青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
财务报表及审计报告
青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5
公司所有者权益变动表 6
财务报表附注 7 – 59
补充资料 1
青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司
2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年6月28日 2014年12月31日 2015年6月28日 2014年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 95,106,655 41,224,543 25,630,774 15,656,351
应收票据 (2) 1,660,000 - - -
应收账款 (3),十(1) 111,531,342 46,918,849 98,654,393 63,400,293
预付款项 (5) 3,682,291 3,621,588 2,000,000 2,000,000
应收利息 六(5) 13,788 11,806 7,407 9,530
其他应收款 (4),十(2) 56,683,170 31,249,381 1,970,927 2,522,035
存货 (6) 8,721,451 7,717,157 3,931 13,163
其他流动资产 (7) 1,860,512 4,846,085 - -
流动资产合计 279,259,209 135,589,409 128,267,432 83,601,372
非流动资产
长期应收款 (8) 1,023,315 - 1,023,315 -
长期股权投资 十(3) - - - -
固定资产 (9) 15,475,900 16,000,713 1,137,632 1,201,322
无形资产 (10) 58,492,526 61,501,464 2,133,996 1,418,599
商誉 (11) - - - -
长期待摊费用 (12) 2,551,924 2,713,718 - -
非流动资产合计 77,543,665 80,215,895 4,294,943 2,619,921
资产总计 356,802,874 215,805,304 132,562,375 86,221,293
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2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年6月28日 2014年12月31日 2015年6月28日 2014年12月31日
负 债 及 所 有 者 权 益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (15) 233,144,992 296,260,038 23,000,000 23,000,000
应付账款 (16) 948,461,983 670,670,542 86,720,385 42,395,114
预收款项 (17) 55,979,107 46,997,766 - -
应付职工薪酬 (18) 34,428,266 38,389,799 3,596,065 4,287,016
应交税费 (19) 3,632,157 1,024,350 565,244 19,651
应付利息 六(5) 351,202 574,269 30,103 34,400
其他应付款 (20) 393,733,604 345,701,795 617,999 638,730
流动负债合计 1,669,731,311 1,399,618,559 114,529,796 70,374,911
非流动负债
递延所得税负债 (13) 13,902,907 14,806,491 - -
非流动负债合计 13,902,907 14,806,491 - -
负债合计 1,683,634,218 1,414,425,050 114,529,796 70,374,911
所有者权益
实收资本 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
累计亏损 (1,346,831,344) (1,218,619,746) (1,967,421) (4,153,618)
归属于母公司所有者权益合计 (1,326,831,344) (1,198,619,746) 18,032,579 15,846,382
所有者权益合计 (1,326,831,344) (1,198,619,746) 18,032,579 15,846,382
负债及所有者权益总计 356,802,874 215,805,304 132,562,375 86,221,293
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年1月1日至 2015年1月1日至
附注四
项 目 2015年6月28日止期间 2014年度 2015年6月28日止期间 2014年度
(除另注外)
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (21),十(4) 1,520,274,855 3,008,545,630 274,949,196 570,202,022
减:营业成本 (21),(26),十(4) (1,339,620,903) (2,669,599,124) (263,437,851) (552,019,951)
营业税金及附加 (22) (1,847,849) (3,614,499) (237,968) (382,580)
销售费用 (23),(26) (295,686,780) (547,507,085) (8,253,806) (17,476,095)
管理费用 (24),(26) (6,591,303) (14,161,277) (427,276) (893,905)
财务费用 - 净额 (25) (5,651,883) (9,786,058) (406,098) (525,485)
资产减值损失 (27) - (1,532) - -
二、营业利润/(亏损) (129,123,863) (236,123,945) 2,186,197 (1,095,994)
加:营业外收入 (28) 24,077 6,047,350 - 686,000
其中:非流动资产处置利得 (28) - 300 - -
减:营业外支出 (29) (15,396) (577,169) - -
其中:非流动资产处置损失 (29) (15,396) (545,654) - -
三、利润/(亏损)总额 (129,115,182) (230,653,764) 2,186,197 (409,994)
减:所得税费用 (30) 903,584 2,738,985 - -
四、净利润/(亏损) (128,211,598) (227,914,779) 2,186,197 (409,994)
归属于母公司所有者的净
利润/(亏损) (128,211,598) (227,914,779) 2,186,197 (409,994)
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益/(损失)总额 (128,211,598) (227,914,779) 2,186,197 (409,994)
归属于母公司所有者的
综合收益/(损失)总额 (128,211,598) (227,914,779) 2,186,197 (409,994)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年1月1日至 2015年1月1日至
项 目 附注四 2015年6月28日止期间 2014年度 2015年6月28日止期间 2014年度
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,533,050,138 3,170,249,056 284,177,073 651,854,859
收到其他与经营活动有关的现金 (31)(a) 59,041,408 55,354,674 1,511,013 4,036,906
经营活动现金流入小计 1,592,091,546 3,225,603,730 285,688,086 655,891,765
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,178,775,627) (2,743,393,044) (261,632,094) (632,134,212)
支付给职工以及为职工支付的现金 (123,061,269) (242,265,347) (7,277,679) (12,527,790)
支付的各项税费 (19,979,357) (39,511,190) (1,776,127) (3,871,972)
支付其他与经营活动有关的现金 (31)(b) (145,254,849) (319,220,705) (3,545,856) (8,351,293)
经营活动现金流出小计 (1,467,071,102) (3,344,390,286) (274,231,756) (656,885,267)
经营活动产生的现金流量净额 (32)(a)(i) 125,020,444 (118,786,556) 11,456,330 (993,502)
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 70,913 273,426 - -
投资活动现金流入小计 70,913 273,426 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (2,218,677) (10,221,882) (979,415) (1,327,419)
投资活动现金流出小计 (2,218,677) (10,221,882) (979,415) (1,327,419)
投资活动产生的现金流量净额 (2,147,764) (9,948,456) (979,415) (1,327,419)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 407,484,320 599,150,295 - 13,000,000
筹资活动现金流入小计 407,484,320 599,150,295 - 13,000,000
偿还债务支付的现金 (470,599,366) (452,176,917) - -
偿付利息支付的现金 (5,875,522) (10,469,244) (502,492) (978,083)
筹资活动现金流出小计 (476,474,888) (462,646,161) (502,492) (978,083)
筹资活动产生的现金流量净额 (68,990,568) 136,504,134 (502,492) 12,021,917
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 (32)(a)(iv) 53,882,112 7,769,122 9,974,423 9,700,996
加：期/年初现金及现金等价物余额 41,224,543 33,455,421 15,656,351 5,955,355
六、期/年末现金及现金等价物余额 (32)(b) 95,106,655 41,224,543 25,630,774 15,656,351
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司的所有者权益
实收资本 累计亏损 所有者权益合计
2014年1月1日年初余额 20,000,000 (990,704,967) (970,704,967)
2014年度增减变动额
综合收益/(损失)总额
净亏损 - (227,914,779) (227,914,779)
2014年12月31日年末余额 20,000,000 (1,218,619,746) (1,198,619,746)
2015年1月1日期初余额 20,000,000 (1,218,619,746) (1,198,619,746)
