青岛啤酒股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
青岛啤酒股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–6
2020 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 138
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2021)第 10023 号
(第一页，共六页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了青岛啤酒股份有限公司( 以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了青岛啤酒 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方
面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉的减值评估
(二) 固定资产的减值测试
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)新银麦公司商誉的减值评估 针对管理层对新银麦公司商誉减值的评
估，我们执行了以下程序：
请参见财务报表附注二(28)及四(15)
了解并测试了管理层对商誉减值评
青岛啤酒在以前年度收购了新银麦公司 估的内部控制；
100%的股权，于 2020 年 12 月 31 日，青 评价了独立评估师的胜任能力、专业
岛啤酒由于收购新银麦公司形成的商誉账 素质和客观性；
面价值约为 95,887 万元。 结合与管理层的访谈和获取的资料，
引入内部估值专家，协助我们评估管
管理层对收购新银麦公司形成的商誉，通 理层及其聘用的独立评估师所采用
过对比包含商誉的资产组的可收回金额与 的估值模型和评估方法的合理性；通
其账面价值进行减值评估。可收回金额应 过比对历史财务数据、经批准的预
当根据资产组的公允价值减去处置费用后 算、行业经验和市场预测，评估包括
的净额与资产组预计未来现金流量的现值 预测期销售增长率、永续增长率、毛
两者之间较高者确定。管理层引入独立评 利率及折现率等在内的管理层及其
估师对资产组的可收回金额进行了评估。 聘任的独立评估师所采用的关键假
设的合理性；
由于新银麦公司商誉的账面价值对财务报 复核管理层对减值评估中采用的关
表影响重大，且上述评估过程涉及重大的 键假设，如永续增长率、毛利率及折
管理层估计，因此我们将该事项作为关键 现率的敏感性分析，考虑其在合理变
审计事项。 动时对减值评估结果的潜在影响。
根据所执行的程序，管理层及其聘用的独
立评估师所采用的可收回金额的评估方
法、估值模型、所做出的关键假设和估计
及管理层做出的减值评估的结果是可接
受的。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)固定资产的减值测试 针对管理层对固定资产减值的测试，我们
执行了以下程序：
请参见财务报表附注二(28)及四(11)
了解并测试了管理层对固定资产减
于 2020 年 12 月 31 日，青岛啤酒合并报 值测试的内部控制；
表固定资产账面价值约为 1,030,150 万 检查了管理层对固定资产减值迹象
元。 的识别过程；
对识别出有减值迹象的固定资产，检
管理层对固定资产的减值迹象进行了分 查了管理层的减值测试模型，具体包
析和识别，并对存在减值迹象的固定资产 括：
所属的资产组，通过对比其可收回金额与
账面金额进行减值评估。可收回金额应当 - 结合与管理层的访谈和获取的资
根据资产所属的资产组的公允价值减去 料，引入内部估值专家，协助我们
处置费用后的净额与其预计未来现金流 评估管理层减值评估所采用的估
量的现值两者之间较高者确定。 值模型和评估方法的合理性；
- 通过比对历史财务数据、经批准的
减值测试涉及确定折现率等评估参数及对 预算、行业经验和市场预测，评估
未来若干年经营和财务情况的假设，包括 包括销售增长率、毛利率及折现率
未来若干年的销售增长率和毛利率等。 等在内的管理层所采用的关键假
设的合理性；
由于存在减值迹象的固定资产账面价值 - 复核管理层对减值评估中采用的
对财务报表影响重大，且上述评估过程涉 关键假设，如毛利率及折现率的敏
及重大的管理层估计，因此我们将该事项 感性分析，考虑其在合理变动时对
作为关键审计事项。 减值评估结果的潜在影响。
根据所执行的程序，管理层所采用的可收
回金额的评估方法、估值模型、所作出的
关键假设和估计及管理层作出的减值评估
的结果是可接受的。
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四、 其他信息
青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2020 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营
或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致青岛啤酒不能持续经营。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计
委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 宋爽(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2021 年 3 月 26 日 张栋
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青岛啤酒股份有限公司
2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 18,466,880,608 15,301,983,408 7,498,667,378 6,073,903,675
交易性金融资产 (2) 1,888,862,835 1,523,793,019 - -
应收票据 (3) 5,648,580 75,100,000 3,500,000 75,100,000
应收账款 (4),十五(1) 119,506,428 151,069,427 1,289,784,383 1,191,236,318
预付款项 (5) 239,884,336 117,156,091 173,715,881 81,193,236
其他应收款 (6),十五(2) 73,893,587 86,269,436 767,551,777 661,842,853
存货 (7),十五(3) 3,281,033,526 3,181,769,333 1,484,423,351 1,440,374,542
其他流动资产 (8) 552,409,778 564,677,336 213,704,493 337,621,348
流动资产合计 24,628,119,678 21,001,818,050 11,431,347,263 9,861,271,972
非流动资产
债权投资 十五(4) - - - 163,325,489
长期股权投资 (9),十五(5) 374,333,837 376,641,802 10,777,859,391 10,452,229,369
其他非流动金融资产 600,000 600,000 300,000 300,000
投资性房地产 (10) 27,183,434 36,504,682 28,097,551 28,074,694
固定资产 (11),十五(6) 10,302,628,630 10,222,034,465 2,207,215,759 2,075,232,310
在建工程 (12) 339,805,369 178,993,842 29,042,168 29,888,393
使用权资产 (13) 168,329,047 66,970,435 33,604,316 29,566,778
无形资产 (14),十五(7) 2,503,842,988 2,558,572,455 495,947,407 507,006,725
商誉 (15) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -
长期待摊费用 (16) 86,258,334 35,255,388 4,265,112 3,897,707
递延所得税资产 (17) 1,718,307,625 1,455,035,532 1,044,203,455 885,429,696
其他非流动资产 (19) 57,672,911 72,852,914 20,751,654 31,543,686
非流动资产合计 16,886,066,157 16,310,565,497 14,641,286,813 14,206,494,847
资产总计 41,514,185,835 37,312,383,547 26,072,634,076 24,067,766,819
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青岛啤酒股份有限公司
2020 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
负 债 及 股 东 权 益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (20) 703,273,054 270,906,631 - -
应付票据 (21) 149,491,592 220,825,323 118,344,729 119,897,333
应付账款 (22) 2,222,601,042 2,167,178,181 2,945,975,684 2,454,746,492
合同负债 (23) 6,567,320,256 5,970,644,849 4,816,661,431 4,221,446,260
应付职工薪酬 (24) 1,906,199,446 1,458,665,786 630,441,397 531,653,920
应交税费 (25) 548,026,847 513,058,160 82,987,488 99,681,934
其他应付款 (26) 3,074,878,208 2,424,857,501 1,389,865,972 1,011,094,365
一年内到期的非流动负债 (27) 42,089,297 22,208,025 12,694,927 9,183,992
其他流动负债 (23) 296,065,856 305,436,538 255,389,916 251,218,368
流动负债合计 15,509,945,598 13,353,780,994 10,252,361,544 8,698,922,664
非流动负债
长期借款 (28) - 209,180 - -
租赁负债 (29) 115,839,869 37,471,885 17,840,026 17,127,751
长期应付款 (30) 462,046,060 372,579,660 - -
递延收益 (31) 2,899,626,024 2,519,926,935 399,473,516 425,786,239
长期应付职工薪酬 (32) 991,111,582 931,008,557 543,156,836 425,765,776
递延所得税负债 (17) 167,564,536 184,035,480 - -
非流动负债合计 4,636,188,071 4,045,231,697 960,470,378 868,679,766
负债合计 20,146,133,669 17,399,012,691 11,212,831,922 9,567,602,430
股东权益
股本 (33) 1,364,182,795 1,350,982,795 1,364,182,795 1,350,982,795
资本公积 (34),十五(9) 3,675,291,623 3,444,317,455 4,710,298,947 4,306,633,811
减：库存股 (35) (279,576,000) - (279,576,000) -
其他综合收益 (36),十五(10) (19,851,339) (47,347,633) (30,438,000) (47,445,000)
盈余公积 (37) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380
一般风险准备 (38) 260,344,554 234,715,680 - -
未分配利润 (39),十五(11) 14,220,864,502 12,788,210,357 7,694,630,032 7,489,288,403
归属于母公司股东权益合计 20,621,960,515 19,171,583,034 14,859,802,154 14,500,164,389
少数股东权益 746,091,651 741,787,822 — —
股东权益合计 21,368,052,166 19,913,370,856 14,859,802,154 14,500,164,389
负债及股东权益总计 41,514,185,835 37,312,383,547 26,072,634,076 24,067,766,819
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2020 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2020年度 2019年度 2020年度 2019年度
项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (40),十五(12) 27,759,710,926 27,983,760,363 19,545,284,577 20,169,631,508
(40),(46),
减:营业成本 十五(12),(14) (16,540,609,624) (17,080,443,282) (15,283,475,672) (16,042,976,582)
税金及附加 (41) (2,219,072,099) (2,313,322,793) (527,104,870) (558,846,365)
销售费用 (42),(46),十五(14) (4,984,549,837) (5,103,505,734) (3,105,864,352) (3,307,273,882)
管理费用 (43),(46),十五(14) (1,678,050,722) (1,881,053,486) (582,652,267) (450,304,837)
研发费用 (44),(46),十五(14) (21,467,092) (21,088,710) (21,467,092) (21,088,710)
财务费用 (45),十五(13) 470,921,460 484,172,216 191,970,722 159,701,910
其中:利息费用 (13,662,682) (13,621,266) - -
利息收入 524,029,340 514,830,422 214,047,815 166,807,682
加:其他收益 (49) 517,048,836 602,897,696 130,682,050 103,473,086
投资收益 (50),十五(17) 25,243,596 24,508,766 880,607,513 1,112,100,794
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 18,098,320 21,182,903 17,796,928 19,996,888
公允价值变动收益
(损失以“-”号填列) (51) 55,092,634 56,754,451 - -
信用减值损失
(损失以“-”号填列) (48),十五(16) 1,574,159 7,091,211 33,882,576 (30,106,734)
资产减值损失
(损失以“-”号填列) (47),十五(15) (130,553,700) (121,051,420) (158,844,216) (264,289,789)
资产处置收益
(损失以“-”号填列) (52) (5,204,016) 59,170,551 (1,391,237) (7,154,072)
二、营业利润 3,250,084,521 2,697,889,829 1,101,627,732 862,866,327
加:营业外收入 (53) 14,586,892 34,664,591 4,875,560 7,638,286
减:营业外支出 (54) (25,122,089) (5,643,591) (23,185,909) (3,993,988)
三、利润总额 3,239,549,324 2,726,910,829 1,083,317,383 866,510,625
减:所得税费用 (55),十五(18) (912,580,519) (797,794,436) (134,935,217) (49,121,713)
四、净利润 2,326,968,805 1,929,116,393 948,382,166 817,388,912
按经营持续性分类
持续经营净利润 2,326,968,805 1,929,116,393 948,382,166 817,388,912
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类
少数股东损益 125,645,249 77,013,017 — —
归属于母公司股东的净利润 2,201,323,556 1,852,103,376 948,382,166 817,388,912
五、其他综合收益的税后净额 (36) 27,496,294 (2,650,829) 17,007,000 1,037,000
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 17,790,000 907,000 17,007,000 1,037,000
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 72,326 9,413 - -
外币财务报表折算差额 9,633,968 (3,567,242) - -
六、综合收益总额 2,354,465,099 1,926,465,564 965,389,166 818,425,912
归属于母公司股东的综合收益总额 2,228,819,850 1,849,452,547 965,389,166 818,425,912
归属于少数股东的综合收益总额 125,645,249 77,013,017 — —
七、每股收益
基本每股收益 (56) 1.629 1.371 — —
稀释每股收益 (56) 1.627 1.371 — —
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2020 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2020年度 2019年度 2020年度 2019年度
项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 32,249,365,646 33,048,233,130 22,805,199,928 23,823,793,769
收到的税费返还 17,073,564 18,516,847 12,486,674 8,071,138
收到其他与经营活动有关的现金 (57)(a) 1,733,115,735 1,807,961,603 464,645,732 525,159,748
经营活动现金流入小计 33,999,554,945 34,874,711,580 23,282,332,334 24,357,024,655
购买商品、接受劳务支付的现金 (15,263,953,862) (16,451,021,182) (15,932,533,345) (17,071,424,198)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,471,128,901) (4,830,268,740) (1,629,430,523) (1,701,438,298)
支付的各项税费 (4,943,789,057) (5,210,668,233) (1,247,625,874) (1,138,905,880)
支付其他与经营活动有关的现金 (57)(b) (4,367,260,763) (4,366,200,846) (2,744,536,860) (2,789,719,269)
经营活动现金流出小计 (29,046,132,583) (30,858,159,001) (21,554,126,602) (22,701,487,645)
经营活动产生的现金流量净额 (58)(a) 4,953,422,362 4,016,552,579 1,728,205,732 1,655,537,010
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,530,178,900 1,669,900,000 381,460,000 642,760,000
取得投资收益所收到的现金 87,605,830 76,740,009 772,672,950 922,428,055
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 20,462,220 248,098,952 3,512,260 1,007,829
收到其他与投资活动有关的现金 (57)(c) 308,074,044 701,467,374 1,000,500 3,902,150
投资活动现金流入小计 2,946,320,994 2,696,206,335 1,158,645,710 1,570,098,034
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (1,295,167,063) (1,155,246,070) (369,140,677) (264,803,287)
投资支付的现金 (3,000,100,000) (1,867,622,367) (607,778,181) (1,341,860,000)
支付其他与投资活动有关的现金 (57)(d) (138,792,096) (21,103,503) (1,669,800) (3,873,350)
投资活动现金流出小计 (4,434,059,159) (3,043,971,940) (978,588,658) (1,610,536,637)
投资活动产生的现金流量净额 (1,487,738,165) (347,765,605) 180,057,052 (40,438,603)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 附注十二 281,576,000 - 279,576,000 -
取得借款收到的现金 720,120,000 256,620,000 - -
筹资活动现金流入小计 1,001,696,000 256,620,000 279,576,000 -
偿还债务支付的现金 (270,540,000) (289,545,200) - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (793,126,772) (710,882,300) (732,397,535) (645,739,858)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (48,402,856) (54,705,496) — —
支付其他与筹资活动有关的现金 (57)(e) (294,120,079) (24,909,652) (16,926,317) (14,316,229)
筹资活动现金流出小计 (1,357,786,851) (1,025,337,152) (749,323,852) (660,056,087)
筹资活动产生的现金流量净额 (356,090,851) (768,717,152) (469,747,852) (660,056,087)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (23,863,277) 4,035,205 (12,601,181) 2,079,794
五、现金及现金等价物净增加额 (58)(a) 3,085,730,069 2,904,105,027 1,425,913,751 957,122,114
加：年初现金及现金等价物余额 14,557,393,355 11,653,288,328 6,043,843,854 5,086,721,740
六、年末现金及现金等价物余额 (58)(b) 17,643,123,424 14,557,393,355 7,469,757,605 6,043,843,854
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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青岛啤酒股份有限公司
2020 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2019年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,186,312 - (44,696,804) 1,400,704,380 199,512,331 11,619,782,072 719,480,301 18,689,951,387
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - - 1,852,103,376 77,013,017 1,929,116,393
其他综合收益 (36) - - - (2,650,829) - - - - (2,650,829)
综合收益总额合计 - - - (2,650,829) - - 1,852,103,376 77,013,017 1,926,465,564
利润分配 (39)
提取一般风险准备 - - - - - 35,203,349 (35,203,349) - -
对股东的分配 - - - - - - (648,471,742) (54,705,496) (703,177,238)
其他 (34) - 131,143 - - - - - - 131,143
2019年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,317,455 - (47,347,633) 1,400,704,380 234,715,680 12,788,210,357 741,787,822 19,913,370,856
2020年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,317,455 - (47,347,633) 1,400,704,380 234,715,680 12,788,210,357 741,787,822 19,913,370,856
2020年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - - 2,201,323,556 125,645,249 2,326,968,805
其他综合收益 (36) - - - 27,496,294 - - - - 27,496,294
综合收益总额合计 - - - 27,496,294 - - 2,201,323,556 125,645,249 2,354,465,099
股东投入和减少资本
股权激励股东缴入资本 (34) 13,200,000 266,376,000 (279,576,000) - - - - - -
股份支付计入股东权益的金额 (34) - 142,725,847 - - - - - 354,337 143,080,184
子公司少数股东投入资本 - 1,167,966 - - - - - 832,034 2,000,000
利润分配 (39)
提取一般风险准备 - - - - - 25,628,874 (25,628,874) - -
对股东的分配 - - - - - - (743,040,537) (60,103,024) (803,143,561)
其他 (34) - (179,295,645) - - - - - (62,424,767) (241,720,412)
2020年12月31日年末余额 1,364,182,795 3,675,291,623 (279,576,000) (19,851,339) 1,400,704,380 260,344,554 14,220,864,502 746,091,651 21,368,052,166
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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青岛啤酒股份有限公司
2020 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注十五 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
(除另注外)
2019年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,625,628 - (48,482,000) 1,400,704,380 7,320,371,233 14,330,202,036
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 817,388,912 817,388,912
其他综合收益 (10) - - - 1,037,000 - - 1,037,000
综合收益总额合计 - - - 1,037,000 - 817,388,912 818,425,912
利润分配
对股东的分配 (11) - - - - - (648,471,742) (648,471,742)
其他 (9) - 8,183 - - - - 8,183
2019年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,633,811 - (47,445,000) 1,400,704,380 7,489,288,403 14,500,164,389
2020年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,633,811 - (47,445,000) 1,400,704,380 7,489,288,403 14,500,164,389
2020年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 948,382,166 948,382,166
其他综合收益 (10) - - - 17,007,000 - - 17,007,000
综合收益总额合计 - - - 17,007,000 - 948,382,166 965,389,166
股东投入和减少资本
股权激励股东缴入资本 四(34) 13,200,000 266,376,000 (279,576,000) - - - -
股份支付计入股东权益的金额 - 137,278,847 - - - - 137,278,847
利润分配
对股东的分配 (11) - - - - - (743,040,537) (743,040,537)
其他 (9) - 10,289 - - - - 10,289
2020年12月31日年末余额 1,364,182,795 4,710,298,947 (279,576,000) (30,438,000) 1,400,704,380 7,694,630,032 14,859,802,154
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人民
币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股
权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份
总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
2020 年度，本公司以 1,320 万股限制性股票实施股权激励，本公司股份总数由 1,350,982,795
股增加至 1,364,182,795 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五和附注六。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 3 月 26 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失
的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产
摊销(附注二(13)、(16)、(25))、收入的确认(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效，本财务报表的若干相关事项已根据香港《公
司条例》的要求进行披露。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币，本公司位于香港、澳门和越南的子公司的记账本位币分别为港币、澳门元和越南盾。本
财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度
从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)
在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
者部分股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额
反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
的金额不足冲减的，调整留存收益。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符
合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资
本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表
日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)
以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方
式进行计量：
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金
融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债
权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示
为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流
动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发
生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备
的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融
资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
银行承兑汇票组合 信用风险较低的银行
应收账款组合 经销商
应收账款组合 子公司
其他应收款组合 押金及保证金
其他应收款组合 子公司往来款
其他应收款组合 其他单位款项
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的
对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款
及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常
生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负
