方正科技集团股份有限公司

    600601

    2010 年半年度报告

    2010 年8 月30 日方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、 重要提示......................................................................... 2

    二、 公司基本情况..................................................................... 2

    三、 股本变动及股东情况............................................................... 4

    四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5

    五、 董事会报告....................................................................... 5

    六、 重要事项......................................................................... 6

    七、 财务会计报告（未经审计）........................................................ 11

    八、 备查文件目录.................................................................... 86方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 方中华

    主管会计工作负责人姓名 余竞贤

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 尚义民

    公司负责人方中华、主管会计工作负责人余竞贤及会计机构负责人（会计主管人员）尚义民声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 方正科技集团股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 方正科技

    公司的法定英文名称 Founder Technology Group Corp.

    公司的法定英文名称缩写 FTG

    公司法定代表人 方中华

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 侯郁波 戴继东

    联系地址

    上海市浦东南路360 号新上海

    国际大厦36 层

    上海市浦东南路360 号新上海

    国际大厦36 层

    电话 （021）58400030 （021）58400030

    传真 （021）58408970 （021）58408970

    电子信箱 IR@founder.com IR@founder.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海市南京西路1515 号嘉里中心九楼

    注册地址的邮政编码 200040

    办公地址 上海市浦东南路360 号新上海国际大厦36 层

    办公地址的邮政编码 200120

    公司国际互联网网址 http://www.foundertech.com

    电子信箱 IR@founder.com方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点

    上海市浦东南路360 号新上海国际大厦36 层公司

    投资者关系管理部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 方正科技 600601 延中实业

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 5,848,367,586.81 5,622,904,886.86 4.01

    所有者权益（或股东权益） 2,907,981,899.30 2,869,572,202.63 1.34

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    1.6843 1.6621 1.34

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 46,474,457.44 58,878,569.51 -21.07

    利润总额 70,219,763.97 71,928,993.38 -2.38

    归属于上市公司股东的净

    利润

    56,129,482.74 63,493,498.97 -11.60

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    35,814,329.39 52,413,165.84 -31.67

    基本每股收益(元) 0.0325 0.0368 -11.68

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.0207 0.0304 -31.91

    稀释每股收益(元) 0.0325 0.0368 -11.68

    加权平均净资产收益率

    (%)

    1.94 2.22 减少0.28 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -243,029,142.01 -283,195,654.24 14.18

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.1408 -0.1640 14.15

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 127,958.05

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    22,803,056.50

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 814,291.98

    所得税影响额 -3,427,036.46

    少数股东权益影响额（税后） -3,116.72

    合计 20,315,153.35方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

    经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]667 号文件核准，公司向截至股权登记日2010 年7

    月1 日上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的方正科技全

    体股东（总股本1,726,486,674 股），按照每10 股配3 股的比例配售。本次配股认购缴款工作于2010

    年7 月8 日结束，有效认购数量为468,404,530 股，认购金额为人民币1,030,489,966 元，扣除发行

    费用后，本次配股募集资金净额为人民币1,003,256,636 元，公司总股本变化为2,194,891,204 股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 337,971 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有

    有限

    售条

    件股

    份数

    量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    北大方正集团有限公司 国有法人11.39 196,625,397 0 0 无

    武汉国兴科技发展有限公司 未知1.12 19,339,469 - 0 未知

    中国银行－嘉实沪深300 指数

    证券投资基金

    未知0.63 10,819,363 -415,900 0 未知

    中国工商银行股份有限公司

    －易方达上证中盘交易型开

    放式指数证券投资基金

    未知0.26 4,460,096 - 0 未知

    中国建设银行股份有限公司

    －博时裕富沪深300 指数证券

    投资基金

    未知0.23 4,000,000 - 0 未知

    中国建设银行股份有限公司

    －易方达沪深300 指数证券投

    资基金

    未知0.21 3,649,124 - 0 未知

    中国农业银行股份有限公司

    －上证180 公司治理交易型开

    放式指数证券投资基金

    未知0.20 3,563,673 -1,057,374 0 未知

    中国银行－万家180 指数证券

    投资基金

    未知0.20 3,524,576 - 0 未知

    管学昌 境内自然人0.19 3,300,567 - 0 未知

    中国建设银行－上证180 交易

    型开放式指数证券投资基金

    未知0.18 3,070,644 - 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    北大方正集团有限公司 196,625,397 人民币普通股

    武汉国兴科技发展有限公司 19,339,469 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 10,819,363 人民币普通股方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    中国工商银行股份有限公司－易方达上证中盘交易型开

    放式指数证券投资基金

    4,460,096 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深300 指数证

    券投资基金

    4,000,000 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300 指数证券

    投资基金

    3,649,124 人民币普通股

    中国农业银行股份有限公司－上证180 公司治理交易型

    开放式指数证券投资基金

    3,563,673 人民币普通股

    中国银行－万家180 指数证券投资基金 3,524,576 人民币普通股

    管学昌 3,300,567 人民币普通股

    中国建设银行－上证180 交易型开放式指数证券投资基

    金

    3,070,644 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中北大方正集团有限公司与其他股

    东无关联关系也不属于《上市公司股东持股变动

    信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其

    他股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

    人。

    本公司发行股票全部为上市流通人民币普通A 股。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司共实现营业收入43.55 亿元，与去年同期增长21%，实现净利润5,613 万元，同

    比下滑11.6%。

    报告期内，公司PC 业务实现销售收入36.55 亿元，同比增长21.72%，报告期内，宏观经济转暖，

    个人消费者、企业用户对PC 的需求仍然保持健康稳定的增长趋势，电脑下乡活动也推动了公司PC 销

    量的增长。

    从全球市场来看，消费趋势正在向笔记本电脑转变，厂商之间的竞争已经由产品的性能价格，逐

    步转向为客户提供最佳体验，PC 将逐步摆脱单纯追求性能和配置的发展轨迹，以应用为核心多样化发

    展。

    公司PCB 业务产品主要为HDI、高多层板和系统板背板。报告期内，公司PCB 业务现实销售收入

    6.54 亿元，公司HDI 产品的销售收入已占PCB 业务总销售收入的50%以上。

    PCB 行业在经历了金融危机后，自去年第三季度开始经济快速回暖，行业开始复苏，报告期内，

    PCB 重要原物料基板和PP 片的供应链异常紧张，基板和PP 片行业三大原材料（玻布、树脂、铜箔）

    同时缺货，加上各地政府纷纷调高最低工资标准，公司面临着原材料缺货和各项成本高位运行的双重

    严峻考验。因此公司PCB 产品毛利因此有一定下滑。

    2010 年下半年PCB 行业仍将处于平稳发展过程中，公司继续将产品结构调整、产品成本的控制和

    提高生产效率为工作重点之一，继续通过增加研发投入，依托方正PCB 研究院全面开展行业内技术合

    作来促进产品附加值的提升和技术的升级。在加强国内市场销售的同时继续加速海外市场大客户开拓

    进展，继续加大客户服务力度，与客户展开技术合作项目,通过增加高技术含量新项目来提高产品综合

    单价，优化客户结构和产品结构。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年同期

    增减(%)

    营业成

    本比上

    年同期

    增减(%)

    营业利润率比上年

    同期增减(%)

    电脑及相关产品 3,655,051,255.04 3,466,087,185.71 5.17 21.72 22.77 减少0.81 个百分点

    印刷电路板 653,824,545.05 549,473,392.71 15.96 17.49 24.97 减少5.03 个百分点

    办公用品及设备 16,231,496.52 14,137,951.36 12.90 3.55 3.72 减少0.14 个百分点

    合计 4,325,107,296.61 4,029,698,529.78 6.83 20.98 22.99 减少1.52 个百分点

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    基于本公司与宏碁公司PC 业务全面合作顺利进行的前提下，预计本公司2010 年度PC 业务利润同

    比去年会有较大幅度的增长，本公司2010 年度净利润同比去年增长100%以上。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股

    票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。严格按照法律、

    法规和《公司章程》，真实、准确、完整、及时地披露信息。 公司董事会、监事会和内部机构能够独

    立运作，公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》的要求。

    报告期内，公司持续聘请专业财经顾问公司，继续寻求创新投资者关系管理的方式和方法，不断

    推进投资者关系管理的工作。报告期内，公司在重庆PCB 产业园召开2010 方正PCB 高峰论坛，公司邀

    请了部分分析师参加。

    公司于2010 年2 月4 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了公司投资者关

    系管理系列活动之十-PCB 业务近况（上），2010 年3 月12 日在《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》刊登了公司投资者关系管理系列活动之十一-PCB 业务近况（下），分两次向广大投资者

    披露了公司PCB 业务的发展状况。

    公司良好的内部控制制度形成了覆盖公司事前、事中和事后的风险控制和监督体系，保证了公司

    经营的合法合规；防范了经营风险和道德风险；保障了公司资产的安全；提高了公司经营效益及效率；

    保证了公司信息的真实、准确、完整和公平。

    公司第八届董事会2010 年第二次会议审议通过了《方正科技集团股份有限公司内部控制制度自我

    评估报告》、《方正科技集团股份有限公司企业社会责任报告》、《方正科技集团股份有限公司内幕

    信息知情人和外部信息使用人管理制度》的议案。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度利润分配方案经2010 年6 月15 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，每10

    股派发现金红利0.10 元，扣税后每10 股现金红利0.09 元。公司临2010-012 号公告了公司2009 年度

    利润分配方案股权登记日为2010 年6 月25 日，除息日为2010 年6 月28 日，红利发放日为2010 年7

    月2 日。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司章程第一百五十六条规定的公司利润分配政策为：（一）公司可以采取现金或者股票方式分

    配股利，可以进行中期现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司应重视对投资者

    的合理投资回报，优先选择现金分配股利方式，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和相关规定

    拟定预案，由股东大会审议通过；（二）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中

    披露原因；（三）存在股东违规占用公司资金情况的，公司有权扣减该股东所分配的现金红利，以偿

    还其占用的资金。

    公司2009 年度利润分配方案经2010 年6 月15 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过，每10

    股派发现金红利0.10 元，扣税后每10 股现金红利0.09 元。现金红利于2010 年7 月2 日发放。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称 期末账面价值（元）

    申银万国证券股份有限公司 2,941,000

    上海银行股份有限公司 959,300

    合计 3,900,300

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联

    交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    北京方诚物业管理有

    限公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    租房及物业

    管理

    市场

    价

    6,154,428.80 84.37 现金

    2、关联债权债务往来

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    北大方正集团有

    限公司

    控股股东 130,828,999.95 252,630,888.31

    上海方正信息安

    全技术有限公司

    母公司的控股

    子公司

    0 1,519,366.36

    合计 0 0 130,828,999.95 254,150,254.67

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保方

    担保方

    与上市

    公司的

    关系

    被担保方 担保金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联关

    系

    方正科技

    集团苏州

    制造有限

    公司

    控股子

    公司

    北大方正

    集团有限

    公司

    27,500.00

    2004

    年12

    月13

    日

    2004

    年12

    月13

    日

    2012

    年12

    月12

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 否 是 母公司

    重庆方正

    高密电子

    有限公司

    控股子

    公司

    北大方正

    集团有限

    公司

    2,075.63

    2008

    年12

    月30

    日

    2008

    年12

    月30

    日

    2016

    年12

    月29

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 否 是 母公司

    方正科技

    集团股份

    有限公司

    公司本

    部

    中国高科

    股份有限

    公司

    3,000.00

    2010

    年1

    月15

    日

    2010

    年1

    月15

    日

    2010

    年7

    月15

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 是 否 无

    方正科技

    集团股份

    有限公司

    公司本

    部

    中国高科

    股份有限

    公司

    3,500.00

    2010

    年4

    月1

    日

    2010

    年4

    月1

    日

    2011

    年4

    月1

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 是 否 无

    方正科技

    集团股份

    有限公司

    公司本

    部

    中国高科

    股份有限

    公司

    2,500.00

    2010

    年2

    月8

    日

    2010

    年2

    月8

    日

    2010

    年8

    月9

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 是 否 无

    方正科技

    集团股份

    有限公司

    公司本

    部

    中国高科

    股份有限

    公司

    2,500.00

    2010

    年5

    月27

    日

    2010

    年5

    月27

    日

    2010

    年11

    月27

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 是 否 无

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 11,500.00

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 41,075.63

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 47,070.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 41,100.00

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 82,175.63

    担保总额占公司净资产的比例(%) 28

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 29,575.63

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 29,575.63

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    目前公司及控股子公司的PC 产品无偿使用方正集团的"方正""FOUNDER"等商标。根据公司与方正

    集团签署的相关协议，在方正集团是公司第一大股东，且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的

    情况下，上述商标的许可使用期限至2010 年10 月11 日。

    2010 年1 月8 日，方正集团向本公司出具《承诺函》，承诺：（1）在方正集团仍然是公司第一

    大股东，且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的情况下，许可公司无限期、无偿使用方正集团

    的"方正""FOUNDER"等商标；（2）如果方正集团不再是公司第一大股东，或者推荐的董事在公司董事

    会中不占控制地位，公司可以选择不再使用方正集团的"方正""FOUNDER"等商标，也可以选择使用，使

    用期限为方正集团不再是公司第一大股东或者推荐的董事在公司董事会中不占控制地位之日起三年，

    使用费每年不超过公司年销售收入的1‰，具体数额由双方协商决定，三年之后商标使用事宜由双方

    另行协商。

    报告期内，公司未向方正集团交纳品牌使用费。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）是否已启动：是

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    公司于2010 年8 月3 日在北京召开了公司第八届董事会2010 年第五次会议，会议审议通过了关于