2015年1月1日至2015年6月28日止
期间增减变动额
综合收益/(损失)总额
净亏损 - (128,211,598) (128,211,598)
2015年6月28日期末余额 20,000,000 (1,346,831,344) (1,326,831,344)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
实收资本 累计亏损 所有者权益合计
2014年1月1日年初余额 20,000,000 (3,743,624) 16,256,376
2014年度增减变动额
综合收益/(损失)总额
净亏损 - (409,994) (409,994)
2014年12月31日年末余额 20,000,000 (4,153,618) 15,846,382
2015年1月1日期初余额 20,000,000 (4,153,618) 15,846,382
2015年1月1日至2015年6月28日止
期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - 2,186,197 2,186,197
2015年6月28日期末余额 20,000,000 (1,967,421) 18,032,579
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司(以下简称“本公司”)是由青岛啤酒股份有限公司(以下简称
“青啤股份公司”)与三得利(中国)投资有限公司(以下简称“三得利公司”)于 2013 年 3 月 12
日在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司。本公司经批准的经营期限为 10 年，注册
资本为 2,000 万元，青啤股份公司与三得利公司的投资比例均为 50%，其中青啤股份公司拥有
本公司董事会的大多数席位，拥有对本公司的控制权，为本公司之母公司。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营销售啤酒业务。
本公司纳入合并范围的子公司详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 10 月 12 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法
(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)及(14))、
收入的确认时点(附注二(18))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(24)。
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
2015 年 1 月 5 日，青啤股份公司与三得利公司签署交易意向书，青啤股份公司拟收购三得利公
司持有的本公司 50%股权及三得利青岛啤酒(上海)有限公司(以下简称“事业公司”)50%股权。
由于交易意向书确定的收购基准日为 2015 年 6 月 28 日，因此本公司为该次收购事项编制了
2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2015 年 1 月 1 日至 2015
年 6 月 28 日止期间及 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及
公司现金流量表以及财务报表附注(“本财务报表”)。本财务报表仅供青啤股份公司为本次收购
事项向上海证券交易所报送申请文件之用，不适用于任何其他目的。
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营假设
于 2015 年 6 月 28 日，本集团累计亏损 1,346,831,344 元，并且净负债为 1,326,831,344 元，
流动负债超过流动资产 1,390,472,102 元。本集团业务的持续经营在很大程度上将取决于投资
方的资金支持。本集团之股东青啤股份公司和三得利公司已确认将对本集团提供持续的财力支
持，以确保本集团可在资产负债表日后十二个月内能够清偿到期债务并保持持续经营。基于上
述考虑，本财务报表继续以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 28 日及 2014
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014
年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有
者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股
东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总
额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母
公司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该
子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公
司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。于报告期内，本集团仅持有分类为应收款项的金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等(附注二(9))。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。于报告期内，本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续
计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(9) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从
购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款
项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额进行计提。
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(9) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为
若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 A 应收关联方款项
组合 B 剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 B 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
六个月以内 0% 0%
六个月到一年 5% 5%
一到二年 50% 50%
二年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(10) 存货
存货包括库存商品和促销品等，按成本与可变现净值孰低计量。
存货发出时的成本按加权平均法核算。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对子公司的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资
单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负
数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记；非同一控制下企业合并取得的长
期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
(c) 确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或
新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时
计入当期损益。
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(12) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 5% 2.4%至 4.8%
机器设备 5年 5% 19.0%
运输工具 5 - 10 年 5% 9.5%至 19.0%
其他设备 5 - 10 年 5% 9.5%至 19.0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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(14) 无形资产
无形资产包括营销网络以及电脑软件等，除非同一控制下企业合并取得的无形资产按购买日的公
允价值作为入账价值外，均以成本计量。
(a) 营销网络
营销网络是指本公司通过非同一控制下企业合并方式取得的三得利(上海)市场服务有限公司(“上
海市场服务”)和王子(连云港)啤酒销售有限公司(“王子销售”)的营销网络。营销网络按预计受
益年限 10 年平均摊销。
(b) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期
限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额
列示。
(16) 长期资产减值
固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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(16) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本
养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(18) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值
确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团采购啤酒产品并销售予各地经销商或青啤股份公司的其他子公司。本集团将啤酒产品按
照协议合同规定运至约定交货地点，由对方公司确认接收后，确认收入。对方公司在确认接收
后具有自行销售啤酒产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(19) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(20) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(21) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(22) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团主要经营啤酒业务，在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为一个整体来
进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故在编制本财务报表时，无需列示分部信息。
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(23) 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号－公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号－
合营安排》、《企业会计准则第 41 号－在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准