债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位
分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属
于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资
性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用年限 50 年平均摊销，
房屋建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
土地使用权 50 年 - 2.0%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%
运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%
其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤
酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的
预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊
销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(d) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e) 专有技术
专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究产品工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
产品工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准产品工艺改进开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明产品工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行产品工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
产品工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。可收回金额应当根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的补充离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计
划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充离职后福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
补充离职后福利
本集团向满足一定条件的职工，提供国家规定的保险制度外的补充离职后福利，该等补充离职
后福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充离职后福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关
资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，同时计入当期损益。
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(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
销售商品
本集团生产啤酒等产品并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同约定交付经销商，经其验
收并签署货物交接单后，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。
本集团在与经销商签订合同并收到订单但未向经销商交付产品之前，将已从经销商收取的合同
对价金额确认为合同负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 股份支付
本集团限制性股票激励计划为本集团授予相关激励对象的以本公司自身权益工具作为对价进
行结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行
权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益，同时确认资本公积。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市
场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修
改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团取消了
所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即
计入当期损益，同时确认资本公积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效的限制性股票，本集团按照限制性股
票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租
赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支
付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期
损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流
动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备及其他。使用权资产按
照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租
赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是
否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团
选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大
部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简
化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相
应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损
益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，本集团选择采用
简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁
负债(附注四(13))。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期
内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收
入。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预
收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的
出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为
持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经
营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额根据其预计未
来现金流量的现值确定，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的永续增长率、毛利率或税前折现
率进行修订，修订后的永续增长率低于目前采用的永续增长率、修订后的毛利率低于目前采用
的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商
誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
2020 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 130,553,700 元(2019 年度：
121,339,530 元)；于 2020 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 527,812,271
元(2019 年 12 月 31 日：469,369,758 元)(附注四(11))。
如果管理层对固定资产所属的资产组的未来现金流量计算中采用的销售增长率、毛利率或税前
折现率进行修订，修订后的销售增长率低于目前采用的销售增长率、修订后的毛利率低于目前
采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减
值准备。如果实际销售增长率和毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回
原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
致对递延所得税的重要调整。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,718,307,625 元。如附注四(17)所述，
于 2020 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 952,239,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及这些子公
司的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税
所得额用以抵扣具有较大的不确定性，故这些子公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，本集团将需进
一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv) 补充离职后福利精算
如附注二(19)(b)所述，本集团对补充离职后福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了
中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，
是对资产负债表日本集团对符合条件的员工承诺支付的补充离职后福利金额的最佳估计。若未
来基本假设条件发生变化，精算估计将随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率
确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，
并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控并复核与预期信用
损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、客户情况的
变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2020 年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不
确定性，并相应更新了相关假设和参数。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 3%-12%、16.5%、
20%及 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 13%、9%、6%及
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 3%的征收率
或按应纳税销售额乘以适用征收率计算)
消费税(c) 啤酒产品售价 单位消费税
人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨
人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税和消费税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳增值税和消费税税额 5%
(a) 企业所得税
(i) 香港利得税、澳门所得补充税及越南企业所得税
本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)、亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门
公司”) 及青岛啤酒越南有限公司(“越南公司”)分别成立于中国香港、中国澳门及越南，并
分别适用香港利得税、澳门所得补充税及越南企业所得税。
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。越南企业所得税根据
本年度估计的应纳税所得额按 20%之税率计算缴纳。
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a) 企业所得税(续)
(ii) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54
号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间内，新购买的低于
500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算
折旧。
(b) 增值税
于 2019 年 4 月 1 日前，本集团按啤酒等产品销售收入的 16%的增值税率计算销项增值税。本
公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青
岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)的工程业务收入适用的增值税税率分别为 6%和 10%。购
买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额
为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税
务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，本集团原适用 16%和 10%税率的业务，于
2019 年 4 月 1 日起税率分别调整为 13%和 9%。于 2018 年 11 月 1 日起，本集团的外销产品
退税率变更为 16%，又于 2019 年 4 月 1 日起变更为 13%。
(c) 代扣代缴企业所得税
根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008] 897 号《关于中国居民企业向境外
H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非
居民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 252,872 203,723
银行存款 2,894,339,144 1,262,542,417
存放同业款项(i) 14,886,572,984 13,408,414,018
存放中央银行款项(ii) 649,651,954 591,561,976
其他货币资金(iii) 36,063,654 39,261,274
18,466,880,608 15,301,983,408
其中：存放在境外的款项(iv) 87,369,362 94,112,833
(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的款项及其应收利息。
(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金及其应收利息，于2020年12月
31日，缴存比例为吸收存款余额的6% (2019年12月31日：6%)。
(iii) 于2020年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金32,664,482 元(2019
年12月31日：31,852,379元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(21))的保
证金存款3,180,000元(2019年12月31日：6,630,000元)；其他保证金219,172元(2019年12
月31日：其他保证金778,895元)。
(iv) 于2020年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司、澳门公司和越南公
司分别存放在香港、澳门和越南的库存现金和银行存款及其应收利息。
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
货币资金 18,466,880,608 15,301,983,408
存放于第三方支付平台的款项 1,565,622 924,748
减：受到限制的存放中央银行款项 (649,651,954) (591,561,976)
受到限制的其他货币资金 (36,063,654) (39,261,274)
存款应收利息 (139,607,198) (114,691,551)
17,643,123,424 14,557,393,355
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(2) 交易性金融资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
理财产品(i) 1,888,862,835 1,396,589,764
基金投资(ii) - 127,203,255
1,888,862,835 1,523,793,019
(i) 系本公司之子公司财务公司购买的理财产品，于 2020 年 12 月 31 日，其公允价值基于未
来现金流量评估确定。
(ii) 系本公司之子公司财务公司购买的基金，于 2019 年 12 月 31 日，其公允价值根据相关基
金管理公司发布的 2019 年 12 月最后一个交易日的当日市值确定。
(3) 应收票据
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 5,648,580 75,100,000
(a) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2019 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇
票，金额为 119,095,996 元(2019 年 12 月 31 日：196,015,000 元)，无已贴现但尚未到期的银
行承兑汇票(2019 年 12 月 31 日：无)。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行
违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
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(4) 应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 302,944,075 337,040,440
减：坏账准备 (183,437,647) (185,971,013)
119,506,428 151,069,427
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
者给予经销商 30 - 100 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 119,520,059 151,053,718
一到二年 12,134 47,764
二到三年 1,610 239,525
三到四年 197,440 7,393
四到五年 6,946 -
五年以上 183,205,886 185,692,040
302,944,075 337,040,440
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。
(b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 62,698,963 (26,242,020) 21%
(c) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2019 年 12 月 31 日：
无)。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
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(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
甘肃农垦啤酒股份有限公司 14,996,236 100% (14,996,236)
北京青岛啤酒销售有限责任公司
(“青啤北京销售”) 11,245,784 100% (11,245,784)
26,242,020 (26,242,020)
本集团与上述公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。于 2020
年 12 月 31 日的账面余额为剩余未收回部分。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 经销商：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
整个存续 整个存续
期预期信 期预期信
金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额
未逾期 119,126,094 - - 150,520,204 - -
逾期 1 年以内 393,965 5% (19,698) 567,465 5% (28,373)
逾期 1-2 年 12,134 50% (6,067) 20,263 50% (10,132)
逾期超过 2 年 157,169,862 100% (157,169,862) 159,680,798 100% (159,680,798)
276,702,055 (157,195,627) 310,788,730 (159,719,303)
- 34 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 100,616 元，收回或转回的坏账准备金额为 543,980 元，相应的
账面余额为 1,029,567 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备减少 4,444 元，确认
无法收回的酒款而核销的应收账款坏账准备金额为 2,085,558 元。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 212,636,365 88.6% 111,338,319 95.0%
一到二年 22,917,470 9.6% 3,355,283 2.9%
二到三年 2,278,819 0.9% 1,885,206 1.6%
三年以上 2,051,682 0.9% 577,283 0.5%
239,884,336 100% 117,156,091 100%
于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 27,247,971 元(2019 年 12 月 31 日：
5,817,772 元)，因为生产计划安排等原因，对方尚未供货。
(b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 120,589,179 50%
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 30,663,930 21,877,494
应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647
备用金 10,331,110 14,544,689
代垫回收瓶款 2,141,753 8,988,995
出口退税 1,555,693 963,020
应收工程及设备款(i) 615,830 1,997,404
其他 79,149,784 93,821,033
141,899,747 159,634,282
减：坏账准备 (68,006,160) (73,364,846)
73,893,587 86,269,436
(i) 系本公司之子公司青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有限公
司(“机械设备公司”)应收外部单位的工程及设备款。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
未逾期 72,565,244 83,701,082
逾期一年以内 1,194,100 2,319,520
逾期一到二年 395,115 729,620
逾期二年以上 67,745,288 72,884,060
141,899,747 159,634,282
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2019 年 12 月 31 日 3,049,140 (480,786) 72,884,060 (72,884,060) (73,364,846)
本年新增的款项 5,746,149 (400,130) - (112,120) (512,250)
本年转回的款项 (6,981,834) 507,924 (1,025,802) 1,025,802 1,533,726
本年核销的款项 - - (4,337,210) 4,337,210 4,337,210
转入第三阶段 (224,240) 112,120 224,240 (112,120) -
2020 年 12 月 31 日 1,589,215 (260,872) 67,745,288 (67,745,288) (68,006,160)
于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段
的其他应收款分析如下：
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预期
第三阶段 账面余额 信用损失率区间 坏账准备 理由
应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) i)
其他单位款项 50,303,641 100% (50,303,641) ii)
67,745,288 (67,745,288)
i) 公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土
地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及地上建筑
物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
ii) 因逾期超过两年，本集团判断已发生信用减值，全额计提坏账准备。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段，
分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
押金及保证金 482,989 (146,995) 5% - 50% 1,783,418 (295,918) 5% - 50%
其他单位款项 1,106,226 (113,877) 5% - 50% 1,265,722 (184,868) 5% - 50%
1,589,215 (260,872) 3,049,140 (480,786)
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 512,250 元；其中收回或转回的坏账准备金额为 1,533,726 元，
其相应的账面余额为 8,007,636 元。
(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额及坏账准备金额均为 4,337,210 元。
(e) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
第一名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 6% (8,584,437)
第二名 应收材料款 5,000,000 五年以上 4% (5,000,000)
第三名 应收材料款 4,616,730 五年以上 3% (4,616,730)
第四名 代垫款项 4,022,410 五年以上 3% (4,022,410)
第五名 应收资产处置款 3,110,000 五年以上 2% (3,110,000)
25,333,577 18% (25,333,577)
(f) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 563,890,545 (968,968) 562,921,577 557,229,799 (1,021,240) 556,208,559
包装物 946,154,798 (2,517,462) 943,637,336 878,527,021 (2,517,462) 876,009,559
低值易耗品 74,320,823 - 74,320,823 61,236,850 - 61,236,850
委托加工物资 5,922,378 - 5,922,378 - - -
在产品 425,004,935 - 425,004,935 407,440,587 - 407,440,587
产成品 1,269,226,477 - 1,269,226,477 1,280,873,778 - 1,280,873,778
3,284,519,956 (3,486,430) 3,281,033,526 3,185,308,035 (3,538,702) 3,181,769,333
(b) 存货账面余额变动分析如下：
2020 年
2019 年 本年增加 本年减少 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原材料 557,229,799 4,145,708,104 (4,139,047,358) 563,890,545
包装物 878,527,021 8,045,479,533 (7,977,851,756) 946,154,798
低值易耗品 61,236,850 533,927,096 (520,843,123) 74,320,823
委托加工物资 - 171,063,443 (165,141,065) 5,922,378
在产品 407,440,587 4,878,363,825 (4,860,799,477) 425,004,935
产成品 1,280,873,778 16,350,873,997 (16,362,521,298) 1,269,226,477
3,185,308,035 3,284,519,956
2019 年
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原材料 464,687,748 4,405,646,292 (4,313,104,241) 557,229,799
包装物 806,153,659 8,693,678,209 (8,621,304,847) 878,527,021
低值易耗品 62,685,451 445,023,058 (446,471,659) 61,236,850
在产品 396,253,676 5,077,236,331 (5,066,049,420) 407,440,587
产成品 928,748,247 17,353,695,993 (17,001,570,462) 1,280,873,778
2,658,528,781 3,185,308,035
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(c) 存货跌价准备分析如下：
2020 年
2019 年 本年减少 2020 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 12 月 31 日
原材料 (1,021,240) - - 52,272 (968,968)
包装物 (2,517,462) - - - (2,517,462)
(3,538,702) - - 52,272 (3,486,430)
2019 年
2018 年 本年减少 2019 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 12 月 31 日
原材料 (2,503,854) - - 1,482,614 (1,021,240)
包装物 (4,800,201) - 288,110 1,994,629 (2,517,462)
(7,304,055) - 288,110 3,477,243 (3,538,702)
(d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要发 本年已使用或处置
生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 其他流动资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣增值税额 227,459,185 272,740,541
待认证进项税额 111,121,227 89,535,948
预缴企业所得税 106,650,613 187,655,849
国债逆回购投资 100,129,662 -
信贷及保理业务款项 6,383,733 13,426,255
其他 784,296 1,547,000
552,528,716 564,905,593
减：其他流动资产坏账准备 (118,938) (228,257)
552,409,778 564,677,336
(9) 长期股权投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合营企业(a) 222,529,920 230,912,855
联营企业(b) 153,023,917 146,948,947
375,553,837 377,861,802
减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)
374,333,837 376,641,802
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
2020 年
本年增减变动
2019 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2020 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾啤酒有限公司
(“河北嘉禾公司”) 230,912,855 1,617,065 - - (10,000,000) 222,529,920 -
2019 年
本年增减变动
2018 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2019 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾公司 228,842,662 8,070,193 - - (6,000,000) 230,912,855 -
