) (2,356,287) (12,310,653) (5,600,649) (4,529,286) (3,058,710) (71,890,610) - 103,463,556 (3,980,528)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 24,127,694 - 24,127,694
资产减值转回/(损失) 75,724 116,947 54,527 150,000 (1,242,518) 7,222 (5,349,486) (6,103) 5,329,486 (864,201)
折旧费和摊销费 (224,159,469) (101,658,846) (87,052,611) (11,618,567) (37,736,872) (1,094,549) (579,262) (23,523,697) - (487,423,873)
利润总额 1,191,362,583 220,370,113 376,463,218 (158,165,339) 2,855,103 15,688,720 93,967,883 (115,688,700) 20,979,844 1,647,833,425
所得税费用 (260,849,060) (55,841,843) (85,858,108) 6,602,966 1,135,359 (3,020,662) (24,081,739) - (6,375,838) (428,288,925)
净利润 930,513,523 164,528,270 290,605,110 (151,562,373) 3,990,462 12,668,058 69,886,144 (115,688,700) 14,604,006 1,219,544,500
资产总额 11,145,270,102 4,771,097,252 5,852,785,386 629,580,684 2,141,871,199 362,752,580 10,201,492,134 7,013,541,200 (11,565,362,840) 30,553,027,697
负债总额 6,431,706,578 1,967,507,057 4,317,295,232 1,811,396,331 1,109,213,449 513,535,259 9,154,774,030 993,637,482 (11,553,409,972) 14,745,655,446
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,540,705,013 - 1,540,705,013
长期股权投资以外的
其他非流动资产增
加额 230,300,551 104,099,554 358,763,420 10,699,116 46,291,949 1,197,972 290,000 18,415,367 (16,012,521) 754,045,408
121
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2014 年 6 月 30 日分部信息列示如下(未经审计)：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 8,424,757,429 2,481,441,230 2,410,282,035 1,866,470,857 1,528,801,969 245,333,343 981,189 - - 16,958,068,052
分部间交易收入 1,341,462,083 200,875,069 931,369,002 118,280,470 16,467,105 101,086,397 13,437,457 - (2,722,977,583) -
营业成本 (6,028,094,022) (1,641,044,452) (2,238,972,528) (1,786,690,445) (1,064,504,965) (251,084,822) - (208,706) 2,865,551,685 (10,145,048,255)
销售费用 (1,961,010,055) (463,587,455) (268,558,021) (365,064,762) (353,076,825) (59,659,383) - - - (3,470,956,501)
利息收入 18,456,758 9,336,945 25,677,404 1,223,082 5,115,789 312,552 210,005,097 30,577,641 (88,727,954) 211,977,314
利息费用 (1,650,000) (3,713,824) (15,804,466) (6,597,481) (4,169,900) (4,610,389) (92,179,700) (19,692,246) 123,682,603 (24,735,403)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 35,087,117 - 35,087,117
资产减值转回/(损失) 441,808 100,000 86,449 121,933 120,521 (94,983) (1,048,875) 923,971 380,000 1,030,824
折旧费和摊销费 (208,698,568) (96,416,256) (80,587,608) (11,317,322) (37,219,204) (1,103,680) (512,974) (21,454,424) - (457,310,036)
利润总额 1,015,841,879 288,183,149 457,873,308 (132,173,227) 87,761,264 31,519,329 131,133,558 4,516,494 (4,428,325) 1,880,227,429
所得税费用 (220,564,796) (64,917,162) (108,918,775) 9,561,494 (13,253,323) (5,240,652) (32,783,440) - (6,353,969) (442,470,623)
净利润 795,277,083 223,265,987 348,954,533 (122,611,733) 74,507,941 26,278,677 98,350,118 4,516,494 (10,782,294) 1,437,756,806
资产总额 10,798,566,784 5,117,191,550 5,700,314,917 828,575,178 2,138,394,472 131,000,930 9,547,863,105 5,317,665,707 (10,320,131,629) 29,259,441,014
负债总额 6,059,815,791 2,099,020,250 3,822,295,925 1,803,881,288 1,193,906,336 291,702,667 8,656,833,579 919,456,332 (10,240,800,969) 14,606,111,199
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,515,726,046 - 1,515,726,046
长期股权投资以外的
其他非流动资产增
加额 420,994,002 85,016,828 281,404,038 19,209,213 30,860,048 2,395,935 558 83,557,521 - 923,438,143
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区
的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
中国大陆地区 15,823,149,740 16,703,408,438
中国香港及澳门 115,709,039 126,701,716
其他海外地区 127,735,342 127,957,898
16,066,594,121 16,958,068,052
非流动资产总额 2015 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计)
中国大陆地区 16,036,063,153 15,850,526,330
中国香港及澳门 11,156,368 11,993,127
16,047,219,521 15,862,519,457
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注五中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他联营企
业的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否 持股比例
具有战略性
直接 间接
联营企业(i)–
松江制造 中国上海 中国上海 国内啤酒生产 是 - 50%
及销售
彭城公司 中国徐州 中国徐州 国内啤酒生产 是 - 50%
及销售
扬州公司 中国扬州 中国扬州 国内啤酒生产 是 - 50%
