股票简称:方正科技 股票代码:600601
方正科技集团股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事魏新因公出差未出席董事会，委托董事长方中华表决；董事张兆东因公出差未出席董事会，委托董事肖建国表决；独立董事刘红宇因公出差未出席董事会，委托独立董事吕淑琴表决。
1.3上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人方中华，主管会计工作负责人余竞贤，会计机构负责人（会计主管人员）尚义民声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 方正科技
股票代码 600601
上市交易所 上海证券交易所
上海市南京西路1515号嘉里中心九楼;上海市浦东南路
注册地址和办公地址
360号新上海国际大厦36层
邮政编码 200120
公司国际互联网网址 http://www.foundertech.com
电子信箱 IR@founder.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 侯郁波 戴继东
上海市浦东南路360号新上海国际大厦 上海市浦东南路360号新上海国际大厦
联系地址
36层 36层
电话 （021）58407668-654,58400030 （021）58407668-654,58400030
传真 （021）58408970 （021）58408970
电子信箱 IR@founder.com IR@founder.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 7,868,832,326.58 7,385,277,951.41 6.55 6,217,467,773.81
利润总额 222,863,704.14 212,519,386.18 4.87 182,479,377.77
净利润 184,387,779.60 172,068,394.75 7.16 159,792,751.67
扣除非经常性损益的净利润 178,065,473.47 167,537,924.64 6.28 143,896,944.02
经营活动产生的现金流量净额 370,598,972.27 448,230,133.46 -17.32 218,809,202.87
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 4,236,631,819.35 3,535,497,026.59 19.83 3,414,579,187.85
股东权益（不含少数股东权益） 1,933,356,301.71 1,769,815,023.82 9.24 1,615,899,285.24
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.190 0.177 7.34 0.165
最新每股收益 0.149
净资产收益率（%） 9.54 9.72 减少0.18个百分点 9.89
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
9.21 9.47 减少0.26个百分点 8.91
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.382 0.462 -17.29 0.225
本年末比上年末增
2006年末 2005年末 2004年末
减(%)
每股净资产 1.992 1.824 9.21 1.665
调整后的每股净资产 1.980 1.810 9.39 1.650
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-1,322,390.56
产产生的损益
各种形式的政府补贴 577,491.45
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-140,080.47
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 7,213,588.55
其他非经常性损益项目 -109,366.40
所得税影响数 103,063.56
合计 6,322,306.13
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 970,447,028 100 970,447,028 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
970,447,028 100 970,447,028 100
合计
三、股份总数 970,447,028 100 970,447,028 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 140,293
前十名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
件股份数量 数量
北大方正集团有限公司 国有股东 7.32 71,000,000 0 0
方正产业控股有限公司 国有股东 2.07 20,058,000 0 0
深圳市方正科技有限公司 国有股东 1.82 17,683,900 0 0
中国工商银行－上证50交易
未知 0.78 7,591,591 0 未知
型开放式指数证券投资基金
陈杰 未知 0.49 4,708,000 0 未知
全国社保基金零零二组合 未知 0.47 4,560,046 0 未知
上海晁亿投资咨询有限公司 未知 0.45 4,350,000 0 未知
中国人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－ 未知 0.40 3,861,459 0 未知
005L－CT001沪
林程峰 未知 0.39 3,800,000 0 未知
李素琴 未知 0.33 3,199,700 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北大方正集团有限公司 71,000,000 人民币普通股
方正产业控股有限公司 20,058,000 人民币普通股
深圳市方正科技有限公司 17,683,900 人民币普通股
中国工商银行－上证50交易型开放式指数
7,591,591 人民币普通股
证券投资基金
陈杰 4,708,000 人民币普通股
全国社保基金零零二组合 4,560,046 人民币普通股
上海晁亿投资咨询有限公司 4,350,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通
3,861,459 人民币普通股
保险产品－005L－CT001沪
林程峰 3,800,000 人民币普通股
李素琴 3,199,700 人民币普通股
(1)前10名股东中北大方正集团有限公司、方正产业控股有限公司、深圳市方
正科技有限公司为关联企业，该三家公司合计持有本公司股票108,741,900股，
占公司总股本的11.21%；
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
(2)前10名股东中除上述三家为关联企业外，未知其他股东之间是否有关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(3)本公司发行股票全部为上市流通人民币普通A股。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：北大方正集团有限公司