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为合
营企业核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
2020 年
本年增减变动
2019 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2020 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
山东烟台啤酒有限公司
(“烟台啤酒公司”) 127,976,623 13,411,296 - - (10,488,900) 130,899,019 -
青岛啤酒招商物流有限公
司(“招商物流公司”) 15,181,001 2,823,069 - 10,289 - 18,014,359 -
青岛啤酒欧洲贸易有限公
司(“欧洲公司”) 2,516,821 301,392 72,326 - - 2,890,539 -
辽宁沈青青岛啤酒营销有
限公司(“辽宁沈青公
司”) 54,502 (54,502) - - - - -
其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
146,948,947 16,481,255 72,326 10,289 (10,488,900) 153,023,917 (1,220,000)
2019 年
本年增减变动
2018 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2019 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
烟台啤酒公司 128,559,087 8,462,433 - - (9,044,897) 127,976,623 -
招商物流公司 11,672,943 3,499,875 - 8,183 - 15,181,001 -
欧洲公司 1,321,393 1,186,015 9,413 - - 2,516,821 -
辽宁沈青公司 90,115 (35,613) - - - 54,502 -
其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
142,863,538 13,112,710 9,413 8,183 (9,044,897) 146,948,947 (1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
辽宁沈青公司因连续亏损导致净资产为负，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认
其发生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。于 2020
年 12 月 31 日，累计未确认的投资损失为 10,981 元(2019 年 12 月 31 日：0 元)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 投资性房地产
2020 年
房屋建筑物 土地使用权 合计
原价
2019 年 12 月 31 日 84,224,430 8,734,452 92,958,882
本年增加 - 固定资产转入(i) 908,328 - 908,328
本年减少 - 转入固定资产及
无形资产 (18,731,280) (2,587,486) (21,318,766)
2020 年 12 月 31 日 66,401,478 6,146,966 72,548,444
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (51,492,494) (2,612,357) (54,104,851)
本年增加
计提 (1,962,424) (131,564) (2,093,988)
固定资产转入(i) (250,124) - (250,124)
本年减少 - 转入固定资产及
无形资产 11,653,371 1,308,014 12,961,385
2020 年 12 月 31 日 (42,051,671) (1,435,907) (43,487,578)
减值准备
2019 年 12 月 31 日 (2,349,349) - (2,349,349)
本年增加 - 固定资产转入(i) (263,426) - (263,426)
本年减少 - 转入固定资产 735,343 - 735,343
2020 年 12 月 31 日 (1,877,432) - (1,877,432)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 22,472,375 4,711,059 27,183,434
2019 年 12 月 31 日 30,382,587 6,122,095 36,504,682
- 44 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 投资性房地产(续)
2019 年
房屋建筑物 土地使用权 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 75,682,956 - 75,682,956
本年增加 - 固定资产及无形
资产转入 10,454,815 8,734,452 19,189,267
本年减少 - 转入固定资产 (1,913,341) - (1,913,341)
2019 年 12 月 31 日 84,224,430 8,734,452 92,958,882
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (46,171,652) - (46,171,652)
本年增加
计提 (2,106,715) (110,127) (2,216,842)
固定资产及无形资产转入 (4,242,939) (2,502,230) (6,745,169)
本年减少 - 转入固定资产 1,028,812 - 1,028,812
2019 年 12 月 31 日 (51,492,494) (2,612,357) (54,104,851)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 (1,578,536) - (1,578,536)
本年增加 - 固定资产转入 (770,813) - (770,813)
2019 年 12 月 31 日 (2,349,349) - (2,349,349)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 30,382,587 6,122,095 36,504,682
2018 年 12 月 31 日 27,932,768 - 27,932,768
(i) 2020 年度，本集团账面价值 394,778 元(原价为 908,328 元)的自用房地产的用途改变为出
租，相应转入投资性房地产核算。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2019 年 12 月 31 日：无)。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产(a) 10,301,504,225 10,221,482,397
固定资产清理(b) 1,124,405 552,068
10,302,628,630 10,222,034,465
(a) 固定资产
2020 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2019 年 12 月 31 日 7,312,629,435 10,944,686,036 315,594,700 905,875,957 19,478,786,128
本年增加
购置 - 37,230,148 11,969,782 79,180,158 128,380,088
在建工程转入 317,781,254 815,395,506 - 30,029,822 1,163,206,582
投资性房地产转入 18,731,280 - - - 18,731,280
本年减少
处置 (5,638,626) (307,524,604) (13,502,860) (20,646,845) (347,312,935)
转入在建工程 (142,263,120) (161,275,883) - (1,667,166) (305,206,169)
转入投资性房地产 (908,328) - - - (908,328)
2020 年 12 月 31 日 7,500,331,895 11,328,511,203 314,061,622 992,771,926 20,135,676,646
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (1,905,385,451) (6,001,215,144) (210,994,112) (670,339,266) (8,787,933,973)
本年增加
计提 (200,024,285) (599,838,514) (22,430,473) (76,642,668) (898,935,940)
投资性房地产转入 (11,653,371) - - - (11,653,371)
本年减少
处置 1,814,861 207,490,461 11,723,698 19,758,992 240,788,012
转入在建工程 52,148,044 97,488,861 - 1,488,093 151,124,998
转入投资性房地产 250,124 - - - 250,124
2020 年 12 月 31 日 (2,062,850,078) (6,296,074,336) (221,700,887) (725,734,849) (9,306,360,150)
减值准备
2019 年 12 月 31 日 (141,826,361) (325,414,187) (1,703,027) (426,183) (469,369,758)
本年增加
计提 (1,537,248) (127,036,986) (1,398,679) (580,787) (130,553,700)
投资性房地产转入 (735,343) - - - (735,343)
本年减少
处置 1,438,484 69,237,533 383,595 681,167 71,740,779
转入在建工程 625,126 217,199 - - 842,325
转入投资性房地产 263,426 - - - 263,426
2020 年 12 月 31 日 (141,771,916) (382,996,441) (2,718,111) (325,803) (527,812,271)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 5,295,709,901 4,649,440,426 89,642,624 266,711,274 10,301,504,225
2019 年 12 月 31 日 5,265,417,623 4,618,056,705 102,897,561 235,110,508 10,221,482,397
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2019 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 7,087,231,168 10,807,663,003 328,835,951 885,060,869 19,108,790,991
本年增加
购置 - 29,420,740 7,746,068 87,608,467 124,775,275
在建工程转入 386,833,039 686,566,613 - - 1,073,399,652
投资性房地产转入 1,913,341 - - - 1,913,341
本年减少
处置 (31,278,767) (346,336,544) (20,987,319) (64,797,727) (463,400,357)
转入在建工程 (121,614,531) (232,627,776) - (1,995,652) (356,237,959)
转入投资性房地产 (10,454,815) - - - (10,454,815)
2019 年 12 月 31 日 7,312,629,435 10,944,686,036 315,594,700 905,875,957 19,478,786,128
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (1,745,190,417) (5,776,662,856) (206,536,703) (649,567,230) (8,377,957,206)
本年增加
计提 (198,036,044) (591,536,075) (23,109,432) (80,315,974) (892,997,525)
投资性房地产转入 (1,028,812) - - - (1,028,812)
本年减少
处置 13,306,827 244,459,317 18,652,023 57,729,482 334,147,649
转入在建工程 21,320,056 122,524,470 - 1,814,456 145,658,982
转入投资性房地产 4,242,939 - - - 4,242,939
2019 年 12 月 31 日 (1,905,385,451) (6,001,215,144) (210,994,112) (670,339,266) (8,787,933,973)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 (117,194,676) (312,955,604) (1,806,132) (2,545,307) (434,501,719)
本年增加 - 计提 (34,510,559) (86,056,556) (284,985) (487,430) (121,339,530)
本年减少
处置 9,108,061 70,161,277 388,090 2,606,554 82,263,982
转入在建工程 - 3,436,696 - - 3,436,696
转入投资性房地产 770,813 - - - 770,813
2019 年 12 月 31 日 (141,826,361) (325,414,187) (1,703,027) (426,183) (469,369,758)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 5,265,417,623 4,618,056,705 102,897,561 235,110,508 10,221,482,397
2018 年 12 月 31 日 5,224,846,075 4,718,044,543 120,493,116 232,948,332 10,296,332,066
2020 年度，本集团账面价值为 153,238,846 元(原价 305,206,169 元，累计折旧 151,124,998
元，减值准备 842,325 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2019 年 12 月 31 日：无)。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2020 年度固定资产计提的折旧金额为 898,935,940 元(2019 年度：892,997,525 元)，其中计
入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 806,066,007 元、8,811,419
元、81,815,070 元及 2,243,444 元(2019 年度：809,051,082 元、7,324,240 元、74,241,408
元及 2,380,795 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 1,163,206,582 元(2019 年度：1,073,399,652 元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 58,150,534 元(原价为 209,956,745 元)的房屋建筑物及机
器设备(2019 年 12 月 31 日：账面价值为 73,945,969 元，原价为 229,171,949 元)由于产品更
新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如
下：
2020 年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 183,024,452 (120,829,814) (8,148,021) 54,046,617
房屋及建筑物 26,932,293 (12,814,560) (10,013,816) 4,103,917
209,956,745 (133,644,374) (18,161,837) 58,150,534
2019 年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 202,425,243 (125,632,434) (7,207,498) 69,585,311
房屋及建筑物 26,746,706 (12,485,423) (9,900,625) 4,360,658
229,171,949 (138,117,857) (17,108,123) 73,945,969
(ii) 减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
值测试，并于 2020 年度计提了固定资产减值准备 130,553,700 元。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(iii) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
未办妥产权证书的原因 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
办理过程中 332,619,000 536,747,000
无法办理 84,764,000 89,578,000
417,383,000 626,325,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理这些所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
影响本公司对这些房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计
提固定资产减值准备。
(b) 固定资产清理
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
机器设备 1,124,405 552,068
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
陕西某搬迁项目 248,125,700 - 248,125,700 3,155,194 - 3,155,194
鲁东某生产线改造 16,867,976 - 16,867,976 15,310,982 - 15,310,982
鲁西某生产线改造 15,352,065 - 15,352,065 - - -
江苏某生产线改造 11,620,055 - 11,620,055 475,558 - 475,558
湖南某生产线改造 7,147,614 - 7,147,614 4,736 - 4,736
鲁东某生产线改造 3,656,696 - 3,656,696 5,654,908 - 5,654,908
辽宁某生产线改造 2,891,483 - 2,891,483 - - -
鲁南某搬迁项目 2,834,650 - 2,834,650 - - -
福建某生产线改造 2,637,704 - 2,637,704 - - -
江苏某生产线改造 2,552,424 - 2,552,424 294,662 - 294,662
陕西某生产线改造 2,416,815 - 2,416,815 - - -
鲁东某生产线改造 1,865,595 - 1,865,595 2,593,102 - 2,593,102
鲁中某生产线改造 1,813,943 - 1,813,943 - - -
上海某生产线改造 1,798,960 - 1,798,960 1,385,841 - 1,385,841
广东某生产线改造 1,218,166 - 1,218,166 1,323,949 - 1,323,949
浙江某生产线改造 1,116,083 - 1,116,083 2,914,644 - 2,914,644
鲁西某搬迁项目 483,186 - 483,186 87,230,868 - 87,230,868
其他 15,406,254 - 15,406,254 58,649,398 - 58,649,398
339,805,369 - 339,805,369 178,993,842 - 178,993,842
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
2020 年
工程名称 2019 年 本年增加 本年增加 本年转入 2020 年 工程投入占 工程
预算数 12 月 31 日 - 购建 - 固定资产转入 固定资产 12 月 31 日 预算的比例 进度 资金来源
陕西某搬迁项目 500,606,250 3,155,194 248,379,377 - (3,408,871) 248,125,700 50% 50% 自有资金
鲁东某生产线改造 261,501,027 15,310,982 119,208,245 2,449,879 (120,101,130) 16,867,976 85% 85% 自有资金
鲁西某生产线改造 188,353,854 - 150,078,683 - (134,726,618) 15,352,065 80% 80% 自有资金
江苏某生产线改造 70,344,470 475,558 50,075,758 11,266,080 (50,197,341) 11,620,055 99% 88% 自有资金
湖南某生产线改造 49,966,348 4,736 36,113,564 7,339,398 (36,310,084) 7,147,614 87% 87% 自有资金
鲁东某生产线改造 118,620,205 5,654,908 18,407,393 26,053,303 (46,458,908) 3,656,696 86% 86% 自有资金
辽宁某生产线改造 10,146,300 - 7,254,817 - (4,363,334) 2,891,483 72% 72% 自有资金
鲁南某搬迁项目 751,860,000 - 2,834,650 - - 2,834,650 0% 0% 自有资金
附件某生产线改造 20,673,232 - 4,211,143 - (1,573,439) 2,637,704 20% 20% 自有资金
江苏某生产线改造 45,594,298 294,662 4,627,213 488,707 (2,858,158) 2,552,424 12% 12% 自有资金
陕西某生产线改造 64,227,386 - 48,192,735 - (45,775,920) 2,416,815 75% 75% 自有资金
鲁东某生产线改造 151,998,255 2,593,102 120,532,886 4,647,840 (125,908,233) 1,865,595 84% 84% 自有资金
鲁中某生产线改造 8,851,508 - 3,533,130 475,030 (2,194,217) 1,813,943 45% 45% 自有资金
上海某生产线改造 17,672,800 1,385,841 8,208,633 3,829,251 (11,624,765) 1,798,960 76% 76% 自有资金
广东某生产线改造 10,336,218 1,323,949 7,863,731 240,298 (8,209,812) 1,218,166 94% 91% 自有资金
浙江某生产线改造 9,090,802 2,914,644 1,418,465 30,972 (3,247,998) 1,116,083 48% 48% 自有资金
鲁西某搬迁项目 212,110,000 87,230,868 111,729,974 3,484,521 (201,962,177) 483,186 95% 95% 自有资金
其他 58,649,398 228,108,866 92,933,567 (364,285,577) 15,406,254
178,993,842 1,170,779,263 153,238,846 (1,163,206,582) 339,805,369
- 51 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
2019 年
工程名称 预算数 2018 年 本年增加 本年增加 本年转入 2019 年 工程投入占 工程
12 月 31 日 - 购建 - 固定资产转入 固定资产 12 月 31 日 预算的比例 进度 资金来源
鲁西某搬迁项目 212,110,000 2,062,286 85,168,582 - - 87,230,868 47% 41% 自有资金
陕西某办公楼项目 36,367,720 29,465,111 2,922,946 - - 32,388,057 89% 89% 自有资金
鲁东某生产线改造 230,143,534 17,771,040 44,968,867 13,573,396 (61,002,321) 15,310,982 60% 52% 自有资金
河北某搬迁项目 250,850,000 137,069,038 47,582,183 609,325 (177,461,963) 7,798,583 82% 78% 自有资金
鲁东某生产线改造 106,601,344 4,479,371 21,661,901 12,185,077 (32,671,441) 5,654,908 88% 88% 自有资金
鲁东某生产线改造 36,147,856 5,610,537 27,093,049 1,693,127 (29,807,688) 4,589,025 99% 99% 自有资金
陕西某搬迁项目 500,606,250 - 3,406,964 - (251,770) 3,155,194 1% 1% 自有资金
浙江某生产线改造 9,538,504 - 5,490,778 2,367,432 (4,943,566) 2,914,644 82% 82% 自有资金
广东某生产线改造 8,416,750 338,462 2,831,604 - (500,611) 2,669,455 53% 38% 自有资金
鲁东某生产线改造 68,194,747 1,749,999 57,820,586 6,314,666 (63,292,149) 2,593,102 97% 97% 自有资金
上海某生产线改造 15,667,898 - 3,310,871 2,669,425 (4,594,455) 1,385,841 38% 38% 自有资金
广东某生产线改造 16,197,810 - 4,954,981 - (3,631,032) 1,323,949 31% 31% 自有资金
甘肃某生产线改造 33,163,105 2,350,068 24,289,042 3,096,682 (28,538,431) 1,197,361 90% 90% 自有资金
河北某新建厂项目 235,610,000 151,363,810 67,185,114 - (218,464,457) 84,467 93% 93% 自有资金
其他 27,631,572 266,672,451 164,633,151 (448,239,768) 10,697,406
379,891,294 665,359,919 207,142,281 (1,073,399,652) 178,993,842
2020 年度，本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2019 年度：无)，管理层经评估认为在建工程不存在减值风险，未计提在建工程减
值准备(2019 年度：无)。
- 52 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 使用权资产
2020 年
房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 其他 合计
原价
2019 年 12 月 31 日 75,792,267 9,097,754 3,677,046 1,259,170 89,826,237
本年新增及续租 141,280,420 - - 573,699 141,854,119
本年减少 (9,616,655) (186,098) - (185,125) (9,987,878)
租赁变更 (212,652) (49,539) - (150,475) (412,666)
租赁到期 (9,404,003) (136,559) - (34,650) (9,575,212)
2020 年 12 月 31 日 207,456,032 8,911,656 3,677,046 1,647,744 221,692,478
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (20,913,741) (1,115,220) (720,447) (106,394) (22,855,802)
本年计提 (37,708,942) (1,092,574) (720,447) (560,878) (40,082,841)
本年减少 9,404,003 136,559 - 34,650 9,575,212
2020 年 12 月 31 日 (49,218,680) (2,071,235) (1,440,894) (632,622) (53,363,431)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 158,237,352 6,840,421 2,236,152 1,015,122 168,329,047
2019 年 12 月 31 日 54,878,526 7,982,534 2,956,599 1,152,776 66,970,435
2019 年
房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 — — — — —
会计政策变更 48,312,421 7,042,220 3,677,046 42,413 59,074,100
2019 年 1 月 1 日 48,312,421 7,042,220 3,677,046 42,413 59,074,100
本年新增及续租 27,479,846 2,055,534 - 1,216,757 30,752,137
2019 年 12 月 31 日 75,792,267 9,097,754 3,677,046 1,259,170 89,826,237
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 — — — — —
2019 年 1 月 1 日 - - - - -
本年计提 (20,913,741) (1,115,220) (720,447) (106,394) (22,855,802)
2019 年 12 月 31 日 (20,913,741) (1,115,220) (720,447) (106,394) (22,855,802)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 54,878,526 7,982,534 2,956,599 1,152,776 66,970,435
2018 年 12 月 31 日 — — — — —
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 使用权资产(续)
根据 2020 年 6 月 19 日财政部颁布的《新型肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》的通知(“通
知”)，本集团对满足通知条件的租金减让采用简化方法处理，本年度采用简化处理的相关租金减让
对当期损益影响约 893,000 元。
(14) 无形资产
2020 年
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计
原价
2019 年 12 月 31 日 2,624,663,664 449,743,612 18,629,100 974,935,670 486,832,730 4,554,804,776
本年增加
购置 103,122,537 - - - 47,017,733 150,140,270
投资性房地产转入 2,587,486 - - - - 2,587,486
本年减少 - 处置 (2,534,087) - - - (11,478,945) (14,013,032)
2020 年 12 月 31 日 2,727,839,600 449,743,612 18,629,100 974,935,670 522,371,518 4,693,519,500
累计摊销
2019 年 12 月 31 日 (541,417,212) (342,358,212) (18,629,100) (822,501,782) (271,326,015) (1,996,232,321)
本年增加
计提 (62,189,744) (24,056,586) - (77,867,210) (39,825,332) (203,938,872)
投资性房地产转入 (1,308,014) - - - - (1,308,014)
本年减少 429,992 - - - 11,372,703 11,802,695
2020 年 12 月 31 日 (604,484,978) (366,414,798) (18,629,100) (900,368,992) (299,778,644) (2,189,676,512)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 2,123,354,622 83,328,814 - 74,566,678 222,592,874 2,503,842,988
2019 年 12 月 31 日 2,083,246,452 107,385,400 - 152,433,888 215,506,715 2,558,572,455
2019 年
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 2,528,519,735 449,743,612 18,629,100 974,935,670 432,612,387 4,404,440,504
本年增加 - 购置 138,413,458 - - - 54,253,068 192,666,526
本年减少
处置 (33,535,077) - - - (32,725) (33,567,802)
转入投资性房地产 (8,734,452) - - - - (8,734,452)
2019 年 12 月 31 日 2,624,663,664 449,743,612 18,629,100 974,935,670 486,832,730 4,554,804,776
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (500,053,820) (317,931,829) (18,629,100) (739,090,157) (229,050,083) (1,804,754,989)
本年增加 - 计提 (56,658,427) (24,426,383) - (83,411,625) (42,308,657) (206,805,092)
本年减少
处置 12,792,805 - - - 32,725 12,825,530
转入投资性房地产 2,502,230 - - - - 2,502,230