及销售
徐州公司 中国徐州 中国徐州 国内啤酒生产 是 - 50%
及销售
宿迁公司 中国宿迁 中国宿迁 国内啤酒生产 是 - 50%
及销售
三得利啤酒(昆山)有限 中国苏州 中国苏州 国内啤酒生产 是 - 50%
公司(“三得利昆山”) 及销售
三得利啤酒(上海)有限公 中国上海 中国上海 国内啤酒生产 是 - 50%
司(“三得利上海”) 及销售
三得利光明啤酒(上海)有 中国上海 中国上海 国内啤酒生产 是 - 50%
限 公 司 (“ 三 得 利 光 及销售
明”)
三得利江苏 中国连云港 中国连云港 国内啤酒生产 是 - 50%
及销售
(i) 上述公司均为本公司之联营企业事业公司之子公司。
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东
朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东
朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司” 相同主要股东
三得利公司 子公司之少数股东
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
关联方 关联方交易 关联交易定价
止 6 个月 止 6 个月
内容 方式及决策程序
(未经审计) (未经审计)
松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 388,501,789 423,760,568
烟啤朝日公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 360,166,920 401,151,566
河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 216,240,317 113,540,484
三得利上海 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 189,036,279 215,166,222
三得利昆山 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 188,722,024 209,744,081
招商物流公司 接受物流劳务(包括代垫款项) 双方协议定价 154,037,755 101,717,863
彭城公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 131,723,781 190,667,363
三得利江苏 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 99,725,071 92,031,268
扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 85,941,895 88,507,421
徐州公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 85,145,363 107,469,686
宿迁公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 73,341,950 91,122,348
三得利光明 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 7,817,921 12,136,458
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 销售商品及提供劳务
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
关联方 关联方交易 关联交易定价
止 6 个月 止 6 个月
内容 方式及决策程序
(未经审计) (未经审计)
辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 79,933,650 97,908,293
欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 26,718,681 41,400,533
朝日啤酒 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 11,499,529 10,940,934
松江制造 销售材料 双方协议定价 8,663,159 10,153,437
朝日投资公司 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 2,602,074 2,850,731
松江制造 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 1,820,085 -
彭城公司 销售材料 双方协议定价 1,192,699 3,871,134
烟啤朝日公司 销售材料 双方协议定价 337,792 5,159,664
彭城公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 213,675 -
扬州公司 销售材料 双方协议定价 4,969 389,005
徐州公司 销售材料 双方协议定价 4,615 134,050
扬州公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 3,494,892
宿迁公司 销售材料 双方协议定价 - 159,087
三得利上海 销售材料 双方协议定价 - 44,957
(c) 收取品牌使用费
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日 6 月 30 日
关联方 关联方交易 关联交易定价
止 6 个月 止 6 个月
内容 方式及决策程序
(未经审计) (未经审计)
松江制造 品牌使用费 双方协议定价 4,831,310 5,298,602
彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 1,270,302 1,765,422
扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 959,428 963,771
徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 747,396 933,936
宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 693,529 857,639
三得利江苏 品牌使用费 双方协议定价 129,829 51,105
(d) 接受资金
截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
三得利公司 337,484,320 199,503,967
126
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(e) 偿还资金
截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
三得利公司 400,599,365 311,159,758
(f) 吸收存款
截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
烟啤朝日公司 432,635,013 367,802,314
松江制造 338,186,416 431,293,763
彭城公司 115,237,789 204,691,822
事业公司 89,514,956 53,558,202
扬州公司 78,912,113 89,626,343
宿迁公司 76,486,288 109,576,964
徐州公司 68,285,442 88,479,523
1,199,258,017 1,345,028,931
(g) 支付利息
截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
三得利公司 1,268,510 851,097
松江制造 127,985 61,526
烟啤朝日公司 67,497 18,475
扬州公司 46,932 38,577
彭城公司 34,295 86,000
徐州公司 10,940 21,465
宿迁公司 8,527 22,082
事业公司 5,486 20,292
1,570,172 1,119,514
127
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(h) 收取手续费
截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
松江制造 8,381 12,255
烟啤朝日公司 5,016 3,618
彭城公司 2,783 5,369
宿迁公司 1,605 3,357
徐州公司 1,410 2,373
扬州公司 1,034 2,203
事业公司 79 974
20,308 30,149
(i) 关键管理人员薪酬
