上海实业医药投资股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长吕明方先生、总裁姚方先生及财务总监沈波先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海实业医药投资股份有限公司
公司法定中文名称缩写：上实医药
公司英文名称：Shanghai Industrial Pharmaceutical Investment Co. Ltd.
2、公司注册地址：上海市浦东新区郭守敬路351号海泰楼2号628室
公司办公地址：上海市淮海中路98号金钟广场16楼
邮政编码：200021
公司国际互联网网址：http://www.siph.com.cn
公司电子信箱：siph@siic.com
3、公司法定代表人：吕明方
4、公司董事会秘书：汤德平
电话：021－53858898
传真：021－53833000
E-mail：siph@siic.com
联系地址：上海市淮海中路98号金钟广场16楼
公司证券事务代表：王锡林
电话：021－53858898
传真：021－53833000
E-mail：siph@siic.com
联系地址：上海市淮海中路98号金钟广场16楼
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市淮海中路98号金钟广场16楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上
本报告期末 年度期末增减
调整后 调整前
（％）
总资产 3,187,418,220.75 3,059,875,078.81 3,060,439,817.45 4.17
所有者权益（或
1,797,493,017.96 1,767,273,156.46 1,787,369,593.87 1.71
股东权益）
每股净资产(元) 4.8870 4.8048 4.8594 1.71
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 调整后 调整前 同期增减（％）
营业利润 128,398,986.29 105,681,270.62 105,741,797.33 21.50
利润总额 132,550,953.31 104,182,122.65 105,005,114.33 27.23
净利润 63,015,003.04 51,275,813.90 51,924,663.84 22.89
扣除非经常性损
49,012,925.54 47,718,278.41 48,367,128.35 2.71
益的净利润
基本每股收益
0.1713 0.1394 0.1694 22.88
(元)
稀释每股收益
0.1713 0.1394 0.1694 22.88
(元)
增加0.52个百
净资产收益率(%) 3.51 2.99 3.00
分点
经营活动产生的
22,397,491.57 65,966,750.15 64,584,030.10 -66.05
现金流量净额
每股经营活动产
生的现金流量净 0.06 0.22 0.21 -71.70
额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 13,226,150.39
除上述各项之外的其他营业外收支净额 775,927.11
合计 14,002,077.50
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,586
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
增减
(%) 量
SHANGHAI
INDUSTRIAL 境外法人 43.62 160,440,885 0 160,440,885 0
YKB LIMITED
申万巴黎新动
力股票型证券 其他 2.03 7,461,044 7,461,044 未知
投资基金
申万巴黎新经
济混合型证券 其他 1.11 4,098,468 4,098,468 未知
投资基金
沈国军 其他 1.06 3,883,539 3,883,539 未知
上投摩根内需
动力股票型证 其他 0.99 3,653,603 3,653,603 未知
券投资基金
中国平安保险
(集团)股份有
限公司－集团 其他 0.95 3,499,778 3,499,778 未知
本级－自有资
金
上投摩根阿尔
法股票型证券 其他 0.92 3,399,978 3,399,978 未知
投资基金
中国平安人寿
保险股份有限
其他 0.87 3,199,843 3,199,843 未知
公司－分红－
团险分红
景顺长城新兴
成长股票型证 其他 0.84 3,085,304 3,085,304 未知
券投资基金
林桂香 其他 0.63 2,311,695 2,311,695 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
申万巴黎新动力股票型证券投资基金 7,461,044 人民币普通股
申万巴黎新经济混合型证券投资基金 4,098,468 人民币普通股
沈国军 3,883,539 人民币普通股
上投摩根内需动力股票型证券投资基金 3,653,603 人民币普通股
中国平安保险(集团)股份有限公司－集团本级－自有资金 3,499,778 人民币普通股