2019 年 12 月 31 日 (541,417,212) (342,358,212) (18,629,100) (822,501,782) (271,326,015) (1,996,232,321)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 2,083,246,452 107,385,400 - 152,433,888 215,506,715 2,558,572,455
2018 年 12 月 31 日 2,028,465,915 131,811,783 - 235,845,513 203,562,304 2,599,685,515
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
2020 年度无形资产的摊销金额为 203,938,872 元(2019 年度：206,805,092 元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2019 年 12 月 31 日：无)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 28,000 元(2019 年 12 月 31 日：2,011,000 元)土地的
相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前
经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理这些土地出让手续。在这些土地上的房屋建
筑物账面价值合计约 31,476,000 元(2019 年 12 月 31 日：31,976,000 元)。本公司董事认为，上
述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
本集团开发支出列示如下：
2019 年 本年增加 本年减少 2020 年
12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日
啤酒工艺改进项目 - 21,467,092 21,467,092 - -
2020 年度，本集团研究开发支出共计 21,467,092 元(2019 年度：21,088,710 元)，均计入当期
损益。
- 55 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
2020年
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
山东地区 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617
山东地区 - 绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482
华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
1,504,514,721 - - 1,504,514,721
减：减值准备 -
山东地区 - 新银麦公司 - - - -
山东地区 - 绿兰莎公司 - - - -
华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
1,307,103,982 - - 1,307,103,982
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
2019 年
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
山东地区 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617
山东地区 - 绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482
华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
1,504,514,721 - - 1,504,514,721
减：减值准备 -
山东地区 - 新银麦公司 - - - -
山东地区 - 绿兰莎公司 - - - -
华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
1,307,103,982 - - 1,307,103,982
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总
如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
山东地区 1,185,895,099 1,185,895,099
华南地区 130,895,740 130,895,740
东南地区 114,031,330 114,031,330
华北地区 24,642,782 24,642,782
其他地区 49,049,770 49,049,770
1,504,514,721 1,504,514,721
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进
行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。2019年度和2020年度，本公司
聘请北京国友大正资产评估有限公司对新银麦公司包含商誉的资产组的可回收金额进行了评估。
本集团的商誉分摊于2020年度未发生变化。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下
表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
2020年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
山东地区 东南地区 其他地区
新银麦公司 绿兰莎公司
永续增长率 3% 3% 3% 3%
毛利率 37% 32% 31% 25%
折现率 14% 14% 14% 14%
2019年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
山东地区 东南地区 其他地区
新银麦公司 绿兰莎公司
永续增长率 3% 3% 3% 3%
毛利率 31% 31% 22% 24%
折现率 14% 14% 14% 14%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资
产组组合的特定风险的税前利率为折现率。预测期销售增长率采用相关资产组和资产组组合经批
准的销售收入的五年期预算平均增长率2%-4%确定；永续增长率为本集团预测五年期预算后的现
金流量所采用的加权平均增长率。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期待摊费用
2020 年
2019年12月31日 本年增加 本年摊销 2020年12月31日
装修装饰费 24,953,149 66,583,607 (13,175,382) 78,361,374
厂区硬化费 3,517,689 1,511,550 (1,444,959) 3,584,280
绿化费用 1,777,987 376,056 (1,223,149) 930,894
其他 5,006,563 171,419 (1,796,196) 3,381,786
35,255,388 68,642,632 (17,639,686) 86,258,334
2019 年
2018年12月31日 本年增加 本年摊销 2019年12月31日
装修装饰费 21,871,399 11,583,181 (8,501,431) 24,953,149
厂区硬化费 4,721,877 1,312,686 (2,516,874) 3,517,689
绿化费用 1,496,032 1,364,525 (1,082,570) 1,777,987
其他 5,018,111 645,267 (656,815) 5,006,563
33,107,419 14,905,659 (12,757,690) 35,255,388
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
可抵扣亏损 - - 13,396,668 3,349,167
资产减值准备 96,219,816 24,054,954 56,044,968 14,011,242
递延收益 1,364,996,248 341,249,062 1,072,795,800 268,198,950
抵销内部未实现利润 216,300,624 54,075,156 249,124,220 62,281,055
待付费用 5,868,448,752 1,467,112,188 4,820,532,160 1,205,133,040
股份支付 177,367,392 44,341,848 - -
7,723,332,832 1,930,833,208 6,211,893,816 1,552,973,454
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 1,552,562,268 1,171,074,254
预计于1年后转回的金额 378,270,940 381,899,200
1,930,833,208 1,552,973,454
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并 491,075,772 122,768,943 600,029,908 150,007,477
固定资产折旧 994,820,244 248,705,061 495,297,448 123,824,362
理财产品未实现的公允
价值变动 27,042,735 6,760,684 24,589,764 6,147,441
政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计
税基础之差异 7,421,724 1,855,431 7,976,488 1,994,122
1,520,360,475 380,090,119 1,127,893,608 281,973,402
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 48,179,961 39,386,009
预计于1年后转回的金额 331,910,158 242,587,393
380,090,119 281,973,402
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,645,626,327 1,226,124,839
可抵扣亏损 2,163,327,814 2,550,471,144
3,808,954,141 3,776,595,983
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2021 年至 2025 年的五年内按税法规定可抵
扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 540,832,000 元(2019 年 12 月 31
日：637,618,000 元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否
在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得
税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约
411,407,000 元(2019 年 12 月 31 日：306,531,000 元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2020 年 — 574,266,958
2021 年 508,799,495 529,147,107
2022 年 492,075,945 544,822,721
2023 年 578,997,477 609,128,474
2024 年 310,121,976 293,105,884
2025 年 273,332,921 —
2,163,327,814 2,550,471,144
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 212,525,583 1,718,307,625 97,937,922 1,455,035,532
递延所得税负债 212,525,583 167,564,536 97,937,922 184,035,480
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值及损失准备
2020 年
2019 年 本年减少 2020 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 其他 12 月 31 日
应收账款坏账准备 185,971,013 100,616 (543,980) (2,085,558) (4,444) 183,437,647
其中：单项计提坏账准备 26,251,710 - (9,690) - - 26,242,020
组合计提坏账准备 159,719,303 100,616 (534,290) (2,085,558) (4,444) 157,195,627
其他应收款坏账准备 73,364,846 512,250 (1,533,726) (4,337,210) - 68,006,160
其他流动资产减值准备 228,257 - (109,319) - - 118,938
小计 259,564,116 612,866 (2,187,025) (6,422,768) (4,444) 251,562,745
存货跌价准备 3,538,702 - - (52,272) - 3,486,430
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000
投资性房地产减值准备 2,349,349 - - - (471,917) 1,877,432
固定资产减值准备 469,369,758 130,553,700 - (71,740,779) (370,408) 527,812,271
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
小计 673,888,548 130,553,700 - (71,793,051) (842,325) 731,806,872
933,452,664 131,166,566 (2,187,025) (78,215,819) (846,769) 983,369,617
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值及损失准备(续)
2019 年
2018 年 本年减少 2019 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 其他 12 月 31 日
应收账款坏账准备 191,061,189 41,756 (5,116,804) (16,264) 1,136 185,971,013
其中：单项计提坏账准备 26,751,710 - (500,000) - - 26,251,710
组合计提坏账准备 164,309,479 41,756 (4,616,804) (16,264) 1,136 159,719,303
其他应收款坏账准备 77,142,452 377,983 (2,466,905) (1,688,684) - 73,364,846
其他流动资产减值准备 155,498 228,257 (155,498) - - 228,257
小计 268,359,139 647,996 (7,739,207) (1,704,948) 1,136 259,564,116
存货跌价准备 7,304,055 - (288,110) (3,477,243) - 3,538,702
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000
投资性房地产减值准备 1,578,536 - - - 770,813 2,349,349
固定资产减值准备 434,501,719 121,339,530 - (82,263,982) (4,207,509) 469,369,758
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
小计 642,015,049 121,339,530 (288,110) (85,741,225) (3,436,696) 673,888,548
910,374,188 121,987,526 (8,027,317) (87,446,173) (3,435,560) 933,452,664
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 其他非流动资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付的工程及设备采购款 57,672,911 72,852,914
(20) 短期借款
币种 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款(i) 港币 252,480,000 268,740,000
同业拆借(ii) 人民币 450,000,000 -
应付利息 人民币 793,054 2,166,631
703,273,054 270,906,631
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款系银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为
人民币 252,480,000(港币原币 300,000,000 元) (2019 年 12 月 31 日：人民币本金为
268,740,000 元(港币原币 300,000,000 元))。
(ii) 同业拆借系本公司之子公司财务公司于 2020 年 12 月 31 日拆入的款项，并已于 2021 年 1
月 4 日结清。
于 2020 年 12 月 31 日，短期借款的年利率期间为 1.31%至 3.58% (2019 年 12 月 31 日：
2.73%至 3.50%)。
(21) 应付票据
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 43,437,492 100,758,461
银行承兑汇票 106,054,100 120,066,862
149,491,592 220,825,323
本集团的其他货币资金中3,180,000元(2019年12月31日：6,630,000元)作为本集团开具银行承
兑汇票之质押(附注四(1)(iii))。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付材料及包装物款项 2,001,620,780 2,013,364,203
应付关联方酒款(附注八(5)) 140,979,145 102,848,774
应付促销品款 68,107,878 42,206,864
应付其他款项 11,893,239 8,758,340
2,222,601,042 2,167,178,181
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 15,146,001 元(2019 年 12 月 31 日：
14,011,253 元)，主要为应付材料款，款项尚未结算。
(ii) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 2,207,455,041 2,153,166,928
一到二年 6,103,714 4,998,759
二到三年 2,476,483 2,245,977
三年以上 6,565,804 6,766,517
2,222,601,042 2,167,178,181
(23) 合同负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
经销商合同负债 6,567,320,256 5,970,644,849
于 2020 年度，包含在期初账面价值中的大部分合同负债已转入营业收入。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团将合同负债对应的增值税 296,004,209 元列示于其他流动负债
(2019 年 12 月 31 日:305,074,854 元)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付职工薪酬
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 1,422,262,293 1,160,930,670
应付设定提存计划(b) 21,654,106 23,671,162
应付辞退福利(c) 439,981,258 250,713,615
应付补充离职后福利(附注四(32)) 22,301,789 23,350,339
1,906,199,446 1,458,665,786
(a) 短期薪酬
2020 年
2019 年 本年增加 本年减少 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 807,442,369 3,567,167,919 (3,343,228,867) 1,031,381,421
职工福利费 1,036,893 287,688,154 (288,686,547) 38,500
社会保险费 10,672,749 208,367,214 (208,441,058) 10,598,905
其中：医疗保险费 7,264,574 197,713,469 (197,674,099) 7,303,944
工伤保险费 1,700,401 3,851,912 (3,898,888) 1,653,425
生育保险费 1,707,774 6,801,833 (6,868,071) 1,641,536
住房公积金 16,850,657 289,934,179 (288,876,201) 17,908,635
工会经费和职工教育经费 324,928,002 126,453,722 (89,046,892) 362,334,832
1,160,930,670 4,479,611,188 (4,218,279,565) 1,422,262,293
2019 年
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 703,999,357 3,447,969,313 (3,344,526,301) 807,442,369
职工福利费 871,037 280,558,162 (280,392,306) 1,036,893
社会保险费 12,725,361 255,081,357 (257,133,969) 10,672,749
其中：医疗保险费 9,160,085 218,244,711 (220,140,222) 7,264,574
工伤保险费 1,765,883 11,491,750 (11,557,232) 1,700,401
生育保险费 1,799,393 25,344,896 (25,436,515) 1,707,774
住房公积金 16,948,486 266,156,357 (266,254,186) 16,850,657
工会经费和职工教育经费 299,137,024 121,150,090 (95,359,112) 324,928,002
1,033,681,265 4,370,915,279 (4,243,665,874) 1,160,930,670
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2020 年
2019 年 本年增加 本年减少 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 19,261,897 167,177,448 (168,839,006) 17,600,339
失业保险费 4,409,265 6,199,518 (6,555,016) 4,053,767
23,671,162 173,376,966 (175,394,022) 21,654,106
2019 年
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 21,020,996 448,615,915 (450,375,014) 19,261,897
失业保险费 4,469,431 16,747,851 (16,808,017) 4,409,265
25,490,427 465,363,766 (467,183,031) 23,671,162
(c) 应付辞退福利
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付内退福利(附注四(32)) 133,239,157 123,371,385
其他辞退福利(i) 306,742,101 127,342,230
439,981,258 250,713,615
(i)2020 年度，本集团因解除劳动关系所支付的其他辞退福利为 25,827,396 元(2019 年度：
59,682,140 元)。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应交税费
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应交企业所得税 246,490,851 211,357,396
应交消费税(i) 203,604,649 148,495,951
未交增值税 36,915,626 87,811,500
应交城市维护建设税 8,168,453 10,016,179
应交教育费附加 7,048,785 8,377,748
其他 45,798,483 46,999,386
548,026,847 513,058,160
(i)于 2020 年 12 月 31 日，本公司之个别子公司存在以前年度已计提但尚未缴纳的消费税，金
额合计约 41,883,000 元，当地税务部门尚未要求相关子公司予以缴纳。
(26) 其他应付款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付押金及保证金 800,813,929 752,125,817
应付设备工程款 566,763,419 379,395,052
待付广告费用 370,800,664 285,777,281
待付运输费用 343,883,695 319,194,913
限制性股票回购义务(附注十二) 279,576,000 -
预收征地补偿款 106,216,173 106,216,173
待付劳务费 78,609,432 73,671,439
待付水电蒸汽费 56,502,716 52,268,924
应付行政支出 38,127,322 43,722,276
应付股利 11,700,168 -
代扣职工社会统筹费 10,185,931 12,241,556
财务公司吸收关联方存款(i) 224,353 19,566,363
其他 411,474,406 380,677,707
3,074,878,208 2,424,857,501
(i)系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 587,962,603 元(2019 年 12 月 31 日：
433,135,935 元)，主要系收购子公司时承接的负债以及应付设备及工程的质保金等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 一年内到期的非流动负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四(28)) 215,720 418,360
一年内到期的租赁负债(附注四(29)) 41,873,577 21,789,665
42,089,297 22,208,025
(28) 长期借款
币种 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款 丹麦克朗 215,720 627,540
减：一年内到期的长期借款(附注四(27)) (215,720) (418,360)
- 209,180
于 2020 年 12 月 31 日，银行保证借款本金为人民币 215,720 元(外币原币丹麦克朗 200,000
元)(2019 年 12 月 31 日：人民币 627,540 元(外币原币丹麦克朗 600,000 元))，系由北京市发
展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年
4 月 1 日(2019 年 12 月 31 日：人民币 418,360 元)。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，长期借款为无息借款。
(29) 租赁负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁负债 157,713,446 59,261,550
减：一年内到期的租赁负债(附注四(27)) (41,873,577) (21,789,665)
115,839,869 37,471,885
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无将导致未来潜在现金流出的未纳入负债。
(30) 长期应付款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
专项应付款 462,046,060 372,579,660
专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 递延收益
2020 年
2019 年 本年增加 本年减少 2020 年 形成原因
12 月 31 日 12 月 31 日
搬迁及技改
政府补助 2,519,926,935 663,403,883 (283,704,794) 2,899,626,024 项目等补助
本年计入
2019 年 本年新增 本年计入 资产处置 2020 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 其他收益金额 收益金额 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
鲁东某搬迁项目 399,039,710 - (31,018,941) - 368,020,769 与资产相关
陕西某搬迁项目 176,686,902 178,023,196 (5,154,671) - 349,555,427 与资产/收益相关
鲁西某搬迁项目 98,699,600 67,641,158 (7,817,618) - 158,523,140 与资产/收益相关
河北某搬迁项目 41,630,253 101,505,914 (1,218,300) - 141,917,867 与资产相关
鲁南某搬迁项目 150,441,211 - (10,658,316) - 139,782,895 与资产相关
湖北某搬迁项目 149,099,992 - (11,461,909) - 137,638,083 与资产相关
甘肃某搬迁项目 134,427,971 - (10,753,146) (1,451,907) 122,222,918 与资产相关
陕西某搬迁项目 132,885,544 - (11,631,879) - 121,253,665 与资产相关
鲁南某搬迁项目 126,703,263 - (10,436,640) - 116,266,623 与资产相关
鲁西某搬迁项目 129,770,199 - (10,264,227) (6,657,734) 112,848,238 与资产相关
江苏某搬迁项目 116,180,374 - (9,550,282) - 106,630,092 与资产相关
鲁南某搬迁项目 - 106,284,976 (2,000,852) - 104,284,124 与资产/收益相关
其他搬迁项目 611,144,937 66,000 (68,748,817) - 542,462,120 与资产/收益相关
技改项目
鲁西某技术改造项目 - 145,920,000 (1,760,045) - 144,159,955 与资产相关
其他技术改造项目 25,940,543 20,000,000 (3,749,970) (214,143) 41,976,430 与资产相关
其他 227,276,436 43,962,639 (77,620,239) (1,535,158) 192,083,678
2,519,926,935 663,403,883 (273,845,852) (9,858,942) 2,899,626,024
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 递延收益(续)
2019 年
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年 形成原因
12 月 31 日 12 月 31 日
搬迁及技改
政府补助 2,343,747,145 542,738,567 (366,558,777) 2,519,926,935 项目等补助
本年计入
2018 年 本年新增 本年计入 资产处置 2019 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 其他收益金额 收益金额 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
鲁东某搬迁项目 414,242,128 10,228,702 (25,431,120) - 399,039,710 与资产相关
陕西某搬迁项目 - 178,577,533 (1,890,631) - 176,686,902 与资产相关
鲁南某搬迁项目 161,122,724 - (10,656,013) (25,500) 150,441,211 与资产相关
湖北某搬迁项目 150,824,841 10,044,878 (11,769,727) - 149,099,992 与资产相关
甘肃某搬迁项目 145,327,766 - (10,899,795) - 134,427,971 与资产相关
陕西某搬迁项目 80,843,472 73,300,721 (21,258,649) - 132,885,544 与资产相关
鲁西某搬迁项目 96,418,152 43,440,000 (10,087,953) - 129,770,199 与资产相关
鲁南某搬迁项目 137,399,968 - (10,696,705) - 126,703,263 与资产相关
江苏某搬迁项目 126,117,012 - (9,936,638) - 116,180,374 与资产相关
甘肃某搬迁项目 121,126,737 - (11,929,303) - 109,197,434 与资产相关
广东某搬迁项目 126,494,059 - (12,145,399) (8,750,541) 105,598,119 与资产相关
黑龙江某搬迁项目 108,147,567 92,333 (6,518,124) - 101,721,776 与资产/收益相关
其他搬迁项目 399,319,806 113,425,042 (76,805,834) (981,553) 434,957,461 与资产/收益相关
技改项目
其他技术改造项目 62,759,515 11,163,200 (3,504,802) (3,834,082) 66,583,831 与资产相关
其他 213,603,398 102,466,158 (128,985,461) (450,947) 186,633,148
2,343,747,145 542,738,567 (352,516,154) (14,042,623) 2,519,926,935
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付职工薪酬
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付内退福利(a) 585,171,677 646,095,319
应付补充离职后福利(b) 561,480,851 431,634,962
1,146,652,528 1,077,730,281
减：一年内支付的内退福利 (133,239,157) (123,371,385)
一年内支付的补充离职后福利 (22,301,789) (23,350,339)