则第 2 号－长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号
－财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号－
金融工具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号－金融工具列报》自 2014 年度财务报表起
执行外，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起执行，鼓励境外上市的企业提前执行。本集团已采用
上述准则编制本财务报表，上述新颁布及修订的会计准则对本集团财务报表的影响主要体现在
列报和披露方面。
(24) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如附注四(11)所述，本集团已对商誉全额计提减值准备。因此，如果管理层对资产组和资产组
组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，或
管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用
的折现率，本集团均不需增加计提减值准备。
如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损
失。
(ii) 无形资产减值准备的会计估计
根据附注二(16)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对使用寿命有限的营销网络等无形资
产进行减值测试。无形资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去
处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度，本集团经评估后认为无形资产不
存在减值。
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(24) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 无形资产减值准备的会计估计(续)
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对无形资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前
采用的折现率，本集团需对无形资产增加计提减值准备。
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
致对递延所得税的重要调整。
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团未确认递延所得税资产。如附注四(13)
所述，于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团尚有金额分别约 285,164,000 元及
280,659,000 元的递延所得税资产未予确认，主要系本集团部分公司对于未来五年内按税法规
定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及待付费用等所导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于
亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，故
该些公司未对该等递延所得税资产予以确认。如果该些公司未来应纳税所得额多于目前预期，
本集团将需进一步确认递延所得税资产。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%及 6%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳增值税税额 5% - 7%
教育费附加 缴纳增值税税额 3%
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 61,127 33,367
银行存款 95,045,528 41,191,176
95,106,655 41,224,543
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，银行存款中包括本集团存入关联方青岛啤酒
财务有限责任公司(“财务公司”)的存款 49,314,860 元及 29,672,873 元(附注六(5))。
(2) 应收票据
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,660,000 -
于 2015 年 6 月 28 日，本集团无已质押、已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑
汇票，金额为 13,856,028 元，本集团无已质押或已贴现但尚未到期的应收票据。
(3) 应收账款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 113,618,097 49,005,604
减：坏账准备 (2,086,755) (2,086,755)
111,531,342 46,918,849
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
六个月以内 111,530,302 46,899,086
六个月到一年 - 20,803
一到二年 2,080 -
二到三年 - -
三年以上 2,085,715 2,085,715
113,618,097 49,005,604
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 A(附注六(5)) 35,775,335 31.49% - - 3,344,142 6.82% - -
组合 B 77,842,762 68.51% (2,086,755) 2.68% 45,661,462 93.18% (2,086,755) 4.57%
113,618,097 100% (2,086,755) 1.84% 49,005,604 100% (2,086,755) 4.26%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 B)分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
六个月以内 75,754,967 - - 43,554,944 - -
六个月到一年 - - - 20,803 (1,040) 5%
一到二年 2,080 (1,040) 50% - - -
二到三年 - - - - - -
三年以上 2,085,715 (2,085,715) 100% 2,085,715 (2,085,715) 100%
77,842,762 (2,086,755) 2.68% 45,661,462 (2,086,755) 4.57%
(d) 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间无计提或转回的坏账准备。
2014 年度计提的坏账准备金额为 1,040 元，无转回的坏账准备。
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青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(e) 于 2015 年 6 月 28 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 65,405,265 - 57.57%
于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 24,789,059 - 50.58%
(f) 于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(4) 其他应收款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应收关联方款项(附注六(5)) 28,679,253 21,554,492
代垫瓶款 19,405,893 2,323,246
押金保证金 2,735,294 2,468,861
备用金 1,635,077 1,942,239
其他 5,939,517 4,672,407
58,395,034 32,961,245
减：坏账准备 (1,711,864) (1,711,864)
56,683,170 31,249,381
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
六个月以内 41,609,061 16,096,437
六个月到一年 61,001 57,740
一到二年 5,774 9,422,679
二到三年 9,422,679 5,678,262
三年以上 7,296,519 1,706,127
58,395,034 32,961,245
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青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 A(附注六(5)) 28,679,253 49.11% - - 21,554,492 65.39% - -
组合 B 29,715,781 50.89% (1,711,864) 5.76% 11,406,753 34.61% (1,711,864) 15.01%
58,395,034 100% (1,711,864) 2.93% 32,961,245 100% (1,711,864) 5.19%
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 B)分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
六个月以内 28,001,030 - - 9,640,036 - -
六个月到一年 - - - 57,740 (2,887) 5%
一到二年 5,774 (2,887) 50% - - -
二到三年 - - - 2,850 (2,850) 100%
三年以上 1,708,977 (1,708,977) 100% 1,706,127 (1,706,127) 100%
29,715,781 (1,711,864) 5.76% 11,406,753 (1,711,864) 15.01%
(d) 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间无计提或转回的坏账准备。
2014 年度计提的坏账准备金额为 492 元，无转回的坏账准备。
(e) 于 2015 年 6 月 28 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账
性质 余额 账龄 余额总额比例 准备
马鞍山市泰鲸包装科技有限公司 代垫瓶款 19,405,893 六个月以内 33.23% -
中国江苏三得利食品有限公司
(“三得利江苏”) 应收关联方款项 13,005,600 六个月以内 22.27% -
上海青岛啤酒华东销售有限公司
(“华东销售”) 应收关联方款项 10,835,467 三年以内 18.56% -
青岛啤酒华东杭州销售有限公司
(“杭州销售”) 应收关联方款项 4,324,186 三年以上 7.41% -
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司
(“彭城公司”) 应收关联方款项 504,000 六个月以内 0.86% -
48,075,146 82.33% -
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账
性质 余额 账龄 余额总额比例 准备
华东销售 应收关联方款项 10,834,907 三年以内 32.87% -