截至 2015 年 6 月 30 日 截至 2014 年 6 月 30 日
止 6 个月 止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
关键管理人员薪酬 3,677,000 6,038,475
128
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额
应收关联方款项：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款(附注四(3))
欧洲公司 13,471,419 - 14,042,337 -
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)
青啤广州总经销 6,959,690 (6,959,690) 7,559,690 (7,559,690)
朝日啤酒 2,194,252 - 1,875,403 -
朝日投资公司 918,477 - 334,369 -
松江制造 14,262 - 8,057,140 -
34,803,884 (18,205,474) 43,114,723 (18,805,474)
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款(附注四(4))
宿迁公司 25,037,184 - 25,511,113 -
扬州公司 14,129,271 - 19,697,470 -
三得利江苏 13,143,219 - 5,440,807 -
松江制造 9,743,941 - 14,081,877 -
彭城公司 2,527,186 - 3,358,686 -
徐州公司 871,816 - 1,702,337 -
65,452,617 - 69,792,290 -
129
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项(附注四(5))
扬州公司 2,000,000 - - -
三得利江苏 1,446,791 - 1,446,791 -
宿迁公司 - - 2,000,000 -
3,446,791 - 3,446,791 -
应付关联方款项：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应付账款(附注四(24))
松江制造 335,239,545 266,147,466
三得利昆山 282,058,962 230,442,454
烟啤朝日公司 110,432,619 102,562,149
彭城公司 104,981,521 66,890,582
三得利上海 75,298,224 25,413,423
三得利江苏 44,901,333 18,076,499
徐州公司 29,034,039 4,656,471
扬州公司 28,457,141 16,452,019
河北嘉禾公司 24,570,366 1,098,481
宿迁公司 19,805,930 10,692,196
三得利光明 2,213,933 543,663
1,056,993,613 742,975,403
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方往来款项余额(续)
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
其他应付款(附注四(29))
招商物流公司 86,546,320 39,467,925
三得利上海 53,022,289 41,872,594
烟啤朝日公司 51,308,852 12,375,031
三得利昆山 45,027,365 33,303,009
松江制造 43,790,421 5,296,230
彭城公司 24,441,144 6,888,087
事业公司 12,226,015 513,159
三得利江苏 9,161,864 -
宿迁公司 7,207,925 1,048,549
三得利光明 6,651,712 4,154,033
扬州公司 5,747,999 9,551,506
徐州公司 1,698,260 1,528,060
346,830,166 155,998,183
应付利息
三得利公司 76,918 252,829
预收款项(附注四(25))
辽宁沈青公司 2,797,385 3,108,416
短期借款(附注四(22))
三得利公司 44,844,992 107,960,037
八 或有事项
如附注三(2)(i)所述，本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事
认为不能可靠估计其影响，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取
准备。
131
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
房屋建筑物、机器设备及无形资产 425,630,008 421,350,610
(b) 管理层已批准但尚未签约的资本性支出承诺
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
房屋建筑物、机器设备及无形资产 2,381,298,912 2,100,066,328
于资产负债表日，本集团之合营公司无已签约而尚不必在资产负债表上列示或管理层已批准但
尚未签约的重大资本性支出和承诺。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
一年以内 12,474,434 13,480,278
一到二年 7,271,284 4,652,988
二到三年 1,582,187 1,671,002
21,327,905 19,804,268
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2014 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺及投资承诺事项已按照之前承诺
履行。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 租赁
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月本集团无融资租赁事项(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月：无)，
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月计入当期损益的经营租赁租金为 64,131,958 元(截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月：59,213,144 元)。
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及
流动性风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务
业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币
(主要源于港币)进行的筹资活动及商业交易以及若干以美元和欧元结算的销售收款。由于外币
借款金额并不重大，且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大
外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度
降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目
的。截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月内，本集团未签署任何远期外汇合约(截至 2014 年 6 月
30 日止 6 个月：无)。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额列示如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计)
港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 51,445,356 128,499,805 179,945,161
应收账款 37,848,090 39,541,194 77,389,284
其他应收款 1,565,246 67,707,477 69,272,723
90,858,692 235,748,476 326,607,168
外币金融负债-
短期借款 303,777,078 - 303,777,078
其他应付款 6,842,191 2,492,967 9,335,158
一年内到期的非流动负债 - 1,431,387 1,431,387
长期借款 - 2,376,255 2,376,255
310,619,269 6,300,609 316,919,878
2014 年 12 月 31 日