(155,540,946) (146,721,724)
991,111,582 931,008,557
将于一年内支付的以上福利在应付职工薪酬列示。
(a) 应付内退福利
内退福利针对满足一定条件并经公司批准的职工。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采
用的主要精算假设为：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
折现率(同期限中债国债到期收益率) 2.47% - 3.15% 2.36% - 3.11%
计入当期损益的内退福利为：
2020 年度 2019 年度
管理费用 25,524,605 416,684,296
财务费用 7,859,608 8,581,797
(b) 应付补充离职后福利
应付补充离职后福利针对满足一定条件并经公司批准的员工，其领取的福利取决于其职位以及
工龄等。本集团于资产负债表日的补充离职后福利由外部独立精算师韬睿惠悦管理咨询(深圳)
有限公司(中国精算师协会单位会员)根据预期累积福利单位法计算。
(i) 本集团应付补充离职后福利负债：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
设定受益义务 561,480,851 431,634,962
减：计划资产公允价值 - -
设定受益负债 561,480,851 431,634,962
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 应付补充离职后福利(续)
(ii) 本集团应付补充离职后福利变动情况如下：
设定受益义务现值
2020 年 1 月 1 日 431,634,962
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 158,203,598
- 净负债的利息净额 10,735,000
重新计量的金额
- 精算利得(附注四(36)) (17,790,000)
福利的支付 (21,302,709)
2020 年 12 月 31 日 561,480,851
设定受益义务现值
2019 年 1 月 1 日 325,266,898
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 116,849,999
- 净负债的利息净额 10,255,000
重新计量的金额
- 精算利得(附注四(36)) (907,000)
福利的支付 (19,829,935)
2019 年 12 月 31 日 431,634,962
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
折现率 3.75% 3.25%
死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)
在职人员工资增长率综合考虑了本集团离职后福利政策和社会平均工资增长率确定。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 应付补充离职后福利(续)
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.25% 下降 3.52% 上升 3.73%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于补充离职后福利支付(2019 年 12 月
31 日：无)。
(vi) 本集团补充离职后福利义务现值加权平均久期为 14.5 年(2019 年 12 月 31 日：11.3 年)。
(vii) 应付补充离职后福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率
的下降将导致设定受益负债的增加。
(viii) 于 2020 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
1 年以内 1-5 年 超过 5 年 总计
应付补充离职后福利 22,301,789 98,848,211 1,215,110,000 1,336,260,000
(33) 股本
2019 年 12 月 31 日 本年增减变动 2020 年 12 月 31 日
人民币普通股(i) 695,913,617 13,200,000 709,113,617
境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178
1,350,982,795 13,200,000 1,364,182,795
2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178
1,350,982,795 - 1,350,982,795
(i) 本集团本年度开展的限制性股票激励计划，详见附注十二。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 资本公积
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(i)(ii) 3,356,662,970 267,543,966 (179,393,414) 3,444,813,522
其他资本公积 — 87,654,485 142,823,616 - 230,478,101
权益法核算的被投资单位除综合
收益和利润分配以外的其他权
益变动 (10,196,463) 10,289 - (10,186,174)
股份支付计入股东权益的金额(ii) - 142,725,847 - 142,725,847
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,512,734 87,480 - 4,600,214
3,444,317,455 410,367,582 (179,393,414) 3,675,291,623
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970
其他资本公积 — 87,523,342 131,143 - 87,654,485
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动 (10,204,646) 8,183 - (10,196,463)
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,389,774 122,960 - 4,512,734
3,444,186,312 131,143 - 3,444,317,455
(i) 于 2020 年 1 月 10 日，本公司完成了受让山东华狮啤酒有限公司持有的本公司之子公司山东绿兰莎
啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)35%少数股权的交易，本公司对绿兰莎公司的持股比例自 55%提高
至 90%。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有绿兰莎公司自合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，具体如下：
购买成本 - 支付的现金 241,818,181
减：按新取得的 35%股权比例计算确定应享有绿兰莎公司
自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 (62,424,767)
调整资本公积 179,393,414
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 资本公积(续)
(ii) 如附注十二所述，本公司收到限制性股票激励计划 627 位激励对象 的出资款共计
279,576,000 元，其中确认股本 13,200,000 元后，差额 266,376,000 元计入资本公积。
2020 年度，本集团就该限制性股票激励计划确认管理费用 127,595,083 元，并相应增加
资本公积。同时，本集团针对因确认股权激励费用产生的暂时性差异确认递延所得税资产
44,341,848 元，其中计入所得税费用 28,856,747 元，确认少数股东权益 354,337 元，差
额 15,130,764 元计入资本公积。
(35) 库存股
2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
库存股 - 279,576,000 - 279,576,000
由于本公司对附注十二所述的限制性股票在等待期内具有回购义务，本公司就回购义务确认
负债，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认库存股 和其他应付款各
279,576,000 元。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
2019年 税后归属于 2020年 所得税前 减：其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(32)(b)(ii)) (49,361,000) 17,790,000 (31,571,000) 17,790,000 - - 17,790,000 -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (657,778) 72,326 (585,452) 72,326 - - 72,326 -
外币财务报表折算差额 2,671,145 9,633,968 12,305,113 9,633,968 - - 9,633,968 -
(47,347,633) 27,496,294 (19,851,339) 27,496,294 - - 27,496,294 -
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 税后归属于 2019年 所得税前 减：其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(32)(b)(ii)) (50,268,000) 907,000 (49,361,000) 907,000 - - 907,000 -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (667,191) 9,413 (657,778) 9,413 - - 9,413 -
外币财务报表折算差额 6,238,387 (3,567,242) 2,671,145 (3,567,242) - - (3,567,242) -
(44,696,804) (2,650,829) (47,347,633) (2,650,829) - - (2,650,829) -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 盈余公积
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经第九届董事会第十五次会议决议，本公司 2020 年度
不再提取法定盈余公积金(2019 年度：无)。
(38) 一般风险准备
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 234,715,680 25,628,874 - 260,344,554
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 199,512,331 35,203,349 - 234,715,680
根据财政部颁发的财金[2012] 20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
财务公司综合考虑面临的风险状况，按资产负债表日风险资产余额的 1.5%提取一般风险准备。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 未分配利润
2020 年度 2019 年度
年初未分配利润 12,788,210,357 11,619,782,072
加：本年归属于母公司股东的净利润 2,201,323,556 1,852,103,376
减：提取一般风险准备 (25,628,874) (35,203,349)
应付普通股股利(a) (743,040,537) (648,471,742)
年末未分配利润 14,220,864,502 12,788,210,357
(a) 根据 2020 年 6 月 8 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2019 年现金股利，每股人民币
0.55 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利人民币 743,040,537
元(2019 年派发 2018 年股利，每股人民币 0.48 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股
计算，共派发现金股利人民币 648,471,742 元)。
根据 2021 年 3 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
币 0.75 元(含税)，按已发行股份 1,364,182,795 股计算，拟派发现金股利共计 人民币
1,023,137,096 元，上述提议尚待股东大会批准(附注十)。
(40) 营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
主营业务收入(a) 27,337,977,919 27,618,479,426
其他业务收入(b) 421,733,007 365,280,937
27,759,710,926 27,983,760,363
2020 年度 2019 年度
主营业务成本(a) (16,236,204,483) (16,862,865,858)
其他业务成本(b) (304,405,141) (217,577,424)
(16,540,609,624) (17,080,443,282)
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020 年度 2019 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒等 27,337,977,919 (16,236,204,483) 27,618,479,426 (16,862,865,858)
按经营区域分部列示的营业收入情况，参见附注七。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020 年度 2019 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 126,789,266 (125,408,322) 24,825,563 (23,336,283)
包装物销售 63,443,783 (33,870,435) 92,545,784 (69,325,655)
运输服务 34,325,848 (41,388,337) 35,375,733 (43,167,191)
工程及设备安装 13,185,994 (10,615,445) 2,320,124 (1,900,902)
其他 183,988,116 (93,122,602) 210,213,733 (79,847,393)
421,733,007 (304,405,141) 365,280,937 (217,577,424)
(41) 税金及附加
2020 年度 2019 年度 计缴标准
消费税 1,670,968,049 1,741,751,782 见附注三
城市维护建设税 224,269,519 234,094,099 见附注三
教育费附加 169,702,554 176,064,841 见附注三
房产税 57,257,021 61,093,344
土地使用税 55,081,454 59,972,034
印花税 26,024,477 25,222,029
其他 15,769,025 15,124,664
2,219,072,099 2,313,322,793
- 80 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 销售费用
2020 年度 2019 年度
职工薪酬 2,104,370,364 2,150,363,056
装卸及运输费用 1,411,372,302 1,452,646,607
广告及业务宣传费用 912,164,038 957,914,513
折旧及摊销费用 120,441,252 109,298,505
行政费用 118,082,929 146,423,688
租赁费 86,649,299 81,204,578
劳务费 82,090,009 76,468,523
物料消耗 73,781,920 62,966,690
其他 75,597,724 66,219,574
4,984,549,837 5,103,505,734
(43) 管理费用
2020 年度 2019 年度
职工薪酬 994,053,111 1,315,762,340
折旧及摊销费用 207,345,977 198,778,033
股份支付费用 127,595,083 -
行政费用 86,866,131 106,250,628
中介机构费 57,480,464 50,024,212
修理费用 36,256,847 39,513,959
警卫消防费 32,026,447 33,155,907
保险费 22,462,565 23,009,286
残疾人保障金 15,236,688 13,834,412
装卸及运输费用 10,130,987 8,277,059
物料消耗 9,089,772 11,662,706
劳务费 8,943,807 9,635,574
其他 70,562,843 71,149,370
1,678,050,722 1,881,053,486
- 81 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 研发费用
2020 年度 2019 年度
职工薪酬 13,757,576 13,573,205
折旧费用 2,243,444 2,380,795
物料消耗 1,679,201 1,868,632
行政费用 371,963 535,305
其他 3,414,908 2,730,773
21,467,092 21,088,710
(45) 财务费用
2020 年度 2019 年度
利息支出 13,662,682 13,621,266
减：利息收入 (524,029,340) (514,830,422)
汇兑损失/(收益) 11,850,797 (7,651,241)
长期应付职工薪酬折现息 18,594,608 18,836,797
租赁负债利息支出 5,467,871 2,377,391
其他 3,531,922 3,473,993
(470,921,460) (484,172,216)
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2020 年度 2019 年度
耗用的原材料、包装物及消耗品等 12,021,846,574 12,652,771,083
产成品及在产品存货变动 (5,917,047) (363,312,442)
外购产成品 1,083,710,354 1,178,041,212
职工薪酬 5,041,943,622 5,556,837,710
装卸及运输费用 1,573,600,777 1,625,262,209
折旧及摊销费用 1,153,665,668 1,129,093,862
广告及业务宣传费用 912,164,038 957,914,513
修理费用 386,985,564 381,461,691
劳务费 217,680,554 238,905,806
行政费用 211,633,891 262,220,198
股份支付费用 127,595,083 -
租赁费 111,423,398 98,380,929
审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340
其他 380,250,459 360,420,101
23,224,677,275 24,086,091,212
如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2020 年度
金额为 111,423,398 元(2019 年度：98,380,929 元)。
(47) 资产减值损失
2020 年度 2019 年度
存货跌价转回 - (288,110)
固定资产减值损失 130,553,700 121,339,530
130,553,700 121,051,420
- 83 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 信用减值损失
2020 年度 2019 年度
应收账款坏账转回 (443,364) (5,075,048)
其他应收款坏账转回 (1,021,476) (2,088,922)
其他流动资产坏账(转回)/损失 (109,319) 72,759
(1,574,159) (7,091,211)
(49) 其他收益
2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
企业发展补助 220,226,616 162,390,828 与收益相关
搬迁项目补助 190,715,598 220,025,891 与资产/收益相关
技改项目补助 5,510,015 3,504,802 与资产相关
其他生产经营补助 100,596,607 216,976,175 与资产/收益相关
517,048,836 602,897,696
(50) 投资收益
2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 18,098,320 21,182,903
基金投资分红及处置时取得的投资收益 3,663,876 569,795
理财产品处置时取得的投资收益 2,928,887 2,659,221
其他 552,513 96,847
25,243,596 24,508,766
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(51) 公允价值变动收益
2020 年度 2019 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 -
理财产品 57,966,546 56,338,061
基金投资 (2,873,912) 416,390
55,092,634 56,754,451
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 资产处置收益
2020 年度 2019 年度
固定资产处置(损失)/收益 (8,886,580) 4,322,131
无形资产处置收益 3,682,564 54,848,420
(5,204,016) 59,170,551
2020 年度资产处置损益均计入当年非经常性损益。
(53) 营业外收入
2020 年度 2019 年度
捐赠利得 3,935,304 15,855
无法支付的债务收入 3,596,653 27,017,252
罚款收入 1,935,364 2,835,648
其他 5,119,571 4,795,836
14,586,892 34,664,591
2020 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(54) 营业外支出
2020 年度 2019 年度
捐赠支出 13,578,673 3,116,338
赔偿金、违约金及滞纳金 10,416,965 668,606
其他 1,126,451 1,858,647
25,122,089 5,643,591
2020 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
(55) 所得税费用
2020 年度 2019 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 1,190,529,816 1,064,649,714
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 1,136,338 1,589,540
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 657,402 716,028
递延所得税 (279,743,037) (269,160,846)
912,580,519 797,794,436
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2020 年度 2019 年度
利润总额 3,239,549,324 2,726,910,829
按适用税率计算的所得税 809,445,498 680,439,443
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 28,736,725 51,299,027
免税影响 (20,076,572) (20,264,893)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时
性差异影响 (74,776,247) (78,522,279)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 100,917,885 91,566,667
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 68,333,230 73,276,471
所得税费用 912,580,519 797,794,436
(56) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
2020 年度 2019 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,201,323,556 1,852,103,376
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795
基本每股收益 1.629 1.371
其中：
— 持续经营基本每股收益： 1.629 1.371
- 86 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2020 年度，本公司实施的限制性股权
激励计划对每股收益具有稀释作用，计算如下：
2020 年度 2019 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,201,323,556 1,852,103,376
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795
由于股份支付增加的普通股加权平均数 1,751,325 -
稀释后发行在外普通股的加权平均数 1,352,734,120 1,350,982,795
稀释每股收益 1.627 1.371
其中：
— 持续经营稀释每股收益： 1.627 1.371
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
政府补助 923,295,281 930,330,968
押金及保证金 489,054,199 578,691,077
其他 320,766,255 298,939,558
1,733,115,735 1,807,961,603
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
装卸及运输费 1,708,162,695 1,729,099,433
营销推广费用 879,315,992 881,200,305
广告及业务宣传费 859,421,404 864,209,880
行政费用 302,408,707 330,837,510
押金及保证金 259,760,637 270,119,230
其他 358,191,328 290,734,488
4,367,260,763 4,366,200,846
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
财务公司存款利息收入 287,446,225 434,734,109
财务公司存款准备金的收回 - 242,730,000
收到招标保证金及其他 20,627,819 24,003,265
308,074,044 701,467,374
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
支付招标保证金及其他 80,732,096 21,103,503
财务公司支付存款准备金 58,060,000 -
138,792,096 21,103,503
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付其他与筹资活动有关的现金
2020 年度 2019 年度
购买子公司少数股权(附注四(34)(i)) 241,818,181 -
偿还租赁负债支付的金额 52,301,898 24,909,652
294,120,079 24,909,652
2020 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 142,190,422 元，除上述计入筹资活动
的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
(58) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2020 年度 2019 年度
净利润 2,326,968,805 1,929,116,393
加：资产减值准备 130,553,700 121,051,420
信用减值准备转回 (1,574,159) (7,091,211)
固定资产及投资性房地产折旧 901,029,928 895,214,367
使用权资产折旧 40,082,841 22,855,802
无形资产摊销 203,938,872 206,805,092
长期待摊费用摊销 17,639,686 12,757,690
处置固定资产及无形资产的净亏损/(收益) 5,204,016 (59,170,551)
公允价值变动收益 (55,092,634) (56,754,451)
财务费用 (287,546,867) (355,960,329)
投资收益 (25,243,596) (24,508,766)
递延所得税资产增加 (263,272,093) (248,015,145)
递延收益摊销 (273,845,852) (352,516,154)
递延所得税负债减少 (16,470,944) (21,145,701)
存货的增加 (100,786,072) (527,207,115)
经营性应收项目的减少 65,871,994 73,952,901
经营性应付项目的增加 2,285,964,737 2,407,168,337
经营活动产生的现金流量净额 4,953,422,362 4,016,552,579
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2020 年度 2019 年度
现金及现金等价物的年末余额 17,643,123,424 14,557,393,355
减：现金及现金等价物的年初余额 (14,557,393,355) (11,653,288,328)
现金及现金等价物净增加额 3,085,730,069 2,904,105,027
(b) 现金及现金等价物
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金及现金等价物(附注四(1)) 17,643,123,424 14,557,393,355
其中：库存现金 252,872 203,723
可随时用于支付的银行存款 17,641,304,930 14,556,264,884
可随时用于支付的存放非金融机构款项 1,565,622 924,748
年末现金及现金等价物余额 17,643,123,424 14,557,393,355
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 外币货币性项目
2020 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 -
美元 38,070,846 6.5249 248,408,463
港币 75,336,230 0.8416 63,402,971
澳门元 23,268,243 0.8172 19,014,808
欧元 1,665,241 8.0250 13,363,559
越南盾 17,598,349,105 0.0003 5,279,505
349,469,306
应收账款 -
美元 4,245,535 6.5249 27,701,691
港币 24,127,831 0.8416 20,305,983
欧元 1,056,264 8.0250 8,476,519
英镑 579,961 8.8903 5,156,027
加拿大元 291,876 5.1161 1,493,267
63,133,487
其他应收款 -
港币 1,256,735 0.8416 1,057,668
澳门元 341,053 0.8172 278,709
越南盾 313,800,000 0.0003 94,140
1,430,517
短期借款 -
港币 300,000,000 0.8416 252,480,000
其他应付款 -
美元 962,928 6.5249 6,283,009
一年内到期的非流动负债 -
丹麦克朗 200,000 1.0786 215,720
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不
同)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
2020 年 6 月 4 日，本公司以注册资本 200,000,000 元成立青岛啤酒(枣庄)有限公司(“枣庄公司”)。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司已实际现金出资 150,000,000 元。
2020 年 7 月 11 日，本公司之子公司香港公司以注册资本 1,000,000 美元成立越南公司。于 2020
年 12 月 31 日，香港公司已实际现金出资 1,000,000 美元。
2020 年 3 月 6 日，本公司之子公司青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)以注册资本
9,000,000 元成立青岛啤酒(西海岸)文旅发展有限公司(“西海岸文旅”)，于 2020 年 12 月 31 日，文
化传播公司已实际现金出资 9,000,000 元。2020 年 11 月 30 日，本公司认缴注册资本 171,000,000
元对西海岸文旅的增资，于 2020 年 12 月 31 日，本公司已实际现金出资 30,000,000 元。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
人民币 直接 间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳 中国深圳 实业投资 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 中国珠海 中国珠海 制造业 60,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 中国黄石 中国黄石 制造业 168,630,000 97.18% 2.82% 设立或投资
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 中国应城 中国应城 制造业 47,070,000 89.91% 10.09% 设立或投资
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国广东 中国深圳 批发和零售业 20,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙 中国长沙 制造业 68,000,000 70% 30% 设立或投资