三得利江苏 应收关联方款项 5,431,244 六个月以内 16.48% -
杭州销售 应收关联方款项 4,324,186 两至三年 13.12% -
马鞍山市泰鲸包装科技有限公司 代垫瓶款 2,323,246 六个月以内 7.05% -
上海岳峰置业开发有限公司 租赁保证金 912,833 六个月以内 2.77% -
23,826,416 72.29% -
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 3,682,291 100% 3,621,588 100%
(b) 于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前三名的预付款项汇总分析如
下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
余额前三名的
预付款项总额 3,682,291 100% 3,621,588 100%
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
库存商品 7,299,429 - 7,299,429 4,971,119 - 4,971,119
促销品 1,476,368 (54,346) 1,422,022 2,800,384 (54,346) 2,746,038
8,775,797 (54,346) 8,721,451 7,771,503 (54,346) 7,717,157
(b) 存货跌价准备分析如下：
2014 年 本期减少 2015 年
12 月 31 日 本期增加 转回 转销 6 月 28 日
促销品 (54,346) - - - (54,346)
2013 年 本年减少 2014 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 12 月 31 日
促销品 (54,346) - - - (54,346)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
库存商品及促销品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
(7) 其他流动资产
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 1,860,512 4,846,085
(8) 长期应收款
于 2015 年 6 月 28 日，长期应收款 1,023,315 元系本公司支付的租赁房屋的保证金，该保证
金将于 2017 年 6 月租赁期满后收回。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 953,972 6,692,230 22,902,453 4,878,321 35,426,976
本期增加 – 购置 - 867,821 - 81,998 949,819
本期减少 – 处置 - - (512,000) (174,617) (686,617)
2015 年 6 月 28 日 953,972 7,560,051 22,390,453 4,785,702 35,690,178
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (229,420) (1,484,758) (14,573,327) (3,138,758) (19,426,263)
本期增加 – 计提 (15,505) (416,407) (679,990) (276,421) (1,388,323)
本期减少 – 处置 - - 496,640 103,668 600,308
2015 年 6 月 28 日 (244,925) (1,901,165) (14,756,677) (3,311,511) (20,214,278)
账面价值
2015 年 6 月 28 日 709,047 5,658,886 7,633,776 1,474,191 15,475,900
2014 年 12 月 31 日 724,552 5,207,472 8,329,126 1,739,563 16,000,713
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 953,972 3,791,282 24,412,714 6,688,560 35,846,528
本年增加 – 购置 - 3,100,641 3,265,238 604,328 6,970,207
本年减少 – 处置 - (199,693) (4,775,499) (2,414,567) (7,389,759)
2014 年 12 月 31 日 953,972 6,692,230 22,902,453 4,878,321 35,426,976
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 (198,409) (816,464) (13,661,204) (4,822,827) (19,498,904)
本年增加 – 计提 (31,011) (848,018) (5,112,096) (507,213) (6,498,338)
本年减少 – 处置 - 179,724 4,199,973 2,191,282 6,570,979
2014 年 12 月 31 日 (229,420) (1,484,758) (14,573,327) (3,138,758) (19,426,263)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 724,552 5,207,472 8,329,126 1,739,563 16,000,713
2013 年 12 月 31 日 755,563 2,974,818 10,751,510 1,865,733 16,347,624
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间固定资产计提的折旧金额为 1,388,323 元，均
计入销售费用。
2014 年度固定资产计提的折旧金额为 6,498,338 元，均计入销售费用。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产
营销网络 电脑软件 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 70,840,000 5,305,288 76,145,288
本期增加 – 购置 - 958,673 958,673
2015 年 6 月 28 日 70,840,000 6,263,961 77,103,961
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (11,806,667) (2,837,157) (14,643,824)
本期增加 – 计提 (3,542,000) (425,611) (3,967,611)
2015 年 6 月 28 日 (15,348,667) (3,262,768) (18,611,435)
账面价值
2015 年 6 月 28 日 55,491,333 3,001,193 58,492,526
2014 年 12 月 31 日 59,033,333 2,468,131 61,501,464
营销网络 电脑软件 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 70,840,000 4,215,469 75,055,469
本年增加 – 购置 - 1,089,819 1,089,819
2014 年 12 月 31 日 70,840,000 5,305,288 76,145,288
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 (4,722,667) (2,152,634) (6,875,301)
本年增加 – 计提 (7,084,000) (684,523) (7,768,523)
2014 年 12 月 31 日 (11,806,667) (2,837,157) (14,643,824)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 59,033,333 2,468,131 61,501,464
2013 年 12 月 31 日 66,117,333 2,062,835 68,180,168
营销网络是指本公司 2013 年度通过非同一控制下企业合并方式取得的上海市场服务营销网络
55,800,000 元和王子销售营销网络 15,040,000 元。
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间无形资产的摊销金额为 3,967,611 元，均计入销
售费用。
2014 年度无形资产的摊销金额为 7,768,523 元，均计入销售费用。
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度，本集团无研究开发支出。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 商誉
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 28 日
商誉-
上海市场服务 390,821,795 - - 390,821,795
王子销售 312,614 - - 312,614
391,134,409 - - 391,134,409
减：减值准备(a)-
上海市场服务 (390,821,795) - - (390,821,795)
王子销售 (312,614) - - (312,614)
(391,134,409) - - (391,134,409)
- - - -
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉-
上海市场服务 390,821,795 - - 390,821,795
王子销售 312,614 - - 312,614
391,134,409 - - 391,134,409
减：减值准备(a)-
上海市场服务 (390,821,795) - - (390,821,795)
王子销售 (312,614) - - (312,614)
(391,134,409) - - (391,134,409)
- - - -
(a) 本公司通过非同一控制下企业合并取得原由三得利公司控制的上海市场服务及王子销售公司
100%股权，将合并成本大于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
本公司管理层根据对该两家公司过往经营业绩的分析及对未来市场发展的预测，对商誉进行了
减值测试，并依据减值测试结果全额计提商誉减值准备。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期待摊费用
2014年12月31日 本期增加 本期摊销 2015年6月28日
维护费 2,320,756 144,162 (218,163) 2,246,755
装修费 392,962 - (87,793) 305,169
2,713,718 144,162 (305,956) 2,551,924
2013年12月31日 本年增加 本年摊销 2014年12月31日
维护费 1,505,400 1,040,939 (225,583) 2,320,756
装修费 287,778 526,757 (421,573) 392,962
1,793,178 1,567,696 (647,156) 2,713,718
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并 55,611,627 13,902,907 59,225,962 14,806,491
其中： 2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 1,807,168 1,807,168
预计于 1 年后转回的金额 12,095,739 12,999,323
13,902,907 14,806,491