港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 44,903,475 133,669,825 178,573,300
应收账款 26,786,620 41,391,805 68,178,425
其他应收款 1,157,243 246,331 1,403,574
72,847,338 175,307,961 248,155,299
外币金融负债-
短期借款 293,816,883 - 293,816,883
其他应付款 6,827,540 5,473,777 12,301,317
一年内到期的非流动负债 - 1,561,421 1,561,421
长期借款 - 2,784,731 2,784,731
300,644,423 9,819,929 310,464,352
于 2015 年 6 月 30 日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值
或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 2,792,000 元(2014 年 12
月 31 日：约 2,018,000 元) ，增加或减少其他综合收益约 18,253,000 元(2013 年 12 月 31 日：
约 20,089,000 元)。
134
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 6 月 30 日，本集团的带息债务中以人民
币和港币计价的浮动利率借款合同金额为 266,546,800 元 (2014 年 12 月 31 日：无)及以人民
币计价的固定利率合同金额为 82,075,270 元 (2014 年 12 月 31 日：432,952,595 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团
的经营业绩造成重大不利影响。
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而
其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 721,000 元(截至 2014 年 6 月 30 日止 6
个月：约 1,150,000 元)。
(c) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集
团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋
势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大
波动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影
响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团销售主要通过预收款方式或银行承兑汇票进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风
险
于 2015 年 6 月 30 日，本集团无重大逾期应收款项(2014 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的
基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续
监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计)
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 353,104,692 - - - 353,104,692
应付票据 104,416,776 - - - 104,416,776
应付账款 3,863,921,889 - - - 3,863,921,889
应付利息 825,840 - - - 825,840
应付股利 609,080,187 - - - 609,080,187
其他应付款 4,907,646,110 - - - 4,907,646,110
一年内到期的
非流动负债 1,431,387 - - - 1,431,387
长期借款 - 886,015 1,117,680 372,560 2,376,255
9,840,426,881 886,015 1,117,680 372,560 9,842,803,136
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 437,244,412 - - - 437,244,412
应付票据 91,748,125 - - - 91,748,125
应付账款 2,494,168,939 - - - 2,494,168,939
应付利息 4,739,860 - - - 4,739,860
其他应付款 4,299,312,050 - - - 4,299,312,050
一年内到期的非
流动负债 1,561,421 - - - 1,561,421
长期借款 - 962,231 1,215,000 607,500 2,784,731
7,328,774,807 962,231 1,215,000 607,500 7,331,559,538
136
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
银行借款偿还期分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
最后一期还款日在五年之内的借款 350,212,304 434,678,406
最后一期还款日为五年之后的借款 2,217,408 2,620,341
352,429,712 437,298,747
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，持续以公允价值计量的资产系本集团持有的浮
动收益理财产品(附注四(9)(i))，系上述公允价值计量结果所属层次中的第二层次。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与
第二层次间的转换。
该理财产品系不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用
的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要系预期年化收益率。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借
款和长期应付款。
于 2015 年 6 月 30 日，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
长期借款以及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同
条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行
新股或出售资产以减低债务。
截至2015年6月30日止6个月，本集团的策略为将本公司的现金余额维持在一定标准之上以确保
满足公司的经营发展需要，该策略与以前期间保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总
借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款)。于2015年6月30日及2014年12月
31日，本集团的现金余额情况如下﹕
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计)
现金及现金等价物 8,633,188,172 5,266,389,764
减：短期借款 (348,622,070) (432,952,595)
一年内到期的非流动负债 (1,431,387) (1,561,421)
长期借款 (2,376,255) (2,784,731)
(352,429,712) (437,298,747)
现金余额 8,280,758,460 4,829,091,017
138
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应收账款 817,031,898 633,484,987
减：坏账准备 (67,881,719) (68,483,026)
749,150,179 565,001,961
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者
附有 30-150 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
六个月以内 748,646,549 560,528,612
六个月到一年 530,137 552,490
一到二年 - 36,928
二到三年 27,400 -
三年以上 67,827,812 72,366,957
817,031,898 633,484,987
139