    本公司和北大方正与宏碁股份和宏碁上海签署PC 业务合作协议的议案（详见公司公告临2010-023号）。

    2010 年8 月20 日公司2010 年度第二次临时股东大会审议通过了该议案并授权董事会及公司管理层就

    本公司与宏碁公司的合作计划进行进一步商讨并签署具体协议文件，具体事项本公司将按照相关法律

    法规及时履行审批及信息披露义务。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    方正科技关于召开公司2010

    年度第一次临时股东大会通

    知的公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn

    方正科技第八届董事会2010

    年第一次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn

    方正科技关于召开公司2010

    年度第一次临时股东大会再

    次通知的公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年2 月25 日 www.sse.com.cn

    方正科技2010 年度第一次临《中国证券报》、《上海2010 年2 月27 日 www.sse.com.cn方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    时股东大会决议公告 证券报》、《证券时报》

    方正科技第八届董事会2010

    年第二次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    方正科技第八届监事会2010

    年第一次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    方正科技2009 年度报告摘要

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn

    方正科技关于配股申请获中

    国证券监督管理委员会发行

    审核委员会审核通过的公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年4 月8 日 www.sse.com.cn

    方正科技2010 年度第一季度

    季报

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年4 月26 日 www.sse.com.cn

    方正科技关于配股的申请获

    中国证监会核准的公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年5 月25 日 www.sse.com.cn

    方正科技第八届董事会2010

    年第四次会议决议公告暨关

    于召开公司2009 年度股东大

    会的会议通知

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年5 月26 日 www.sse.com.cn

    方正科技公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年5 月28 日 www.sse.com.cn

    方正科技2009 年度股东大会

    决议公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    方正科技2009 年度利润分配

    方案实施公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年6 月22 日 www.sse.com.cn

    方正科技配股说明书

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn

    方正科技2009 年度配股发行

    公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn

    方正科技2009 年度配股网上

    路演公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    七、 财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:方正科技集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,235,782,392.59 1,238,077,709.30

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 270,725,536.05 275,977,499.18

    应收账款 903,499,482.58 749,312,371.19

    预付款项 25,498,994.16 146,304,461.42

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 48,415,858.41 33,718,982.41

    买入返售金融资产

    存货 639,864,834.49 528,006,232.01

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,123,787,098.28 2,971,397,255.51

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 58,025,300.00 58,025,300.00

    投资性房地产 171,366,955.40 176,017,032.91

    固定资产 2,174,787,668.25 2,105,766,028.46

    在建工程 125,211,888.37 117,471,899.76

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 60,464,955.48 62,592,303.99方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    开发支出

    商誉 81,356,056.06 81,356,056.06

    长期待摊费用 16,266,340.62 13,746,743.45

    递延所得税资产 37,101,324.35 36,532,266.72

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,724,580,488.53 2,651,507,631.35

    资产总计 5,848,367,586.81 5,622,904,886.86

    流动负债：

    短期借款 1,074,004,751.98 744,380,463.81

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 201,074,526.52 383,284,828.73

    应付账款 1,044,580,335.86 1,133,307,080.95

    预收款项 65,293,727.72 47,334,906.84

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 851,187.23 1,168,334.34

    应交税费 -53,154,909.23 -38,965,027.57

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 325,906,087.12 189,184,904.51

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    12,019,176.27 11,341,684.32

    其他流动负债

    流动负债合计 2,670,574,883.47 2,471,037,175.93

    非流动负债：

    长期借款 231,000,000.00 231,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 4,289,030.25 10,472,903.38

    专项应付款 11,000,000.00 7,700,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 280,750.05 1,411,000.05

    其他非流动负债 2,587,500.00 10,792,167.00

    非流动负债合计 249,157,280.30 261,376,070.43

    负债合计 2,919,732,163.77 2,732,413,246.36

    所有者权益（或股东权益）：方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    实收资本（或股本） 1,726,486,674.00 1,726,486,674.00

    资本公积 352,421,565.58 352,421,565.58

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 7,611,763.02 7,611,763.02

    一般风险准备

    未分配利润 823,499,573.84 784,634,957.84

    外币报表折算差额 -2,037,677.14 -1,582,757.81

    归属于母公司所有者权

    益合计

    2,907,981,899.30 2,869,572,202.63

    少数股东权益 20,653,523.74 20,919,437.87

    所有者权益合计 2,928,635,423.04 2,890,491,640.50

    负债和所有者权益总计 5,848,367,586.81 5,622,904,886.86

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:方正科技集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 145,957,099.86 224,508,798.61

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 3,367,300.00 3,367,300.00

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 392,214,059.28 220,364,159.25

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 541,538,459.14 448,240,257.86

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,700,589,303.10 1,700,589,303.10

    投资性房地产 29,145,017.87 29,745,135.17

    固定资产 15,924,490.77 16,556,455.84

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 7,506,779.09 8,144,290.07

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,753,165,590.83 1,755,035,184.18

    资产总计 2,294,704,049.97 2,203,275,442.04

    流动负债：

    短期借款 190,000,000.00 60,000,000.00方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    预收款项

    应付职工薪酬 374,779.97 374,779.93

    应交税费 -32,797.31 -66,318.88

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 35,633,292.51 47,109,856.65

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 225,975,275.17 107,418,317.70

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 225,975,275.17 107,418,317.70

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,726,486,674.00 1,726,486,674.00

    资本公积 340,478,921.42 340,478,921.42

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 7,611,763.02 7,611,763.02

    一般风险准备

    未分配利润 -5,848,583.64 21,279,765.90

    所有者权益（或股东权益）合

    计

    2,068,728,774.80 2,095,857,124.34

    负债和所有者权益（或

    股东权益）总计

    2,294,704,049.97 2,203,275,442.04

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 4,354,741,081.39 3,602,112,023.06

    其中：营业收入 4,354,741,081.39 3,602,112,023.06

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 4,308,266,623.95 3,543,233,453.55

    其中：营业成本 4,042,927,885.08 3,284,978,784.85

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,418,647.34 2,352,674.93

    销售费用 94,789,264.19 105,458,447.56

    管理费用 127,974,812.81 109,958,115.42

    财务费用 35,118,271.74 34,576,174.86

    资产减值损失 5,037,742.79 5,909,255.93

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收

    益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,474,457.44 58,878,569.51

    加：营业外收入 23,961,536.92 13,616,055.08

    减：营业外支出 216,230.39 565,631.21

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,219,763.97 71,928,993.38

    减：所得税费用 14,356,195.36 9,143,928.20

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,863,568.61 62,785,065.18

    归属于母公司所有者的净利润 56,129,482.74 63,493,498.97

    少数股东损益 -265,914.13 -708,433.79

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0325 0.0368

    （二）稀释每股收益 0.0325 0.0368

    七、其他综合收益 -454,919.33 -200,092.45

    八、综合收益总额 55,408,649.28 62,584,972.73方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    归属于母公司所有者的综合收益总额 55,674,563.41 63,293,406.52

    归属于少数股东的综合收益总额 -265,914.13 -708,433.79

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 734,927.50 736,360.05

    减：营业成本 674,975.05 673,753.31

    营业税金及附加

    销售费用

    管理费用 8,258,319.44 5,535,372.74

    财务费用 1,849,115.81 3,118,351.19

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,047,482.80 -8,591,117.19

    加：营业外收入 200,000.00 2,690,000.00

    减：营业外支出 16,000.00

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,863,482.80 -5,901,117.19

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,863,482.80 -5,901,117.19

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 -9,863,482.80 -5,901,117.19

    法定代表人： 方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 4,357,904,924.29 3,659,579,039.39

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 29,143,012.33 15,364,371.21

    收到其他与经营活动有关的现金 84,629,258.75 39,456,972.49

    经营活动现金流入小计 4,471,677,195.37 3,714,400,383.09

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,376,427,951.55 3,662,046,201.10

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 132,550,290.61 98,889,935.14

    支付的各项税费 71,202,861.75 94,529,538.19

    支付其他与经营活动有关的现金 134,525,233.47 142,130,362.90

    经营活动现金流出小计 4,714,706,337.38 3,997,596,037.33

    经营活动产生的现金流量净额 -243,029,142.01 -283,195,654.24

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 422,400.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    2,482,484.80 258,992.65

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金 2,009,100.00 889,123.15

    投资活动现金流入小计 4,491,584.80 1,570,515.80

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    2,946,115.36 137,150,855.01方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金 175.07 3,548,495.67

    投资活动现金流出小计 2,946,290.43 140,699,350.68

    投资活动产生的现金流量净额 1,545,294.37 -139,128,834.88

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,080,744,600.00 1,410,026,094.10

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,080,744,600.00 1,410,026,094.10

    偿还债务支付的现金 721,191,768.78 527,034,050.72

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,156,092.54 71,439,590.86

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 39,662,656.36

    筹资活动现金流出小计 770,347,861.32 638,136,297.94

    筹资活动产生的现金流量净额 310,396,738.68 771,889,796.16

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -688,416.72 -290,186.78

    五、现金及现金等价物净增加额 68,224,474.32 349,275,120.26

    加：期初现金及现金等价物余额 1,120,564,793.25 1,099,813,777.11

    六、期末现金及现金等价物余额 1,188,789,267.57 1,449,088,897.37

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 8,342,822.95 501,461.96

    经营活动现金流入小计 8,342,822.95 501,461.96

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,292,411.02 1,533,740.31

    支付的各项税费 219,106.24 868,470.05

    支付其他与经营活动有关的现金 195,997,654.70 396,028,660.97

    经营活动现金流出小计 197,509,171.96 398,430,871.33

    经营活动产生的现金流量净额 -189,166,349.01 -397,929,409.37

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 334,915,400.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 334,915,400.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    668,992.81

    投资支付的现金 32,880,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 33,548,992.81

    投资活动产生的现金流量净额 301,366,407.19

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 190,000,000.00 160,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 160,000,000.00

    偿还债务支付的现金 60,000,000.00 678,619.53

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,385,349.74 41,211,531.79

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 79,385,349.74 41,890,151.32

    筹资活动产生的现金流量净额 110,614,650.26 118,109,848.68

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    五、现金及现金等价物净增加额 -78,551,698.75 21,546,846.50

    加：期初现金及现金等价物余额 224,508,798.61 117,521,303.82

    六、期末现金及现金等价物余额 145,957,099.86 139,068,150.32

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 784,634,957.84 -1,582,757.81 20,919,437.87 2,890,491,640.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 784,634,957.84 -1,582,757.81 20,919,437.87 2,890,491,640.50

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    38,864,616.00 -454,919.33 -265,914.13 38,143,782.54

    （一）净利润 56,129,482.74 -265,914.13 55,863,568.61

    （二）其他综合收益 -454,919.33 -454,919.33

    上述（一）和（二）小计 56,129,482.74 -454,919.33 -265,914.13 55,408,649.28

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 -454,919.33 -454,919.33

    （四）利润分配 -17,264,866.74 -17,264,866.74

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -17,264,866.74 -17,264,866.74

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 823,499,573.84 -2,037,677.14 20,653,523.74 2,928,635,423.04

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 724,614,154.22 -3,493,724.00 22,343,012.16 2,829,983,444.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 724,614,154.22 -3,493,724.00 22,343,012.16 2,829,983,444.98

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    25,411,692.55 -200,092.45 -708,433.79 24,503,166.31

    （一）净利润 63,493,498.97 -708,433.79 62,785,065.18

    （二）其他综合收益 -200,092.45 -200,092.45

    上述（一）和（二）小计 63,493,498.97 -200,092.45 -708,433.79 62,584,972.73

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -38,081,806.42 -38,081,806.42

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -38,081,806.42 -38,081,806.42

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 750,025,846.77 -3,693,816.45 21,634,578.37 2,854,486,611.29

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 21,279,765.90 2,095,857,124.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 21,279,765.90 2,095,857,124.34

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    -27,128,349.54 -27,128,349.54

    （一）净利润 -9,863,482.80 -9,863,482.80

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -9,863,482.80 -9,863,482.80

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -17,264,866.74 -17,264,866.74

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -17,264,866.74 -17,264,866.74

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 -5,848,583.64 2,068,728,774.80

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 68,505,867.19 2,143,083,225.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 68,505,867.19 2,143,083,225.63

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    -43,982,923.61 -43,982,923.61

    （一）净利润 -5,901,117.19 -5,901,117.19

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -5,901,117.19 -5,901,117.19

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    （四）利润分配 -38,081,806.42 -38,081,806.42

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -38,081,806.42 -38,081,806.42

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 24,522,943.58 2,099,100,302.02

    法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    (二) 财务报表附注

    一、公司基本情况

    1、方正科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)系于1985 年1 月2 日经中国人民银行上海市分行金

    管处《沪人金股(1)号》批准公开发行而设立的股份制企业。公司注册资本为人民币1,726,486,674.00 元，

    取得上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号310000000024832。

    2、公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪器，

    建筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营

    或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)。报告期内

    公司主营业务没有发生重大变更。

    3、公司控股股东：北大方正集团有限公司。

    4、公司2010 年半年度财务报表及附注已经公司董事会于2010 年8 月26 日批准报出。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要

    素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、

    现值及公允价值进行计量。

    2、遵循企业会计准则的声明

    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、企业会

    计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务

    报告的一般规定[2010年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    人民币元。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、

    转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

    产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

    份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生

    时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债

    券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权

    益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    (2) 在非同一控制下的企业合并中，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

    ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

    ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；

    ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可

    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。

    (3) 在非同一控制下的企业合并中，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照

    下列方法处理：

    ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

    ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益。

    6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入

    合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，

    将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被

    投资单位的除外：

    ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表

    的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资

    产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流

    量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、

    费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币

    金额折算为人民币金额。

    (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债

    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额; 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