(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 220,396,461 208,068,704
可抵扣亏损 920,258,478 914,568,156
1,140,654,939 1,122,636,860
鉴于本集团处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏
损及暂时性差异具有较大的不确定性，于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团未
对上述可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损产生的递延所得税资产约 285,164,000 元及 280,659,000
元予以确认。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
2015 年 - 105,301,475
2016 年 146,169,802 146,169,802
2017 年 204,745,916 204,745,916
2018 年 245,576,308 247,683,897
2019 年 210,667,066 210,667,066
2020 年 113,099,386 -
920,258,478 914,568,156
(14) 资产减值准备
2014 年 本期增加 本期减少 2015 年
12 月 31 日 转回 转销 6 月 28 日
坏账准备 3,798,619 - - - 3,798,619
其中：应收账款坏账准备 2,086,755 - - - 2,086,755
其他应收款坏账准备 1,711,864 - - - 1,711,864
存货跌价准备 54,346 - - - 54,346
商誉减值准备 391,134,409 - - - 391,134,409
394,987,374 - - - 394,987,374
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 3,797,087 1,532 - - 3,798,619
其中：应收账款坏账准备 2,085,715 1,040 - - 2,086,755
其他应收款坏账准备 1,711,372 492 - - 1,711,864
存货跌价准备 54,346 - - - 54,346
商誉减值准备 391,134,409 - - - 391,134,409
394,985,842 1,532 - - 394,987,374
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 短期借款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
短期借款 233,144,992 296,260,038
于 2015 年 6 月 28 日，短期借款系青啤股份公司及其子公司通过财务公司发放给本公司及本
公司之子公司的委托贷款 188,300,000 元(2014 年 12 月 31 日：188,300,000 元)；以及三得利
公司通过三井住友银行(中国)有限公司发放给本公司之子公司的委托贷款 44,844,992 元(2014
年 12 月 31 日：107,960,038 元)(附注六(5))。
委托贷款的利率区间列示如下：
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
利率区间 3.3% - 5.0% 3.3% - 5.4%
(16) 应付账款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应付关联方酒款(附注六(5)) 946,876,578 668,953,416
应付促销品款 1,585,405 1,717,126
948,461,983 670,670,542
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的应付账款。
(17) 预收款项
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
预收酒款 55,979,107 46,997,766
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项分别为 617,316 元及
735,992 元，主要为预收客户的购货预付款，对方尚未要求发货。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 应付职工薪酬
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 32,951,539 36,955,306
应付设定提存计划(b) 1,476,727 1,434,493
应付辞退福利(c) - -
34,428,266 38,389,799
(a) 短期薪酬
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 28 日
工资、奖金、津贴和补贴 22,209,037 86,691,038 (92,798,357) 16,101,718
职工福利费 44,886 781,266 (735,347) 90,805
社会保险费 795,841 6,971,500 (7,052,665) 714,676
其中：医疗保险费 667,529 6,024,028 (6,058,224) 633,333
工伤保险费 50,419 495,270 (510,921) 34,768
生育保险费 77,893 452,202 (483,520) 46,575
住房公积金 323,481 4,701,167 (4,793,294) 231,354
工会经费和职工教育经费 13,582,061 3,867,529 (1,636,604) 15,812,986
36,955,306 103,012,500 (107,016,267) 32,951,539
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 22,560,417 186,427,844 (186,779,224) 22,209,037
职工福利费 4,229 2,912,008 (2,871,351) 44,886
社会保险费 656,598 12,718,055 (12,578,812) 795,841
其中：医疗保险费 571,216 10,906,044 (10,809,731) 667,529
工伤保险费 34,071 930,869 (914,521) 50,419
生育保险费 51,311 881,142 (854,560) 77,893
住房公积金 297,062 9,193,334 (9,166,915) 323,481
工会经费和职工教育经费 10,535,805 6,039,506 (2,993,250) 13,582,061
34,054,111 217,290,747 (214,389,552) 36,955,306
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 28 日
基本养老保险 1,361,270 15,081,773 (15,037,196) 1,405,847
失业保险费 73,223 820,865 (823,208) 70,880
1,434,493 15,902,638 (15,860,404) 1,476,727
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 1,123,463 25,216,066 (24,978,259) 1,361,270
失业保险费 73,602 1,477,577 (1,477,956) 73,223
1,197,065 26,693,643 (26,456,215) 1,434,493
(c) 辞退福利
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 28 日
辞退福利 - 184,598 (184,598) -
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
辞退福利 - 1,419,580 (1,419,580) -
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间以及 2014 年度，本集团应付辞退福利均系解除员
工劳动关系所提供的辞退福利。
(19) 应交税费
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应交增值税 2,826,242 624,763
应交个人所得税 245,915 242,742
应交城市维护建设税 179,567 38,722
应交教育费附加 148,104 38,350
其他 232,329 79,773
3,632,157 1,024,350
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 其他应付款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
待付市场费用 176,037,683 179,682,904
应付关联方款项(附注六(5)) 140,027,907 106,381,069
应付押金及保证金 33,408,451 10,625,728
待付运费 19,503,812 18,728,620
其他 24,755,751 30,283,474
393,733,604 345,701,795
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款分别为 34,475,479
元及 36,075,820 元，主要为应付关联方款项。
(21) 营业收入和营业成本
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
主营业务收入(a) 1,517,885,559 2,994,514,867
其他业务收入(b) 2,389,296 14,030,763
1,520,274,855 3,008,545,630
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
主营业务成本(a) (1,337,148,138) (2,658,823,617)
其他业务成本(b) (2,472,765) (10,775,507)
(1,339,620,903) (2,669,599,124)
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒 1,517,885,559 (1,337,148,138) 2,994,514,867 (2,658,823,617)
本集团的啤酒销售收入均来自中国国内。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
饮料销售 878,674 (819,371) 11,950,720 (8,608,811)
租赁收入 657,874 (657,874) 1,302,340 (1,302,340)
促销品销售 629,893 (637,312) 44,675 (39,133)
其他 222,855 (358,208) 733,028 (825,223)
2,389,296 (2,472,765) 14,030,763 (10,775,507)
(22) 营业税金及附加
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度 计缴标准
城市维护建设税 982,570 1,873,236 见附注三
教育费附加及地方教育费附加 849,216 1,741,263 见附注三
其他 16,063 -
1,847,849 3,614,499
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 销售费用
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
