上海延中实业股份有限公司1996年年度报告摘要
一、公司简况
股票代码：600601
股票简称：延中实业
公司法定中文名称：上海延中实业股份有限公司
公司英文名称：SHANGHAI YANZHONG INDUSTRIAL CO.,LTD
公司英文名称缩写：SYZ
公司注册地址：上海市巨鹿路685号
公司办公地址：上海市延安中路955弄12号
邮政：200040
公司法定代表：何彬
公司咨询服务机构：公司董事会秘书处
电话：(021)-62470247-3407
传真：(021)-62476255
联系人（董秘）：董纪友
会计师事务所：大华会计师事务所
律师事务所：上海市明鸿律师事务所
二、主要财务数据与财务指标
指标项目 本年数 上年数 比上年增减(％)
1.主营业务收入（万元） 17572.90 11538.44 52.30
2.净利润（万元） 3354.22 3042.82 10.23
3.总资产（万元） 69555.32 5819.60 19.52
4.股东权益（万元） 28529.15 23445.79 21.68
5.每股收益（元） 0.32 0.35 -8.57
6.每股净资产（元） 2.75 2.71 1.48
7.净资产收益率(％) 11.76 12.98 -9.40
8.股东权益比率(％) 41.02 40.29 1.81
“上年数”中的所有指标数据已按96年合并报表的口径进行了调整。
三、公司业务经营回顾
1.一年来经营情况
一年来，公司经过产业结构的调整和提高，现已形成实业经营和资本经营两个
板块。实业经营形成了工业、房产、商贸与文化四业并存的格局。工业仍是公司的
主导产业，产品主要包括饮用水、办公用品与包装材料。房产业等其它产业也已形
成一定的规模，具备了一定的实力。
资产经营方面，1996年公司成功控制了上海的另一家上市公司“爱使股份”，
使公司的资本经营上了一个台阶。
工业项目中，公司的主要产品有办公机械、塑料、包装材料与饮用水等。其中
，“实业”牌绘图机、晒图机、晒图纸、碎纸机，“碧纯”牌食用蒸馏水与“延中
”牌饮用水与饮水机等产品拥有较大的社会知名度与市场占有率，“延中”牌饮用
水被评为“96年消费者信得过产品”与“96上海市市场放心产品”。
房产业方面，公司开发的“宝安新苑”民居工程，一期2.3万1平方米与二期1
.3万1平方米已全部竣工，实现销售70％。目前， “宝安新苑”民居工程的三期工
程1.6平方米现预售35％。由于房型管理优良， 目前该公司已进入良性自我流动开
发时期。
“延中”的传统产业商贸业，经过95年企业重组，对同类企业实行兼并归口、
扩大规模以后，强化了商贸类企业的协同作战能力、扩大了企业的规模效应。改革
后，96年公司的商贸业有了新的发展。
自从95年进军文化产业后，在这方面“延中”现已建立了“新延中文化传播有
限公司”，与八佰伴下属香港欢乐天地集体合资创办了“欢乐天地儿童游乐有限公
司”，并与市文联合作创办了“东方书院”。在成立后不久，这些公司（或单位）
都已获得了一定的成果。其中，96年“新延中文化传播公司”拍摄的记录片《股市
人生》，在上海东方电视台播出，获得了不小的反响。
2.主要经营指标比较分析
公司原计划96年完成税后利润3300万元，经计算并经有关部门审计完成税后利
润3354万元，超额完成税后利润计划。
3.前次募集资金的使用情况说明
1993年10月27日，我公司第三届四次董事会及第十二次股东大会（通信方式）
通过了增资配股决议，并经上海证券管理办公室沪证办(1993)第186 号文批准和上
海证券交易所复核，向老股东按1:1的比例实施配股，配股总额为3000万股。 实收
配股资金10500万元，该部分资金于94年2月全部到位。
上次募集资金基本上是按计划进度进行投资的，实际投资金额控制在募集资金
的预算范围之内。各投资项目的进展速度，除龙鑫包装企业有限公司因未与外方谈
妥而没有进行追加投资外，其他项目均按计划进度进行，各项目实际收益比预测情
况要好，原预测1994年税后利润2000万元，而实际上1994年完成税后利润2728万元。
募集资金的使用情况列表如下：
单位：万元
投资项目 计划投资 实际投资
延中办公用品实业公司 2800 2800
海鑫针织时装有限公司 150 184
程鑫塑料包装有限公司 150 157
参建普陀公房资产经营公司商品房 831 730
参建中国和平深圳公司工业城 2000 2000
巨成实业公司 2000 2000
追加龙鑫包装企业有限公司投资 210 --
合 计 8141 7841
注：本应追加龙鑫包装企业有限公司的投资，因与合作的外方没有谈妥，故没有进