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 18,205,474 2.23% (18,205,474) 100% 18,805,474 2.97% (18,805,474) 100%
按组合计提坏账准备
组合 B 701,392,574 85.85% - - 523,685,664 82.67% - -
组合 C 97,433,850 11.92% (49,676,245) 50.99% 90,993,849 14.36% (49,677,552) 54.59%
817,031,898 100% (67,881,719) 8.31% 633,484,987 100% (68,483,026) 10.81%
(c) 于 2015 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
(未经审计) (未经审计)
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c)
青啤广州总经销 6,959,690 (6,959,690) 100% 附注四(3)(c)
18,205,474 (18,205,474)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
六个月以内 47,253,975 - - 40,772,967 - -
六个月到一年 530,137 (26,507) 5% 552,490 (27,624) 5%
一到二年 - - - 36,928 (18,464) 50%
二到三年 27,400 (27,400) 100% - - -
三年以上 49,622,338 (49,622,338) 100% 49,631,464 (49,631,464) 100%
97,433,850 (49,676,245) 50.99% 90,993,849 (49,677,552) 54.59%
(e) 本期计提的坏账准备为 26,319 元，转回的坏账准备金额为 627,626 元，其中主要的转回金额
列示如下：
转回原因 确定原坏账准备 转回金额 收回方式
的依据及合理性 (未经审计)
本期 管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 600,000 银行存款
140
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，无实际核销的应收账款(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月：
无)。
(g) 于 2015 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余
(未经审计) (未经审计) 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 357,911,647 - 43.81%
(h) 于 2015 年 6 月 30 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31 日：
无)。
(2) 其他应收款
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
应收子公司款项 120,069,303 101,748,835
押金及保证金 82,356,100 7,983,219
应收土地退还款 17,441,647 17,441,647
备用金 14,083,800 20,983,452
应收品牌使用费(附注四(4)(iii)) 9,473,725 17,630,536
其他 22,258,104 20,715,998
265,682,679 186,503,687
减：坏账准备 (40,153,236) (40,074,136)
225,529,443 146,429,551
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
六个月以内 163,907,656 117,505,784
六个月到一年 21,357,604 12,585,726
一到二年 26,213,031 1,840,498
二到三年 2,697 354,924
三年以上 54,201,691 54,216,755
265,682,679 186,503,687
141
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总 金额 计提
比例 比例 额比 比例
例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 6.56% (17,441,647) 100% 17,441,647 9.35% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 1,661,000 0.63% - - 7,401,127 3.97% - -
组合 B 120,069,303 45.19% - - 101,748,835 54.56% - -
组合 C 126,510,729 47.62% (22,711,589) 17.95% 59,912,078 32.12% (22,632,489) 37.78%
265,682,679 100% (40,153,236) 15.11% 186,503,687 100% (40,074,136) 21.49%
(c) 于 2015 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(4)(c)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2015 年 6 月 30 日(未经审计) 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 103,138,069 - - 36,801,091 - -
六个月到一年 387,400 (19,370) 5% 348,660 (17,433) 5%
一到二年 586,082 (293,041) 50% 294,542 (147,271) 50%
二到三年 2,697 (2,697) 100% 354,924 (354,924) 100%
三年以上 22,396,481 (22,396,481) 100% 22,112,861 (22,112,861) 100%
126,510,729 (22,711,589) 17.95% 59,912,078 (22,632,489) 37.78%
(e) 本期计提的坏账准备金额为 88,622 元，转回的坏账准备金额为 9,522 元。
(f) 截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月，无实际核销的其他应收款(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月，
实际核销的其他应收款为 2,659,769 元)。
142
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财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(g) 于 2015 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 金额 年限 总额比例 坏账准备
(未经审计) (未经审计)
第一名 保证金 67,707,477 六个月以内 25.48% -
芜湖公司 代垫回收瓶款 34,260,422 二年以内 12.90% -
随州公司 代垫回收瓶款 20,307,334 二年以内 7.64% -
应城公司 代垫回收瓶款 16,755,743 二年以内 6.31% -
青岛翔宏商务有
限公司(“翔宏
商务”) 代垫社保款等 11,352,049 两年以内 4.27% -
150,383,025 56.60% -
(3) 应收股利
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
西安公司 228,000,000 -
烟啤朝日公司 15,310,781 -
华南营销 - 105,700,000
243,310,781 105,700,000
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(4) 长期应收款
2014 年 2015 年
12 月 31 日 6 月 30 日
(未经审计)
子公司委托贷款(i) 566,300,000 448,900,000
本期增加 本期减少
(未经审计) (未经审计)
减：坏账准备 (227,100,000) - - (227,100,000)
339,200,000 221,800,000
(i) 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均
为无抵押的人民币借款，年利率为 3.3% - 5.4%，利息按月支付。
(5) 长期股权投资
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