职工薪酬 116,934,294 239,609,793
促销相关费用 77,357,431 114,635,569
装卸及运输费用 68,721,896 128,681,744
租赁费 5,727,607 11,414,612
办公费 4,816,607 9,700,605
无形资产摊销 3,967,611 7,768,523
差旅费 3,572,589 9,148,896
车辆相关费用 3,051,985 5,934,169
折旧费 1,388,323 6,498,338
广告费 922,153 2,340,975
其他 9,226,284 11,773,861
295,686,780 547,507,085
(24) 管理费用
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
职工薪酬 2,165,442 5,794,177
业务招待费 1,579,307 2,894,837
税金 1,027,611 1,099,554
中介机构服务费 622,479 1,289,077
其他 1,196,464 3,083,632
6,591,303 14,161,277
(25) 财务费用 - 净额
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
利息支出 5,652,455 10,953,013
减：利息收入 (256,908) (1,856,240)
其他 256,336 689,285
5,651,883 9,786,058
- 37 -
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
存货成本 1,338,963,029 2,668,296,784
职工薪酬 119,099,736 245,403,970
促销相关费用 77,357,431 114,635,569
装卸及运输费用 68,721,896 128,681,744
租赁费 6,385,481 12,716,952
办公费 4,816,607 9,700,605
无形资产摊销 3,967,611 7,768,523
差旅费 3,572,589 9,148,896
车辆相关费用 3,051,985 5,934,169
业务招待费 2,043,455 4,397,171
折旧费 1,388,323 6,498,338
税金 1,027,611 1,099,554
其他 11,503,232 16,985,211
营业成本、销售费用及管理费用合计 1,641,898,986 3,231,267,486
(27) 资产减值损失
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
坏账损失 - 1,532
- 38 -
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 营业外收入
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
政府补助(i) 20,000 3,734,870
固定资产处置利得 - 300
无法支付的债务 3,957 1,939,322
其他 120 372,858
24,077 6,047,350
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度营业外收入均计入非经常性损益。
(i) 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间政府补助系本公司之子公司上海青岛啤酒
销售有限公司(“上海销售”)收到的项目扶持资金；2014 年度政府补助系本公司及本公
司之子公司上海市场服务、上海销售收到的项目扶持资金。
(29) 营业外支出
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
固定资产处置损失 15,396 545,654
其他 - 31,515
15,396 577,169
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度营业外支出均计入非经常性损益。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 所得税费用
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - -
递延所得税 (903,584) (2,738,985)
(903,584) (2,738,985)
将基于合并利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
亏损总额 (129,115,182) (230,653,764)
按适用税率计算的所得税抵减 (32,278,796) (57,663,441)
不得扣除的成本、费用和损失 545,324 2,690,468
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异及可抵扣亏损影响 (50,275,920) (48,814,298)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损影响 81,105,808 101,048,286
所得税费用 (903,584) (2,738,985)
(31) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
押金及保证金 55,487,568 43,087,423
租赁及其他收入 1,610,240 2,654,493
利息收入 254,926 1,436,760
政府补助 20,000 3,734,870
其他 1,668,674 4,441,128
59,041,408 55,354,674
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
装卸及运输费用 56,186,867 126,591,068
促销相关费用 40,544,532 95,483,113
押金及保证金 14,971,770 32,826,445
差旅费及办公费 7,880,541 18,033,314
租赁费 7,654,714 14,558,261
车辆相关费用 5,356,645 10,294,685
业务招待费 2,043,455 4,397,171
修理费 358,200 853,172
会务费 189,773 391,307
其他 10,068,352 15,792,169
145,254,849 319,220,705
(32) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
(i) 将净亏损调节为经营活动现金流量
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
净亏损 (128,211,598) (227,914,779)
加：资产减值准备 - 1,532
固定资产折旧 1,388,323 6,498,338
无形资产摊销 3,967,611 7,768,523
长期待摊费用摊销 305,956 647,156
处置固定资产的净损失 15,396 545,354
财务费用 5,652,455 10,953,013
递延所得税负债减少 (903,584) (2,738,985)
存货的(增加)/减少 (1,004,294) 27,787,538
经营性应收项目的(增加)/减少 (89,806,714) 40,623,950
经营性应付项目的增加 333,616,893 17,041,804
经营活动产生的现金流量净额 125,020,444 (118,786,556)
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
(ii) 不涉及现金收支的重大经营活动
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
应付回收瓶押金款抵应收销售啤酒款 106,115,068 232,486,071
应收票据背书支付采购啤酒款 31,973,834 69,233,952
应付促销费抵应收销售啤酒款 23,714,442 30,526,918
(iii) 不涉及现金收支的重大筹资活动
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
委托贷款展期 82,300,000 60,000,000
(iv) 现金及现金等价物净变动情况
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
现金及现金等价物的期/年末余额 95,106,655 41,224,543
减：现金及现金等价物的期/年初余额 (41,224,543) (33,455,421)
现金及现金等价物净增加额 53,882,112 7,769,122
(b) 现金及现金等价物
2015 年 2014 年
6 月 28 日 12 月 31 日
现金及现金等价物(附注四(1)) 95,106,655 41,224,543
其中：库存现金 61,127 33,367
可随时用于支付的银行存款 95,045,528 41,191,176
期/年末现金及现金等价物余额 95,106,655 41,224,543
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
南京青岛啤酒华东销售有
限公司(“南京销售”) 中国江苏 中国南京 批发和零售业 100% - 同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)淮海营销有
限公司(“淮海营销”) 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 100% - 同一控制下企业合并
上海销售 中国上海 中国上海 批发和零售业 100% - 同一控制下企业合并
上海市场服务 中国上海 中国上海 批发和零售业 100% - 非同一控制下企业合并
王子销售 中国江苏 中国连云港 批发和零售业 100% - 非同一控制下企业合并
南京销售、淮海营销、上海销售、上海市场服务和王子销售均系本公司之全资子公司。本公司
对子公司的投资情况见附注十(3)。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
青啤股份公司 中国青岛 生产及销售啤酒业务等
(b) 母公司股本及其变化
2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 28 日
青啤股份公司 1,350,982,795 - - 1,350,982,795
2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
青啤股份公司 1,350,982,795 - - 1,350,982,795
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
青啤股份公司 50% 55.56% 50% 55.56%
青啤股份公司对本公司持股比例为 50%，而表决权比例为 55.56%。由于本公司相关活动的决
策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，本
公司董事会成员共 9 名，青啤股份公司有权派出 5 名董事，故拥有的表决权比例为 55.56%，对
本公司具有控制权。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
财务公司 青啤股份公司之子公司
山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”) 青啤股份公司之子公司
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 青啤股份公司之子公司
杭州销售 青啤股份公司之子公司
华东销售 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 青啤股份公司之子公司