行投资。
四、股本变化及股本结构情况
1.公司股本结构
单位：万股
期初数 本次增减变动 期末数
送股 小计
流通股份 8640 1728 1728 10368
注：本公司全部股份为境内上市人民币普通股：
2.股本变动情况及原因
根据第十四次股东大会决议，公司在96年5月按10:2 的比例向全体股东送红股
，股本从8640万股增于10386万股，并于1995年5月通过上海证券交易所交易系统完
成送股。
主要股东持股情况（前十名股东）
名次 股东名称 年初持股数（万股） 占总股本（％）
1 宝安上海公司 19266292 18.56
2 汉星公司 698232 0.67
3 李信夫 536768 0.51
4 张春燕 442700 0.43
5 唐国庆 400000 0.38
6 王铁强 383360 0.37
7 王胜良 373243 0.36
8 李军 360000 0.35
9 高治安 327000 0.32
10 陈荣 280500 0.27
公司董事、监事与高级管理人员的持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数 变动原因
何彬 董事长 0 0 原无持股
秦国梁 副董事长、总经理 12960 15552 送股
李志道 副董事长 0 0 原无持股
王建 常务董事、副总经理 0 0 原无持股
孙岳麟 常务董事、副总经理 0 0 原无持股
陈晓波 常务董事 0 0 原无持股
沈世平 董事、副总经理 0 0 原无持股
胡瑞荃 董事 0 0 原无持股
金德林 董事 28080 33696 送股
陈心 董事 1200 1440 送股
陈霞萍 董事 12312 14774 送股
张人模 董事 0 0 原无持股
周纪和 董事 2160 2592 送股
谢海清 董事 1200 1740 送股＋买人
朱丽娟 董事 0 0 原无持股
刘长江 监事长 0 0 原无持股
叶府荣 监事 0 0 原无持股
吴鸿珍 监事 0 0 原无持股
王春华 副总经理 0 0 原无持股
张一萍 副总经理 0 0 原无持股
五、重要事项
(1)1996年2月13日，公司召开了四届三次董事会。会议审议并通过了何彬董事
长代表董事会所作的1995年度工作报告、秦国梁总经理所作的1995年度业务工作。
杨德泉副总经济师所作的1995 年度财务报告； 讨论了1995 年度利润分配预案，
1995年度配股方案和召开第14次股东大会等有关事项，并任命陈峰同志为公司总经
理助理。该次会议决议于96年2月15日在《上海证券报》公告。
(2)1996年3月18日，公司在延安饭店召开了第14次股东大会，大会审议并通过
了董事会工作报告、总经理年度业务报告、监事会工作报告、95年度财务决算报告
、96年度财务预算报告、利润分配方案与配股方案；通过了公司章程修改草案。会
议批准同意了陈政立同志辞去公司董事的请求，并增选陈晓同志为公司董事。会议
还通过了其它有关事项。有关第14次股东大会的决议于95年3月20 日在《上海证券
报》公告。
(3)1996年8月26号，公司召开四届四次董事会，会议审议并通过了秦国梁总经
理的96年上半年度工作总结及中期报告有关内容的说明，并于96年8月28 日在《上
海证券报》公告。
(4)本公司95年度财务报告经上海大华会计师事务所审计后， 提出两点保留意
见。第一，将应计入投资收益的股票收益计入了财务费用，第二，将资金出借给关
联企业，把所收取的资金占用费的一部分计入所收取的资金占用费的其中一部分改
列其它业务收入。
(5)本公司注册地址、会计师事务所、法律顾问在报告期内没有变动。
(6)本公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
注：公司在1997年4月9日发生“上海延中饮用水公司”的港方股东“中添国际
有限公司”起诉包括“上海延中实业股份有限公司”及其下属“新延中饮料有限公
司”与“上海碧纯贸易发展有限公司”一事。此事已于1997年4月8日的《上海证券
报》上公告。
六、子公司及关联企业
企业名称 注册资金（万元） 主营业务 本公司拥有权益
1 上海延中办公用品实业公司 2000 办公用品 100
2 上海巨成实业公司 2000 贸易、投资 100
3 上海延中塑料模具厂 300 塑料制品 100
4 上海碧纯贸易发展有限公司 1000 饮料、食品 93
5 上海兼资投资财务顾问有限公司 1000 投资财务管理 90
6 上海新延中文化传播有限公司 300 广告、音像制作 90
7 上海穿越文化艺术发展有限公司 100 文化艺术品工艺品 49