    金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

    (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、

    与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；

    ③ 按照上述①②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：

    对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按

    照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进

    行折算。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务

    报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置

    部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    9、金融工具

    (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产；

    2) 持有至到期投资；

    3) 应收款项；

    4) 可供出售金融资产。

    ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债；

    2) 其他金融负债。

    ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的

    金融负债。

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管

    理、战略投资需要等所作的指定。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的

    交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

    未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动

    计入当期损益。

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ④ 持有至到期投资

    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    生金融资产

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

    到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应

    当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    (实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)

    处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ⑤ 应收款项

    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或

    协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账

    面价值之间的差额计入当期损益。

    ⑥ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资和应收款项的金融资产。

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金

    融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑦ 其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，

    公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。

    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余

    成本进行后续计量。

    (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金

    融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供

    出售金融资产的情形)之和。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自

    的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    1) 终止确认部分的账面价值；

    2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，

    并将收到的对价确认为一项金融负债。

    (3) 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报

    价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中

    实际发生的市场交易的价格。

    (5) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映

    估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

    市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定

    价模型等

    (6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

    ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

    ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

    预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。

    可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

    累计损失一并转出，计入减值损失。

    10、应收款项

    (1) 单项金额重大的应收款项的确认标准以及相应的坏账准备计提方法

    单项金额重大的应收款项的确认标准：期末合并报表应收款项余额前五名为单项金额重大。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发

    生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于

    经单独测试后未减值的按账龄分析法计提坏账准备。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提

    方法

    信用风险特征组合的确定依据：不属于不计提坏账准备政策规范的且不属于单项金额重大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备

    (3) 账龄分析法

    账龄 计提比例

    母公司子公司

    1 年以内 10% 5%

    1-2 年 30% 10%

    2-3 年 60% 30%

    3-4 年 80% 70%

    4 年以上 100% 100%

    (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法

    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证

    据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    (5) 不计提坏账准备的应收款项：

    ① 合并报表范围内公司之间的应收款项

    ② 应收出口退税

    ③ 由PC 销售业务产生的期末应收账款中，在资产负债表日后2 个月内收回的部分，不计提坏账准备。

    11、存货

    (1) 存货的分类

    存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品以及发出商品。

    (2) 发出存货的计价方法

    发出存货时按先进先出法计价(子公司上海延中办公用品实业公司采用加权平均法计价)。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

    价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    各类存货可变现净值的确定依据如下：

    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定

    其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同

    或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    对包装物采用一次转销法进行摊销。

    12、长期股权投资

    (1) 初始投资成本确定

    除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资

    成本：

    ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

    ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定

    价值不公允的，以公允价值作为初始投资成本；

    ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号-非货

    币性资产交换》确定。

    ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号-债务重组》

    确定。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    ① 下列长期股权投资采用成本法核算：

    1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

    计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

    利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    益。

    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    13、投资性房地产

    是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增

    值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采

    用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。

    (1) 采用成本模式的

    对投资性房地产按年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：

    名称 预计使用寿命预计净残值率年折旧或摊销率

    房屋及建筑物 20年-40 年4%-10% 2.25%-4.5%

    土地使用权 50年- 2%

    如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (2) 采用公允价值模式的方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面

    价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    14、固定资产

    (1) 固定资产确认条件

    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2) 各类固定资产折旧方法

    固定资产折旧方法为年限平均法，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值4%或10%制

    定折旧率，预计使用年限如下：

    类别 使用年限

    房屋及建筑物 10 年-50 年

    机器设备 5 年-10 年

    电子设备 5 年

    运输设备 5 年

    其他设备 5 年

    固定资产改良 5 年

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    15、在建工程

    (1) 包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出

    构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程相关的

    借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。

    (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    16、借款费用

    (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或

    者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，

    应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊

    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇率差额等。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金

    资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

    必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每

    期利息金额。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建

    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。

    17、无形资产

    (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行

    初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。

    ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

    ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

    ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产

    (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按年限平均法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿

    命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同

    的，将改变摊销期限和摊销方法。

    (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用年限平均法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计

    净残值率如下：

    类别 使用年限

    土地使用权 20 年-50 年

    专有技术 10 年

    其他 2-5 年

    (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试。

    (6) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的

    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (7) 内部研究开发

    ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：

    1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；

    2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

    的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件

    的，确认为无形资产：

    1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指摊销期超过1 年(不含1 年)的其他待摊费用等。公司的长期待摊费用在费用项目的受

    益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，则将尚未摊销

    的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、预计负债

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

    (1) 该义务是企业承担的现时义务；

    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    20、收入

    (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

    (2) 销售商品收入的确认

    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (3) 提供劳务收入的确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ① 收入的金额能够可靠地计量；

    ② 相关的经济利益很可能流入企业；

    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

    1) 已完工作的测量；

    2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

    3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

    金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计

    已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本；

    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    (4) 让渡资产使用权收入的确认

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ① 相关的经济利益很可能流入企业；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的

    资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    (1) 公司能够满足政府补助所附条件；

    (2) 公司能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收

    益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：

    ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

    期损益；

    ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税

    基础，两者之间存在暂时性差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和

    确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税

    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。

    23、持有待售资产

    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

    (1) 已经就处置该非流动资产作出决议；

    (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    (3) 该项转让将在一年内完成。

    对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够

    反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，

    原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据税率

    增值税 销售商品或提供劳务的增值额17%

    营业税 应税营业收入5%

    城市维护建设税 流转税额7%，1%

    所得税 应纳税所得额25%

    其中享有税率优惠的公司有：

    公司名称 计税依据报告期企业所得税税率

    方正科技集团苏州制造有限公司 应纳税所得额15%

    珠海方正科技多层电路板有限公司 应纳税所得额15%

    深圳市方正信息系统有限公司 应纳税所得额15%

    北京方正科技信息产品有限公司 应纳税所得额15%

    上海北大方正科技电脑系统有限公司 应纳税所得额15%

    杭州方正速能科技有限公司 应纳税所得额12.5%

    珠海方正科技高密电子有限公司 应纳税所得额12.5%

    重庆方正高密电子有限公司 应纳税所得额12.5%

    上海方正科技(香港)有限公司 应纳税所得额16.5%

    珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司 应纳税所得额16.5%

    2、税收优惠及批文

    子公司方正科技集团苏州制造有限公司被江苏省科学技术厅评定为高新技术企业。报告期内企业所得

    税减按15%的税率征收。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    子公司珠海方正科技多层电路板有限公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业。报告期内企业所

    得税减按15%的税率征收。

    子公司深圳市方正信息系统有限公司被深圳市科技和信息局评定为高新技术企业。报告期内企业所得

    税减按15%的税率征收。

    子公司北京方正科技信息产品有限公司被北京市科学技术委员会评定为高新技术企业。报告期内企业

    所得税减按15%的税率征收。

    子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司被上海市科学技术委员会评定为高新技术企业。报告期内

    企业所得税减按15%的税率征收。

    子公司杭州方正速能科技有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》自2008 年

    度起企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策。

    子公司珠海方正科技高密电子有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》自2008

    年度起企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策。

    子公司重庆方正高密电子有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》自2008 年

    度起企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策。

    子公司上海方正科技(香港)有限公司、珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司根据香港特别行政区的

    税务条例适用16.5%的利得税税率。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务

    性质

    注册资本经营范围

    东莞市方正科技

    电脑有限公司

    控股

    子公司

    东莞市石龙镇新城区

    龙升路2 号方正科技园

    制造220,000,000.00 电子计算机、打印机、数码相机

    及配件的研发、生产、销售等

    深圳市方正信息

    系统有限公司

    全资

    子公司

    深圳市福田区深南中路

    中航苑航都大厦26 楼

    销售260,000,000.00 计算机硬件、软件和外国设备的销售

    和技术开发等

    北京方正科技信息

    产品有限公司

    全资

    子公司

    北京市海淀区成府路

    298 号方正大厦7 层

    销售130,000,000.00 法律、法规禁止的，不得经营；

    应审批的，未获审批前不得经营

    上海北大方正科技

    电脑系统有限公司

    全资

    子公司

    上海市静安区新闸路

    1250 号A 座091 室

    销售50,000,000.00 电子计算机及配件、软件、文教用品、办

    公机械设备、电子产品等

    上海延中办公

    用品实业公司

    全资

    子公司

    上海市静安区

    巨鹿路685 号

    销售20,000,000.00 无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、绘图

    机，晒图机，显影药水消耗材料等

    方正科技(新加坡)

    有限公司

    全资

    子公司

    新加坡安顺路10 号

    凯联大厦12-15#

    代理新加坡元2.00 与计算机、多媒体产品有关的

    各式附件的进出口代理及交易等

    上海方正科技

    (香港)有限公司

    全资

    子公司

    香港湾仔告士打道200 号明

    珠兴业中心28 层

    销售港元

    4,000,570.00

    法律、法规禁止的， 不得经营;

    应审批的，未获审批前不得经营

    杭州方正速能

    科技有限公司

    全资

    子公司

    杭州余杭区星桥横山制造美元

    16,877,500.00

    生产；双面和多层刚性及柔性印刷

    线路板及电子元器件贴片分装产品等

    珠海方正科技高密

    电子有限公司

    全资

    子公司

    珠海市斗门富山工业区制造美元

    33,783,500.00

    生产和销售自产的双面、多层刚性

    和柔性电路板等方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务

    性质

    注册资本经营范围

    珠海方正印刷电路

    板发展有限公司

    全资

    子公司

    珠海市斗门区富山工业区

    北大方正产业园办公楼

    销售42,000,000.00 销售各种电路板、封装基板

    及零配件等

    珠海方正印刷电路板

    (香港)发展有限公司

    全资

    子公司

    28/F.，The Sun’s Group

    Centre， 200 Gloucester Road，

    Wanchai Hong Kong

    销售港元

    100,000.00

    经营电路板产品进出口贸易

    重庆方正高密

    电子有限公司

    全资

    子公司

    重庆市沙坪坝区

    西永镇西永路367 号

    制造美元

    30,000,000.00

    生产和销售自产的双面、多层刚性

    和柔性印刷电路板等

    苏州方正科技

    发展有限公司

    全资

    子公司

    苏州工业园区

    苏虹东路188 号

    开发10,000,000.00 高新技术产业投资; 计算机软硬件等

    销售、技术开发、咨询等

    (续上表1)

    子公司全称 期末实际出资额实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比例表决权比例

    东莞市方正科技电脑有限公司 202,500,000.00 - 92.05% 92.05%

    深圳市方正信息系统有限公司 260,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    北京方正科技信息产品有限公司 130,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    上海北大方正科技电脑系统有限公司 50,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    方正科技(新加坡)有限公司 新加坡元 2.00 - 100.00% 100.00%

    上海方正科技(香港)有限公司 港元 4,000,570.00 - 100.00% 100.00%

    杭州方正速能科技有限公司 美元 16,877,500.00 - 100.00% 100.00%

    珠海方正科技高密电子有限公司 美元 9,113,671.62 - 100.00% 100.00%

    珠海方正印刷电路板发展有限公司 42,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司 港元 78,000.00 - 100.00% 100.00%

    重庆方正高密电子有限公司 美元 30,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    苏州方正科技发展有限公司 10,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    (续上表2)

    子公司全称 是否合并

    报表

    少数股东权益少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有份额后的余额

    东莞市方正科技电脑有限公司 是20,653,523.74 - -

    深圳市方正信息系统有限公司 是- - -

    北京方正科技信息产品有限公司 是- - -

    上海北大方正科技

    电脑系统有限公司

    是- - -

    上海延中办公用品实业公司 是- - -

    方正科技(新加坡)有限公司 是- - -

    上海方正科技(香港)有限公司 是- - -

    杭州方正速能科技有限公司 是 - - -

    珠海方正科技高密电子有限公司 是 - - -

    珠海方正印刷电路板发展有限公司 是 - - -

    珠海方正印刷电路板(香港) 是 - - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    子公司全称 是否合并

    报表

    少数股东权益少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有份额后的余额

    发展有限公司

    重庆方正高密电子有限公司 是 - - -

    苏州方正科技发展有限公司 是 - - -

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务

    性质

    注册资本经营范围

    方正科技集团苏州

    制造有限公司

    全资子公司 苏州工业园区

    苏虹东路188 号

    制造100,000,000.00 计算机、打印机、数码相机、税控收款机

    及配件的研发生产销售等

    (续上表1)

    子公司全称 期末实际出资额实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比例表决权比例

    方正科技集团苏州制造有限公司 100,000,000.00 - 100.00% 100.00%

    (续上表2)

    子公司全称 是否合

    并报表

    少数股东权益少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后的余额

    方正科技集团苏州制造有限公司 是- - -

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务

    性质

    注册资本经营范围

    珠海方正科技多层

    电路板有限公司

    全资子公司 珠海市香洲区

    前山白石路107 号

    制造美元

    113,778,400.00

    生产和销售(包括零售、批发)自产的多层印

    刷电路板等

    (续上表1)

    子公司全称 期末实际出资额实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比例表决权比例

    珠海方正科技多层电路板有限公司 美元113,778,400.00 - 100.00% 100.00%

    (续上表2)

    子公司全称 是否合

    并报表

    少数股东权益少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有份额后的余额

    珠海方正科技多层电路板有限公司 是- - -

    境外经营实体主要报表项目的折算汇率方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的、

    与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；

    (3) 按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    五、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项目 期末数 期初数