上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 100,000,000 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 100,300,000 97.01% 2.99% 设立或投资
南京青岛啤酒华东销售有限公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业 1,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 中国芜湖 中国芜湖 制造业 314,290,000 94.27% 5.73% 设立或投资
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 85,000,000 94.12% 5.58% 设立或投资
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光 中国寿光 制造业 60,606,060 99% - 设立或投资
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 中国潍坊 中国潍坊 制造业 75,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 131,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 中国薛城 中国薛城 制造业 45,000,000 - 85% 设立或投资
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 中国滕州 中国滕州 制造业 61,020,000 76.65% 23.35% 设立或投资
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 中国菏泽 中国菏泽 制造业 130,000,000 93.08% 6.92% 设立或投资
青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”) 中国廊坊 中国廊坊 制造业 99,000,000 80.80% 19.20% 设立或投资
制造、批发和
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安汉斯”) 中国陕西 中国西安 零售业 287,903,022 100% - 设立或投资
青岛啤酒宝鸡有限公司(“宝鸡公司”) 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 130,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山 中国鞍山 制造业 50,000,000 60% - 设立或投资
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西 中国鸡西 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 中国密山 中国密山 制造业 118,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 155,600,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒国际贸易有限公司(“国际贸易”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 11,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”) 中国德州 中国德州 制造业 25,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 中国日照 中国日照 制造业 290,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州 中国泸州 制造业 111,110,000 95% - 设立或投资
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 中国台州 中国台州 制造业 70,000,000 86.43% 13.57% 设立或投资
香港公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 40,500,000 港币 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 中国汉中 中国汉中 制造业 29,410,000 34% 66% 设立或投资
北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 中国北京 中国北京 批发和零售业 89,980,000 95% 5% 设立或投资
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国山东 中国青岛 物流业 6,184,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 中国厦门 中国厦门 制造业 90,000,000 - 100% 设立或投资
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 中国福建 中国厦门 批发和零售业 215,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 中国济南 中国济南 制造业 560,000,000 100% - 设立或投资
- 92 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
人民币 直接 间接
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 中国成都 中国成都 制造业 280,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒榆林有限责任公司 中国榆林 中国榆林 制造业 55,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 8,000,000 100% - 设立或投资
郴州市青岛啤酒销售有限公司 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 1,000,000 - 100% 设立或投资
机械设备公司 中国青岛 中国青岛 工业 2,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 中国石家庄 中国石家庄 制造业 321,010,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 中国太原 中国太原 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
财务公司 中国青岛 中国青岛 金融业 1,000,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 中国揭阳 中国揭阳 制造业 200,000,000 75% - 设立或投资
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 中国韶关 中国韶关 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 8,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 中国九江 中国九江 制造业 200,000,000 90% - 设立或投资
青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 5,000,000 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒销售有限公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 96,300,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企
业管理”) 中国徐州 中国徐州 批发和零售业 10,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 中国洛阳 中国洛阳 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公司” 中国上海 中国上海 批发和零售业 416,800,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”) 中国张家口 中国张家口 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
越南公司 越南 越南 批发和零售业 1,000,000 美元 - 100% 设立或投资
枣庄公司 中国枣庄 中国枣庄 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
西海岸文旅 中国青岛 中国青岛 批发业 180,000,000 95% 5% 设立或投资
上海庭滔餐饮管理有限公司 中国上海 中国上海 服务业 12,000,000 - 68% 设立或投资
青岛啤酒(三水)有限公司 中国三水 中国三水 制造业 5,000,000 美元 - 75% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州 中国郴州 制造业 70,000,000 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 中国深圳 中国深圳 制造业 30,000,000 美元 51% - 非同一控制下企业合并
南宁青岛啤酒有限公司 中国南宁 中国南宁 制造业 730,000,000 - 75% 非同一控制下企业合并
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京 中国北京 制造业 29,800,000 美元 29% 25% 非同一控制下企业合并
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京 中国北京 制造业 862,000,000 37.64% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南 中国渭南 制造业 50,000,000 28% 72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦” 中国兰州 中国兰州 制造业 174,420,800 - 55.06% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒武威有限责任公司 中国武威 中国武威 制造业 36,100,000 - 99.72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成 中国荣成 制造业 20,000,000 70% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(随州)有限公司 中国随州 中国随州 制造业 24,000,000 - 90% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(福州)有限公司 中国福州 中国福州 制造业 26,828,100 美元 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(漳州)有限公司 中国漳州 中国漳州 制造业 100,000,000 - 90% 非同一控制下企业合并
工程公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 13,142,176 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 37,500,000 80% - 非同一控制下企业合并
文化传播公司 中国青岛 中国青岛 制造业 3,500,000 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 中国青岛 中国青岛 制造业 130,000,000 100% - 非同一控制下企业合并
制造、批发和
1
新银麦公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 18,760,000 美元 75% 25% 非同一控制下企业合并
- 93 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
人民币 直接 间接
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 中国建德 中国建德 制造业 230,000,000 80% - 非同一控制下企业合并
澳门公司 中国澳门 中国澳门 批发和零售业 200,000 澳门元 - 60% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 334,578,898 - 100% 非同一控制下企业合并
绿兰莎公司 中国淄博 中国淄博 制造业 100,000,000 90% - 非同一控制下企业合并
设备制造公司 中国青岛 中国青岛 制造业 2,897,600 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”) 中国上海 中国上海 实业投资 907,320,000 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海松江制造有限公司 中国上海 中国上海 制造业 50,000,000 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 中国宿迁 中国宿迁 制造业 100,000,000 75% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司 中国徐州 中国徐州 制造业 155,000,000 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)有限公司 中国徐州 中国徐州 制造业 39,336,899 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”) 中国扬州 中国扬州 制造业 200,000,000 50% 50% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) 中国昆山 中国昆山 制造业 731,535,952 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(连云港)有限公司 中国连云港 中国连云港 制造业 166,093,523 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海闵行有限公司 中国上海 中国上海 制造业 377,251,025 - 96.50% 非同一控制下企业合并
以上子公司中除甘肃农垦的法人类别为股份有限公司外，其他均为有限责任公司。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2020 年度 2020 年度 2020 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益
深朝日 49% 41,040,613 (40,880,700) 223,538,715
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2020 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 253,771,498 413,666,957 667,438,455 (203,214,461) (7,352,839) (210,567,300)
2019 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 240,519,444 438,155,341 678,674,785 (215,850,329) (6,603,887) (222,454,216)
- 94 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2020 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 759,410,303 83,410,890 83,410,890 96,401,006
2019 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 841,302,720 83,431,721 83,431,721 135,884,332
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质
否具有战略性 直接 间接
合营企业 -
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -
联营企业 -
烟台啤酒公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -
招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -
辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -
欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
- 95 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产 75,750,625 82,331,606
其中：现金和现金等价物 32,858,685 40,726,999
非流动资产 90,798,553 93,746,322
资产合计 166,549,178 176,077,928
流动负债 (21,316,393) (22,829,436)
负债合计 (21,316,393) (22,829,436)
归属于母公司股东权益 145,232,785 153,248,492
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 72,841,613 80,719,792
调整后归属于母公司的股东权益 218,074,398 233,968,284
按持股比例计算的净资产份额(i) 109,037,199 116,984,142
调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609
- 内部交易未实现利润 (435,888) 104
对合营企业投资的账面价值 222,529,920 230,912,855
本集团的合营企业投资不存在公开报价。
河北嘉禾公司
2020 年度 2019 年度
营业收入 322,977,350 354,183,616
财务费用 (531,791) (515,153)
所得税费用 (2,610,972) (7,244,161)
净利润 11,984,293 23,996,384
综合收益总额 11,984,293 23,996,384
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 (7,878,179) (7,891,941)
调整后归属于母公司的综合收益总额 4,106,114 16,104,443
本集团本年度收到的来自合营企业的股利 10,000,000 6,000,000
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值
以及统一会计政策的影响。
- 96 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
流动资产 307,699,780 155,084,548 41,706,820 21,086,242 273,636,770 140,439,495 36,004,404 26,062,398
其中：现金和现金等价物 59,020,238 1,368,701 1,586,314 10,627,524 63,087,129 1,182,619 2,893,942 12,920,569
非流动资产 314,753,139 3,690,679 2,910,282 142,010 252,208,610 1,312,921 3,278,509 144,001
资产合计 622,452,919 158,775,227 44,617,102 21,228,252 525,845,380 141,752,416 39,282,913 26,206,399
流动负债 (229,490,749) (97,667,428) (44,653,704) (14,001,905) (230,020,875) (91,149,079) (39,101,240) (19,914,347)
非流动负债 (97,127,671) (1,059,935) - - (8,364,072) - - -
负债合计 (326,618,420) (98,727,363) (44,653,704) (14,001,905) (238,384,947) (91,149,079) (39,101,240) (19,914,347)
归属于母公司的股东权益 295,834,499 60,047,864 (36,602) 7,226,347 287,460,433 50,603,337 181,673 6,292,052
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 22,308,507 - - - 26,168,506 - - -
调整后归属于母公司的股东权益 318,143,006 60,047,864 (36,602) 7,226,347 313,628,939 50,603,337 181,673 6,292,052
按持股比例计算的净资产份额(i) 124,075,772 18,014,359 (10,981) 2,890,539 122,315,286 15,181,001 54,502 2,516,821
调整事项
- 商誉 9,640,679 - - - 9,640,679 - - -
- 内部交易未实现利润 (2,817,432) - - - (3,979,342) - - -
- 未确认的超额亏损 - - 10,981 - - - - -
对联营企业投资的账面价值 130,899,019 18,014,359 - 2,890,539 127,976,623 15,181,001 54,502 2,516,821
本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
- 97 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2020 年度 2019 年度
烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
营业收入 761,794,802 218,308,235 54,898,588 49,127,974 812,468,714 243,815,586 65,115,270 84,534,887
净利润/(亏损) 35,268,681 9,410,231 (218,275) 753,480 29,882,904 11,666,251 (118,710) 2,965,037
其他综合收益 - - - 180,815 - - - 23,532
综合收益总额 35,268,681 9,410,231 (218,275) 934,295 29,882,904 11,666,251 (118,710) 2,988,569
归属于母公司的综合收益总额 35,268,681 9,410,231 (218,275) 934,295 29,882,904 11,666,251 (118,710) 2,988,569
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 (3,859,999) - - - (3,859,999) - - -
调整后归属于母公司的综合收益
总额 31,408,682 9,410,231 (218,275) 934,295 26,022,905 11,666,251 (118,710) 2,988,569
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 10,488,900 - - - 9,044,897 - - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资
时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 联营企业发生的超额亏损
年初累积 本年未确认的损失 年末累积
未确认的损失 未确认的损失
辽宁沈青公司 - 10,981 10,981
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺，且无与联营企业投资相关的或有负债。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒等产品，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别
独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，
单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
— 山东地区分部，负责在山东及周边地区的生产和销售
— 华南地区分部，负责在华南地区的生产和销售
— 华北地区分部，负责在华北地区的生产和销售
— 华东地区分部，负责在华东地区的生产和销售
— 东南地区分部，负责在东南地区的生产和销售
— 港澳及其他海外地区分部，负责在港澳及其他海外地区的销售
— 财务公司分部，负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2020 年度及 2020 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 16,514,342,724 2,445,971,225 4,730,193,364 2,566,634,134 819,697,132 670,599,557 10,436,434 1,836,356 - 27,759,710,926
分部间交易收入 2,554,545,983 878,205,837 1,807,540,823 272,961,792 5,306,412 206,394,997 22,637,988 600,767 (5,748,194,599) -
营业成本 (12,614,487,680) (2,159,345,029) (4,269,190,702) (1,957,815,166) (581,390,511) (673,786,797) (50,930) (980,477) 5,716,437,668 (16,540,609,624)
销售费用 (2,984,795,079) (508,477,016) (749,047,089) (493,045,907) (149,661,587) (99,523,159) - - - (4,984,549,837)
利息收入 61,064,085 19,425,998 48,147,299 8,548,306 1,649,746 1,570,025 312,458,619 213,202,092 (142,036,830) 524,029,340
利息费用 (3,062,146) (4,411,988) (8,621,039) (13,424,529) (271,331) (6,136,161) (147,071,155) - 169,335,667 (13,662,682)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 18,098,320 - 18,098,320
信用减值转回/(损失) 1,535,791 - 11,622 (43,870) - (38,703) 2,087,783 (1,978,464) - 1,574,159
资产减值损失 (30,994,109) (79,407,712) (5,905,315) (5,873,510) (8,373,054) - - (150,000,000) 150,000,000 (130,553,700)
折旧费和摊销费 (514,285,646) (174,491,817) (213,075,320) (165,971,582) (34,776,497) (3,788,374) (1,298,495) (55,003,596) - (1,162,691,327)
利润/(亏损)总额 1,787,432,307 201,421,596 959,522,718 (18,829,435) (993,069) 75,938,793 250,973,105 (162,737,946) 146,821,255 3,239,549,324
所得税费用 (504,716,575) (89,644,639) (225,014,568) (11,397,179) (3,534,677) (18,847,883) (61,704,734) - 2,279,736 (912,580,519)
净利润/(亏损) 1,282,715,732 111,776,957 734,508,150 (30,226,614) (4,527,746) 57,090,910 189,268,371 (162,737,946) 149,100,991 2,326,968,805
资产总额 15,753,629,994 4,227,865,813 8,308,118,457 3,227,576,541 795,321,511 595,835,038 18,103,764,156 8,386,187,181 (17,884,112,856) 41,514,185,835
负债总额 10,630,781,909 1,963,626,854 5,272,901,199 2,839,028,527 574,751,090 626,633,163 15,270,671,528 761,137,287 (17,793,397,888) 20,146,133,669
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 15,235,050 906,755 5,493,926 1,103,869 272,704 75,788 - 974,387 - 24,062,479
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 374,333,837 - 374,333,837
非流动资产增加额(i) 904,332,902 115,019,296 365,546,464 175,538,162 18,805,761 919,701 2,236,149 74,690,191 (12,472,257) 1,644,616,369
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 16,631,700,990 2,534,711,735 4,665,814,854 2,654,448,617 816,708,244 671,917,097 6,472,783 1,986,043 - 27,983,760,363
分部间交易收入 2,763,421,494 943,070,055 1,653,239,139 174,139,013 12,474,726 237,172,284 26,991,899 600,767 (5,811,109,377) -
营业成本 (12,893,169,337) (2,314,657,613) (4,214,174,358) (2,118,337,014) (627,327,035) (656,256,119) (58,800) (981,607) 5,744,518,601 (17,080,443,282)
销售费用 (3,043,366,720) (524,125,972) (746,733,745) (526,392,926) (143,435,769) (119,450,602) - - - (5,103,505,734)
利息收入 51,627,885 14,101,490 44,072,780 6,515,846 1,015,665 4,817,818 366,027,699 162,558,066 (135,906,827) 514,830,422
利息费用 (4,067,263) (5,078,081) (13,810,375) (11,211,095) - (8,929,720) (137,806,625) - 167,281,893 (13,621,266)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 21,182,903 - 21,182,903
信用减值转回/(损失) 7,023,981 35,951 637,569 (5,324) - 12,137 2,474,780 (3,087,883) - 7,091,211
资产减值损失 (12,791,370) (27,830,810) (1,914,854) (32,869,574) (45,644,812) - - (255,000,000) 255,000,000 (121,051,420)
折旧费和摊销费 (498,305,855) (172,014,866) (203,289,572) (161,878,920) (40,024,936) (3,791,509) (1,065,410) (57,261,883) - (1,137,632,951)
利润/(亏损)总额 1,926,778,218 212,160,718 670,943,257 (315,920,386) (85,899,383) 130,340,702 311,541,764 (341,721,990) 218,687,929 2,726,910,829
所得税费用 (486,580,928) (46,531,614) (145,039,856) (18,565,383) (2,063,217) (32,475,388) (76,437,769) - 9,899,719 (797,794,436)
净利润/(亏损) 1,440,197,290 165,629,104 525,903,401 (334,485,769) (87,962,600) 97,865,314 235,103,995 (341,721,990) 228,587,648 1,929,116,393
资产总额 14,625,692,028 4,115,782,097 7,532,937,080 2,992,229,576 811,942,844 636,114,822 16,233,804,952 6,935,449,805 (16,571,569,657) 37,312,383,547
负债总额 9,183,653,284 1,915,298,061 4,995,947,761 2,624,277,944 584,174,944 649,424,720 13,591,139,975 341,089,744 (16,485,993,742) 17,399,012,691
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 13,587,052 550,944 5,842,619 799,128 132,765 148,370 - 153,310 - 21,214,188
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 376,641,802 - 376,641,802