深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒上海有限公司(“上海公司”) 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业管理” 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 青啤股份公司之子公司
青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 青啤股份公司之子公司
烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日”) 青啤股份公司之联营企业
事业公司 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
彭城公司 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
三得利啤酒(上海)有限公司(“三得利上海”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
三得利光明啤酒(上海)有限公司(“三得利光明”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
三得利啤酒(昆山)有限公司(“三得利昆山”) 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
三得利江苏 三得利公司之子公司，青啤股份公司之联营企业
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 采购商品及材料
2015 年 1 月 1 日至
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
新松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价 386,431,599 738,743,071
三得利上海 采购啤酒及材料 双方协议定价 189,036,279 382,028,091
三得利昆山 采购啤酒及材料 双方协议定价 188,717,976 399,901,466
彭城公司 采购啤酒及材料 双方协议定价 131,723,781 321,132,047
三得利江苏 采购啤酒及材料 双方协议定价 99,725,071 141,052,723
扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价 85,941,895 138,035,563
徐州公司 采购啤酒 双方协议定价 85,145,363 182,696,277
青啤股份公司 采购啤酒 双方协议定价 83,040,356 136,940,151
宿迁公司 采购啤酒 双方协议定价 72,728,441 135,420,114
三得利光明 采购啤酒及材料 双方协议定价 7,821,969 24,996,350
马鞍山公司 采购啤酒 双方协议定价 6,571,682 28,467,545
杭州公司 采购啤酒 双方协议定价 2,191,049 1,928,340
深朝日 采购啤酒 双方协议定价 1,279,737 3,533,191
日照公司 采购啤酒 双方协议定价 717,096 899,496
烟啤朝日 采购啤酒 双方协议定价 - 2,349,915
台州公司 采购啤酒 双方协议定价 - 1,629,453
福州公司 采购啤酒 双方协议定价 - 271,026
1,341,072,294 2,640,024,819
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 销售商品
2015 年 1 月 1 日至
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
青啤股份公司 销售啤酒 双方协议定价 140,211,181 316,420,018
新银麦公司 销售啤酒 双方协议定价 26,835,708 61,004,064
东南营销 销售啤酒 双方协议定价 10,295,350 11,617,726
彭城公司 销售材料 双方协议定价 17,412 27,914
新松江制造 销售材料 双方协议定价 7,087 21,438
徐州公司 销售材料 双方协议定价 1,844 11,482
177,368,582 389,102,642
(c) 租赁及其他收入
2015 年 1 月 1 日至
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
事业公司 提供房屋租赁 双方协议定价 657,874 1,302,340
三得利公司 提供劳务 双方协议定价 132,498 267,529
790,372 1,569,869
(d) 存入款项
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
财务公司 1,063,642,505 2,112,438,146
(e) 收取利息
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
财务公司 196,313 871,619
(f) 支付手续费
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
财务公司 3,287 9,633
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(g) 取得借款
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
三得利公司 337,484,320 470,850,295
青啤股份公司 117,300,000 153,300,000
徐州企业管理 35,000,000 35,000,000
489,784,320 659,150,295
(h) 借款利息
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
青啤股份公司 3,975,400 7,462,348
三得利公司 1,092,599 1,574,415
徐州企业管理 584,456 1,916,250
5,652,455 10,953,013
(i) 关键管理人员薪酬
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
关键管理人员薪酬 1,647,572 4,210,150
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
关联方存款
财务公司 49,314,860 - 29,672,873 -
应收账款
青啤股份公司 19,980,062 - 2,835,824 -
新银麦公司 12,502,093 - 301,918 -
东南营销 3,293,180 - 206,400 -
35,775,335 - 3,344,142 -
其他应收款
三得利江苏(i) 13,005,600 - 5,431,244 -
华东销售 10,835,467 - 10,834,907 -
杭州销售 4,324,186 - 4,324,186 -
彭城公司(i) 504,000 - - -
新松江制造 10,000 - 500,015 -
马鞍山公司 - - 464,140 -
28,679,253 - 21,554,492 -
(i) 其他应收款的增加系支付的瓶箱押金。
预付款项
扬州公司 2,000,000 - - -
三得利江苏 1,446,791 - 1,446,791 -
宿迁公司 - - 2,000,000 -
3,446,791 - 3,446,791 -
应收利息
财务公司 13,788 - 11,806 -
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款
新松江制造 333,243,814 266,147,466
三得利昆山 282,058,962 230,442,454
彭城公司 104,981,521 66,890,582
三得利上海 75,298,224 25,413,423
三得利江苏 44,901,333 18,076,499
徐州公司 29,034,039 4,656,471
扬州公司 28,457,141 16,452,019
青啤股份公司 23,684,593 21,603,868
宿迁公司 19,365,819 10,692,196
三得利光明 2,213,933 543,663
马鞍山公司 1,983,017 7,695,055
杭州公司 1,240,084 180,120
深朝日 330,498 -
日照公司 83,600 159,600
946,876,578 668,953,416
其他应付款
三得利上海 53,022,289 41,872,594
三得利昆山 45,027,365 33,303,009
上海公司 15,000,000 15,000,000
青啤股份公司 10,949,046 11,845,798
三得利江苏 9,161,864 -
三得利光明 6,651,712 4,154,033
新银麦公司 150,000 150,000
杭州公司 38,016 45,503
新松江制造 27,615 10,132
140,027,907 106,381,069
委托贷款
青啤股份公司 153,300,000 153,300,000
三得利公司 44,844,992 107,960,038
徐州企业管理 35,000,000 35,000,000
233,144,992 296,260,038
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应付利息
青啤股份公司 222,790 258,440
三得利公司 76,918 252,829
徐州企业管理 51,494 63,000
351,202 574,269
七 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 10,745,021 5,242,485
一到二年 5,786,792 2,919,588
二到三年 - 220,007
16,531,813 8,382,080
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险及流动性风险。
本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不
利影响。
(1) 市场风险
(a) 利率风险
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在长期带息债务，且本集团的短期借
款为固定利率的从关联方处取得的委托贷款，不存在重大现金流量利率风险。同时，由于期限
较短，本集团面临的公允价值利率风险较低。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行及关联方财务公司，本集团认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团应收账款除应收青啤股份公司及其子公司款项外，其余款项均处于信用期内，因而贸易
客户不存在重大的信用风险。本集团管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大
损失。
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无重大逾期应收款项。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测
的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015 年 6 月 28 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 236,592,190 - - - 236,592,190
应付账款 948,461,983 - - - 948,461,983
应付利息 351,202 - - - 351,202