    外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额

    现金

    人民币 630,753.40 463,660.90

    港币 6,942.05 0.8724 6,056.24 78,359.31 0.8805 68,993.81

    美元 6,447.56 6.7909 43,784.74 235,658.52 6.8282 1,609,123.50

    欧元 - 8.2710 - - 9.7971 -

    新加坡元 533.51 4.8351 2,579.57 533.51 4.9283 2,629.30

    小计 683,173.95 2,144,407.51

    银行存款

    人民币 1,077,475,064.41 960,343,280.18

    港币 5,197,061.83 0.8724 4,533916.74 4,184,637.82 0.8805 3,684,489.90

    美元 13,772,235.51 6.7909 93,525,874.12 22,385,765.04 6.8282 152,854,480.85

    欧元 1,881.24 8.2710 15,559.74 2,952.37 9.7971 28,924.66

    新加坡元 - 4.8351 - - 4.9283 -

    小计 1,175,550,415.01 1,116,911,175.59

    其他货币资金

    保函 9,262,055.00 16,453,587.00

    票据保证金 37,731,070.02 101,059,329.05

    信用证保证金 12,555,678.61 1,509,210.15

    小计 59,548,803.63 119,022,126.20

    合计 1,235,782,392.59 1,238,077,709.30

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    种类 期末数期初数

    商业承兑汇票 150,000,000.00 159,316,992.00

    银行承兑汇票 120,725,536.05 116,660,507.18

    合计 270,725,536.05 275,977,499.18方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (2) 报告期末公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为162,970,385.10 元(自资产负债表日至2010 年8 月

    30 日已到期的金额为160,662,485.10 元)，其中前五名为

    出票单位 出票日期到期日金额

    北京神州数码供应链服务有限公司 2010-4-28 2010-7-27 35,056803.68

    深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010-4-15 2010-7-13 20,000,000.00

    深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010-4-12 2010-7-11 15,004,482.00

    华为技术有限公司 2010-2-25 2010-8-25 13,181,816.31

    深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2010-4-15 2010-7-14 10,000,000.00

    合计 93,243,101.99

    (3) 本期未发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

    (4) 期末公司已质押的票据为12,645,207.38 元。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例

    单项金额重大的应收账款 358,913,454.55 36.27% 2,813,081.07 0.78%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款

    510,956,201.88 51.62% 83,442,901.25 16.33%

    其他不重大应收账款 119,885,808.47 12.11% - -

    合计 989,755,464.90 100.00% 86,255,982.32 8.71%

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例

    单项金额重大的应收账款 278,236,152.89 33.39% 6,055,798.34 2.18%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款

    401,364,302.02 48.17% 77,802,328.89 19.38%

    其他不重大应收账款 153,570,043.51 18.44% - -

    合计 833,170,498.42 100.00% 83,858,127.23 10.06%

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额坏账准备金额计提比例理由

    第一名 95,202,877.52 - - 期后已回款，不计提坏账准备

    第二名 83,589,832.96 - - 期后已回款，不计提坏账准备

    第三名 66,781,314.76 - - 期后已回款，不计提坏账准备方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    第四名 57,077,807.95 - - 期后已回款，不计提坏账准备

    第五名 56,261,621.36 2,813,081.07 5.00% 无减值迹象，按账龄计提

    合计 358,913,454.55 2,813,081.07

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    账龄 期末数 期初数

    账面金额比例坏账准备账面金额比例坏账准备

    1 年以内 445,648,310.96 87.22% 22,282,415.55 322,322,436.71 80.31% 16,116,121.83

    1 至2 年 2,952,812.73 0.58% 885,843.82 15,187,718.93 3.78% 1,518,771.89

    2 至3 年 3,437,499.64 0.67% 2,062,499.78 4,295,452.73 1.07% 1,288,635.82

    3 至4 年 3,527,182.24 0.69% 2,821,745.79 2,266,314.36 0.56% 1,586,420.06

    4 年以上 41,967,313.41 8.21% 41,967,313.41 43,869,296.39 10.93% 43,869,296.39

    全额计提 13,423,082.90 2.63% 13,423,082.90 13,423,082.90 3.35% 13,423,082.90

    合计 510,956,201.88 100.00% 83,442,901.25 401,364,302.02 100.00% 77,802,328.89

    (4) 本期内公司未发生本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

    收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

    (5) 持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款

    单位名称 期末数 期初数

    金额坏账准备金额金额坏账准备金额

    北大方正集团有限公司 18,886.00 944.30 750.00 37.50

    (6) 应收账款金额前五名单位情况

    名称 金额年限占应收账款总额的比例

    第一名 95,202,877.52 1 年以内9.62%

    第二名 83,589,832.96 1 年以内8.45%

    第三名 66,781,314.76 1 年以内6.75%

    第四名 57,077,807.95 1 年以内5.77%

    第五名 56,261,621.36 1 年以内5.68%

    合计 358,913,454.55 36.27%

    (7) 公司本期无终止确认的应收款项情况。

    4、预付款项

    (1) 预付款项按账龄列示

    账龄 期末数 期初数

    金额比例金额比例

    1 年以内 21,951,604.16 86.02% 135,995,595.48 92.95%方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    账龄 期末数 期初数

    金额比例金额比例

    1 至2 年 3,547,390.00 13.98% 9,289,275.84 6.35%

    2 至3 年 - - 961,745.69 0.66%

    3 年以上 - - 57,844.41 0.04%

    合计 25,498,994.16 100.00% 146,304,461.42 100.00%

    (2) 预付款项金额前五名情况

    单位名称 与本公司关系金额时间未结算原因

    第一名 第三方3,498,600.00 2009 年项目建设工期较长

    第二名 第三方3,228,840.00 2008 年项目建设工期较长

    第三名 第三方2,236,605.00 2009 年项目建设工期较长

    第四名 第三方2,118,450.20 2009 年项目建设工期较长

    第五名 第三方2,000,000.00 2009 年配股未结束

    合计 13,082,495.20

    (3) 本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例

    单项金额重大的其他应收款 135,395,694.98 63.52% 120,395,694.98 88.92%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    67,102,770.52 31.48% 44,349,906.24 66.09%

    其他不重大其他应收款 10,662,994.13 5.00% - -

    合计 213,161,459.63 100.00% 164,745,601.22 77.29%

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例

    单项金额重大的其他应收款 131,410,156.10 66.79% 120,946,418.04 92.04%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    61,648,497.91 31.33% 42,085,756.33 68.27%

    其他不重大其他应收款 3,692,502.77 1.88% - -

    合计 196,751,156.78 100.00% 163,032,174.37 82.86%

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款前五名：方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例理由

    第一名 64,598,912.41 64,598,912.41 100.00% 单独测试后全额计提

    第二名 26,500,000.00 26,500,000.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第三名 16,250,000.00 16,250,000.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第四名 15,000,000.00 - - 单独测试后不计提

    第五名 13,046,782.57 13,046,782.57 100.00% 单独测试后全额计提

    合计 135,395,694.98 120,395,694.98

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    账龄 期末数 期初数

    账面金额比例(%) 坏账准备账面金额比例(%) 坏账准备

    1 年以内 14,185,155.30 21.14% 1,133,584.27 12,798,096.53 20.76% 510,700.65

    1 至2 年 4,822,150.96 7.19% 572,871.53 4,069,055.53 6.60% 423,423.19

    2 至3 年 7,713,624.37 11.50% 2,842,470.58 4,639,919.19 7.53% 1,580,760.71

    3 至4 年 2,151,333.45 3.20% 1,570,473.42 1,910,920.22 3.10% 1,340,365.34

    4 年以上 19,875,329.17 29.62% 19,875,329.17 19,875,329.17 32.24% 19,875,329.17

    全额计提 18,355,177.27 27.35% 18,355,177.27 18,355,177.27 29.77% 18,355,177.27

    合计 67,102,770.52 100.00% 44,349,906.24 61,648,497.91 100.00% 42,085,756.33

    (4) 本期未发生报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本期又全额收回或转回，

    或在本期收回或转回比例较大的情况。

    (5) 本报告期无核销其他应收款的情况。

    (6) 其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (7) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 金额年限占其他应收款总额的比例

    第一名 64,598,912.41 4 年以上30.31%

    第二名 26,500,000.00 4 年以上12.43%

    第三名 16,250,000.00 4 年以上7.62%

    第四名 15,000,000.00 1 年以内7.04%

    第五名 13,046,782.57 4 年以上6.12%

    合计 135,395,694.98 63.52%

    (8) 其他应收关联方北大方正集团财务有限公司投资款15,000,000.00 元，由于还未完成注册，未转入长

    期股权投资。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    (9) 公司本期无终止确认的其他应收款项情况。

    6、存货

    (1) 存货分类

    项目 期末数 期初数

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料 277,148,402.98 9,112,870.68 268,035,532.30 207,879,781.85 8,640,298.07 199,239,483.78

    在产品 52,584,735.19 - 52,584,735.19 37,339,724.91 - 37,339,724.91

    库存商品 219,362,096.87 7,576,277.42 211,785,819.45 168,480,448.84 7,122,389.18 161,358,059.66

    低值易耗品 4,666,456.46 - 4,666,456.46 4,952,843.00 - 4,952,843.00

    发出商品 102,792,291.09 - 102,792,291.09 125,116,120.66 - 125,116,120.66

    合计 656,553,982.59 16,689,148.10 639,864,834.49 543,768,919.26 15,762,687.25 528,006,232.01

    (2) 存货跌价准备

    存货种类 期初数本期计提额本期减少

    转销转回

    期末数

    原材料 8,640,298.07 472,572.61 - - 9,112,870.68

    在产品 - - - - -

    库存商品 7,122,389.18 708,858.91 - 254,970.67 7,576,277.42

    低值易耗品 - - - - -

    委托加工物资 - - - - -

    合计 15,762,687.25 1,181,431.52 - 254,970.67 16,689,148.10

    7、长期股权投资

    (1) 长期股权投资类别

    被投资单位 核算

    方法

    初始投

    资成本

    期初数增减

    变动

    期末数在被投资单

    位持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    方正延中传媒有限公司 成本法54,000,000.00 54,000,000.00 - 54,000,000.00 12% 12%

    申银万国证券股份有限公司 成本法2,941,000.00 2,941,000.00 - 2,941,000.00 - -

    铜陵市寿康城市合作银行 成本法2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -

    上海银行股份有限公司 成本法959,300.00 959,300.00 - 959,300.00 - -

    上海宝鼎投资股份有限公司 成本法125,000.00 125,000.00 - 125,000.00 - -

    合计 60,025,300.00 60,025,300.00 - 60,025,300.00

    (续上表)

    被投资单位 在被投资单位持股比例与

    表决权比例不一致的说明

    减值准备本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    方正延中传媒有限公司 - - - -

    申银万国证券股份有限公司 - - - -

    铜陵市寿康城市合作银行 - 2,000,000.00 - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    上海银行股份有限公司 - - - -

    上海宝鼎投资股份有限公司 - - - -

    合计 2,000,000.00 - -

    (2) 无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

    8、按成本计量的投资性房地产

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    ① 账面原值合计 200,139,073.50 - 2,462,475.00 197,676,598.50

    1) 房屋、建筑物 174,386,754.94 - 2,462,475.00 171,924,279.94

    2) 土地使用权 25,752,318.56 - - 25,752,318.56

    ② 累计折旧和累计摊销合计 24,122,040.59 2,468,324.66 280,722.15 26,309,643.10

    1) 房屋、建筑物 19,157,738.29 2,468,324.66 280,722.15 21,345,340.80

    2) 土地使用权 4,964,302.30 - - 4,964,302.30

    ③ 投资性房地产账面净值合计 176,017,032.91 171,366,955.40

    1) 房屋、建筑物 155,229,016.65 150,578,939.14

    2) 土地使用权 20,788,016.26 20,788,016.26

    ④ 投资性房地产减值准备累计金额合计

    1) 房屋、建筑物 - -

    2) 土地使用权 - -

    ⑤ 投资性房地产账面价值合计 176,017,032.91 171,366,955.40

    1) 房屋、建筑物 155,229,016.65 150,578,939.14

    2) 土地使用权 20,788,016.26 20,788,016.26

    本期折旧和摊销额：2,468,324.66 元。

    本期减值准备计提额：0.00 元。

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    ① 账面原值合计： 2,585,584,969.49 148,183,989.30 1,288,424.72 2,732,480,534.07

    其中：房屋及建筑物 1,379,545,247.66 5,147,828.40 - 1,384,693,076.06

    机器设备 1,011,069,716.51 137,689,280.98 - 1,148,758,997.49

    电子设备 84,460,537.48 898,735.46 242,581.00 85,116,691.94

    运输设备 32,503,187.75 2,515,262.17 702,580.66 34,315,869.26

    其他设备 68,006,280.09 1,932,882.29 343,263.06 69,595,899.32

    固定资产改良 10,000,000.00 - - 10,000,000.00

    ② 累计折旧合计： 478,330,850.90 81,851,469.67 3,977,544.88 556,204,775.69

    其中：房屋及建筑物 126,420,360.47 13,696,393.19 - 140,116,753.66

    机器设备 224,715,447.04 58,962,357.67 - 283,677,804.71方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    电子设备 54,667,047.09 1,003,316.49 491,730.52 55,178,633.06