法人代表：魏新
注册资本：100,000万元
成立日期：1992年12月12日
主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：主营制造方正电子出版系统、方正－SUPPER汉卡、计算机软硬件及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公自动化设备；经营本企业自产产品的技术的出口业务；经营本企业生产所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术的进口业务；开展对外合作生产、“三来一补”业务；物业管理等。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：北京大学
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年 年
变 报告期内从公 是否在股东
初 末
性 年 动 司领取的报酬 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期 持 持
别 龄 原 总额(万元)税 关联单位领
股 股
因 前 取
数 数
方中华 董事长 男 43 2004年12月28日～2007年5月17日 0 0 是
李友 副董事长 男 42 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
蒋必金 副董事长 男 43 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
魏新 董事 男 51 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
张兆东 董事 男 57 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
肖建国 董事 男 49 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
刘晓军 独立董事 男 51 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 3.6 否
吕淑琴 独立董事 女 54 2004年12月28日～2007年5月17日 0 0 3.6 否
刘红宇 独立董事 女 43 2005年4月20日～2007年5月17日 0 0 3.6 否
余丽 监事长 女 41 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
谢克海 监事 男 42 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 是
蒋艳华 监事 女 37 2004年5月18日～2007年5月17日 0 0 6 否
祁东风 总裁 男 42 2004年12月28日～2007年5月17日 0 0 36 否
千新国 副总裁 男 43 2004年12月28日～2007年5月17日 0 0 18 否
副总裁兼董
侯郁波 男 37 2004年12月28日～2007年5月17日 0 0 18 否
事会秘书
余竞贤 财务总监 女 41 2006年12月28日～2007年5月17日 0 0 10.25 否
曾文丽 副总裁 女 37 2004年12月28日～2007年5月17日 0 0 18 否
合计 / / / / / 117.05 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况的回顾
（1）公司报告期内总体经营情况概述
报告期内，本公司主营业务主要包括：“方正”品牌系列的电脑产品（PC）和外部设备等产品的研发、生产、销售、服务业务；生产和销售印刷电路板（PCB）；“实业”牌晒图机、晒图纸、碎纸机等易耗品。
报告期内，公司共实现主营业务收入78.68亿元，比去年增长6.55％；实现净利润1.84亿，比去年增长了7.16％。
（2）公司主营业务及经营状况分析
1）PC行业：
A、整体行业分析
报告期内，中国PC市场容量进一步扩增，整体市场稳中有升，中小企业与消费类市场是带动台式PC市场增长的主要动力，教育采购仍是行业市场销量构成的重要板块，政府和大企业市场随着信息化日益成熟，增长速度趋缓；笔记本电脑市场中，商用领域的主力地位不变，个人消费市场呈快速上升态势。
B、公司经营成果分析
报告期内，公司以效益为中心，以发展为目标，凭借公司的品牌优势、渠道优势和应对市场变化能力确保了公司PC产品收入的持续增长，报告期内，公司PC产品市场占有率持续得到提高。据IDC数据，截止2006年第四季度，公司PC产品在国内市场的占有率为13％，继续列全部品牌第二位。公司在把台式机作为主营产品的同时，将会持续把笔记本作为明星产品、种子产品放在战略的高度做规划，以期取得高增长。报告期内，公司苏州PC制造基地也顺利投产，为公司今后的PC产业发展打下了更好的基础。
C、公司销售、市场、产品、战略合作分析
报告期内，根据市场与产品需求，公司及时推出了一系列新产品，S200荣获“CCTV2006年度创新盛典”最佳外观设计奖；领先推出了UMPC－Mininote。高端商务机型方正君逸、网吧定制机型的推出，丰富了商用产品线，为垂直行业用户提供了更多选择。
4月，公司与微软签署正版Windows合作协议。根据该协议，双方将密切合作，在面向中国市场的方正个人电脑产品上安装微软正版软件产品，以促进正版软件在国内的普及，公司成为微软全球重要的战略合作伙伴之一。
6月，公司举办以“新引擎新动力引爆激情2006”为主题的2006暑促活动，掀起中国PC行业的双核正版普及风暴。
7月，英特尔正式推出了全新酷睿2系列处理器，公司作为英特尔的战略合作伙伴，也在同期一举推出了多款基于酷睿2平台的商用、家用PC，以及笔记本产品。
9月，公司成为AMD战略合作伙伴，为消费者提供更多的电脑产品选择空间。
2）PCB行业：
目前国内PCB行业的产品结构和产能增长情况看，未来两年进出口将继续保持30%以上的增幅，但进口增速明显高于出口增速的局面仍将维持。预计到2008年前后，随着全球PCB产业向亚洲（尤其是中国大陆）进行产业转移的基本完成，我国将成为世界第一的PCB制造中心和技术研发中心之一，进口增速高于出口增速的局面将彻底改变。中国本地供应能力逐步增强，以及技术发展尤其是HDI（高密度互联板）和FPC（挠性板）以及刚挠结合技术发展增强了本地供应的能力。
公司下属珠海多层的PCB产品以档次较高的多层板为主，双面板所占的比重逐年下降，新产品HDI板快速增长。通讯用PCB产品的研发和生产是公司较为突出的竞争优势。通过品牌运营和产业链整合，公司PCB业务主营收入、净利润保持同步增长。同时，公司在珠海的新HDI工厂也在加快建设之中，预计2007年可以开始前期生产。
（3）资产构成、费用、现金流分析
1）存货期末为352,887,426.81元，同比减少29.00％，主要系报告期内公司加强存货管理及运营效率,同时加强供应链的优化管理工作,使得存货较期初下降幅度较大；
2）长期股权投资期末为310,696,974.28元，同比增加99.64％，主要系报告期内公司收购方正科技集团苏州制造有限公司增加的股权投资差额；
3）固定资产期末为1,189,045,804.09元，同比增加136.19％，主要系报告期内珠海方正科技多层电路板有限公司HDI项目处于建设期而增加的在建工程和收购方正科技集团苏州制造有限公司带入的固定资产；