8 上海延中饮用水 Us$225 饮用水 30
9 上海程鑫塑料包装材料有限公司 Us$30 塑料用品 60
10 上海大鑫包装材料有限公司 US$300 纸板箱 28
11 上海海鑫针织时装有限公司 US$50 针织时装 50
12 上海龙鑫包装企业有限公司 125 塑料制品 70
13 上海恒鑫装饰玻璃有限公司 143 玻璃加工 65
14 常州市延中办公设备有限责任公司 150 办公设备 98
15 宁波天龙动力机械厂 208 动力机械 49
16 上海嘉定大宏冶化厂 250 粉末冶金 49
17 （原名上海嘉定有色金属轧箔厂） 金属轧箔
18 上海嘉定延中香料厂 64 合成香料精细化工 50
19 恒通营养食品实业有限公司 250 营养食品 80
20 智领商务文化顾问公司 25 商务咨询 80
七、财务报告
（一）审计意见
公司财务报告经大华会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告[ 华业
字(97)第888号]
（二）财务报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）财务报表附注
1.公司采用的主要会计政策：
(1)会计制度：母公司及全资子公司均执行《股份制试点企业会计制度》， 公
司投资的上海龙鑫包装企业有限公司、上海恒鑫装饰玻璃有限公司、上海程鑫包装
材料公司、上海大鑫包装材料有限公司及上海延中饮用水有限公司执行《外商投资
企业会计制度》。
(2)会计期间：公历1月1日至12月31日。
(3)合并报表的编制方法：
①编制方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行
规定〉的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有
关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往
来均相互抵销。
②合并范围：1996年的合并范围发生了变动， 增加了上海新延中文化传播有
限公司、上海碧纯贸易发展公司、上海兼资投资财务顾问有限公司、上海大鑫包装
材料有限公司，并相应调了母公司及合并资产负债表的期初数和本年度母公司及合
并利润及利润分配表中的年初未分配利润，但未调整母公司及合并利润及利润分配
表的上年数。
③ 母公司与部分纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法不一
致，其中由于坏帐准备处理方法不一致，应调减利润82,082.29元，因折旧年限、
残值率不一致，应调增利润131,953.40元，总计49,871.11元， 由于差异对合并报
表影响较小，故不予调整。
(4)合并单位如下：
实际投资额 占被投资企业 95年是 备
注册资本（％） 否合并 注
上海延中塑料模具厂 5,000,000.00 100 是
上海延中商贸发展公司 20,000,000.00 100 是
上海龙鑫包装企业有限公司 875,000.00 70 是
上海程鑫包装材料有限公司 1,566,000.00 60 是
上海恒鑫装饰玻璃有限公司 930,000.00 65 是
上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 100 是＊
上海延中饮用水有限公司 3,892.770.98 30 是
上海新延中文化传播有限公司 2,700,000.00 90 否
上海碧纯贸易发展公司 9,300,000.00 93 否
上海兼资投资财务顾问有限公司 9,000,000.00 90 否
上海大鑫包装材料有限公司 4,754,448.61 28 否＊
备注栏中＊表示根据章程规定由本公司控制经营、财务政策，“＊＊”表示根
据协议规定由本公司控制经营、财务政策。
(4)记帐原则：权责发生制；计价基础：历史成本。
(5)外币折算方法：
本公司以人民币为记帐本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月
月初的中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐。月末将各外币帐户
余额按当月末中国人民银行公布的市场汇价中间价进行调整，调整后余额与原帐面
余额之间的差额列入财务费用－汇兑损益。
(6)存货计价方法：
①存货的购入与入库均按实际成本计价， 领用与发出时按移动加权平均法计
价。
②在产品按实际成本计价，以品种法计算产品成本。