    运输设备 25,434,545.74 2,823,952.68 2,526,890.28 25,731,608.14

    其他设备 38,676,784.15 4,365,449.64 958,924.08 42,083,309.71

    固定资产改良 8,416,666.41 1,000,000.00 9,416,666.41

    ③ 固定资产账面净值合计 2,107,254,118.59 2,176,275,758.38

    其中：房屋及建筑物 1,253,124,887.19 1,244,576,322.40

    机器设备 786,354,269.47 865,081192.78

    电子设备 29,793,490.39 29,938,058.88

    运输设备 7,068,642.01 8,584,261.12

    其他设备 29,329,495.94 27,512,589.61

    固定资产改良 1,583,333.59 583,333.59

    ④ 减值准备合计 1,488,090.13 1,488,090.13

    其中：房屋及建筑物 881,101.96 881,101.96

    机器设备 163,106.50 163,106.50

    电子设备 25,212.09 25,212.09

    运输设备 - -

    其他设备 418,669.58 418,669.58

    固定资产改良 - -

    ⑤ 固定资产账面价值合计 2,105,766,028.46 2,174,787,668.25

    其中：房屋及建筑物 1,252,243,785.23 1,243,695,220.44

    机器设备 786,191,162.97 864,918,086.28

    电子设备 29,768,278.30 29,912,846.79

    运输设备 7,068,642.01 8,584,261.12

    其他设备 28,910,826.36 27,093,920.03

    固定资产改良 1,583,333.59 583,333.59

    本期折旧额：81,851,469.66 元

    本期由在建工程转入固定资产原价：133,708,274.27 元。

    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

    项目 账面原值累计折旧 账面净值

    机器设备 34,651,567.97 3,668,264.52 30,983,303.45

    (3) 期末抵押、担保的固定资产情形如下

    被抵押/担保的固定资产项目 被抵押/担保固定资产期末净值抵押/担保目的

    房屋建筑物 549,859,240.62 获得贷款

    (4) 未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因预计办结产权

    证书时间

    期末净值

    子公司珠海方正科技多层电路板有限公司 正在办理产权证书2010 年12 月31 459,492,266.63方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    富山分公司的房屋建筑物 日

    子公司重庆方正高密电子有限公司的房屋建筑物 尚未办理竣工结算2011 年 290,832,141.64

    10、在建工程

    (1) 工程项目类别

    项目 期末数 期初数

    账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

    机器设备 121,755,150.30 - 121,755,150.30 115,582,153.86 - 115,582,153.86

    预付工程款 20,734.99 - 20,734.99 20,734.99 - 20,734.99

    在建厂房

    及配套工程

    3,436,003.08 - 3,436,003.08 1,869,010.91 - 1,869,010.91

    其中：资本化

    利息

    - - - - - -

    李子园工程 1,636,687.42 1,636,687.42 - 1,636,687.42 1,636,687.42 -

    快板厂项目 - - - - - -

    合计 126,848,575.79 1,636,687.42 125,211,888.37 119,108,587.18 1,636,687.42 117,471,899.76

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    项目名称 期初数本期增加转入固定资产其他减少

    重庆地区购置设备 81,450,921.93 112,340,819.79 95,331,143.74 -

    珠海地区购置设备 28,519,736.39 25,087,950.13 34,081,760.78 -

    珠海购置高密设备 3,358,457.16 1,703,921.88 3,531,267.16 -

    杭州地区购置设备 2,253,038.38 748,578.91 764,102.59 -

    其他 1,812,612.72 1,566,992.17 - -

    杭州在建厂房

    及配套工程

    44,122.19 - - -

    预付工程款 20,734.99 - - -

    重庆在建厂房

    及配套工程

    12,276.00 - - -

    合计 117,471,899.76 141,448,262.88 133,708,274.27 -

    (续上表)

    项目名称 利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    资金来源期末数

    重庆地区购置设备 - - 自筹资金及

    银行贷款

    98,460,597.98

    珠海地区购置设备 - - 自筹资金及

    银行贷款

    19,525,925.74

    珠海购置高密设备 - - 自筹资金1,531,111.88

    杭州地区购置设备 - - 自筹资金2,237,514.70

    其他 - - 自筹资金3,379,604.89方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    项目名称 利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    资金来源期末数

    杭州在建厂房

    及配套工程

    - - 自筹资金44,122.19

    预付工程款 - - 自筹资金20,734.99

    重庆在建厂房

    及配套工程

    4,911,101.62 -自筹资金及国开行

    项目贷款资金

    12,276.00

    合计 4,911,101.62 - 125,211,888.370

    (3) 在建工程减值准备

    项目 期初数本期增加本期减少期末数 计提原因

    李子园工程 1,636,687.42 - - 1,636,687.42 闲置

    11、无形资产

    (1) 无形资产情况

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    ① 账面原值合计 93,032,627.54 59,900.00 - 93,092,527.54

    土地使用权 67,511,806.80 - - 67,511,806.80

    专有技术 25,000,000.00 - - 25,000,000.00

    其他 520,820.74 59,900.00 - 580,720.74

    ② 累计摊销合计 30,440,323.55 2,187,248.51 - 32,627,572.06

    土地使用权 7,683,485.95 837,657.36 - 8,521,143.31

    专有技术 22,500,000.00 1,250,000.00 - 23,750,000.00

    其他 256,837.60 99,591.15 - 356,428.75

    ③ 无形资产账面净值合计 62,592,303.99 60,464,955.48

    土地使用权 59,828,320.85 58,990,663.49

    专有技术 2,500,000.00 1,250,000.00

    其他 263,983.14 224,291.99

    ④ 减值准备合计 - -

    土地使用权 - -

    专有技术 - -

    其他 - -

    ⑤ 无形资产账面价值合计 62,592,303.99 60,464,955.48

    土地使用权 59,828,320.85 58,990,663.49

    专有技术 2,500,000.00 1,250,000.00

    其他 263,983.14 224,291.99

    报告期无形资产摊销额为2,187,248.51 元。

    项目 取得方式原始金额累计摊销其他转出期末数剩余摊销年限

    土地使用权① 外购41,065,477.37 2,095,177.44 - 38,970,299.93 46 年6 个月方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    项目 取得方式原始金额累计摊销其他转出期末数剩余摊销年限

    土地使用权② 作价入股14,000,000.00 5,273,333.71 - 8,726,666.29 15 年7 个月

    土地使用权③ 外购6,931,585.04 358,131.85 - 6,573,453.19 47 年5 个月

    土地使用权④ 外购4,680,404.55 481,622.57 4,198,781.98 43 年4 个月

    土地使用权⑤ 划拨834,339.84 312,877.74 - 521,462.10 12 年6 个月

    方正文杰打印机专用技术 外购25,000,000.00 23,750,000.00 - 1,250,000.00 6 个月

    计算机软件 外购520,820.74 356,428.75 - 224,291.99 2 年~4 年1 个月

    合计 93,092,527.54 32,627,572.06 60,464,955.48

    ① 已取得重庆市沙坪坝区D 房地证2007 字第000423 号土地权证(已作出抵押，参见：六-4-(2)-①)和沙

    坪坝区D 房地证2007 字第000422 号。

    ② 已取得东莞市东府国用(2000)字第特431 号土地权证。

    ③ 已取得珠海市粤房地证字第C3955787 号、粤房地证字第C4721052 号土地权证，并为中国农业银行

    珠海市朝阳支行借款作出抵押(最高额抵押合同号44906200800000886)。

    ④ 已取得苏州市苏工园国用(2003)字第111 号、苏工园国用(2009)第00016 号、苏工园国用(2008)第01131

    号土地权证。

    ⑤ 已取得珠海市珠国用(1995)字第04020700095 号、珠国用(1997)字第04020700227 号土地权证，并为澳

    门国际银行股份有限公司借款作出抵押(抵押合同号：CBDIII/NS073/2009)。

    (2) 期末抵押、担保的无形资产情形如下

    被抵押/担保的无形资产项目 被抵押/担保无形资产期末净额抵押/担保目的

    土地使用权 27,851,261.68 获得贷款

    12、商誉

    被投资单位名称 期初数本期增加本期减少期末数 期末减值准备

    珠海方正科技多层电路板有限公司 81,356,056.06 - - 81,356,056.06 -

    13、长期待摊费用

    项目 期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数 其他减少

    的原因

    "方佳"商标权 8,144,290.07 637,510.98 - 7,506,779.09 -

    ERP 系统开发费 2,283,922.61 549,000.00 975,386.11 - 1,857,536.50 -

    EzplanPCB 制前工程自动化软件 1,051,469.40 135,008.64 - 916,460.76 -

    Genesis2000 软件 790,980.06 134,873.04 - 656,107.02 -

    SZTEST 专用/万用/复合型治具制

    作软件

    300,303.22 32,100.00 - 268,203.22 -

    金蝶K/3HR 系统 287,059.85 24,664.98 - 262,394.87 -

    广联小松工程 276,426.06 193,938.76 - 82,487.30 -

    杀毒软件系统 187,476.40 28,121.52 - 159,354.88 -

    K2 工作流软件 185,897.43 22,307.70 - 163,589.73 -

    EzCar 电脑荧幕检修系统 67,700.06 8,899.98 - 58,800.08 -

    装修费 47,553.49 16,783.56 - 30,769.93

    赛门铁克灾难恢复软件 37,000.00 5,550.00 - 31,450.00 -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    项目 期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数 其他减少

    的原因

    AUTOCAD 软件 35,923.28 8,700.00 - 27,223.28 -

    WaveFax 企业无纸化传真系统 25,833.43 4,999.98 - 20,833.45 -

    嵌入一体机 16,817.45 14,529.42 - 2,288.03 -

    电子飞针检修软件 8,090.64 970.86 - 7,119.78 -

    I2 项目 - 2,732,821.76 - - 2,732,821.76

    托管CA 系统 - 91,285.60 - - 91,285.60

    商机系统项目 - 765,000.00 - - 765,000.00

    C3 考勤机及消费机 - 13,200.00 366.67 - 12,833.33 -

    固定资产改良支出 - 689,294.87 76,292.86 - 613,002.01 -

    合计 13,746,743.45 4,840,602.23 2,321,005.06 - 16,266,340.62

    14、递延所得税资产/递延所得税负债

    ① 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末数期初数

    递延所得税资产：

    应收账款坏账准备 13,467,079.82 13,338,118.77

    其他应收款坏账准备 3,647,248.45 3,384,366.59

    存货跌价准备 2,805,353.65 2,628,138.92

    固定资产减值准备 82,943.21 82,943.21

    合并抵销未实现销售的存货对递延所得税的影响 513,038.75 513,038.75

    开办费 503,515.87 503,515.87

    待弥补亏损 7,398,829.86 7,398,829.86

    股权投资差额 6,930,450.37 6,930,450.37

    未获税务机关审批的股权处置成本 1,752,864.38 1,752,864.38

    小计 37,101,324.35 36,532,266.72

    递延所得税负债：

    递延收益 280,750.05 1,411,000.05

    ② 未确认递延所得税资产的暂时性差异

    项目 期末数期初数

    应收账款坏账准备 3,434,457.40 3,434,457.40

    其他应收款坏账准备 143,302,704.28 143,302,704.28

    存货跌价准备 - -

    长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00

    固定资产减值准备 935,135.38 935,135.38

    在建工程减值准备 1,636,687.42 1,636,687.42

    可弥补亏损 129,495,021.41 129,495,021.41

    合计 280,804,005.89 280,804,005.89方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    ③ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 期末数期初数

    2010 年 31,052,371.62 31,052,371.62

    2011 年 23,398,282.39 23,398,282.39

    2012 年 19,503,555.25 19,503,555.25

    2013 年 32,817,922.54 32,817,922.54

    2014 年 22,722,889.61 22,722,889.61

    合计 129,495,021.41 129,495,021.41

    ④ 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 期末数 期初数

    引起可抵扣暂时性差异的项目：

    应收账款坏账准备 82,821,524.92 80,423,669.83

    其他应收款坏账准备 21,442,896.94 19,729,470.09

    存货跌价准备 16,689,148.10 15,762,687.25

    固定资产减值准备 552,954.75 552,954.75

    合并抵销未实现销售的存货对递延所得税的影响 3,420,258.34 3,420,258.34

    开办费 3,356,772.48 3,356,772.48

    待弥补亏损 50,708,697.43 50,708,697.43

    股权投资差额 46,203,002.47 46,203,002.47

    未获税务机关审批的股权处置成本 11,685,762.50 11,685,762.50

    引起应纳税暂时性差异的项目：

    递延收益 2,587,500.00 10,492,167.00

    15、资产减值准备明细

    项目 期初数本期增加本期减少

    转回转销其他减少

    期末数

    (1) 坏账准备 246,890,301.60 4,111,281.94 - - 251,001,583.54

    (2) 存货跌价准备 15,762,687.25 1,181,431.52 254,970.67 - - 16,689,148.10

    (3) 可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    (4) 持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    (5) 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00

    (6) 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    (7) 固定资产减值准备 1,488,090.13 - - - - 1,488,090.13

    (8) 工程物资减值准备 - - - - - -

    (9) 在建工程减值准备 1,636,687.42 - - - - 1,636,687.42

    (10) 生产性生物资产减值准备 - - - - - -

    其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - -

    (11) 油气资产减值准备 - - - - - -

    (12) 无形资产减值准备 - - - - - -

    (13) 商誉减值准备 - - - - - -

    (14) 其他 - - - - - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    项目 期初数本期增加本期减少