其他应付款 393,733,604 - - - 393,733,604
1,579,138,979 - - - 1,579,138,979
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 298,658,986 - - - 298,658,986
应付账款 670,670,542 - - - 670,670,542
应付利息 574,269 - - - 574,269
其他应付款 345,701,795 - - - 345,701,795
1,315,605,592 - - - 1,315,605,592
九 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本或出售资
产以减低债务。
本集团的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利
用带息负债占总资产的比例来监控资本。本集团资本负债比率等于有息负债除以所有者权益。
于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资本负债比率列示如下﹕
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
带息负债/资产 65% 137%
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 98,654,393 63,400,293
减：坏账准备 - -
98,654,393 63,400,293
应收账款均为应收关联方款项。本公司管理层认为应收账款均可收回，因此报告期内未计提应
收账款坏账准备。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
六个月以内 77,295,322 42,391,990
六个月到一年 21,359,071 21,008,303
98,654,393 63,400,293
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 A 98,654,393 100% - - 63,400,293 100% - -
98,654,393 100% - - 63,400,293 100% - -
(c) 于 2015 年 6 月 28 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 95,361,213 - 96.66%
于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 63,193,893 - 99.67%
(d) 于 2015 年 6 月 28 日及 2014 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
应收关联方款项 1,939,195 1,562,857
其他 31,732 959,178
1,970,927 2,522,035
减：坏账准备 - -
1,970,927 2,522,035
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
六个月以内 33,500 1,457,028
六个月到一年 872,420 764,238
一到二年 1,065,007 300,769
1,970,927 2,522,035
账龄超过一年的其他应收款均为应收关联方款项，本公司管理层认为应收款项可收回，因此报告期内
未对上述其他应收款计提坏账准备。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 A 1,939,195 98.39% - - 1,562,857 61.97% - -
组合 B 31,732 1.61% - - 959,178 38.03% - -
1,970,927 100% - - 2,522,035 100% - -
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 B)分析如下：
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
六个月以内 31,732 - - 959,178 - -
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 于 2015 年 6 月 28 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
南京销售 应收关联方款项 725,292 一年以内 36.80% -
上海市场服务 应收关联方款项 612,556 二年以内 31.08% -
上海销售 应收关联方款项 489,992 二年以内 24.86% -
王子销售 应收关联方款项 109,647 二年以内 5.56% -
淮海营销 应收关联方款项 1,708 六个月以内 0.09% -
1,939,195 98.39% -
于 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
上海岳峰置业开发有限公司 租赁保证金 912,833 六个月以内 36.19% -
南京销售 应收关联方款项 595,328 六个月以内 23.61% -
上海市场服务 应收关联方款项 447,556 二年以内 17.75% -
上海销售 应收关联方款项 410,200 二年以内 16.26% -
王子销售 应收关联方款项 109,647 二年以内 4.35% -
2,475,564 98.16% -
(3) 长期股权投资
2015 年 6 月 28 日 2014 年 12 月 31 日
子公司 (a) 3 3
减：长期股权投资减值准备(b) (3) (3)
- -
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法 初始投资成本 2014 年 追加投资 减少投资 计提减值准备 2015 年 减值准备
12 月 31 日 6 月 28 日
南京销售(i) 成本法 - - - - - - -
淮海营销(ii) 成本法 - - - - - - -
上海销售(iii) 成本法 - - - - - - -
上海市场服务(iv) 成本法 2 - - - - - (2)
王子销售(v) 成本法 1 - - - - - (1)
核算方法 初始投资成本 2013 年 追加投资 减少投资 计提减值准备 2014 年 减值准备
12 月 31 日 12 月 31 日
南京销售(i) 成本法 - - - - - - -
淮海营销(ii) 成本法 - - - - - - -
上海销售(iii) 成本法 - - - - - - -
上海市场服务(iv) 成本法 2 - - - - - (2)
王子销售(v) 成本法 1 - - - - - (1)
(i) 南京销售成立于 2000 年 10 月 18 日，由上海青岛啤酒华东(控股)有限公司与马鞍山公司组建，
分别持有 70%及 30%的股权比例。2013 年 4 月上海青岛啤酒华东(控股)有限公司将其持有的
70%股权以 1 元价格转让给本公司，马鞍山公司将其持有的 30%股权以 1 元价格转让给本公
司。转让完成后，南京销售成为本公司的全资子公司。因本公司及前述转让方均为青啤股份公
司控制，该长期股权投资系同一控制下企业合并而取得，因南京销售于合并日净资产账面价值
小于 0，本公司按取得的所有者权益账面价值的份额，确认长期股权投资 0 元。
(ii) 淮海营销成立于 2006 年 1 月 25 日，为青啤股份公司之全资子公司。2013 年 4 月青啤股份公
司将其持有的 100%股权以 1 元价格转让给本公司。转让完成后，淮海营销成为本公司的全资
子公司。因本公司为青啤股份公司控制，该长期股权投资系同一控制下企业合并而取得，因淮
海营销于合并日净资产账面价值小于 0，本公司按取得的所有者权益账面价值的份额，确认长
期股权投资 0 元。
(iii) 上海销售成立于 2012 年 9 月 24 日，为青啤股份公司的全资子公司。2013 年 4 月青啤股份公
司将其持有的 100%股权以 1 元价格转让给本公司。转让完成后，上海销售成为本公司的全资
子公司。因本公司为青啤股份公司控制，该长期股权投资系同一控制下企业合并而取得，因上
海销售于合并日净资产账面价值小于 0，本公司按取得的所有者权益账面价值的份额，确认长
期股权投资 0 元。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(iv) 上海市场服务成立于 1999 年 10 月 18 日，由三得利公司与香港汇合控股有限公司组建，分
别持有 99.7%及 0.3%的股权比例。2013 年 4 月三得利公司将其持有的该公司 99.7%股权
以 1 元价格转让给本公司，香港汇合控股有限公司将其持有的该公司 0.3%股权以 1 元价格
转让给本公司。转让完成后，上海市场服务成为本公司的全资子公司。
(v) 王子销售成立于 2012 年 8 月 27 日，为三得利公司的全资子公司。2013 年 4 月三得利公司
将其持有的该公司 100%股权以 1 元价格转让给本公司。转让完成后，王子销售成为本公司
的全资子公司。
(b) 长期股权投资减值准备
2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 28 日
子公司 (3) - - (3)
2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
子公司 (3) - - (3)
本公司管理层考虑到上海市场服务和王子销售净资产长期为负，基于对该两家公司未来发展趋势的
分析，认为应全额计提长期股权投资减值准备。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
主营业务收入 273,701,855 567,588,198
其他业务收入 1,247,341 2,613,824
274,949,196 570,202,022
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
主营业务成本 (262,190,510) (549,406,127)
其他业务成本 (1,247,341) (2,613,824)
(263,437,851) (552,019,951)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 273,701,855 (262,190,510) 567,588,198 (549,406,127)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁收入 1,241,400 (1,241,400) 2,602,975 (2,602,975)
其他 5,941 (5,941) 10,849 (10,849)
1,247,341 (1,247,341) 2,613,824 (2,613,824)
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财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 28 日止期间及 2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 28 日止期间 2014 年度
计入当期损益的政府补助 20,000 3,734,870
非流动资产处置损失 (15,396) (545,354)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 4,077 2,280,665
8,681 5,470,181
所得税影响额 - -
8,681 5,470,181
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务
相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
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