子公司 - 非上市公司(a) 8,604,793,804 8,560,450,508
合营企业 - 非上市公司(b) 228,849,927 221,117,360
联营企业 - 非上市公司(c) 1,249,380,669 1,250,264,555
10,083,024,400 10,031,832,423
减：长期股权投资减值准备(d) (745,588,059) (745,588,059)
9,337,436,341 9,286,244,364
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法 初始投资成本 2014 年 追加投资 减少投资 2015 年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本期宣告分派的
12 月 31 日 (未经审计) (未经审计) 6 月 30 日 比例 比例 表决权比例 现金股利
(未经审计) 不一致的说明
深朝日 成本法 126,746,680 126,746,680 - - 126,746,680 51% 51% 不适用 - 50,592,000
郴州公司 成本法 62,601,208 62,601,208 - - 62,601,208 88.80% 88.80% 不适用 - 35,520,000
华南营销 成本法 45,070,000 45,070,000 - - 45,070,000 100% 100% 不适用 - 300,000,000
华南投资 成本法 208,790,000 208,790,000 - - 208,790,000 100% 100% 不适用 - -
华东控股公司 成本法 96,855,102 96,855,102 - - 96,855,102 100% 100% 不适用 (96,855,102) -
寿光公司 成本法 60,000,000 60,000,000 - - 60,000,000 99% 99% 不适用 - -
五星公司 成本法 24,656,410 24,656,410 - - 24,656,410 37.64% 37.64% 不适用 (24,656,410) -
三环公司 成本法 69,457,513 69,457,513 - - 69,457,513 29% 29% 不适用 (69,457,513) -
北方销售 成本法 83,984,000 83,984,000 - - 83,984,000 95% 95% 不适用 (83,984,000) -
西安公司 成本法 392,627,114 392,627,114 - - 392,627,114 100% 100% 不适用 - 738,000,000
渭南公司 成本法 14,000,000 14,000,000 - - 14,000,000 28% 28% 不适用 - -
鞍山公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 60% 60% 不适用 - -
兴凯湖公司 成本法 129,430,000 129,430,000 - - 129,430,000 100% 100% 不适用 (129,430,000) -
密山公司 成本法 23,920,000 23,920,000 - - 23,920,000 100% 100% 不适用 (23,920,000) -
哈尔滨公司 成本法 109,940,000 213,540,000 - - 213,540,000 100% 100% 不适用 (109,940,000) -
蓬莱公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 80% 80% 不适用 (30,000,000) -
145
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2014 年 追加投资 减少投资 2015 年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本期宣告分派的
12 月 31 日 (未经审计) (未经审计) 6 月 30 日 比例 比例 表决权比例 现金股利
(未经审计) 不一致的说明
荣成公司 成本法 65,103,434 65,103,434 - - 65,103,434 70% 70% 不适用 (65,103,434) -
进出口公司 成本法 11,210,000 11,210,000 - - 11,210,000 100% 100% 不适用 - -
青岛啤酒(崂山)
有限公司 成本法 18,089,491 18,089,491 - - 18,089,491 96.90% 96.90% 不适用 - -
香港公司 成本法 41,728,681 41,728,681 - - 41,728,681 100% 100% 不适用 - -
青岛啤酒开发
有限公司 成本法 1,320,000 1,320,000 - - 1,320,000 100% 100% 不适用 (1,320,000) -
台州公司 成本法 60,000,000 60,000,000 - - 60,000,000 86.43% 86.43% 不适用 - -
马鞍山公司 成本法 80,000,000 80,000,000 - - 80,000,000 94.12% 94.12% 不适用 - -
翔宏商务 成本法 5,760,000 5,760,000 - - 5,760,000 100% 100% 不适用 - -
东南营销 成本法 293,088,560 293,088,560 - - 293,088,560 100% 100% 不适用 - -
长沙公司 成本法 47,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 70% 70% 不适用 - -
济南公司 成本法 560,000,000 560,000,000 - - 560,000,000 100% 100% 不适用 - 42,600,000
广润隆物流 成本法 16,465,405 16,465,405 - - 16,465,405 100% 100% 不适用 - -
成都公司 成本法 200,000,000 280,000,000 - - 280,000,000 100% 100% 不适用 - -
文化传播公司 成本法 5,290,000 5,290,000 - - 5,290,000 100% 100% 不适用 - 40,000,000
日照公司 成本法 339,239,300 339,239,300 - - 339,239,300 100% 100% 不适用 - 40,500,000
潍坊公司 成本法 73,620,001 73,620,001 - - 73,620,001 100% 100% 不适用 - 27,500,000
146
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2014 年 追加投资 减少投资 2015 年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本期宣告分派的
12 月 31 日 (未经审计) (未经审计) 6 月 30 日 比例 比例 表决权比例 现金股利
(未经审计) 不一致的说明
平原公司 成本法 21,730,001 21,730,001 - - 21,730,001 100% 100% 不适用 - -
工程公司 成本法 2,490,000 2,490,000 - - 2,490,000 100% 100% 不适用 - 30,000,000
廊坊公司 成本法 79,090,000 79,090,000 - - 79,090,000 80.80% 80.80% 不适用 - -
菏泽公司 成本法 124,590,000 124,590,000 - - 124,590,000 93.08% 93.08% 不适用 (51,301,600) -
滕州公司 成本法 48,310,000 48,310,000 - - 48,310,000 76.65% 76.65% 不适用 - -
青岛啤酒(上海)
有限公司 成本法 1,570,000 1,570,000 - - 1,570,000 5% 5% 不适用 - -
芜湖公司 成本法 94,290,000 144,290,000 - - 144,290,000 89.04% 89.04% 不适用 - -
上海销售 成本法 47,300,000 97,300,000 - - 97,300,000 97.01% 97.01% 不适用 (47,300,000) -
城阳销售 成本法 8,000,000 8,000,000 - - 8,000,000 100% 100% 不适用 - -
青啤趵突泉 成本法 174,160,000 174,160,000 - - 174,160,000 100% 100% 不适用 - -
石家庄公司 成本法 321,010,000 321,010,000 - - 321,010,000 100% 100% 不适用 - -
太原公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100% 不适用 - -