③低值易耗吕采用一次摊销法。
(7)长期投资核算方法：
①债券投资的入帐价值及收益确认：按实际支付的款项入帐， 并按权责发生
制原则计算应计利息。
②股权投资和联营投资：对持股在50％以上及虽在50％ 以下但系控股的企业其
投资按权益法核算，并在年终编制合并会计报表；投资比例在50％ 以下的按成本法
核算。
③法人股投资收益按各公司利润分配公告计算。
(8)短期投资中股票投资收益按成本法核算。
(9)固定资产计价及折旧方法：
①固定资产标准为单位价值在2,000元以上，使用期限超过一年的经营性资产
，以及价值在2,000元以上，使用期限二年以上的非经营性资产。
②固定资产按实际成本计价。
③固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按各类固定资产的原值和估计的使
用年限扣除残值（除本公司投资的外商投资企业为10％外， 母公司及其他子公司均
为4％）制定其折旧率。
各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率％
房屋建筑物 20年 4.8
机器设备 10年 9.6
电子设备 5年 18
运输设备 5年 18
其它设备 5年 18
本公司投资的外商投资企业按外商投资企业财务制度规定的使用年限计提折旧。
(10)开形资产摊销方法：场地使用权按二十年摊销。
(11)递延中资产摊销方法：
①开办费按五－－二十年摊销。
②其他长期待摊费用按受益期摊销。
③子公司（外单位商投资企业）的水电煤贴费按经营期限摊销。
(12)税项：
适用的流转税及附加的税种与税率。
税种 所得税 增值税 营业税 城建税
计税基数 应纳税所得税 当期销项税项－ 营业额 应纳营业税额
当期进项税额 和增值税额
程鑫 *1 24％ 17％ － －
恒鑫 26.4％ 17％ 5％ －
龙鑫 *2 24％ 17％ － －
大鑫 *3 24％ 17％ － －
饮用水 *4 27％ 17％ － －
塑模 15％ 17％ － －
办公用品 15％ 17％ － －
延中商贸 15％ 17％ 5％ 7％
新延中文化 33％ 17％ 5％ 7％
兼资财务 33％ - 5％ 7％
碧纯贸易 *5 33％ 17％ 5％ 7％
母公司 15％ 17％ 5％ 7％
应交款： 教育费附加 堤防费 义优金
计算基数 应纳营业税额 应纳营业税额 应纳营业税额
和增值税额 和增值税额 和增值税额
塑模 3％ 1％ 3‰
办公用品 3％ 1％ 3‰
延中商贸 3％ 1％ 3‰
新延中文化 3％ 1％ 3‰
兼资财务 3％ 1％ 3‰
碧纯贸易 3％ 1％ 3‰
母公司 3％ 1％ 3‰
＊1＊3系外商投资企业96年为第二年免税期。
＊2系出口企业，减半优惠，批准文号沪府外贸办(91)出字第114号（实际税率
12％）。
＊4系外商投资企业，96年为减半期，实际税率13.5％。
＊5为免税期批准文号(96)黄税八字第860号。
(13)利润分配：
①根据《股份试点企业财务管理若干问题的暂行规定》按当净利润提取10％法
定公积金和5％－－10％法定公益（母公司为10％，子公司为5％）。
②根据董事会决议和股东代表大会决议分配股东股利。
(14)收入实现条件：
在发出商品或提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认收入。
(15)坏帐处理方法及坏帐准备提取比例。
坏帐处理方法为：延中饮用水、碧纯贸易、延中商贸、塑模、办公用品采用备
抵法，按年末应收帐款借方余额的3‰计提，大鑫、龙鑫、程鑫、恒鑫及新延中文化
均采用直接转销法。
2.合并会计报表附注说明
(1)短期投资1996年12月31日余额为人民币228,639,248.58元。其中：
项 目 成本价（元） 期末市价（元） 成本价比市价
a.股票投资：
其中：A股 39,900,228.16 35,725,201.96 +4,175,026.30
B股$95,520.49 1,379,870.05 $288,287.11 2,392,264.10 -1,012,394.05
小计 41,280,098.21 38,117,466.06 3,162,632.15
b.债券投资(8)96 2,100,500.00（面值2,100,000.00）
c.合作经营 投资额
上海东辉实业公司 2,000,000.00
罗菲服装公司 400,000.00
宏宝房地产经营公司 67,923,880.00
中国深圳和平发展公司 10,000,000.00
广州黄埔区市场经济发展公司 40,000,000.00