    转回转销其他减少

    期末数

    合计 267,777,766.40 5,292,713.46 254,970.67 - 272,815,509.19

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    项目 期末数 期初数

    保证借款 1,011,257,641.98 668,687,000.00

    抵押借款 62,747,110.00 68,173,900.00

    质押借款 - 7,519,563.81

    合计 1,074,004,751.98 744,380,463.81

    (2) 期末公司无已到期未偿还的短期借款。

    17、应付票据

    种类 期末数期初数

    商业承兑汇票 126,327,630.45 30,054,641.30

    银行承兑汇票 74,746,896.07 353,230,187.43

    合计 201,074,526.52 383,284,828.73

    18、应付账款

    (1) 应付账款类别

    项目 期末数期初数

    余额 1,044,580,335.86 1,133,307,080.95

    其中：账龄超过1 年的余额 12,671,655.88 188,653,667.20

    (2) 报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    单位名称 期末数情况说明

    第一名 7,540,000.00 货款未结算

    第二名 1,520,953.57 货款未结算

    第三名 805,027.19 货款未结算

    第四名 720,114.43 货款未结算

    第五名 588,442.08 货款未结算

    19、预收款项

    (1) 预收款项类别方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    项目 期末数期初数

    余额 65,293,727.72 47,334,906.84

    其中：账龄超过1 年的余额 3,720,298.38 4,150,551.08

    (2) 报告期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明

    单位名称 期末数情况说明

    第一名 1,146,555.00 未达到收入确认条件

    第二名 285,000.00 未达到收入确认条件

    第三名 232,150.02 未达到收入确认条件

    第四名 180,476.73 未达到收入确认条件

    第五名 172,850.00 未达到收入确认条件

    合计 2,017,031.75

    20、应付职工薪酬

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    (1) 工资、奖金、津贴和补贴 215,613.07 123,131,355.39 123,317,207.49 29,760.97

    (2) 职工福利费 - 6,621,213.24 6,754,626.33 -133,413.09

    (3) 社会保险费 321,513.06 9,043,157.13 9,075,017.49 289,652.70

    医疗保险费 83,855.93 2,245,554.55 2,245,554.55 83,855.93

    基本养老保险费 208,906.26 6,214,074.87 6,245,935.23 177,045.90

    年金缴费 - - - -

    失业保险费 19,267.65 274,021.39 274,021.39 19,267.65

    工伤保险费 5,083.98 212,587.49 212,587.49 5,083.98

    生育保险费 4,399.24 96,918.83 96,918.83 4,399.24

    社保统筹 - - - -

    (4) 住房公积金 156,191.34 2,345,899.56 2,244,018.56 258,072.34

    (5) 辞退福利 - - - -

    (6) 工会经费 259,785.65 62,275.81 101,077.27 220,984.19

    (7) 职工教育经费 215,231.22 46,706.85 75,807.95 186,130.12

    (8) 因解除劳动关系给予的补偿 - 442,779.93 442,779.93 -

    (9) 其他 - 13,314.53 13,314.53 -

    合计 1,168,334.34 141,706,702.44 142,023,849.55 851,187.23

    其中：

    项目 期末数

    属于拖欠性质的金额 -

    工会经费和职工教育经费 407,114.31方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    非货币性福利金额 -

    因解除劳动关系给予补偿 -

    21、应交税费

    项目 期末数期初数

    企业所得税 17,434,151.92 16,580,055.87

    房产税 792,068.49 37,518.97

    增值税 -73,757,077.78 -57,696,708.60

    防洪基金 20,619.60 20,619.60

    水利基金 10,015.31 53,084.32

    营业税 179,062.33 514,423.18

    城建税 190,516.36 167,896.44

    教育费附加 164,183.13 126,148.47

    河道管理费 4,134.08 4,359.76

    个人所得税 1,088,509.27 819,715.35

    土地使用税 588,634.34 69,954.00

    堤防维护费 83,762.73 112,999.39

    印花税 46,510.99 221,700.32

    代扣代缴企业所得税 - 3,205.36

    合计 -53,154,909.23 -38,965,027.57

    22、其他应付款

    (1) 其他应付款类别

    项目 期末数期初数

    余额 325,906,087.12 189,184,904.51

    其中：账龄超过1 年的余额 35,950,208.06 32,512,037.66

    (2) 报告期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位名称 期末数期初数

    北大方正集团有限公司 252,630,888.31 121,801,888.36

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    单位名称 期末数未偿还原因

    第一名 18,787,436.26 尚未支付的费用

    第二名 1,519,366.36 尚未支付的费用

    第三名 1,151,683.86 尚未支付的费用

    第四名 800,000.00 尚未支付的费用

    第五名 800,000.00 尚未支付的费用

    合计 23,058,486.48方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    (4) 金额较大的其他应付款内容说明：

    单位名称 期末数内容

    第一名 233,843,452.05 尚未偿还的工程暂借款

    第二名 12,059,768.69 其他往来

    第三名 7,378,339.65 尚未支付的运费

    合计 253,281,560.39

    23、一年内到期的非流动负债

    (1) 一年内到期的非流动负债分类

    项目 期末数期初数

    一年内到期的应付融资租赁款 12,019,176.27 11,341,684.32

    合计 12,019,176.27 11,341,684.32

    (2) 金额前五名的一年内到期的非流动负债

    借款单位 期限初始金额利率应计利息期末数 借款条件

    欧力士融资租赁

    (中国)有限公司

    3 年33,780,365.00 11.66% 896,183.73 12,019,176.27 融资租赁

    24、长期借款

    (1) 长期借款分类

    项目 期末数期初数

    抵押借款 145,000,000.00 145,000,000.00

    保证借款 86,000,000.00 86,000,000.00

    合计 231,000,000.00 231,000,000.00

    (2) 金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日借款终止日币种 年利率(%)

    重庆农村商业银行沙坪坝支行 2009-6-4 2012-6-3 人民币 5.40%

    中国建设银行股份有限公司珠海市分行 2008-1-2 2011-1-1 人民币 5.40%

    中国农业银行珠海市朝阳支行 2008-9-24 2012-6-6 人民币 5.76%

    中国农业银行珠海市朝阳支行 2008-6-13 2012-6-6 人民币 5.76%

    合计

    (续上表)

    贷款单位 期末数 期初数

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    重庆农村商业银行沙坪坝支行 50,000,000.00 50,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司珠海市分行 36,000,000.00 36,000,000.00

    中国农业银行珠海市朝阳支行 50,000,000.00 50,000,000.00

    中国农业银行珠海市朝阳支行 95,000,000.00 95,000,000.00方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    贷款单位 期末数 期初数

    外币金额本币金额外币金额本币金额

    合计 231,000,000.00 231,000,000.00

    25、长期应付款

    (1) 金额前五名长期应付款情况

    单位 期限初始金额利率应计利息期末数 借款条件

    欧力士融资租赁

    (中国)有限公司

    3 年33,780,365.00 11.66% 16,089.75 4,289,030.25 融资租赁

    (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细

    单位 期末数期初数

    欧力士融资租赁(中国)有限公司 4,289,030.25 10,472,903.38

    26、专项应付款

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    信息化建设资金 7,700,000.00 3,300,000.00 - 11,000,000.00

    27、其他非流动负债

    递延收益 期末数期初数

    年产270 万尺背板生产项目 - 6,513,000.00

    安全计算机系统研发项目 1,875,000.00 2,958,334.00

    适合农村使用的计算机开发项目 562,500.00 937,500.00

    企业挖潜改造重点技改项目 150,000.00 300,000.00

    基于安全可信实时加密技术的固态硬盘开发 - 83,333.00

    合计 2,587,500.00 10,792,167.00

    28、股本

    项目 期初数 本期增加

    配股资本公积转股未分配利润转股

    本期减少期末数

    境内上市的

    人民币普通股

    1,726,486,674.00 - - - - 1,726,486,674.00

    经上海上会会计师事务所有限公司出具上会师报字(2007)第1459 号验资报告验证。

    29、资本公积

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    股本溢价 345,273,594.00 - - 345,273,594.00

    其他资本公积 7,147,971.58 - - 7,147,971.58方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    合计 352,421,565.58 - - 352,421,565.58

    30、未分配利润

    项目 金额提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 784,634,957.84

    调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -

    调整后 年初未分配利润 784,634,957.84

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,129,482.74

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    提取一般风险准备 -

    应付普通股股利 17,264,866.74 每10 股派0.1 元(含税)

    转作股本的普通股股利 -

    期末未分配利润 823,499,573.84

    31、营业收入、营业成本

    (1) 营业收入及成本

    项目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 4,325,107,296.61 3,575,049,679.21

    其他业务收入 29,633,784.78 27,062,343.85

    合计 4,354,741,081.39 3,602,112,023.06

    主营业务成本 4,029,698,529.78 3,276,483,673.08

    其他业务成本 13,229,355.30 8,495,111.77

    合计 4,042,927,885.08 3,284,978,784.85

    (2) 主营业务(分产品)

    产品名称 本期发生额 上期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    电脑及相关产品 3,655,051,255.04 3,466,087,185.71 3,002,874,184.14 2,823,184,884.88

    多层电路板 653,824,545.05 549,473,392.71 556,500,197.09 439,668,245.84

    服务费收入 6,820,057.00 - 11,373,316.50 -

    租金收入 8,073,051.26 2,457,150.52 7,106,154.62 1,725,377.26

    办公用品设备 16,231,496.52 14,137,951.36 15,675,297.98 13,630,542.36

    材料销售 14,740,676.52 10,772,204.78 8,582,872.73 6,769,734.51

    合计 4,354,741,081.39 4,042,927,885.08 3,602,112,023.06 3,284,978,784.85

    (3) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例

    公司前五名客户的营业收入合计 2,025,011,102.67 46.50%方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    32、营业税金及附加

    项目 本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税 736,288.43 1,163,366.23 应税收入的5%

    城市维护建设税 937,531.07 650,982.50 应交流转税的1%或7%

    教育费附加 696,122.84 473,266.25 应交流转税的3%或4%

    水利基金 48,705.00 65,059.95 应税收入的0.1%

    合计 2,418,647.34 2,352,674.93

    33、资产减值损失

    项目 本期发生额上期发生额

    (1) 坏账损失 4,111,281.94 3,426,570.47

    (2) 存货跌价损失 926,460.85 2,482,685.46

    (3) 可供出售金融资产减值损失 - -

    (4) 持有至到期投资减值损失 - -

    (5) 长期股权投资减值损失 - -

    (6) 投资性房地产减值损失 - -

    (7) 固定资产减值损失 - -

    (8) 工程物资减值损失 - -

    (9) 在建工程减值损失 - -

    (10) 生产性生物资产减值损失 - -

    (11) 油气资产减值损失 - -

    (12) 无形资产减值损失 - -

    (13) 商誉减值损失 - -

    (14) 其他 - -

    合计 5,037,742.79 5,909,255.93

    34、营业外收入

    (1) 营业外收入类别

    项目 本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计 290,029.18 267,078.58

    其中：固定资产处置利得 290,029.18 267,078.58

    无形资产处置利得 - -

    债务重组利得 - -

    非货币性资产交换利得 - -

    接受捐赠 - -

    政府补助 22,803,056.50 12,682,929.69

    无国家税收文件的税收返还 - -

    罚没收入 - -

    赔偿收入 - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    项目 本期发生额上期发生额

    其他 868,451.24 666,046.81

    合计 23,961,536.92 13,616,055.08

    (2) 政府补助

    项目 本期发生额上期发生额

    产业发展专项资金 13,951,667.00 10,516,250.50

    财政补助 2,338,389.50 2,166,679.19

    贷款专项贴息资金收入 6,513,000.00 -

    合计 22,803,056.50 12,682,929.69

    35、营业外支出

    项目 本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失合计 162,071.13 351,322.51

    其中：固定资产处置损失 162,071.13 351,322.51

    无形资产处置损失 - -

    其他罚款 54,159.26 214,308.70

    合计 216,230.39 565,631.21

    36、所得税费用

    项目 本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 16,055,502.99 10,374,390.48

    递延所得税调整 -1,699,307.63 -1,230,462.28

    合计 14,356,195.36 9,143,928.20

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1) 基本每股收益可参照如下公式计算：

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次

    月起至报告期期末的累计月数。

    报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本

    每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为1 进行加权平均)。计算

    比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告

    期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为

    零)。

    (2) 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

    并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股

    收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收

    益，直至稀释每股收益达到最小值。

    报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间

    的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

    (3) 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末

    的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属

    于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月

    数。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初

    起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次

    月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间

    期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产

    不予加权计算(权重为零)。

    38、其他综合收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    (1) 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 - -

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    (2) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中

    所享有的份额产生的所得税影响

    - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    项目 本期发生额 上期发生额

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    (3) 现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

    小计 - -

    (4) 外币财务报表折算差额 -454,919.33 -200,092.45

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 -454,919.33 -200,092.45

    (5) 其他 -

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    合计 -454,919.33 -200,092.45

    39、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下

    项目 金额

    收到的市场费补贴 23,907,168.47

    收到的与资产和收益有关的政府补助 22,803,056.50

    利息收入 5,288,099.76

    合计 51,998,324.74

    占收到的其他与经营活动有关的现金总额的比例 61.44%

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下

    项目 金额

    市场及服务费 43,754,910.54

    运输及维修费 34,686,809.88

    网络及租赁费 10,358,445.18

    合计 88,800,165.60

    占支付的其他与经营活动有关的现金总额的比例 66.01%

    40、现金流量表补充资料

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项目 本期金额上期金额

    ① 将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润 56,129,482.74 63,493,498.97方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    项目 本期金额上期金额

    加：少数股东损益 -265,914.13 -708,433.79

    包括少数股东损益的净利润 55,863,568.61 62,785,065.18

    加：资产减值准备 3,186,706.81 5,909,255.93

    固定资产折旧 85,423,340.36 69,528,752.76

    无形资产摊销 2,148,422.34 1,694,195.44

    长期待摊费用摊销 1,772,005.06 1,621,998.28

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失(收益以“－”号填列)

    -140,270.64 248,315.76

    固定资产报废损失(收益以“－”

    号填列)

    - 219,317.04

    公允价值变动损失(收益以“－”

    号填列)