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 3,399,978 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 3,199,843 人民币普通股
景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 3,085,304 人民币普通股
林桂香 2,311,695 人民币普通股
张婉如 2,090,700 人民币普通股
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
持有的有限 市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号 名称
数量 交易时 交易股份数
间 量
非流通股东承诺：非流通股股份自获得上市流通权
SHANGHAI 2008年 之日起，在24个月内不上市交易或转让。在上述
1 INDUSTRIAL YKB 160,440,885 6月1 18,390,741 期满后的12个月内，通过证券交易所挂牌交易出
LIMITED 日 售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过
5%，并遵守法定信息披露要求。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
二级市场增
孙伟国 副总裁 18,720 1,000 0 19,720
持
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据公司2006年度股东大会年会决议，选举吕明方先生、周杰先生、姚方先生、张震北先生、裴钢先生、熊思东先生、金国华先生、李扣庆先生、石良平先生为公司第六届董事会董事；选举丁忠德先生、顾中宪女士为公司第六届监事会监事；根据公司工会委员会决议，选举林炳生先生为公司第六届监事会职工监事。
根据公司第六届董事会第一次会议决议，推选吕明方先生为本公司第六届董事会董事长，任期至2010年5月10日止；根据董事长提名，董事会聘任姚方先生为公司总裁，聘任汤德平先生为公司董事会秘书，任期至2010年5月10日止；根据总裁提名，董事会聘任孙伟国先生、王震先生、汤德平先生为公司副总裁，聘任沈波先生为公司财务总监，任期至2010年5月10日止。
根据公司第六届监事会第一次会议决议，推选丁忠德先生为本公司第六届监事会监事长，任期至2010年5月10日止。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，医药行业运行环境同比上年有所好转，但原材料价格持续上涨、出口退税政策调整、环境监管日趋严厉等因素对医药企业的挑战依旧存在。为了应对政策和市场环境的变化，公司与各下属企业一起集思广益、求变求新，在确保经营安全和质量安全的基础上，进一步实施聚焦战略，用心改善业务结构、盈利结构、人才结构，取得了一定的成效。
报告期内，公司实现营业收入136729万元，实现营业利润12840万元，实现归属于母公司所有者的净利润6302万元，分别比去年同期增长8.14％、21.50％、22.89％，每股收益0.1713元。截至2007年6月30日，公司归属于母公司所有者权益合计179749万元，资产总额318742万元，市值62亿元。
★生物药品业务：主要产品包括广东天普生化医药股份有限公司（以下简称"天普"）生产的“凯力康”（通用名为“注射用尤瑞克林”）、“天普洛安”（通用名为“注射用乌司他丁”）及深圳康泰生物制品股份有限公司（以下简称"康泰"）生产的Vecon牌重组（酵母）乙型肝炎疫苗。
天普自行研发的国家一类新药"凯力康"，主治急性脑梗死，属世界创新药物，拥有独立的自主知识产权，已申请多项中国及世界专利，获得国家食品药品监督管理局颁发的新药证书及生产批件。报告期内公司全力推进凯力康全国多中心临床协作，与全国重点医院合作开展凯力康课题研究，目前凯力康已进入全国250家医院的销售渠道。
"天普洛安"为国内独家生产品种，该产品自1999年底投产上市以来，现已在外科学术界和危重症领域树立了良好的品牌形象。报告期内实现销售收入6973万元，比去年同期增长15%。Vecon牌重组（酵母）乙型肝炎疫苗实现销售收入3945万元。
★化学药品业务：主要产品包括常州药业股份有限公司（以下简称"常药"）生产的“常药”牌复方利血平片、卡托普利片、常药降压片、复方卡托普利片、反应停及赤峰蒙欣药业有限公司（以下简称"蒙欣"）生产的“雷蒙欣”（通用名为“氨麻美敏片”）、土霉素片等产品。
报告期内，复方利血平片实现销售3478万元，同比增长27.26%；卡托普利片实现销售3063万元，同比基本持平；常药降压片实现销售1644万元，同比基本持平；复方卡托普利片实现销售1597万元，同比增长7.04%；反应停实现销售1561万元，同比增长73.07%；“雷蒙欣”实现销售1005万元,主要原料药盐酸麻黄素实现销售1708万元，盐酸伪麻黄素实现销售1532万元。
★医疗器械业务：主要产品包括上海医疗器械股份有限公司（以下简称“医械股份”）生产的呼吸机、麻醉机、牙科治疗机、手术床、血压计（表）、手术无影灯、人造牙等产品。报告期内公司继续整合医疗器械原有资源，集中力量调整产品结构及产品性价比，医疗器械实现营业收入26860万元。