小计 120,323,880.40
(2)应收帐款1996年12月31日余额为人民币49,019,042.33元，帐龄分析如下：
帐 龄 金 额 占总额比例(％)
三年以上 2,424,326.75 4.95
二－三年 7,023,785.66 14.33
一－二年 9,638,312.27 19.66
一年以下 29,932,617.65 61.06
合 计 49,019,042.33 100
本帐户余额中无持本公司5％以上股份的主要股东的欠款
(3)其他应收款1996年12月31日余额为人民币79,845,760.11元，按帐龄分析如
下：
帐 龄 金 额 占总额
三年以上 280,641.43 0.35
二－三年 16,937,208.78 21.21
一－二年 8,537,903.45 10.69
一年以下 54,090,006.45 67.75
合 计 79,845,760.11 100
本帐户余额中无持本公司5％以上股份的主要股东的欠款
大额款项的债务人与业务内容分类：
债 务 人 业务内容 金 额
上海原源化工总公司 借款 6,000,000.00
许氏企业发展有限公司 暂付款 5,000,000.00
新时代装饰材料公司 借款 1,000,000.00
穿越文化艺术发展有限公司 借款 4,854,502.20
常州办公设备有限责任公司 借款 5,000,000.00
上海凯丰电子有限公司 借款 3,000,000.00
鸿安房地产公司 借款 2,000,000.00
(4)一年内到期长期债券1996年12月31日余额为人民币46,457,364.50元，其中：
债券种类 面 值 到期日 年利率 投资金额 截止报告日止 年末
已计利息 余额
92年国库券 31000000.00 97.4.1 10.5％ 31000000.00 15457364.50 46457364.50
(5)长期投资1996年12月31日余额为人民币144,160,373.80元，其中：
①债券投资19,001,402.60元，其明细内容为：
债券种类 面 值 年利率 投资金额 截止报告日 年末余额
止已计利息
(1)87电力债券 4,700.00 - 4,700.00 - 4,700.00
(2)87国债 3,700.00 6％ 3,700.00 1,998.00 5,698.00
(3)95国债 15,000,000.00 14.5％ 15,000,000.00 3,987,500.00 18,987,500.00
(4)昌平路住房债券 2,970.00 3.6％ 2,970.00 534,60 3,504.60
小 计 15,011,370.00 - 15,011,370.00 3,990,032.60 19,001.402.60
(2)股权投资11,447,216.64元，其明细内容为：
股票名称 股 数 投资金额
(1)氯碱法人股 100,000 269,803.00
(2)华联法人股 17,000 130,900.00
(3)胶带法人股 190,000 655,000.00
(4)豫园法人股 257,400 1,258,400.00
(5)嘉定法人股 624,000 2,372,000.00
(6)电器法人股 170,000 622,000.00
(7)橡胶轮胎法人股 30,000 204,000.00
(8)申银法人股 2,411,000 2,941,000.00
(9)华北制药法人股（转配） 184,728 449,056.26
(10)中川国际法人股（转配） 22,125 108,566.52
(11)中华企业法人股（转配） 22,000 272,578.36
(12)四川长虹法人股（转配） 296,400 1,380,112.50
(13)上海城市合作银行长寿支行股金 240,600.00
(14)上海城市合作银行延安支行股金 533,200.00
(15)爱使股份有限公司股票 4,615,405 64,934,769.97
小 计 76,381,986.61
(3)联营投资53,128,781.06元，其中：
被投资单位名称 投资 投资 投资金额 投资 小 计
期限 比例 收益
上海社科院和平与发展研究所 无 50％ 2,000,000.00 ----- 2,000,000.00
江苏宝安有限责任公司 50年 40％ 8,000,000.00 ----- 8,000,000.00
上海欢乐天地娱乐有限公司 20年 15％ 2,575,000.00 -----
＊上海智领商务文化顾问公司 20年 80％ 200,000.00 38,656.41 238,656.41