财务公司 成本法 300,000,000 500,000,000 - - 500,000,000 100% 100% 不适用 - -
新银麦啤酒 成本法 1,404,558,400 1,404,558,400 - - 1,404,558,400 75% 75% 不适用 - -
杭州公司 成本法 186,000,000 186,000,000 - - 186,000,000 80% 80% 不适用 - -
四方销售 成本法 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 100% 100% 不适用 - -
揭阳公司 成本法 150,000,000 150,000,000 - - 150,000,000 75% 75% 不适用 - -
147
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2014 年 追加投资 减少投资 2015 年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本期宣告分派
12 月 31 日 (未经审计) (未经审计) 6 月 30 日 比例 比例 表决权比例 的现金股利
(未经审计) 不一致的说明
饮料公司 成本法 10,044,252 30,044,252 - - 30,044,252 100% 100% 不适用 - -
韶关公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100% 不适用 - -
海南公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100% 不适用 - -
市北销售 成本法 8,000,000 8,000,000 - - 8,000,000 100% 100% 不适用 - -
九江公司 成本法 180,000,000 180,000,000 - - 180,000,000 90% 90% 不适用 - -
徐州企业管理 成本法 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 100% 100% 不适用 (10,000,000) -
平度销售 成本法 5,000,000 5,000,000 - - 5,000,000 100% 100% 不适用 - -
洛阳公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 100% 100% 不适用 - -
销售公司(i) 成本法 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 50% 55.56% (ii) - -
宏基伟业(ii) 成本法 10,000,000 10,000,000 6,973,296 - 16,973,296 100% 100% 不适用 - -
泸州公司 成本法 118,460,956 118,460,956 - - 118,460,956 95% 95% 不适用 - -
哈尔滨销售 成本法 1,100,000 1,100,000 - - 1,100,000 55% 55% 不适用 (1,100,000) -
张家口公司(iii) 成本法 81,480,000 81,480,000 10,120,000 - 91,600,000 100% 100% 不适用 - -
绿兰莎公司 成本法 317,374,000 317,374,000 - - 317,374,000 55% 55% 不适用 - -
黄石公司 成本法 163,630,000 163,630,000 - - 163,630,000 97.18% 97.18% 不适用 - -
应城公司 成本法 42,070,000 42,070,000 - - 42,070,000 89.91% 89.91% 不适用 - -
汉中公司(iv) 成本法 27,250,000 - 27,250,000 - 27,250,000 34% 34% 不适用 - -
8,560,450,508 44,343,296 - 8,604,793,804 (744,368,059) 1,304,712,000
148
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i) 如附注五(1)(a)(i)所述，本公司对销售公司具有控制权。
(ii) 宏基伟业于 2013 年 6 月成立，注册资本 200,000,000 元。根据本公司七届董事会第十三次会议，本公司本期以账面价值为 6,973,296
元的两块土地向宏基伟业增资。
(iii) 张家口公司成立于 2014 年 4 月，注册资本 200,000,000 元，本公司本期以现金向张家口公司出资 10,120,000 元。截至 2015 年 6 月 30
日，张家口公司实收资本为 91,600,000 元。
(iv) 如附注四(36)(i)所述，本公司本期以现金 27,250,000 元购买汉中公司 34%的少数股东股权。
(v) 本公司对上述子公司投资变化情况请分别参见附注五。
149
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
2014 年 2015 年 持股 表决权 减值准备
12 月 31 日 本期增减变动(未经审计) 6 月 30 日 比例 比例
增加投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的利润 (未经审计)
河北嘉禾公司 221,117,360 - 7,732,567 - 228,849,927 50% 50% -
合营企业的主要财务信息请参见附注五(2)(b)。
(c) 联营企业
2014 年 2015 年 持股 表决权 减值准备
12 月 31 日 本期增减变动(未经审计) 6 月 30 日 比例 比例
增加投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的利润 (未经审计)
事业公司(i) 1,089,508,090 - 5,293,442 - 1,094,801,532 50% 44.44% -
烟啤朝日公司 136,715,853 - 9,309,102 (15,310,781) 130,714,174 39% 39% -
招商物流公司 20,213,625 - 2,873,254 (2,915,621) 20,171,258 30% 30% -
辽宁沈青公司 2,606,987 - (133,282) - 2,473,705 30% 30% -
其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)
1,250,264,555 - 17,342,516 (18,226,402) 1,249,380,669 (1,220,000)
(i) 本期按权益法调整享有对事业公司的净利润为 5,293,442 元，其中按照本公司投入制造业务的账面净利润份额以及三得利公司投入的其持有
的三得利上海、三得利江苏、三得利昆山及三得利光明的股权按照公允价值调整后的净利润份额确认投资收益 5,465,042 元，本期对事业公
司的交易抵销内部未实现利润冲减长期股权投资 171,600 元。本公司投入制造业务系本公司之原子公司青岛啤酒上海松江有限公司(“松江
公司”)及其持有的扬州公司、宿迁公司、彭城公司的 100%股权及徐州公司的 66%股权。松江公司已在交易完成后更名为事业公司。事业
公司持股比例与表决权比例不一致的说明请参见附注四(11)(b)(i)。
150
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业(续)
(ii) 联营企业的主要财务信息请参见附注五(2)(c)。
事业公司
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
(未经审计)
归属于母公司的股东权益 2,157,631,345 2,147,829,335
按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (46,081,531) (47,209,605)
调整后归属于母公司的股东权益 2,111,549,814 2,100,619,730
按持股比例计算的净资产份额 1,055,774,907 1,050,309,865
调整事项
—商誉 48,521,954 48,521,954
—内部交易未实现利润 (9,495,329) (9,323,729)
对联营企业投资的账面价值 1,094,801,532 1,089,508,090
(d) 长期股权投资减值准备
2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计) (未经审计)
子公司 - 非上市公司 (744,368,059) - - (744,368,059)
联营企业 - 非上市公司 (1,220,000) - - (1,220,000)
(745,588,059) - - (745,588,059)
151