4）短期借款期末为605,000,000.00元，同比增加85.02％，主要系公司收购方正科技集团苏州制造有限公司带入的借款和公司运营需要而增加的流动资金；
5）报告期内投资活动产生的现金流量净额-534,015,694.81元，同比增加266.17％，主要系珠海方正科技多层电路板有限公司升级改造和HDI项目建设以及对方正科技集团苏州制造有限公司的投入使投资性支出大幅增长。
6）报告期内筹资活动产生的现金流量净额118,298,035.89元，同比增加134.68％，2005年度公司偏重票据的使用而短期借款减少,2006年度由于经营需要筹资额小幅上升。
2、公司未来的发展展望
（1）公司所处行业发展趋势及公司的发展战略
PC行业的集中度在不断提高，2004年末，联想集团收购IBM全球PC业务部门，比较明显地影响了全球PC市场的竞争格局，导致世界前十大PC厂商市场份额又有明显提升。CCID预计未来全球PC市场还将出现更多的兼并收购。品牌市场中，联想、Dell、方正等一线厂商依靠规模优势，销量继续增长，一些二线品牌表现不尽人意，市场走向两极分化，品牌PC的市场份额正在继续提高。与已进入成熟期的发达国家PC市场不同，我国的PC市场仍处于高速成长期，相比之下，我国的PC普及率远远低于发达国家人均水平。随着落后地区信息教育的开展、无线上网技术的广泛运用以及现代电子商务的高速发展，中国PC市场（包括台式PC、笔记本和服务器）仍有很大的增长空间。
PCB作为各种电子产品的基本组件，其产业发展受下游终端产品需求影响很大。在下游终端产品的拉动因素方面，手机、数码产品、液晶显示器等下游电子消费品有力地推动了对PCB产业的产品需求与技术升级。2005年，中国PCB产业迎来新的高峰，产值超过108.3亿美元，与日本产值接近。2006年将达到120.5亿美元，成为世界最大的印刷线路板(PCB)生产中心，这一增长趋势还将持续到2010年或更长一段时间。
PC行业和PCB行业都属于信息产业。政府采购、信息安全和基层信息化还将在未来5年内大量新增对PC产品的需求。在教育行业，校校通工程、农村中小学现代远程教育工程、农村党员干部远程教育工程等教育信息化项目将在未来持续大量采购，也将显著带动PC市场的需求增长。中国宏观经济将依然保持稳定的增长，GDP增长速度将持续保持在7%以上。经济增长将显著带动人均可支配收入的提高，而人均可支配收入的提升将会带动PC及周边设备、数码相机、MP3、LCD及其他消费类电子产品、移动通讯产品、汽车电子的采购，进而增加对PCB产品（尤其是HDI、FPC）的需求量，加上全球IT制造业产业向中国的转移，3G牌照预期的发放，可能带来的3G手机需求量的快速上升，所以可以预计公司所处的PC和PCB行业在很长一段时间内都将保持持续增长的态势。
2004年，公司制定了通过PC及相关产业的持续稳定扩张战略，积极进入PCB产业，实现公司业务相关多元化的发展方向。3年来，公司持续加大了PCB行业特别是HDI的投入，更新设备，扩大产能,建设HDI新厂。对PCB业务单元进行扩张性投入将大幅提升本公司PCB收入及利润，改善本公司目前主营业务集中于PC领域的业务结构，最终形成PC业务、PCB业务并重的战略格局，实现公司的健康和可持续发展。
（2）资金需求和使用计划
报告期内，公司先期以贷款资金投入发展PCB产业，公司珠海HDI新工厂建设顺利。特别是2007年1月，公司配股募集资金约7亿元已经到位，公司将会把募集资金全部投入到PCB产业中，加快HDI新工厂项目的建设进度，预计2007年公司HDI新工厂可以开始前期生产。
(3)公司面临的风险因素的分析
历经若干年的高增长，国内PC市场增长趋缓，产品价格不断走低。与此同时，由于中国的市场容量相对较大，一些跨国PC厂商也纷纷进入中国，抢滩国内市场，目前PC产品的核心部件CPU和操作系统软件被INTEL、AMD和Microsoft等国外厂商垄断，PC厂商主要向其采购。由于不掌握这些核心技术，PC厂商必须与这些公司保持良好的合作关系，紧跟这些公司的技术更新的速度，使得PC厂商在一定程度上受制于这些大型国外垄断厂商。本公司近年来在PC市场激烈竞争的情况下市场占有率不断攀升，通过自身的品牌和渠道优势，扩大生产规模、加强成本控制，始终保持行业第二的位置。
PCB行业是一个资金、技术密集型行业，技术进步迅速，国内企业与国外发达国家企业之间的差距比较大，针对PCB项目投资中可能面临的资金风险、技术风险、人力资源风险等，公司已从PCB市场需求、竞争状况、资源供应、建设规模、工艺路线、实施周期、盈利水平及自身项目实施、运营能力等多个角度对投资项目进行了详尽的调查研究和分析比较，并进行了充分的投资风险分析。在未来宏观经济环境、产业政策、市场状况等不发生重大变化的情况下，对PCB业务单元扩张性投入将大幅提升公司PCB业务收入占主营业务收入的比例，改善公司目前主营业务集中于PC领域的业务结构，公司的PCB项目利润将会有比较大幅的提高。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、2007年1月1日新会计准则首次执行日现行企业会计制度和新会计准则在股东权益方面的差异分析：
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号——存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新的企业会计准则。公司目前依据新的企业会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行企业会计制度和新会计准则的差异情况如下：
（1）长期股权投资差额
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额应予以冲销，同时调整留存收益。此项调整导致公司减少长期股权投资156,535,022.62元，减少股东权益156,535,022.62元。
（2）所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，所得税核算应采用资产负债表债务法。2007年1月1日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益。公司由于计提各项资产减值准备导致资产账面价值小于其计税基础而形成递延所得税资产34,502,525.95，同时增加股东权益，其中归属于公司的股东权益为34,155,532.24元，归属于少数股东的权益为346,993.71元。
（3）少数股东权益转列
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，少数股东权益应转到股东权益下面列示，此项变化导致公司增加股东权益23,298,308.39元。
2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
（1）长期股权投资
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。此项会计政策变化不会对公司合并财务报表产生影响。
（2）投资性房地产
根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，公司部分符合投资性房地产定义的房屋建筑物转入投资性房地产科目核算，并按成本模式进行确认和计量。由于成本模式下房屋建筑物折旧的计提方法和比例与原来一致，因此不会对公司经营成果产生影响。
（3）所得税
根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益。
（4）少数股东权益