＊上海恒通营养食品实业
有限公司 20年 80％ 2,000,000.00 1,104.00 2,001,104.00
上海宝安仓储贸易有限公司 50年 50％ 25,000,000.00 ---- 25,000,000.00
海鑫针织时装有限公司 20年 50％ 1,020,575.00 --- 1,020,575.00
延中化工厂 无 50％ 520,572.326 ---- 520,572.326
宁波动力机厂 无 49％ 1,020,000.00 ---- 1,020,000.00
嘉定大宏冶炼厂 无 49％ 1,224,192.60 ---- 1,224,192.60
北京威龙快餐食品公司 20年 50％ 410,000.00 ---- 410,000.00
穿越文化艺术发展有限公司 无 49％ 490,000.00 ---- 490,000.00
＊常州办公设备有限责任公司 无 98％ 1,470,000.00 ---- 1,470,000.00
新静安工贸联合企业有限公司 无 5％ 100,000.00 ---- 100,000.00
＊＊上海碧纯电器有限公司 10年 60％ 600,000.00 48,216.75 648,216.75
＊＊张家港延中饮料食品有限公司 10年75％ 375,000.00 -58,530.08 316,469.92
＊＊北京延中碧纯商贸有限公司 10年 50％ 250,000.00 ---------- 250,000.00
太仓延中饮料食品有限公司 10年 70％ 350,000.00 -20,895.48 329,104.52
苏州延中饮料食品有限公司 10年 70％ 350,000.00 -1,247.97 348,752.03
＊＊宁波延中饮料食品有限公司 10年65％ 325,000.00 -70,690.01 254,309.99
＊＊舟山延中饮料食品有限公司 10年70％ 700,000.00 -121,968.99 578,031.01
小 计 48,962,339.96 -185,355.37 48,776,984.59
合 计 144,160,373.80
＊根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
的规定，按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出的比率均在10％ 以下的
子公司不纳入合并范围。
＊＊年内新成立，不予合并。
(6)资本公积1996年12月31日余额117,028,441.05元
年初余额 117,017,115.30元
加：子公司（大鑫公司）的资本公积 11,325.75元
年末余额 117,028,441.05元
(7)盈余公积1996年12月31日余额为人民币24,760,235.88元，其明细内容如下：
明细项目 期初余额 母公司 合并子公司提 小 计 本 期
利润提取 取的盈余公积 减少额
法定盈余公积 9,246,739.58 3,354,080.19 683,637.00 4,037,717.19 -----
公益金 7,506,799.78 3,354,080.19 341,818.48 3,695,898.67 ------
任意盈余公积 181,109.22 ------ 91,971.44 91,971.44 ------
其 他 ----- ------- ----- ------
小 计 16,934,648.58 6,708,160.38 1,117,426.92 7,825,587.30 ------
小 计 13,284,456.77 11,202,698.45 273,080.66 24,760,235.88
(8)未分配利润1996年12月31日余额为人民币 39822,817.64
A.1995年12月31日合并分配利润余额 14,106,207.08
B.加：1996年度合并净利润 33,542,197.86
C.减：提取法定盈余公积 3,354,080.19
D.减：提取法定公益金 3,354,080.19
E.减：外商投资子公司提取的奖福基金 91,971.44
F.减：1996年度子公司提取的盈余公积 1,025,455.48
G.1996年12月31日合并未分配利润余额 39,822,817.64
3.会计报表中，变动幅度超过30％的项目主要增减原因分析：
(1)短期投资 年末比年初增加40％
主要是合并范围增加，新并入子公司的短期投资，以及证券投资增加，新增对