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(6) 营业收入和营业成本
截至 2015 年 6 月 30 日止 截至 2014 年 6 月 30 日止
6 个月(未经审计) 6 个月(未经审计)
主营业务收入 9,056,855,657 9,203,125,033
其他业务收入 762,387,669 792,497,739
9,819,243,326 9,995,622,772
截至 2015 年 6 月 30 日止 截至 2014 年 6 月 30 日止
6 个月(未经审计) 6 个月(未经审计)
主营业务成本 (6,566,209,483) (6,826,208,242)
其他业务成本 (745,305,763) (778,311,774)
(7,311,515,246) (7,604,520,016)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
本公司主营业务为生产及销售啤酒，按产品分析如下：
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月 截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 9,056,855,657 (6,566,209,483) 9,203,125,033 (6,826,208,242)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月 截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 747,376,111 (740,580,848) 775,900,004 (773,090,518)
其他 15,011,558 (4,724,915) 16,597,735 (5,221,256)
762,387,669 (745,305,763) 792,497,739 (778,311,774)
152
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
(7) 费用按性质分类
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
外购产成品 4,637,498,220 4,848,238,256
已用原材料及消耗品等 2,238,279,365 2,305,013,660
职工薪酬 735,108,370 618,359,967
促销相关费用 550,946,240 555,410,489
装卸及运输费用 481,718,609 482,249,667
广告及业务宣传费用 199,607,861 376,928,655
产成品、在产品及委托加工物资存货变动 161,966,937 193,891,542
折旧及摊销费用 122,429,406 105,106,883
行政、差旅及招待费 51,324,643 58,078,198
修理费用 39,359,190 38,761,474
租赁费 30,189,712 25,324,801
税费 20,466,064 19,017,655
劳务费 8,080,803 5,958,201
中介机构费 7,508,927 6,331,813
其他 18,991,822 18,532,137
营业成本、销售费用及管理费用合计 9,303,476,169 9,657,203,398
(8) 投资收益
截至 2015 年 截至 2014 年
6 月 30 日止 6 个月 6 月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,304,712,000 43,860,000
权益法核算的长期股权投资收益 25,075,083 32,719,905
委托贷款收益 13,598,192 24,203,043
处置长期股权投资产生的投资收益 - 27,850,651
其他 299,998 (299,998)
1,343,685,273 128,333,601
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
本公司截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月及 2014 年 6 月 30 日止 6 个月产生的投资收益均为对
非上市类投资的投资收益。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司分配利润。
153
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 净流动资产
2015年6月30日 2014年12月31日 2015年6月30日 2014年12月31日
本集团 本集团 本公司 本公司
(未经审计) (未经审计)
流动资产 13,637,060,790 10,352,047,986 6,562,054,086 3,450,303,083
减：流动负债 (12,156,183,289) (9,228,272,134) (6,740,834,514) (4,483,733,179)
净流动资产 1,480,877,501 1,123,775,852 (178,780,428) (1,033,430,096)
十六 总资产减流动负债
2015年6月30日 2014年12月31日 2015年6月30日 2014年12月31日
本集团 本集团 本公司 本公司
(未经审计) (未经审计)
资产总计 30,553,027,697 27,003,913,126 19,783,536,465 16,599,719,856
减：流动负债 (12,156,183,289) (9,228,272,134) (6,740,834,514) (4,483,733,179)
总资产减流动负债 18,396,844,408 17,775,640,992 13,042,701,951 12,115,986,677
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至 2015 年 6 截至 2014 年 6 月
月 30 日止 6 个月 30 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计)
计入当期损益的政府补助 274,651,110 214,819,804
非流动资产处置损失 (74,198,215) (14,275,847)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 600,000 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 2,144,827 446,178
203,197,722 200,990,135
所得税影响额 (35,764,275) (38,526,571)
少数股东权益影响额(税后) (8,684,411) (4,562,211)
158,749,036 157,901,353
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业
务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判
断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
截至 2015 截至 2014 截至 2015 截至 2014 截至 2015 截至 2014
年 6 月 30 年 6 月 30 年 6 月 30 年 6 月 30 年 6 月 30 年 6 月 30
日止 6 个月 日止 6 个月 日止 6 个月 日止 6 个月 日止 6 个月 日止 6 个月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
归属于公司普通股股东
的净利润 7.50% 9.54% 0.887 1.040 0.887 1.040
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 6.51% 8.47% 0.770 0.923 0.770 0.923
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青岛啤酒股份有限公司 2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
1、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录
的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
备查文件目录
及公告的原稿。
备查文件目录 3、在其他证券市场公布的半年度报告。
董事长：孙明波
董事会批准报送日期：2015-08-28
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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