    - -

    财务费用(收益以“－”号填列) 35,118,271.74 34,576,174.86

    投资损失(收益以“－”号填列) - -

    递延所得税资产减少(增加以

    “－”号填列)

    -569,057.63 -1,186,524.81

    递延所得税负债增加(减少以

    “－”号填列)

    -1,130,250.00 -43,937.47

    存货的减少(增加以“－”号填列) -111,858,602.48 -70,476,996.44

    经营性应收项目的减少(增加以

    “－”号填列)

    -168,883,987.39 -197,347,421.49

    经营性应付项目的增加(减少以

    “－”号填列)

    -143,959,288.79 -190,723,849.28

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -243,029,142.01 -283,195,654.24

    ② 不涉及现金收支的重大投资和筹

    资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    ③ 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末数 1,188,789,267.57 1,449,088,897.37

    减：现金的期初数 1,120,564,793.25 1,099,813,777.11

    加：现金等价物的期末数

    减：现金等价物的期初数

    现金及现金等价物净增加额 68,224,474.32 349,275,120.26

    (2) 现金和现金等价物的构成方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    项目 期末数期初数

    ① 现金

    其中：库存现金 683,173.95 2,144,407.51

    可随时用于支付的银行存款 1,175,550,415.01 1,116,911,175.59

    可随时用于支付的其他货币资金 12,555,678.61 1,509,210.15

    可用于支付的存放中央银行款项 - -

    存放同业款项 - -

    拆放同业款项 - -

    ② 现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    ③ 期末现金及现金等价物余额 1,188,789,267.57 1,120,564,793.25

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的第一大股东情况

    第一大股东名称 关联关系企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本

    北大方正集团

    有限公司

    母公司有限责任公司北京市海淀区

    成府路298 号

    魏新方正电子出版系统、

    计算软硬件及相关设备

    1,000,000,000.00

    (续上表)

    第一大股东名称 母公司对本企业

    的持股比例

    母公司对本企业

    的表决权比例

    本企业

    最终控制方

    组织机构代码

    北大方正集团有限公司 11.39% 11.39% 北京大学10197496-3

    2、子公司情况

    子公司全称 子公司类型企业类型注册地 法人代表

    方正科技集团苏州制造有限公司 全资子公司有限责任公司苏州工业园区苏虹东路188 号 蓝 烨

    珠海方正科技多层

    电路板有限公司

    全资子公司有限责任公司珠海市香洲区前山白石路107 号 方中华

    东莞市方正科技电脑有限公司 控股子公司有限责任公司东莞市石龙镇新城区龙升路2 号方正科技园 蓝 烨

    深圳市方正信息系统有限公司 全资子公司有限责任公司深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦26 楼 蓝 烨

    北京方正科技信息产品有限公司 全资子公司有限责任公司北京市海淀区成府路298 号方正大厦7 层 蓝 烨

    上海北大方正科技

    电脑系统有限公司

    全资子公司有限责任公司上海市静安区新闸路1250 号A 座091 室 蓝 烨

    上海延中办公用品实业公司 全资子公司有限责任公司上海市静安区巨鹿路685 号 侯郁波

    方正科技(新加坡)有限公司 全资子公司有限责任公司新加坡安顺路10 号凯联大厦12-15# -

    上海方正科技(香港)有限公司 全资子公司有限责任公司香港湾仔告士打道200 号明珠兴业中心28 层 黄肖峰

    杭州方正速能科技有限公司 全资子公司有限责任公司杭州余杭区星桥横山 李晓勤

    珠海方正科技高密电子有限公司 全资子公司有限责任公司珠海市斗门富山工业区 方中华

    珠海方正印刷电路板发展有限公司 全资子公司有限责任公司珠海市斗门区富山工业区

    北大方正产业园办公楼

    方中华

    珠海方正印刷电路板(香港) 全资子公司有限责任公司28/F.,The Sun’s Group Centre, 200 Gloucester Road, 李晓勤方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    子公司全称 子公司类型企业类型注册地 法人代表

    发展有限公司 Wanchai Hong Kong

    重庆方正高密电子有限公司 全资子公司有限责任公司重庆市沙坪坝区西永镇西永路367 号 方中华

    苏州方正科技发展有限公司 全资子公司有限责任公司苏州工业园区苏虹东路188 号 千新国

    (续上表)

    子公司全称 业务性质注册资本持股

    比例

    表决权

    比 例

    组织机

    构代码

    方正科技集团苏州

    制造有限公司

    计算机、打印机、数码相机、税控收款机

    及配件的研发生产销售等

    100,000,000.00 100.00% 100.00% 75321339-3

    珠海方正科技多层

    电路板有限公司

    生产和销售(包括零售、批发)自产的

    多层印刷电路板等

    美元113,778,400.00 100.00% 100.00% 61749015-0

    东莞市方正科技

    电脑有限公司

    电子计算机、打印机、数码相机

    及配件的研发、生产、销售等

    220,000,000.00 92.05% 92.05% 71221428-5

    深圳市方正信息

    系统有限公司

    计算机硬件、软件和外围设备的销售

    和技术开发等

    260,000,000.00 100.00% 100.00% 73207504-0

    北京方正科技信息

    产品有限公司

    法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，

    未获审批前不得经营

    130,000,000.00 100.00% 100.00% 72637954-X

    上海北大方正科技

    电脑系统有限公司

    电子计算机及配件、软件、文教用品、

    办公机械设备、电子产品等

    50,000,000.00 100.00% 100.00% 13466475-0

    上海延中办公用品

    实业公司

    无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、绘图机，晒

    图机，显影药水，消耗材料等

    20,000,000.00 100.00% 100.00% 13283249-0

    方正科技(新加坡)

    有限公司

    与计算机、多媒体产品有关的各式附件的进出口

    代理及交易等

    新加坡元2.00 100.00% 100.00% -

    上海方正科技(香港)

    有限公司

    法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获

    审批前不得经营

    港元4,000,570.00 100.00% 100.00% -

    杭州方正速能科技

    有限公司

    生产；双面和多层刚性及柔性印刷线路板及电子

    元器件贴片分装产品等

    美元16,877,500.00 100.00% 100.00% 76200335-5

    珠海方正科技高密

    电子有限公司

    生产和销售自产的双面、多层刚性

    和柔性电路板等

    美元 33,783,500.00 100.00% 100.00% 76932086-3

    珠海方正科技印刷电

    路板发展有限公司

    销售各种电路板、封装基板及零配件等42,000,000.00 100.00% 100.00% 77015442-8

    珠海方正印刷电路板

    (香港)发展有限公司

    经营电路板产品进出口贸易港元100,000.00 100.00% 100.00% -

    重庆方正高密

    电子有限公司

    生产和销售自产的双面、多层刚性

    和柔性印刷电路板等

    美元30,000,000.00 100.00% 100.00% 78746213-6

    苏州方正科技

    发展有限公司

    高新技术产业投资；计算机软硬件等

    销售、技术开发、咨询等

    10,000,000.00 100.00% 100.00% 68411904-4

    3、其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系组织机构代码

    方正产业控股有限公司 同受一方控制738241150

    北京北大方正电子有限公司 同受一方控制60004164-X

    北京北大方正进出口有限公司 同受一方控制70024102-4方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系组织机构代码

    北京方诚物业管理有限公司 同受一方控制718782822

    北京方正奥德计算机系统有限公司 同受一方控制70000908-1

    北京方正世纪信息系统有限公司 同受一方控制73511036-6

    北京方正数码有限公司 同受一方控制80114598-X

    方正软件(苏州)有限公司 同受一方控制75321338-5

    上海方正信息安全技术有限公司 同受一方控制13216504-2

    深圳市北大方正数码科技有限公司 同受一方控制70847143-0

    苏州方诚物业管理有限公司 同受一方控制678348967

    珠海越亚封装基板技术有限公司 同受一方控制78792150-7

    方正延中传媒有限公司 参股公司且同受一方控制132697575

    北京方正蓝康信息技术有限公司 参见：四60041004-6

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    关联方 关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

    北大方正集团有限公司 销售PC 销售市场同类价格/管理层实施

    北京北大方正进出口有限公司 销售PC 销售市场同类价格/管理层实施

    北京方正奥德计算机系统有限公司 销售PC 销售与服务市场同类价格/管理层实施

    珠海越亚封装基板技术有限公司 销售PCB 销售市场同类价格/管理层实施

    北京北大方正电子有限公司 采购IT 类采购市场同类价格/管理层实施

    ① 销售商品

    关联方 本期发生额 上期发生额

    金额占同类交易

    金额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    北京方正奥德计算机系统有限公司 - - 5,022,715.84 0.17%

    北大方正集团有限公司 265,793.00 0.01% - -

    珠海越亚封装基板技术有限公司 493,542.12 0.08% - -

    北京北大方正进出口有限公司 - - 362,700.00 0.01%

    ② 采购商品

    关联方 本期发生额上期发生额

    北京北大方正电子有限公司 - 8,040.00方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    (2) 关联担保情况

    ① 公司的子公司为关联方的贷款作出抵押

    担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否

    已经履行完毕

    重庆方正高密

    电子有限公司

    北大方正集团

    有限公司

    12.75 亿元2006-12-26 2018-12-29 否

    2008 年度，公司第一大股东北大方正集团有限公司同国家开发银行签订一揽子借款合同(及意向)，北

    大方正集团有限公司向国家开发银行借入专用借款，主要用于重庆高密项目(由公司子公司重庆方正高

    密电子有限公司实施)、IT 项目和医疗产业类项目。北大方正集团有限公司同意用公司子公司重庆方正

    高密电子有限公司的资产为此作出抵押，且用其他北大方正集团有限公司的子公司的股权、著作权中

    的财产权等同时作出质押。

    公司子公司重庆方正高密电子有限公司同国家开发银行签署了抵押合同(及补充协议)，同意以名下沙坪

    坝区D 房地产权证2007 字第000423 号所对应的土地使用权为上述借款作出抵押。截至报告期末止，

    该项土地使用权的账面净值为20,756,346.39 元。

    ② 公司的子公司为关联方的贷款作出保证

    担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否

    已经履行完毕

    方正科技集团

    苏州制造有限公司

    北大方正集团

    有限公司

    2.75 亿元2004-12-13 2014-12-12 否

    公司子公司方正科技集团苏州制造有限公司与关联方方正软件(苏州)有限公司，共同为公司第一大股东

    北大方正集团有限公司向国家开发银行借入的苏州制造基地项目专项贷款提供连带责任保证。

    (3) 已在合并报表范围内抵销的债务担保

    被担保企业 与本公司关系担保企业担保目的担保金额

    深圳市方正信息系统有限公司 子公司方正科技集团股份有限公司获得贷款110,000,000.00

    上海北大方正科技电脑系统有限公司 子公司方正科技集团股份有限公司获得贷款135,000,000.00

    北京市方正科技信息产品有限公司 子公司方正科技集团股份有限公司获得贷款50,000,000.00

    深圳市方正信息系统有限公司 子公司方正科技集团股份有限公司开具银行

    承兑汇票

    30,000,000.00

    珠海方正科技多层电路板有限公司 子公司方正科技集团股份有限公司获得贷款86,000,000.00

    合计 411,000,000.00

    (4) 其他关联交易

    ① 2007 年度，公司与第一大股东北大方正集团有限公司就《方正品牌商标许可合同》续签协议，北大

    方正集团有限公司同意公司及下属子公司在2007 年10 月12 日至2010 年10 月11 日期间在指定产品范

    围内无偿使用方正品牌商标。方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    ② 资金占用费支出

    关联方名称 本期金额上期金额

    北大方正集团有限公司 5,460,599.54 2,668,834.28

    ③ 房屋租赁费及物业管理费收入

    关联方名称 本期金额上期金额

    珠海越亚封装基板技术有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

    北京方正世纪信息系统有限公司 190,066.60 153,562.86

    北京北大方正进出口有限公司 10,721.71 18,494.05

    ④ 房屋租赁费及物业管理费支出

    关联方名称 本期金额上期金额

    北京方诚物业管理有限公司 6,154,428.80 6,451,465.80

    方正延中传媒有限公司 1,343,631.17 1,140,000.00

    苏州方诚物业管理有限公司 464.952.52 312.515.90

    ⑤ 代收代付水电费

    关联方名称 本期金额上期金额

    珠海越亚封装基板技术有限公司 6,130,004.80 3,484,259.00

    ⑥ 代理固定资产进口

    关联方名称 本期金额上期金额

    北京北大方正进出口有限公司 28,642,656.81 2,242,923.84

    ⑦ 商品代理销售与采购

    向代理商销售

    关联方名称 本期金额上期金额

    深圳市北大方正数码科技有限公司 - 85,736,692.94

    北京北大方正进出口有限公司 - 224,462,172.97

    从代理商采购

    关联方名称 本期金额上期金额

    深圳市北大方正数码科技有限公司 - 85,736,692.94

    北京北大方正进出口有限公司 8,936,063.15 224,462,172.97

    ⑧ 为公司贷款提供保证方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    关联方名称 期末数期初数