根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此变化将会影响公司的股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成
分行业或 主营业务利润率
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增
分产品 比上年增减(%)
(%) 年增减(%) 减(%)
电脑及相
7,413,043,730.89 6,937,676,853.67 6.41 5.13 5.34 减少0.19个百分点
关产品
多层电路
426,071,273.12 329,970,108.05 22.56 36.54 37.23 减少0.39个百分点
板
办公用品
29,717,322.57 25,659,037.97 13.66 34.86 36.71 减少1.17个百分点
及设备
6.3募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 1,855.13
募集资金总额 59,957.44
已累计使用募集资金总额 57,884.87
拟投入 产生收益情 是否符合计 是否符合预
承诺项目 是否变更项目 实际投入金额
金额 况 划进度 计收益
用于对东莞市方正科技电脑
有限公司的增资扩股，其中
12,100万元增补流动资金、 15,000 是 15,000.00 - 是 是
扩大其电脑生产，2,900万元
实施车载电脑项目
用于投资北京方正科技信息
产品有限公司，从事打印机 5,000 是 4,745.80 - 否 是
产业化项目
用于新建数码相机产业化专
3,200 是 1,725.00 - 是 -
项项目
用于建立方正科技IT应用技
8,000 否 7,614.07 - 否 -
术研发设计中心
用于投资深圳市方正信息系
20,000 否 20,000.00 - 是 是
统有限公
变更部分募集资金投资于珠
8,800 8,800.00 - 是 是
海多层公司的HDI项目
合计 / 57,884.87 - / /
截止2006年12月31日，各项目实际实施情况如下：
未达到计划进度和预计收益
（1）公司变更原计划投资项目实施车载电脑项目的2,900万元用于补充东莞方正的流动资金，
的说明（分具体项目）
公司于2003年对东莞方正增资15,000万元，并全部用于补充东莞方正的流动资金。
（2）增资控股深圳方正。按有关增资协议，公司于2003年对深圳方正增资20,000万元。截
至2004年12月31日已全部按承诺投资于销售渠道建设和推广。
东莞方正与深圳方正共同构成公司电脑产品业务的制造、销售体系，项目投资的效益也共
同体现于公司电脑产品的业绩中，因此对这两个项目的效益情况合并披露。在电脑行业整体毛
利率下滑的不利环境下，公司电脑产品在2003年度实现收入494,979.72万元，净利润10,995.87
万元，据IDC披露的数据，方正电脑2003年全年市场占有率10.74%。电脑产品2004年度实现
收入581,798.28万元，净利润12,817.97万元，据IDC披露的数据，方正电脑2004年市场占
有率提高至11.54%。2005年度整体电脑产品实现收入698,074.08万元，比2004年度增长19.99%；
实现净利润13,624.20万元，比2004年同期增长806万元。2006年度实现收入737,028.99万
元，净利润14,500.04万元。
（3）增资控股北京信息产品公司。按有关增资协议，公司于2003年对北京信产公司增资10,000
万元。其中5,000万元未变更，仍用于打印机产业化项目；5,000万元变更投向，由北京信产公
司投资于珠海多层的HDI项目。变更后的打印机产业化项目投资总额为5,000万元，2005年度
打印机销售收入为7,019.71万元，净利润为712.36万元。2006年度实现收入4,275.38万元，
净利润366.63万元。
（4）新建数码相机产业化项目。其中3,200万元未变更，仍用于数码相机项目；3,800万元
变更投向，由公司投资于HDI项目。变更后数码相机项目的投资总额为3,200万元.根据配股书
承诺，该项目在2008年达产，按原项目7,000万元投资规模计算的达产期年销售收入为165,000
万元。由于市场环境发生了重大变化，公司原掌握的技术已不足以使公司在此方面保持较强的
竞争优势。所以公司减少了投资总额，调整了数码相机的生产经营方式。尚未投入的募集资金
中公司将不再安排设备投资。
（5）建立方正科技IT应用技术研发设计中心。该项目投资总额为8,000万元，由于研发中
心主要功能是研发产品、研究特定领域的应用性技术等，目的是提高公司整体竞争力和产品的
技术含量，因此，其投资效益难以单独核算，体现于公司整体效益中。
（6）变更后8800万元资金投资于珠海多层公司的HDI项目，截至2005年12月31日累计
投资8,800万元。2003年珠海多层实现收入18,171万元，净利润2,058万元，2004年珠海多
层实现收入23,535万元，净利润3,061万元，2005年度实现收入30,440.20万元，比2004年
增长29.34%；实现净利润3,757.20万元，比2004年增长22.74%。2006年度实现收入39,812.09
万元，比去年同期增长30.79%；实现净利润4,458.03万元，比去年同期增长18.65%。
2004年5月18日公司2003年度股东大会审议通过了公司配股募集资金使用变更计划：
(1)将原计划投资车载电脑项目的2,900万元用于补充东莞方正公司的流动资金，目前已完成。
变更原因及变更程序说明 (2)根据市场前景的变化，公司变更打印机项目的设备投资5,000万元，投资于珠海多层的HDI
（分具体项目） 项目。
(3)根据市场前景的变化，公司调整数码相机项目的生产经营方式，减少投资总额，变更其中
的设备投资3,800万元，投资于珠海多层的HDI项目。
变更项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
变更投资项目的资金总额 11,700
变更项目 是否符 是否符
对应的原承诺项 实际投入 产生收
变更后的项目 拟投入金 合计划 合预计
目 金额 益情况
额 进度 收益
2,900万元用于补充东莞方正 原计划投资车载
2,900 2,900 是 是
公司的流动资金 电脑项目
投资于珠海多层的HDI项目 打印机项目 5,000 5,000 是 是
投资于珠海多层的HDI项目 数码相机项目 3,800 3,800 是 是
合计 / 11,700 11,700 / /
6.4非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.5董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.6董事会本次利 润分配或资本公积金转增预案
公司拟以2006年12月31日总股本970,447,028股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股派现金0.2元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。（按照公司目前总股本1,241,263,225股，则为每10股送1.564股派0.1564元转增2.345股）
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
自购买日起至 所涉及的 所涉及的
是否为关联交
收购价 报告期末为上 资产产权 债权债务
交易对方及被收购或置入资产 购买日 易（如是，说
格 市公司贡献的 是否已全 是否已全