非流动资产增加额(i) 460,860,352 60,176,702 405,304,010 58,662,118 11,805,020 4,345,478 2,617,570 69,548,095 (34,445,011) 1,038,874,334
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2020 年度 2019 年度
中国内地 26,996,914,522 27,265,576,602
中国香港及澳门地区 192,658,422 207,720,222
其他海外国家及地区 570,137,982 510,463,539
27,759,710,926 27,983,760,363
非流动资产总额 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中国内地 15,153,383,039 14,840,360,043
中国香港及澳门地区 13,775,495 14,569,922
15,167,158,534 14,854,929,965
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营
企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
青啤北京销售 联营企业
青啤广州总经销 联营企业
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司 主要股东
复星国际有限公司之五家子公司 主要股东
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020 年度 2019 年度
烟台啤酒公司 采购啤酒 双方协议定价 761,828,890 807,111,315
河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 322,606,484 353,616,218
接受物流劳务(包括
招商物流公司 代垫款项) 双方协议定价 213,793,132 233,887,370
1,298,228,506 1,394,614,903
(b) 销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020 年度 2019 年度
欧洲公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 32,176,580 61,230,276
辽宁沈青公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 46,718,129 50,152,598
78,894,709 111,382,874
(c) 吸收存款
2020 年度 2019 年度
烟台啤酒公司 826,775,768 896,360,183
(d) 利息费用
2020 年度 2019 年度
烟台啤酒公司 82,535 58,792
(e) 收取手续费
2020 年度 2019 年度
烟台啤酒公司 12,483 14,893
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(f) 关键管理人员薪酬
2020 年度 2019 年度
支付的关键管理人员薪酬 11,174,966 9,841,929
股份支付 7,626,233 —
18,801,199 9,841,929
(g) 于 2020 年度和 2019 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)
欧洲公司 8,476,518 - 10,142,225 -
青啤广州总经销 - - 9,690 (9,690)
19,722,302 (11,245,784) 21,397,699 (11,255,474)
应付关联方款项：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付账款 烟台啤酒公司 136,949,404 100,272,419
河北嘉禾公司 4,029,741 2,576,355
140,979,145 102,848,774
其他应付款 招商物流公司 45,086,733 47,745,380
烟台啤酒公司 224,353 19,566,363
45,311,086 67,311,743
合同负债 辽宁沈青公司 35,310,803 26,666,144
欧洲公司 7,868 -
35,318,671 26,666,144
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2020 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：
作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司
姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 或子公司而提 股份支付
合计
及补贴 保险费 公积金 供的其他服务 （股数）
的薪酬
执行董事：
黄克兴 - 749,467 43,747 34,097 - 827,311 150,000
樊伟(i) - 116,016 7,245 5,450 - 128,711 -
于竹明 - 712,750 43,747 34,097 - 790,594 110,000
王瑞永 - 705,992 43,747 34,097 - 783,836 110,000
非执行董事：
石琨 (ii) - - - - - - -
独立董事：
于增彪 120,000 - - - - 120,000 -
贲圣林(iii) 60,000 - - - - 60,000 -
蒋敏(iii) 60,000 - - - - 60,000 -
姜省路 120,000 - - - - 120,000 -
肖耿(iv) 60,000 - - - - 60,000 -
盛雷鸣(iv) 60,000 - - - - 60,000 -
监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000 -
王亚平 80,000 - - - - 80,000 -
李燕 80,000 - - - - 80,000 -
于嘉平(v) - - - - - - -
黄祖江(vi) - 569,800 43,747 34,097 - 647,644 -
孟庆尚(vi) - 474,400 43,747 34,097 - 552,244 -
孙丽红 - 459,600 43,747 34,097 - 537,444 -
姚宇 - - - - - - -
760,000 3,788,025 269,727 210,032 - 5,027,784 370,000
(i) 于 2020 年 2 月 28 日辞去执行董事职位。
(ii) 于 2020 年 4 月 16 日任命非执行董事职位。
(iii) 于 2020 年 6 月 8 日辞去独立董事职位。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
(iv) 于 2020 年 6 月 8 日任命独立董事职位。
(v) 于 2020 年 1 月 8 日辞去职工监事职位。
(vi) 于 2020 年 1 月 8 日任命职工监事职位。
2020 年度，执行董事黄克兴、樊伟、于竹明、王瑞永以及职工监事于嘉平、孙丽红、黄祖江、
孟庆尚为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理
人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2019 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬支付情况如下：
作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计
及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬
执行董事：
黄克兴 - 699,568 54,715 27,816 - 782,099
樊伟 - 610,002 54,715 27,816 - 692,533
于竹明 - 543,940 54,715 27,816 - 626,471
王瑞永 - 511,672 54,715 27,816 - 594,203
非执行董事：
唐斌(i) - - - - - -
独立董事：
于增彪 120,000 - - - - 120,000
贲圣林 120,000 - - - - 120,000
蒋敏 120,000 - - - - 120,000
姜省路 120,000 - - - - 120,000
监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000
王亚平 80,000 - - - - 80,000
李燕 80,000 - - - - 80,000
于嘉平 - 555,305 54,715 27,816 - 637,836
孙丽红 - 426,700 54,715 27,816 - 509,231
邢军(ii) - 256,533 36,944 16,916 - 310,393
姚宇(iii) - - - - - -
760,000 3,603,720 365,234 183,812 - 4,912,766
(i) 于 2019 年 7 月 16 日辞去非执行董事职位。
(ii) 于 2019 年 8 月 28 日辞去职工监事职位。
(iii) 系股东监事，不在本公司领取薪酬。
2019 年度，执行董事黄克兴、樊伟、于竹明、王瑞永以及职工监事于嘉平、孙丽红、邢军为本
公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进
行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(b) 于 2020 年度，本集团不存在董事的终止福利(2019 年度：无)。
(c) 于 2020 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2019 年度：无)。
(d) 于 2020 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就
董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2019 年度：无)。
(e) 于 2020 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥
有重大权益的重要交易、安排或合同(2019 年度：无)。
(7) 薪酬最高的前五位
2020 年度本集团薪酬最高(不含股份支付)的前五位中包括 3 位董事 (2019 年度：3 位董事和 1
位监事)，其薪酬已反映在上表中；其他 2 位(2019 年度：1 位)的薪酬支付合计金额列示如下：
2020 年度 2019 年度
工资、奖金及补贴 4,049,663 3,313,800
社会保险费 87,495 54,715
住房公积金 68,194 27,816
4,205,352 3,396,331
股份支付(股数) 240,000 -
人数
2020 年度 2019 年度
薪酬范围(不含股份支付)：
港币 500,001 元 – 1,000,000 元
(折合人民币约 420,001 元 – 840,000 元) 1 -
港币 3,500,001 元 - 4,000,000 元
(折合人民币约 2,950,000 元 – 3,370,000 元) - 1
港币 4,000,001 元 - 4,500,000 元
(折合人民币约 3,370,001 元 – 3,800,000 元) 1 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
房屋建筑物及机器设备 287,293,449 200,519,703
十 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利 1,023,137,096
如附注四(39)所述，根据 2021 年 3 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股
利 1,023,137,096 元，该尚未派发的股利未在财务报表中确认为负债。
(2) 授予预留 A 股限制性股票
本公司于 2021 年 3 月 22 日召开第九届董事会 2021 年第一次临时会议，审议通过了《关于向
激励对象授予预留部分 A 股限制性股票的议案》。本公司以 2021 年 3 月 22 日为授予日，以授
予价格人民币 21.18 元/股向符合条件的 35 名激励对象授予激励计划方案预留的 30 万股 A 股
限制性股票。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其
他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管
理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通
过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就
风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团
持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，
本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于
2020 年度及 2019 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 248,394,291 13,364,094 261,758,385
应收账款 27,701,691 15,125,813 42,827,504
276,095,982 28,489,907 304,585,889
外币金融负债 —
其他应付款 6,283,009 - 6,283,009
一年内到期的非流动负债 - 215,720 215,720
6,283,009 215,720 6,498,729
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2019 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 176,341,385 37,422,818 213,764,203
应收款项 60,166,202 18,840,024 79,006,226
236,507,587 56,262,842 292,770,429
外币金融负债 —
其他应付款 4,871,529 - 4,871,529
一年内到期的非流动负债 - 418,360 418,360
长期借款 - 209,180 209,180
4,871,529 627,540 5,499,069
于 2020 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，
如果美元对人民币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约
8,094,000 元(2019 年 12 月 31 日：约 6,949,000 元)。
(b) 利率风险
利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团
的长期借款均为无息债务且金额不重大(附注四(28))，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依
据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于
2020 年度及 2019 年度本集团无利率互换安排。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团
的经营业绩造成重大不利影响。
于 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保
持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 1,054,000 元(2019 年 12 月 31 日：约 832,000
元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于 2020 年 12
月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团的权益工具投资金额不重大，本公司董事认为无重大
价格风险。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，
本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监
控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有
价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 704,117,853 - - - 704,117,853
应付票据 149,491,592 - - - 149,491,592
应付账款 2,222,601,042 - - - 2,222,601,042
其他应付款 3,074,878,208 - - - 3,074,878,208
一年内到期的
非流动负债 46,219,464 - - - 46,219,464
租赁负债 - 34,528,432 72,555,191 27,574,427 134,658,050
6,197,308,159 34,528,432 72,555,191 27,574,427 6,331,966,209
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 273,459,028 - - - 273,459,028
应付票据 220,825,323 - - - 220,825,323
应付账款 2,167,178,181 - - - 2,167,178,181
其他应付款 2,424,857,501 - - - 2,424,857,501
一年内到期的
非流动负债 22,770,590 - - - 22,770,590
长期借款 - 209,180 - - 209,180
租赁负债 - 16,559,450 20,695,887 7,610,159 44,865,496
5,109,090,623 16,768,630 20,695,887 7,610,159 5,154,165,299
银行借款偿还期分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 702,695,720 271,324,991
1至2年 - 209,180
702,695,720 271,534,171
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 股份支付
(a) 限制性股票激励计划
本公司于 2020 年 6 月 8 日召开 2019 年年度股东大会及 2020 年第一次 A 股和 H 股类别股东
会议，审议通过了《关于<青岛啤酒股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的
议案》、《关于<青岛啤酒股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
和《关于提请股东大会授权董事会办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本公司于
2020 年 6 月 29 日召开第九届董事会 2020 年第八次临时会议，审议通过了《青岛啤酒股份有
限公司关于向激励对象首次授予 A 股限制性股票的议案》(“激励计划方案”)。根据激励计划方
案，本公司向 627 位激励对象授予 1,320 万股限制性股票，授予日为 2020 年 6 月 29 日，授予
价格为人民币 21.18 元/股。授予限制性股票的解锁期分别为自股权登记日起 24 个月、36 个
月、48 个月，按照公司业绩考核和个人绩效考核情况，分别解锁 1/3、1/3、1/3 的限制性股票。
根据激励计划方案，激励对象在解锁期满前离职的，股票不得解锁，本公司须按相应回购价格
回购并注销相应的限制性股票。
根据激励计划方案，本公司收到激励对象出资款合计人民币 279,576,000 元，同时就限制性股
票回购义务确认负债人民币 279,576,000 元及库存股人民币 279,576,000 元。
(b) 年度内限制性股票变动情况表
2020年度 2019年度
年初发行在外的限制性股票(股) - -
本年授予的限制性股票(股) 13,200,000 -
本年行权的限制性股票(股) - -
本年失效的限制性股票(股) - -
年末发行在外的限制性股票(股) 13,200,000 -
本年股份支付费用 127,595,083 -
累计股份支付费用 127,595,083 -
(c) 于2020年12月31日，本限制性股票激励计划的剩余期限至2026年7月24日，为5.56年。
(d) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以权益工具授予日流通股单日收盘价格为基础确定限制性股票的公允价值。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第三层次
交易性金融资产 - 理财产品 1,888,862,835
其他非流动金融资产 - 权益工具投资 600,000
1,889,462,835
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第一层次 第三层次 合计
交易性金融资产 - 基金投资 127,203,255 - 127,203,255
交易性金融资产 - 理财产品 - 1,396,589,764 1,396,589,764
其他非流动金融资产 - 权益工具投资 - 600,000 600,000
127,203,255 1,397,189,764 1,524,393,019
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次
与第二层次间的转换。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次金融资产变动如下：
2020 年 12 月 31 日仍持有
当期利得总额 的资产计入 2020 年度损
2019 年 - 计入当期损益的 2020 年 益的未实现利得的变动
12 月 31 日 购买 出售 利得(a) 12 月 31 日 - 公允价值变动损益
交易性金融资产 - 理财产品 1,396,589,764 2,220,000,000 (1,754,769,664) 60,895,433 1,888,862,835 27,042,735
其他非流动金融资产 - 权益工具投资 600,000 - - - 600,000 -
1,397,189,764 2,220,000,000 (1,754,769,664) 60,895,433 1,889,462,835 27,042,735
2019 年 12 月 31 日仍持有
当期利得总额 的资产计入 2019 年度损
2019 年 - 计入当期损益的 2019 年 益的未实现利得的变动
1月1日 购买 出售 利得(a) 12 月 31 日 - 公允价值变动损益
交易性金融资产 - 理财产品 1,046,306,137 1,757,000,000 (1,431,306,137) 58,997,282 1,396,589,764 24,589,764
其他非流动金融资产 - 权益工具投资 600,000 - - - 600,000 -
1,046,906,137 1,757,000,000 (1,431,306,137) 58,997,282 1,397,189,764 24,589,764
(a) 计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。
上述第三层次的金融资产，管理层基于未来现金流量评估确定其公允价值。
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其
他流动资产、债权投资、短期借款、应付票据、应付款项和长期借款等。这些不以公允价值计量
的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
2020 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发
展需要，该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、
一年内到期的长期借款及长期借款)。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团的
现金余额情况如下﹕
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 17,643,123,424 14,557,393,355
减：短期借款 (703,273,054) (270,906,631)
一年内到期的长期借款 (215,720) (418,360)
长期借款 - (209,180)
(703,488,774) (271,534,171)
扣除借款后的现金余额 16,939,634,650 14,285,859,184
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 1,346,209,651 1,247,712,732
减：坏账准备 (56,425,268) (56,476,414)
1,289,784,383 1,191,236,318
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式
或者给予经销商 30 - 100 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 934,123,162 916,296,744
一到二年 138,175,367 96,447,540
二到三年 53,839,278 83,484,921
三到四年 80,548,100 69,839,383
四到五年 62,078,414 12,909,771
五年以上 77,445,330 68,734,373
1,346,209,651 1,247,712,732
(b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 505,464,459 - 38%
(c) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2019 年 12 月 31
日：无)。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
青啤北京销售 11,245,784 100% (11,245,784) 附注四(4)(d)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 子公司：
于 2020 年 12 月 31 日，本公司应收子公司款项 1,248,610,862 元，本公司认为其不存在重
大的信用风险，未计提坏账准备。
组合 - 经销商：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续 金额 金额 整个存续 金额
期预期信 期预期信
用损失率 用损失率
未逾期 41,173,521 - - 50,026,027 - -
逾期 1 年以内 - - - 511,142 5% (25,557)
逾期超过 2 年 45,179,484 100% (45,179,484) 45,195,383 100% (45,195,383)
86,353,005 (45,179,484) 95,732,552 (45,220,940)
- 121 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(iii) 本年度未计提坏账准备，收回或转回的坏账准备金额为 541,456 元，相应的账面余额为
1,027,042 元，确认无法收回的酒款而核销的应收账款坏账准备金额为 490,310 元。
(2) 其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收子公司股利 700,149,831 589,000,000
应收子公司款项 51,297,364 52,780,900
应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647
备用金 10,182,793 10,624,210
押金及保证金 5,592,742 3,790,015
其他 21,310,745 27,475,466
805,975,122 701,112,238
减：坏账准备 (38,423,345) (39,269,385)
767,551,777 661,842,853
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
未逾期 767,489,799 661,722,841
逾期一年以内 51,292 62,263
逾期一到二年 31,536 121,724
逾期二年以上 38,402,495 39,205,410
805,975,122 701,112,238
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2019 年 12 月 31 日 183,987 (63,975) 39,205,410 (39,205,410) (39,269,385)
本年新增的款项 51,476 (16,115) - (56,392) (72,507)
本年转回的款项 (39,851) 2,848 (910,779) 910,779 913,627
本年核销的款项 - - (4,920) 4,920 4,920
转入第三阶段 (112,784) 56,392 112,784 (56,392) -
2020 年 12 月 31 日 82,828 (20,850) 38,402,495 (38,402,495) (38,423,345)
于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的
其他应收款分析如下：
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预
第三阶段 账面余额 期信用损失率区间 坏账准备 理由
应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) 附注四(6)
其他单位款项 20,960,848 100% (20,960,848) 附注四(6)
38,402,495 (38,402,495)
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶
段，分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
押金及保证金 - - - 12,438 (6,219) 5% - 50%
其他单位款项 82,828 (20,850) 5% - 50% 171,549 (57,756) 5% - 50%
82,828 (20,850) 183,987 (63,975)
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 72,507 元；其中收回或转回的坏账准备金额为 913,627 元，相
应的账面余额为 950,630 元。
(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额及坏账准备金额均为 4,920 元。
(e) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
款余额总额
性质 余额 账龄 比例 坏账准备
第一名 应收子公司股利 234,450,000 一年以内 29% -
第二名 应收子公司股利 200,000,000 一年以内 25% -
第三名 应收子公司股利 70,000,000 一年以内 9% -
第四名 应收子公司股利 60,000,000 一年以内 7% -
第五名 应收子公司股利 50,000,000 一年以内 6% -
614,450,000 76% -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 存货
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 276,448,990 - 276,448,990 334,080,493 - 334,080,493
包装物 136,606,270 (662,025) 135,944,245 94,401,515 (662,025) 93,739,490
低值易耗品 41,916,164 - 41,916,164 27,190,531 - 27,190,531
在产品 95,540,890 - 95,540,890 93,098,557 - 93,098,557
产成品 934,573,062 - 934,573,062 892,265,471 - 892,265,471
1,485,085,376 (662,025) 1,484,423,351 1,441,036,567 (662,025) 1,440,374,542
(4) 债权投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司委托贷款 58,500,000 254,000,000
加：债权投资利息 - 325,489
减：债权投资减值准备 (58,500,000) (91,000,000)
- 163,325,489
上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押
的人民币借款，年利率为 3.92%，利息按季支付。
(5) 长期股权投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司(a) 12,068,149,380 11,589,837,675
合营企业(b) 222,529,920 230,912,855
联营企业(c) 150,133,378 144,432,126
12,440,812,678 11,965,182,656
减：长期股权投资减值准备(d) (1,662,953,287) (1,512,953,287)
10,777,859,391 10,452,229,369
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2019 年 本期变动 2020 年 减值准备 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 股份支付(ii) 12 月 31 日 本年计提 年末余额 的现金股利(iii)
深朝日 126,746,680 - 669,696 127,416,376 - - 83,430,000
郴州公司 62,601,208 - 616,393 63,217,601 - - 50,000,000
华南营销 45,070,000 - 3,274,844 48,344,844 - - -
华南投资 208,790,000 - 2,615,002 211,405,002 - - -
华东控股 96,855,102 - - 96,855,102 - (96,855,102) -
寿光公司 60,000,000 - 1,239,402 61,239,402 - - -
五星公司 24,656,410 - 513,661 25,170,071 - (24,656,410) -
三环公司 69,457,513 - 571,203 70,028,716 - (69,457,513) -