    北大方正集团有限公司 666,257,641.98 464,687,000.00

    方正产业控股有限公司 50,000,000.00 -

    ⑨ 为公司开具银行承兑汇票提供保证

    关联方名称 期末数期初数

    北大方正集团有限公司 4,097,300.00 123,788,823.41

    方正产业控股有限公司 39,000,000.00 -

    ⑩ 为公司开立信用证提供保证

    关联方名称 期末数期初数

    北大方正集团有限公司 - 419,108.48

    □ 为公司保函提供保证

    关联方名称 期末数期初数

    北大方正集团有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00

    5、关联方应收应付款项

    关联方 期末金额期初金额

    应收账款

    北京北大方正进出口有限公司 - 18,430,027.57

    北大方正集团有限公司 18,886.00 750.00

    应付账款

    深圳市北大方正数码科技有限公司 5,331,544.18 5,087,840.41

    北京北大方正电子有限公司 522,314.38 522,314.38

    北京北大方正进出口有限公司 1,100,038.03 -

    重庆方城物业管理有限公司 2,570,798.62 -

    其他应付款

    北大方正集团有限公司 252,630,888.31 121,801,888.36

    北京方正蓝康信息技术有限公司 12,059,768.69 12,059,768.69

    北京方诚物业管理有限公司 6,154,428.80 4,161,978.18

    方正延中传媒有限公司 1,343,631.17 2,303,367.72

    上海方正信息安全技术有限公司 1,519,366.36 1,519,366.36

    苏州方诚物业管理有限公司 - 296,063.85

    预收账款

    北京北大方正进出口有限公司 145,293.95 145,293.95方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    七、或有事项

    1、报告期末未发生未决诉讼仲裁引起的或有负债。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    (1) 报告期末对非关联企业提供的担保

    公司2009 年度续签并公告了与中国高科集团股份有限公司的总额为1.2 亿元人民币的贷款相互担保协

    议。报告期末已履行担保11,500 万元，尚未履行的承诺500 万元。

    (2) 报告期末对非合并报表范围内的关联企业提供的担保

    参见：六-4-(2)

    (3) 报告期末对合并报表范围内的子公司提供的担保

    参见：六-4-(3)

    八、承诺事项

    1、重大承诺事项

    (1) 担保承诺

    参见：七-2-(1)

    (2) 未结清的信用证

    合同内容 币种未结清金额

    购置固定资产 日元139,800,000.00

    购置固定资产 美元1,145,200.00

    (3) 承诺履行的保函

    2009 年度已承诺但未支付保证金的履约保证金保函(银行保函)1,000 万元，保证期限至2013 年9 月17

    日止。

    2、前期承诺履行情况

    (1) 担保承诺

    参见：七-2-(1)

    (2) 未结清的信用证

    合同内容 币种未结清金额履行完毕

    购置固定资产 港元680,000.00 是方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    九、资产负债表日后事项

    2010 年8 月3 日，公司第八届董事会2010 年第五次会议决议，公司和北大方正与宏碁股份和宏碁上海

    签署PC 业务合作协议，内容包括销售体系、品牌、委托生产、服务领域和团队等方面的合作，该合

    作协议经公司2010 年度第二次临时股东大会审议通过。

    十、租赁

    1、子公司珠海方正科技多层电路板有限公司向欧力士融资租赁(中国)有限公司融资租入大型生产设备

    一批，合同租赁期限自2008 年11 月至2011 年10 月止。

    项目 应付融资租

    赁款

    未确认融资

    费用

    合计

    一年内到期

    的非流动负

    债

    12,915,360.00 -896,183.73 12,019,176.27

    长期应付款4,305,120.00 -16,089.75 4,289,030.25

    合计 17,220,480.00 -912,273.48 16,308,206.52

    2、资产负债表日后连续2 个会计年度将支付的最低租赁付款额

    年度 最低租赁付款额

    2010 年度 6,457,680.00

    2011 年度 10,762,800.00

    2012 年度 -

    合计 17,220,480.00

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款

    272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00%

    其他不重大应收账款 - - - -

    合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00%

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00%方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例(%)

    组合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 - - - -

    合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00%

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款前五名：

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例理由

    第一名 250,301.70 250,301.70 100.00% 单独测试后全额计提

    第二名 7,060.00 7,060.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第三名 6,010.00 6,010.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第四名 5,805.00 5,805.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第五名 1,345.00 1,345.00 100.00% 单独测试后全额计提

    合计 270,521.70 270,521.70

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    账龄 期末数 期初数

    账面金额比例坏账准备账面金额比例坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1 至2 年 - - - - - -

    2 至3 年 - - - - - -

    3 至4 年 - - - - - -

    4 年以上 272,281.70 100.00% 272,281.70 272,281.70 100.00% 272,281.70

    合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 272,281.70 100.00% 272,281.70

    (4) 本期未发生报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转

    回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

    (5) 本报告期内公司未发生核销的应收账款情况。

    (6) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (7) 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例

    第一名 非关联方250,301.70 4 年以上91.93%

    第二名 非关联方7,060.00 4 年以上2.59%

    第三名 非关联方6,010.00 4 年以上2.21%

    第四名 非关联方5,805.00 4 年以上2.13%

    第五名 非关联方1,345.00 4 年以上0.49%

    合计 270,521.70 99.35%

    (8) 应收关联方账款情况方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    期末数中无应收关联方款项。

    (9) 公司本期无终止确认的应收款项情况。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例

    单项金额重大的其他应收款 135,395,694.98 25.84% 120,395,694.98 88.92%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    12,527,957.08 2.39% 11,466,707.53 91.53%

    其他不重大其他应收款 376,152,809.73 71.77% - -

    合计 524,076,461.79 100.00% 131,862,402.51 25.16%

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 120,395,694.98 34.18% 120,395,694.98 100.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    12,527,957.08 3.56% 11,466,707.53 91.53%

    其他不重大其他应收款 219,302,909.70 62.26% - -

    合计 352,226,561.76 100.00% 131,862,402.51 37.44%

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款前五名：

    其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例理由

    第一名 64,598,912.41 64,598,912.41 100.00% 单独测试后全额计提

    第二名 26,500,000.00 26,500,000.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第三名 16,250,000.00 16,250,000.00 100.00% 单独测试后全额计提

    第四名 15,000,000.00 - - 单独测试后不计提

    第五名 13,046,782.57 13,046,782.57 100.00% 单独测试后全额计提

    合计 135,395,694.98 120,395,694.98

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    账龄 期末数 期初数

    账面金额比例坏账准备账面金额比例坏账准备

    1 年以内 829,202.42 6.62% 82,920.24 829,202.42 6.62% 82,920.24

    1 至2 年 82,588.17 0.66% 24,776.45 82,588.17 0.66% 24,776.45

    2 至3 年 629,283.17 5.02% 377,569.90 629,283.17 5.02% 377,569.90

    3 至4 年 27,211.88 0.22% 21,769.50 27,211.88 0.22% 21,769.50

    4 年以上 4,102,050.02 32.74% 4,102,050.02 4,102,050.02 32.74% 4,102,050.02方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    账龄 期末数 期初数

    账面金额比例坏账准备账面金额比例坏账准备

    全额计提 6,857,621.42 54.74% 6,857,621.42 6,857,621.42 54.74% 6,857,621.42

    合计 12,527,957.08 100.00% 11,466,707.53 12,527,957.08 100.00% 11,466,707.53

    (4) 本期内公司未发生本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

    收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

    (5) 本报告期内未发生核销的其他应收款的情况。

    (6) 其他应收款余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (7) 金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 金额比例款项性质年限

    第一名 64,598,912.41 12.33% 往来款4 年以上

    第二名 26,500,000.00 5.06% 往来款4 年以上

    第三名 16,250,000.00 3.10% 往来款4 年以上

    第四名 15,000,000.00 2.86% 投资款1 年以内

    第五名 13,046,782.57 2.49% 往来款4 年以上

    合计 135,395,694.98 25.84%

    (8) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 金额年限占其他应收款总额的比例

    第一名 64,598,912.41 4 年以上12.33%

    第二名 26,500,000.00 4 年以上5.06%

    第三名 16,250,000.00 4 年以上3.10%

    第四名 15,000,000.00 1 年以内2.86%

    第五名 13,046,782.57 4 年以上2.49%

    合计 135,395,694.98 25.84%

    (9) 其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系金额占其他应收款总额的比例

    方正科技集团苏州制造有限公司 合并范围内子公司179,912,905.04 34.33%

    上海北大方正科技电脑系统有限公司 合并范围内子公司143,323,538.17 27.35%

    北京方正科技信息产品有限公司 合并范围内子公司52,836,424.92 10.08%

    方正科技（新加坡）有限公司 合并范围内子公司50,000.00 0.01%

    重庆方正高密电子有限公司 合并范围内子公司29,941.60 0.01%

    合计 376,152,809.73 71.77%方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    (10) 公司本期无终止确认的其他应收款项情况。

    3、长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本期初数增减变动 期末数

    子公司

    方正科技集团苏州制造有限公司 成本法 60,409,257.42 60,409,257.42 - 60,409,257.42

    珠海方正科技多层电路板有限公司 成本法 675,149,765.82 675,149,765.82 - 675,149,765.82

    东莞市方正科技电脑有限公司 成本法 205,544,595.38 205,544,595.38 - 205,544,595.38

    深圳市方正信息系统有限公司 成本法 230,600,000.00 230,600,000.00 - 230,600,000.00

    北京方正科技信息产品有限公司 成本法 115,300,000.00 115,300,000.00 - 115,300,000.00

    上海北大方正科技电脑系统有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00

    上海延中办公用品实业公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00

    方正科技(新加坡)有限公司 成本法 9.72 9.72 - 9.72

    杭州方正速能科技有限公司 成本法 75,673,145.42 75,673,145.42 - 75,673,145.42

    珠海方正科技高密电子有限公司 成本法 38,964,882.78 38,964,882.78 - 38,964,882.78

    珠海方正印刷电路板发展有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00

    重庆方正高密电子有限公司 成本法 168,922,346.56 168,922,346.56 - 168,922,346.56

    合计 1,642,564,003.10 1,642,564,003.10 - 1,642,564,003.10

    其他股权投资

    方正延中传媒有限公司 成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 - 54,000,000.00

    申银万国证券股份有限公司 成本法 2,941,000.00 2,941,000.00 - 2,941,000.00

    铜陵市寿康城市合作银行 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

    上海银行股份有限公司 成本法 959,300.00 959,300.00 - 959,300.00

    上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 125,000.00 125,000.00 - 125,000.00

    合计 60,025,300.00 60,025,300.00 - 60,025,300.00

    总计 1,702,589,303.10 1,702,589,303.10 - 1,702,589,303.10

    (续上表)

    被投资单位 在被投资单

    位持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    子公司

    方正科技集团苏州制造有限公司 70.00% 70.00% - - - -

    珠海方正科技多层电路板有限公司 82.26% 82.26% - - - -

    东莞市方正科技电脑有限公司 92.05% 92.05% - - - -

    深圳市方正信息系统有限公司 88.69% 88.69% - - - -

    北京方正科技信息产品有限公司 88.69% 88.69% - - - -

    上海北大方正科技电脑系统有限公司 90.00% 90.00% - - - -

    上海延中办公用品实业公司 100.00% 100.00% - - - -

    方正科技(新加坡)有限公司 100.00% 100.00% - - - -

    杭州方正速能科技有限公司 68.96% 68.96% - - - -

    珠海方正科技高密电子有限公司 73.22% 73.22% - - - -

    珠海方正印刷电路板发展有限公司 16.67% 16.67% - - - -

    重庆方正高密电子有限公司 75.00% 75.00% - - - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    被投资单位 在被投资单

    位持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    合计 - - -

    其他股权投资

    方正延中传媒有限公司 12.00% 12.00% - - - -

    申银万国证券股份有限公司 - - - - - -

    铜陵市寿康城市合作银行 - - - 2,000,000.00 - -

    上海银行股份有限公司 - - - - - -

    上海宝鼎投资股份有限公司 - - - - - -

    合计 2,000,000.00 - -

    总计 2,000,000.00 - -

    4、营业收入和营业成本

    (1) 营业收入及成本

    项目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 - -

    其他业务收入 734,927.50 736,360.05

    合计 734,927.50 736,360.05

    主营业务成本 - -

    其他业务成本 674,975.05 673,753.31

    合计 674,975.05 673,753.31

    (2) 主营业务(分产品)

    产品名称 本期发生额 上期发生额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    电脑及相关产品 - - - -

    租金收入 734,927.50 674,975.05 736,360.05 673,753.31

    合计 734,927.50 674,975.05 736,360.05 673,753.31

    (3) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例

    公司前五名客户的营业收入合计 734,927.50 100.00%

    5、现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -9,863,482.80 -5,901,117.19

    加：资产减值准备 -38,090.00 -

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 660,769.94 816,241.68

    无形资产摊销 - -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    项目 本期金额 上期金额

    长期待摊费用摊销 637,510.98 693,286.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - -

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -

    财务费用(收益以“－”号填列) 2,590,984.75 3,534,294.18

    投资损失(收益以“－”号填列) - -

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - -

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -

    存货的减少(增加以“－”号填列) - -

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -187,584,642.06 -324,889,003.14

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 4,430,600.18 -72,183,111.88

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额 -189,166,349.01 -397,929,409.37

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    1 年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末数 145,957,099.86 139,068,150.32

    减：现金的期初数 224,508,798.61 117,521,303.82

    加：现金等价物的期末数 - -

    减：现金等价物的期初数 - -

    现金及现金等价物净增加额 -78,551,698.75 21,546,846.50

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项目 金额

    非流动资产处置损益 127,958.05

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助

    除外)

    22,803,056.50

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值产生的收益

    -

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    项目 金额

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 814,291.98

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小计 23,745,306.53

    所得税影响额 -3,427,036.46

    少数股东权益影响额(税后) -3,116.72

    合计 20,315,153.35

    2、净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.94% 0.0325 0.0325

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    1.24% 0.0207 0.0207方正科技集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签署的公司半年度报告正本；

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告原稿。

    董事长：方中华

    方正科技集团股份有限公司

    2010 年8 月30 日