明定价原则）
净利润 部过户 部转移
向北大方正投资有限公司、方
2006年
正产业控股有限公司购买方正 是，交易价格
6月30 24,500 － 是 是
科技集团苏州制造有限公司 为评估价格
日
100％股权
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
为关
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 履行
联方
完毕
担保
深圳市高科实 2006年12 连带责任 2006年12月7日～
10,000 否 否
业有限公司 月7日 担保 2007年6月7日
北大方正集团 2004年12 连带责任 2004年12月13日～
42,000 否 是
有限公司 月13日 担保 2012年12月12日
报告期内担保发生额合计 63,000
报告期末担保余额合计 52,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 84,500
报告期末对控股子公司担保余额合计 44,400
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 96,400
担保总额占公司净资产的比例(%) 49.86
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 42,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 42,000
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易 占同类交易金额
交易金额 交易金额
金额的比例(%) 的比例(%)
深圳市北大方正数码科技有限 236,440,700.01 14.85
北京市方优技术服务有限公司 20,355,583.44 31.87 54,819,933.50 100.00
广东方通物流有限公司 46,840,705.26 91.07
北大方正集团有限公司 9,594,645.33 61.07
合计 20,355,583.44 347,695,984.10
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额26,126,897.37元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
北京北大方正集团有限公司 352,982,455.68 502,863,861.09 149,911,946.12
广东方通物流有限公司 105,202.76 105,202.76
北京方诚物业管理有限公司 232,650.26
方正软件（苏州）有限公司 48,244.17 48,244.17
上海方正信息安全技术有限公司 1,519,366.36
北京北大方正电子有限公司 9,727.30
北京方正世纪信息系统有限公司 260,767.62 257,767.62
北京北大方正进出口有限公司 364,668.88 364,668.88
合计 354,003,716.67 503,639,744.52 151,431,312.48
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额354,003,716.67元，余额0元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
2004年11月23日公司第七届董事会2004年第六次会议审议通过同意与公司控股股东北大方正集团有限公司签署《（商标许可合同）续签协议之补充协议Ⅱ》，并经公司2004年度第一次临时股东大会审议通过。双方同意在该协议约定的许可期限内（2004年10月12日至2007年10月11日）方正集团许可本公司无偿使用《商标许可合同》及《续签协议》所包含的所有商标（系指“方正”系列商标），当约定的许可期限届满后至2010年10月11日期间，在北大方正集团仍然是公司第一大股东、且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的前提下，公司及下属控股子公司仍可无偿使用许可协议项下的全部商标。
报告期内，公司未向方正集团交纳品牌使用费。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
上会师报字(2007)第0558号
方正科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的方正科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
沈佳云
中国注册会计师：
赵彧非
中国 上海 二○○七年四月六日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:方正科技集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 母
合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 1 1 1,398,099,536.96 1,454,728,330.62 68,122,340.61 87,248,419.66
短期投资
应收票据 2 2 172,733,092.99 135,086,484.06
应收股利
应收利息
应收账款 3 3 545,331,475.51 500,215,380.75
其他应收款 4 4 44,589,815.77 63,896,375.84 5,617,363.22 6,168,510.44
预付账款 5 5 185,515,665.91 191,703,226.13 25,769,976.15 30,000,000.00
应收补贴款 1,086,883.40
存货 6 6 352,887,426.81 497,007,185.87
待摊费用 7 7 484,934.39 528,238.67
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,700,728,831.74 2,843,165,221.94 99,509,679.98 123,416,930.10
长期投资：
长期股权投资 8 8 310,696,974.28 155,631,235.44 2,379,701,861.14 1,964,373,722.86
长期债权投资
长期投资合计 310,696,974.28 155,631,235.44 2,379,701,861.14 1,964,373,722.86
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并 245,233,145.47 96,546,935.44
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示， 8 8 245,233,145.47 96,546,935.44
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 9 9 904,587,801.99 635,938,511.85 78,647,110.44 78,539,071.34
减：累计折旧 9 9 218,175,232.89 196,848,867.31 22,337,510.59 18,228,528.44