外联营投资及其它产业投资。
(2)应收票据 年末比年初增加455％
主要是增加了新并入子公司的应收票据。
(3)应收帐款 年末比年初增加43％
主要是增加了新并入子公司的应收帐款
(4)预付货款 年末比年初增加506％
主要是新并入子公司以及经营业务扩大而相应地增加。
(5)其它应收款 年末比年初减少55％
主要是按款项的内容、属性，分别转入“短期投资”、“长期投资”及“在建
工程”科目。
(6)存货 年末比年初增加57％
主要是由于业务扩大以及增加新并入子公司的存货。
(7)一年内到期的长期债券的增加为92年国库券转入。
(8)长期投资 年末比年初增加59％
主要是增加了对爱使股份的投资
(9)在建工程 年末比年初增加1,252％
主要系预付职工住宅工程的参建款和一加仑包装桶工程的投资
(10)短期借款 年末比年初增加51％
主要由于配股方案未能实施，经营业务增加，及新并入子公司等原因使的短期
借款有的增加。
(11)应付帐款 年末比年初增加60％ 系新并入子公司的应付帐款。
(12)预收货款 年末比年初增加205％
由于业务发展及新并入子公司的预收货款。
(13)未付股利 年末比年初减少78％
由于实施对95年度10:2送股，将95年末预提的未付股利转增股本。
(14)未交税金 年末比年初增加183％
由于增加了未交增值税和未交所得税
(15)其他应付款 年末比年初减少35％
并表单位其他应付款减少，母公司向其他企业融入资金，调帐后从其他应付款
转入“短期借款”。
(16)预提费用 年末比年初增加94％
主要系预提短期债券利息。
(17)少数股东权益 年末比年初增加34％
(18)盈余公积 年末比年初增加36％
(19)未分配利润 年末比年初增加194％
主要是本年度不分配现金红利
(20)主营收入 本年比去年同期增加125％
营业成本 本年比去年同期增加119％
由于并表范围扩大，增加了新并入子公司的主营收入；延中饮用水公司主营收
入比去年同期有较大增加。随收入增加，营业成本也相应增加。
(21)销售费用 比去年同期增加119％
管理费用 比去年同期增加116％
由于业务扩大及增加新并入子公司的销售费用、管理费用。
(22)财务费用 比去年同期增加965％
主要是对会计师事务所所提的保留意见，本年度规范了操作。此外，是由本年
度借款额的增加。
(23)投资收益，比去年同期增加45.6％
主要是本年度投资收益有所增加，并规范了会计处理，没有将当年的投资收益
冲减部分财务费用。
4.或有事项说明：
(1)延中实业公司为爱使股份有限公司3000万元贷款作担保，为子公司1180 万
元贷款，进行担保。
(2)92年国库券460万元，95国库券1500 万元和爱使股票195 万股（成本2706
.87万元）作抵押，借款19,566,241.00元，得回购款3110万元。
5.期后事项说明
一九九七年四月七日上海市第二中级人民法院审理了上海延中饮用水有限公司
的港方股东中添国际有限公司（香港）起诉本合资企业与其同为股东的延中实业有
公司及其下属公司碧纯贸易发展有限公司、新延中饮料公司侵害其商品包装装璜上
的权利，要求赔偿经济损失人民币1050万元一案，目前该案尚未审结。
延中实业股份有限公司董事会已于1997年4月8日在《上海证券报》公告。
八、其他事项
（一）1997年4月23日公司四届六次董事会会议通过财务决算与利润分配预案：
1996年公司全年税后净利润为33,542,197.86元，提取法定公积金4037717. 19
元（提取比例为10％），提取法定公益金3,695,898.67元（提取比例母公司为10％，
子公司为5％），提取任意公积金91,971.44元（公司下属中外合资企业提取）， 再
加上年初未分配利润14,106,207.08元，1996年度年末未分配利润为39, 822, 817
.64元。公司董事会决定：1996年利润暂不分配。 上述分配预案尚须经股东大会表
决审议。
（二）1997年4月23日公司四届六次董事会会议通过增资配股决议：
1.配股比例：以1996年年底的股本10368万股为基数，以10:3 的比例实施配股
，本次配股总额为3110.4万股。
2.配股价格：在中国证监会批准配股方案之日前一个月“延中实业”股票收盘
价之均价为基础折让40---50％作为本次配股的配股价。
3.资金用途：投资“洁净饮用水综合开发项目”及增加公司流动资金。
4.本次配股方案有效期：本次配股方案有效期截止到下次股东大会为止。
本次配股方案须经股东大会表决审议并报请上海市证管办及中国证监会批准。
上海延中实业股份有限公司董事会
一九九七年四月二十三日