北方销售 83,984,000 - 1,271,148 85,255,148 - (83,984,000) -
西安汉斯 392,627,114 - 8,022,225 400,649,339 - - 200,000,000
渭南公司 14,000,000 - 727,112 14,727,112 - - -
鞍山公司 30,000,000 - 657,027 30,657,027 - - -
兴凯湖公司 199,430,000 - 881,300 200,311,300 - (129,430,000) -
密山公司 118,520,000 - - 118,520,000 - (118,520,000) -
哈尔滨公司 213,540,000 - 667,004 214,207,004 - (109,940,000) -
蓬莱公司 30,000,000 - - 30,000,000 - (30,000,000) -
荣成公司 65,103,434 - 711,485 65,814,919 - (65,103,434) -
国际贸易 11,210,000 - - 11,210,000 - - -
-
青岛啤酒(崂山)
有限公司 18,089,491 - - 18,089,491 - -
香港公司 41,728,681 - - 41,728,681 - - -
台州公司 60,000,000 - 375,368 60,375,368 - - -
马鞍山公司 80,000,000 - 848,634 80,848,634 - - -
-
青岛翔宏商务
有限公司 5,760,000 - - 5,760,000 - -
东南营销 293,088,560 - 3,673,802 296,762,362 - - -
长沙公司 47,600,000 - 476,304 48,076,304 - - -
济南公司 560,000,000 - 808,675 560,808,675 - - 60,000,000
广润隆物流 16,465,405 - - 16,465,405 - - -
成都公司 280,000,000 - 709,786 280,709,786 - - -
文化传播公司 5,290,000 - 887,233 6,177,233 - - -
日照公司 339,239,300 - 668,747 339,908,047 - - 30,000,000
潍坊公司 73,620,001 - 719,685 74,339,686 - - 12,000,000
德州公司 21,730,001 - 824,142 22,554,143 - - -
工程公司 2,490,000 - 466,965 2,956,965 - - -
廊坊公司 79,090,000 - 1,073,205 80,163,205 - (51,301,600) -
菏泽公司 124,590,000 - 709,786 125,299,786 - - -
滕州公司 48,310,000 - 588,525 48,898,525 - - -
-
青岛啤酒(上海)
有限公司 1,570,000 - - 1,570,000 - -
芜湖公司 274,290,000 - 46,696 274,336,696 - (274,290,000) -
上海销售 97,300,000 - - 97,300,000 - (47,300,000) -
- 126 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2019 年 本期变动 2020 年 减值准备 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 股份支付(ii) 12 月 31 日 本年计提 年末余额 的现金股利(iii)
城阳销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - 234,450,000
石家庄公司 321,010,000 - 756,483 321,766,483 - - 70,000,000
太原公司 200,000,000 - 804,938 200,804,938 - - 50,000,000
财务公司 1,000,000,000 - 1,021,173 1,001,021,173 - - -
新银麦公司 1,404,558,400 - 2,351,208 1,406,909,608 - - -
杭州公司 186,000,000 - 756,483 186,756,483 - - 17,000,000
揭阳公司 150,000,000 - 618,818 150,618,818 - - 653,504
饮料公司 30,044,252 - 272,862 30,317,114 - - -
韶关公司 200,000,000 - 476,304 200,476,304 (150,000,000) (150,000,000) -
电子商务 8,000,000 - - 8,000,000 - - -
九江公司 180,000,000 - 569,697 180,569,697 - - -
徐州企业管理 10,000,000 - 547,102 10,547,102 - (10,000,000) -
平度销售 5,000,000 - - 5,000,000 - - -
洛阳公司 200,000,000 - 659,194 200,659,194 - - 50,000,000
上海实业公司 200,895,228 - 2,997,913 203,893,141 - (200,895,228) -
泸州公司 118,460,956 - 580,550 119,041,506 - - 15,000,000
张家口公司 200,000,000 - 672,373 200,672,373 - - -
绿兰莎公司 317,374,000 241,818,181 693,268 559,885,449 - - 15,000,000
黄石公司 163,630,000 - 622,183 164,252,183 - - 30,000,000
应城公司 42,070,000 - 569,697 42,639,697 - - -
汉中公司 26,297,900 - 583,209 26,881,109 - - -
上海投资公司 1,920,654,039 - 4,068,365 1,924,722,404 - - -
扬州公司 100,000,000 - 756,483 100,756,483 - - -
宿迁公司 75,000,000 - 616,393 75,616,393 - - -
枣庄公司(i) - 150,000,000 183,773 150,183,773 - - -
西海岸文旅(i) - 30,000,000 - 30,000,000 - - -
青岛啤酒上海杨
浦有限公司 200,000,000 - - 200,000,000 - (200,000,000) -
11,589,837,675 421,818,181 56,493,524 12,068,149,380 (150,000,000) (1,661,733,287) 917,533,504
(i) 如附注五所述，根据本公司董事会决议，本公司 2020 年度新设立枣庄公司并对西海岸文旅进
行增资。
(ii) 本公司对限制性股票激励对象为本公司之子公司职工的股份支付有结算义务，本公司按照授予
日权益工具的公允价值确认对本公司之子公司的长期股权投资 56,493,524 元，同时确认资本
公积 56,493,524 元。
(iii) 本年宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。
- 127 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2019 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2020 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾公司 230,912,855 1,617,065 - (10,000,000) 222,529,920 -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(c) 联营企业
本年增减变动
2019 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2020 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
烟台啤酒公司 127,976,623 13,411,296 - (10,488,900) 130,899,019 -
招商物流公司 15,181,001 2,823,069 10,289 - 18,014,359 -
辽宁沈青公司 54,502 (54,502) - - - -
其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)
144,432,126 16,179,863 10,289 (10,488,900) 150,133,378 (1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
(d) 长期股权投资减值准备
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年转销 12 月 31 日
子公司(i) (1,511,733,287) (150,000,000) - (1,661,733,287)
联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)
(1,512,953,287) (150,000,000) - (1,662,953,287)
(i) 本公司 2020 年度对韶关公司的长期股权投资计提减值准备 150,000,000 元。
- 128 -
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2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 固定资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产(a) 2,206,108,993 2,075,154,087
固定资产清理(b) 1,106,766 78,223
2,207,215,759 2,075,232,310
(a) 固定资产
2020 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2019 年 12 月 31 日 1,223,363,502 2,558,137,780 90,266,437 349,757,393 4,221,525,112
本年增加
购置 - 3,957,201 3,953,086 22,726,565 30,636,852
在建工程转入 29,035,905 315,931,816 - 10,961,728 355,929,449
投资性房地产转入 1,141,331 - - - 1,141,331
本年减少
处置 (1,648,432) (13,797,769) (1,788,740) (19,673,733) (36,908,674)
转入在建工程 (10,286,491) (77,051,302) - - (87,337,793)
转入投资性房地产 (2,063,883) - - - (2,063,883)
2020 年 12 月 31 日 1,239,541,932 2,787,177,726 92,430,783 363,771,953 4,482,922,394
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (344,115,147) (1,438,485,084) (65,778,726) (266,024,702) (2,114,403,659)
本年增加
计提 (33,352,283) (139,234,083) (6,082,225) (28,977,669) (207,646,260)
投资性房地产转入 (714,992) - - - (714,992)
本年减少
处置 1,345,954 12,028,493 1,727,532 18,542,621 33,644,600
转入在建工程 7,669,039 45,212,136 - - 52,881,175
转入投资性房地产 237,317 - - - 237,317
2020 年 12 月 31 日 (368,930,112) (1,520,478,538) (70,133,419) (276,459,750) (2,236,001,819)
减值准备
2019 年 12 月 31 日 (1,618,803) (30,154,402) (194,161) - (31,967,366)
本年增加 - 计提 - (8,686,487) (40,778) (116,951) (8,844,216)
2020 年 12 月 31 日 (1,618,803) (38,840,889) (234,939) (116,951) (40,811,582)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 868,993,017 1,227,858,299 22,062,425 87,195,252 2,206,108,993
2019 年 12 月 31 日 877,629,552 1,089,498,294 24,293,550 83,732,691 2,075,154,087
- 129 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2019 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 1,208,401,607 2,472,258,226 94,222,901 360,007,570 4,134,890,304
本年增加
购置 - 6,030,104 1,519,233 30,105,926 37,655,263
在建工程转入 18,784,633 178,497,083 - - 197,281,716
本年减少
处置 (559,404) (38,464,606) (5,475,697) (40,356,103) (84,855,810)
转入在建工程 (3,263,334) (60,183,027) - - (63,446,361)
2019 年 12 月 31 日 1,223,363,502 2,558,137,780 90,266,437 349,757,393 4,221,525,112
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (314,708,975) (1,366,257,687) (64,621,966) (274,060,401) (2,019,649,029)
本年增加 - 计提 (31,940,103) (127,374,099) (6,323,695) (29,980,055) (195,617,952)
本年减少
处置 253,674 27,746,863 5,166,935 38,015,754 71,183,226
转入在建工程 2,280,257 27,399,839 - - 29,680,096
2019 年 12 月 31 日 (344,115,147) (1,438,485,084) (65,778,726) (266,024,702) (2,114,403,659)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 (1,618,803) (31,034,322) (260,530) (44,116) (32,957,771)
本年增加 - 计提 - (9,289,789) - - (9,289,789)
本年减少 - 处置 - 10,169,709 66,369 44,116 10,280,194
2019 年 12 月 31 日 (1,618,803) (30,154,402) (194,161) - (31,967,366)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 877,629,552 1,089,498,294 24,293,550 83,732,691 2,075,154,087
2018 年 12 月 31 日 892,073,829 1,074,966,217 29,340,405 85,903,053 2,082,283,504
2020 年度，本公司账面价值为 34,456,618 元(原价 87,337,793 元，累计折旧 52,881,175 元)
的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2019 年 12 月 31 日：无)。
- 130 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2020 年度固定资产计提的折旧金额为 207,646,260 元(2019 年度：195,617,952 元)，其中计
入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 182,789,673 元、2,845,498
元、19,767,645 元及 2,243,444 元(2019 年度：170,207,032 元、2,894,416 元、20,135,709
元及 2,380,795 元)。
2020 年度由在建工程转入固定资产的原价为 355,929,449 元(2019 年度：197,281,716 元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 32,686,000 元(2019 年 12 月 31 日：35,414,000
元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(11)(a)。
(b) 固定资产清理
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
机器设备 1,106,766 78,223
(7) 无形资产
2020 年
土地使用权 商标使用权 营销网络 软件及其他 合计
原价
2019 年 12 月 31 日 253,343,186 190,345,726 320,907,803 440,436,932 1,205,033,647
本年增加 - 购置 - - - 44,040,026 44,040,026
本年减少 - 处置 - - - (10,182,821) (10,182,821)
2020 年 12 月 31 日 253,343,186 190,345,726 320,907,803 474,294,137 1,238,890,852
累计摊销
2019 年 12 月 31 日 (77,449,558) (122,457,667) (264,171,686) (233,948,011) (698,026,922)
本年增加 - 计提 (5,095,578) (83,643) (13,115,660) (36,804,463) (55,099,344)
本年减少 - 处置 - - - 10,182,821 10,182,821
2020 年 12 月 31 日 (82,545,136) (122,541,310) (277,287,346) (260,569,653) (742,943,445)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 170,798,050 67,804,416 43,620,457 213,724,484 495,947,407
2019 年 12 月 31 日 175,893,628 67,888,059 56,736,117 206,488,921 507,006,725
- 131 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(7) 无形资产(续)
2019 年
土地使用权 商标使用权 营销网络 软件及其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 262,351,986 190,345,726 320,907,803 398,919,109 1,172,524,624
本年增加 - 购置 - - - 41,550,302 41,550,302
本年减少 - 处置 (9,008,800) - - (32,479) (9,041,279)
2019 年 12 月 31 日 253,343,186 190,345,726 320,907,803 440,436,932 1,205,033,647
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (76,952,037) (122,374,023) (245,511,611) (199,103,809) (643,941,480)
本年增加 - 计提 (5,257,170) (83,644) (18,660,075) (34,876,681) (58,877,570)
本年减少 - 处置 4,759,649 - - 32,479 4,792,128
2019 年 12 月 31 日 (77,449,558) (122,457,667) (264,171,686) (233,948,011) (698,026,922)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 175,893,628 67,888,059 56,736,117 206,488,921 507,006,725
2018 年 12 月 31 日 185,399,949 67,971,703 75,396,192 199,815,300 528,583,144
2020 年度无形资产的摊销金额为 55,099,344 元(2019 年度：58,877,570 元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2019 年 12 月 31 日：无)。
2020年度，本公司研究开发支出共计21,467,092元(2019年度：21,088,710元)，均计入当期损
益。
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(8) 资产减值及损失准备
2020 年
2019 年 本年减少 2020 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 12 月 31 日
应收账款坏账准备 56,476,414 - (541,456) 490,310 56,425,268
其中：单项计提坏账准备 11,255,474 - (9,690) - 11,245,784
组合计提坏账准备 45,220,940 - (531,766) 490,310 45,179,484
其他应收款坏账准备 39,269,385 72,507 (913,627) (4,920) 38,423,345
债权投资减值准备 91,000,000 3,500,000 (36,000,000) - 58,500,000
小计 186,745,799 3,572,507 (37,455,083) 485,390 153,348,613
存货跌价准备 662,025 - - - 662,025
长期股权投资减值准备 1,512,953,287 150,000,000 - - 1,662,953,287
固定资产减值准备 31,967,366 8,844,216 - - 40,811,582
小计 1,545,582,678 158,844,216 - - 1,704,426,894
1,732,328,477 162,416,723 (37,455,083) 485,390 1,857,775,507
- 133 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(8) 资产减值及损失准备(续)
2019 年
2018 年 本年减少 2019 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 12 月 31 日
应收账款坏账准备 61,483,751 29,537 (5,036,874) - 56,476,414
其中：单项计提坏账准备 11,755,474 - (500,000) - 11,255,474
组合计提坏账准备 49,728,277 29,537 (4,536,874) - 45,220,940
其他应收款坏账准备 42,090,211 668,294 (1,554,223) (1,934,897) 39,269,385
债权投资减值准备 55,000,000 36,000,000 - - 91,000,000
小计 158,573,962 36,697,831 (6,591,097) (1,934,897) 186,745,799
存货跌价准备 662,025 - - - 662,025
长期股权投资减值准备 1,260,373,287 255,000,000 - (2,420,000) 1,512,953,287
固定资产减值准备 32,957,771 9,289,789 - (10,280,194) 31,967,366
小计 1,293,993,083 264,289,789 - (12,700,194) 1,545,582,678
1,452,567,045 300,987,620 (6,591,097) (14,635,091) 1,732,328,477
- 134 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(9) 资本公积
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 4,190,058,186 266,376,000 - 4,456,434,186
其他资本公积 — 116,575,625 137,289,136 - 253,864,761
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动 (10,196,463) 10,289 - (10,186,174)
股份支付计入股东权益的金额 - 137,278,847 - 137,278,847
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
4,306,633,811 403,665,136 - 4,710,298,947
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186
其他资本公积 — 116,567,442 8,183 - 116,575,625
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动 (10,204,646) 8,183 - (10,196,463)
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
4,306,625,628 8,183 - 4,306,633,811
(10) 其他综合收益
重新计量设定受益计划
净负债的变动
2018年12月31日 (48,482,000)
2019年增减变动 1,037,000
2019年12月31日 (47,445,000)
2020年增减变动 17,007,000
2020年12月31日 (30,438,000)
- 135 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(11) 未分配利润
2020 年度 2019 年度
年初未分配利润 7,489,288,403 7,320,371,233
加：本年净利润 948,382,166 817,388,912
减：应付普通股股利 (743,040,537) (648,471,742)
年末未分配利润 7,694,630,032 7,489,288,403
2020 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(39)。
(12) 营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
主营业务收入(a) 18,255,594,424 18,850,719,128
其他业务收入(b) 1,289,690,153 1,318,912,380
19,545,284,577 20,169,631,508
2020 年度 2019 年度
主营业务成本(a) (14,040,782,736) (14,761,378,309)
其他业务成本(b) (1,242,692,936) (1,281,598,273)
(15,283,475,672) (16,042,976,582)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020 年度 2019 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒等 18,255,594,424 (14,040,782,736) 18,850,719,128 (14,761,378,309)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020 年度 2019 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,280,610,520 (1,236,194,865) 1,308,701,829 (1,273,359,981)
其他 9,079,633 (6,498,071) 10,210,551 (8,238,292)
1,289,690,153 (1,242,692,936) 1,318,912,380 (1,281,598,273)
- 136 -
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财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(13) 财务费用
2020 年度 2019 年度
利息收入 (214,047,815) (166,807,682)
汇兑损失/(收益) 7,919,486 (6,944,968)
长期应付职工薪酬折现息 11,113,727 10,864,239
租赁负债利息支出 1,325,661 1,092,495
其他 1,718,219 2,094,006
(191,970,722) (159,701,910)
(14) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2020 年度 2019 年度
耗用的原材料、包装物及消耗品等 4,472,706,967 4,732,844,709
产成品及在产品存货变动 (44,749,924) (246,567,950)
外购产成品 10,195,757,739 10,892,542,802
职工薪酬 1,980,316,009 1,980,172,553
装卸及运输费用 979,542,816 1,042,085,097
广告及业务宣传费用 697,919,468 771,417,572
折旧及摊销费用 279,347,278 267,234,566
行政费用 96,693,344 122,565,000
修理费用 79,721,547 83,514,430
股份支付费用 71,101,559 -
租赁费 44,518,036 43,197,112
劳务费 28,682,288 28,969,435
审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340
其他 103,807,916 95,574,345
18,993,459,383 19,821,644,011
(15) 资产减值损失
2020 年度 2019 年度
长期股权投资减值损失 150,000,000 255,000,000
固定资产减值损失 8,844,216 9,289,789
158,844,216 264,289,789
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(16) 信用减值损失
2020 年度 2019 年度
应收账款坏账转回 (541,456) (5,007,337)
其他应收款坏账转回 (841,120) (885,929)
债权投资减值(转回)/损失 (32,500,000) 36,000,000
(33,882,576) 30,106,734
(17) 投资收益
2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 858,343,259 1,083,223,227
权益法核算的长期股权投资收益 17,796,928 19,996,888
债权投资利息收入 4,467,326 8,880,679
880,607,513 1,112,100,794
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。
(18) 所得税费用
2020 年度 2019 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
— 中国企业所得税 293,708,976 108,566,032
递延所得税 (158,773,759) (59,444,319)
134,935,217 49,121,713
将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2020 年度 2019 年度
利润总额 1,083,317,383 866,510,625
按适用税率计算的所得税 270,829,345 216,627,656
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 20,388,798 39,116,263
免税影响 (219,887,955) (276,670,437)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
影响 (9,294,601) (2,380,939)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 72,899,630 72,429,170
所得税费用 134,935,217 49,121,713
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表补充资料
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助 517,048,836 602,897,696
非流动资产处置净损益 (5,204,016) 59,170,551
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,690 500,000
征地相关的职工安置支出 - (46,555,963)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (10,535,197) 29,021,000
501,319,313 645,033,284
所得税影响额 (99,696,507) (112,892,874)
少数股东权益影响额(税后) (15,884,003) (27,018,105)
385,738,803 505,122,305
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作
出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 11.13% 9.97% 1.629 1.371 1.627 1.371
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.18% 7.25% 1.344 0.997 1.342 0.997
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