固定资产净值 686,412,569.10 439,089,644.54 56,309,599.85 60,310,542.90
减：固定资产减值准备 9 9 3,445,922.58 3,249,790.57 935,135.38 935,135.38
固定资产净额 682,966,646.52 435,839,853.97 55,374,464.47 59,375,407.52
工程物资
在建工程 10 10 506,079,157.57 67,579,714.39
固定资产清理
固定资产合计 1,189,045,804.09 503,419,568.36 55,374,464.47 59,375,407.52
无形资产及其他资产：
无形资产 11 11 27,936,097.18 24,461,197.79
长期待摊费用 12 12 8,224,112.06 8,819,803.06 838,366.53 2,459,984.05
其他长期资产
无形资产及其他资产
36,160,209.24 33,281,000.85 838,366.53 2,459,984.05
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 4,236,631,819.35 3,535,497,026.59 2,535,424,372.12 2,149,626,044.53
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 13 13 605,000,000.00 327,000,000.00
应付票据 14 14 779,523,228.40 679,945,884.60
应付账款 15 15 639,425,886.03 717,393,342.65
预收账款 16 16 16,931,763.97 24,553,180.49
应付工资 1,345,033.36
应付福利费 183,643.63 185,654.78
应付股利
应交税金 17 17 -26,736,127.80 -69,601,316.42 172,929.80 186,031.42
其他应交款 18 18 405,010.61 115,335.95 4,695.89 4,311.97
其他应付款 19 19 181,581,999.94 12,942,358.23 573,429,994.07 359,867,916.12
预提费用 16,017.21
预计负债
一年内到期的长期负
20 20 1,438,220.07 1,344,839.15 1,438,220.07 1,344,839.15
债
其他流动负债
流动负债合计 2,197,753,624.85 1,695,240,330.00 575,045,839.83 361,403,098.66
长期负债：
长期借款 21 21 63,046,140.42 34,479,859.22 3,046,140.42 4,479,859.22
应付债券
长期应付款
专项应付款 22 22 19,524,437.69 13,182,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 82,570,578.11 47,661,859.22 9,046,140.42 10,479,859.22
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,280,324,202.96 1,742,902,189.22 584,091,980.25 371,882,957.88
少数股东权益(合并报
22,951,314.68 22,779,813.55
表填列)
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 23 23 970,447,028.00 970,447,028.00 970,447,028.00 970,447,028.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净 970,447,028.00 970,447,028.00 970,447,028.00 970,447,028.00
额
资本公积 24 24 323,178,953.73 323,178,953.73 393,242,814.86 393,242,814.86
盈余公积 25 25 257,422,233.27 222,726,315.86 135,105,672.63 115,805,847.84
其中：法定公益金 25 25 93,288,343.58 57,902,923.92
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
未分配利润 26 26 384,038,918.62 253,755,999.06 452,536,876.38 298,247,395.95
拟分配现金股利 19,408,940.56 19,408,940.56 19,408,940.56 19,408,940.56
外币报表折算差额(合
-1,730,831.91 -293,272.83
并报表填列)
股东权益合计 1,933,356,301.71 1,769,815,023.82 1,951,332,391.87 1,777,743,086.65
负债和股东权益总计 4,236,631,819.35 3,535,497,026.59 2,535,424,372.12 2,149,626,044.53
公司法定代表人:方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:方正科技集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 27 27 7,868,832,326.58 7,385,277,951.41 1,957,094.88 1,846,770.54
减：主营业务成本 27 27 7,293,305,999.69 6,845,185,386.64 1,957,094.88 1,846,770.54
主营业务税金及附加 28 28 3,441,786.87 2,115,793.08
二、主营业务利润（亏损
572,084,540.02 537,976,771.69
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
29 29 51,297,814.00 41,663,818.88 1,485,466.13 1,304,158.79
以“-”号填列）
减:营业费用 201,972,240.46 185,690,198.37
管理费用 151,482,607.14 138,469,957.98 26,167,658.84 26,142,380.46
财务费用 30 30 37,380,195.05 34,569,350.17 3,116,997.72 4,321,031.99
三、营业利润（亏损以
232,547,311.37 220,911,084.05 -27,799,190.43 -29,159,253.66
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
31 31 -8,418,425.53 -7,580,901.76 220,823,438.28 209,350,670.22
“-”号填列）
补贴收入 32 32 577,491.45 300,000.00
营业外收入 33 33 141,339.55 639,305.78 350,000.00
减：营业外支出 34 34 1,984,012.70 1,750,101.89 26,000.00 57,813.46
四、利润总额（亏损总额
222,863,704.14 212,519,386.18 192,998,247.85 180,483,603.10
以“-”号填列）
减：所得税 38,304,423.41 38,799,024.03
减：少数股东损益(合并
171,501.13 1,651,967.40
报表填列)
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
184,387,779.60 172,068,394.75 192,998,247.85 180,483,603.10
号填列）
加：年初未分配利润 253,755,999.06 157,324,566.88 298,247,395.95 173,269,454.73
其他转入
六、可供分配的利润 438,143,778.66 329,392,961.63 491,245,643.80 353,753,057.83
减：提取法定盈余公积 34,695,917.41 31,469,227.43 19,299,824.79 18,048,360.31
提取法定公益金 24,758,793.88 18,048,360.31
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 403,447,861.25 273,164,940.32 471,945,819.01 317,656,337.21
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,408,942.63 19,408,941.26 19,408,942.63 19,408,941.26
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
384,038,918.62 253,755,999.06 452,536,876.38 298,247,395.95
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:方正科技集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,165,051,888.97 2,289,801.01
收到的税费返还 4,183,536.87
收到的其他与经营活动有关的现金 18,542,751.60 312,963,184.72
经营活动现金流入小计 9,187,778,177.44 315,252,985.73
购买商品、接受劳务支付的现金 8,482,309,937.02 2,289,801.01
支付给职工以及为职工支付的现金 94,329,814.63 4,746,724.66
支付的各项税费 84,429,497.37 793,809.39
支付的其他与经营活动有关的现金 36 36 156,109,956.15 106,639,062.65
经营活动现金流出小计 8,817,179,205.17 114,469,397.71
经营活动产生的现金流量净额 370,598,972.27 200,783,588.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,125.00 8,125.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,667,249.44
产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,675,374.44 4,008,125.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
316,008,946.02
产所支付的现金
投资所支付的现金 225,682,123.23 198,512,825.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 541,691,069.25 198,512,825.00
投资活动产生的现金流量净额 -534,015,694.81 -194,504,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金 1,111,000,000.00 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 146,528,853.08
筹资活动现金流入小计 1,257,528,853.08 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 944,340,337.88 81,340,337.88
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
80,685,060.50 24,064,629.19
金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 114,205,418.81
其中：子公司依法减资支付给少数股东
的现金
筹资活动现金流出小计 1,139,230,817.19 105,404,967.07
筹资活动产生的现金流量净额 118,298,035.89 -25,404,967.07
四、汇率变动对现金的影响 -5,529,110.43
五、现金及现金等价物净增加额 -50,647,797.08 -19,126,079.05
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 184,387,779.60 192,998,247.85
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 171,501.13
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 935,760.80 -2,706,574.46
固定资产折旧 45,157,671.57 4,108,982.15
无形资产摊销 3,166,850.77
长期待摊费用摊销 3,714,275.64 1,621,617.52
待摊费用减少（减：增加） 43,304.28
预提费用增加（减：减少） -16,017.21
处理固定资产、无形资产和其他长期资
1,322,390.56
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 54,148,983.88 4,602,499.15
投资损失（减：收益） 11,359,425.53 -217,882,438.28
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 145,258,885.65
经营性应收项目的减少(减：增加) -167,948,163.98 261,869.99
经营性应付项目的增加(减：减少) 88,896,324.05 217,779,384.10
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 370,598,972.27 200,783,588.02
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,263,894,118.15 68,122,340.61
减：现金的期初余额 1,314,541,915.23 87,248,419.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,647,797.08 -19,126,079.05
公司法定代表人:方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
关于方正科技集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
上会师报字(2007)第0560号
方正科技集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的方正科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧会计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发
[2006]136号，以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表在所有重大方面没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表附注四“重要提示”所述，差异调节表中所列报的2007年初合并股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
沈佳云
中国注册会计师：
赵彧非
中国上海
二〇〇七年四月六日
方正科技集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表(合并)
金额单位：人民币元
项目 主要项目
项目名称 金额
附注三
2006年期末所有者权益(按原会计准则) 1,933,356,301.71
1 长期股权投资差额 -156,535,022.62
1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -156,535,022.62
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 2 所得税 34,155,532.24
13 3 少数股东权益列报 23,298,308.39
2007年年初所有者权益(按新会计准则) 1,834,275,119.72
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司法定代表人:方中华 主管会计工作负责人:余竞贤 会计机构负责人:尚义民
一、编制目的
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，本公司从2007年1月1日起执行该通知规定的新的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号，以下简称“通知”)，要求上市公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度按照原企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“原会计准则”)编制的财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
差异调节表中“2006年期末股东权益(按原会计准则)”的金额取自本公司按原会计准则编制的2006年12月31日资产负债表。该报表业经上海上会会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月6日出具了无保留意见的审计报告[审计报告编号：上会师报字(2007)第0558号]。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度按照原会计准则编制的财务报表附注。
三、主要项目附注
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：
按照现行企业会计准则，长期股权投资的股权投资借方差额及2002年12月31日前形成的贷方差额按一定期限平均摊销计入损益。按照新会计准则，同一控制下的企业合并不再产生股权投资差额，其他权益法核算的长期股权投资不再产生股权投资贷方差额。本公司冲销了2006年12月31日尚未摊销完毕的同一控制下的企业合并形成的股权投资差额人民币163,877,089.41元，根据新会计准则将上述2006年期末余额调整留存收益。
2006年期末本公司存在下列同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：
被投资公司名称 原摊销年限 2006年期末余额 影响权益金额
方正科技集团苏州制造有限公司 按剩余经营期限摊销 154,804,736.77 -147,838,523.62
北京方正蓝康信息技术有限公司 按剩余经营期限摊销 9,927,787.86 -9,551,934.22
东莞市方正科技电脑有限公司 按剩余经营期限摊销 -855,435.22 855,435.22
合计 163,877,089.41 -156,535,022.62
上述长期股权投资差额于2007年1月1日前按上述摊销年限平均摊销；于2007年1月1日，本公司根据新会计准则将2006年期末摊余数(借贷相抵后)调整留存收益，其中调减合并股东权益118,608,130.05元。
2、所得税
本公司于2007年1月1日前采用应付税款法，于2007年1月1日对2006年期末下列资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整：影响递延所得税资产(负债)项目 追溯调整递延所得税资产(负债)金额
合并股东权益 少数股东权益
超税务核定计提之减值准备 30,484,974.34 346,993.71
累计待弥补亏损 2,789,913.47 -
开办费摊销 880,644.43 -
合计 34,155,532.24 346,993.71
上述调整中调增合并股东权益34,155,532.24元，调增少数股东权益346,993.71元。
3、少数股东权益
2006年12月31日按原会计准则编制的合并资产负债表的少数股东权益贷方余额22,951,314.68元不计入股东权益，于2007年1月1日按新会计准则将其计入股东权益；另外，由于所得税按新会计准则对少数所有者权益共计调整贷方346,993.71元，因此，按新会计准则对2007年年初股东权益的少数股东权益合计为贷方23,298,308.39元。
四、重要提示：
1、目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年年初所有者权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
2、中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》(“新企业所得税法”)将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等一系列变化，截至本报告日止具体的实施细则和管理办法(包括但不限于：享受低税率优惠的，按照国务院规定，在施行后五年内，逐步过渡到规定的税率等)尚未公布，目前尚不能就新企业所得税法实施将对公司带来的未来财务影响做出合理评估。因此上述涉及所得税率的事项均延用了报告期的税率。
董事长：方中华
方正科技集团股份有限公司
2007年4月6日