★商务网络业务：联华超市股份有限公司在激烈的竞争环境下，继续坚持以绩效为核心，以转型为抓手，以创新、变革为动力，通过加强组织建设、供应链建设和基础管理体系建设，实现销售规模和绩效最大化，使公司的可持续发展能力得到进一步提高。报告期内实现归属于母公司所有者的净利润13164万元，同比增长14.14%。继续保持行业领先地位。本公司持有联华超市21.17%股权。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分 毛利
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
行 营业收入 营业成本 率
年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
业 (%)
医药
的开
发、
制
减少3.27个百分
造、 1,078,901,149.91 800,315,983.48 25.82 12.28 17.45
点
销
售、
咨询
等
医疗 减少0.38个百分
268,604,712.06 208,217,951.93 22.48 -7.99 -7.54
器械 点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内销售 1,303,461,826.48 15.34
国外销售 44,146,915.49 -64.02
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
营业 营业 归属
收入 利润 于母
注册资 资产规 公司
公司名称 主要产品或服务
本 模 所有
者净
利润
化学药制剂、化学原料药、
常州药业股份有限公司 7,458.83 79,609 67,099 7,700 4,515
生物制品等的生产销售
上海实业联合集团商务 实业投资、资产经营管理、
29,218 65,281 2,486 2,486
网络发展有限公司 投资咨询等
中成药制剂、营养滋补品、
上海实业联合集团药业
保健食品、协定处方加工、 25,713 73,914 31,567 1,242 343
有限公司
投资咨询等
生化药品原料药及冻干粉
广东天普生化医药股份
针、制剂的开发、制造、销 8,000 37,883 9,970 1,224 962
有限公司
售等
上海医疗器械股份有限 医疗器械及相关产品的设计
10,000 41,203 26,916 525 509
公司 制造、开发和销售
对高科技行业的投资，本系
上海华瑞投资有限公司 统内的资产经营管理（非金 20,000 34,443 963 963
融业务），投资咨询
（2）参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元币种:人民币
经营范 归属于母公司所有 参股公司贡献的 占上市公司归属于母公司所有
公司名称
围 者的净利润 投资收益 者的净利润的比重(%)
联华超市股 经营连
13,164 2,787 44.22
份有限公司 锁超市
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（详见六（四）资产交易事项）
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规章要求，建立并不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司修订完善《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等规章制度，建立《内部控制制度》、《重大事项内部报告制度》、《募集资金管理办法》等制度办法，在制度体系建设上保证了公司合规经营、规范决策。报告期内，公司选举产生了新一届董事会、监事会成员及新一届董事会审计委员会委员、薪酬委员会委员，在新一届董事会中，有5名专业人士出任独立董事，独立董事人数超过全体董事半数以上，进一步提高了董事会决策的独立性、专业性、科学性，保障了公司的规范健康发展。
报告期内，公司严格按照中国证监会证监公司字(2007)28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证监会上海监管局沪证监公司字[2007]55号文《关于进一步做好上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》的要求,切实做好公司治理专项活动工作。公司成立专项工作小组，在董事会的统一领导和部署下，积极认真开展自查工作，进一步完善公司治理结构，进一步提高公司质量。公司治理专项工作小组本着实事求是、严格谨慎的原则,认真对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规,以及公司章程等内部规章制度,对公司治理情况进行了自查。《关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划》已经公司第六届董事会第二次会议审议通过,并于6月28日于上海证券交易所网站全文披露。（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年5月11日，公司召开2006年度股东大会年会，审议通过《上海实业医药投资股份有限公司2006年度利润分配议案》：以本公司2006年末总股本367,814,821股为基数，每10股派发现金红利1.2元（含税），共计44,137,778.52元，剩余合计346,173,796.16元结转下一年度。本次利润分配方案于2007年7月10日实施完成。
(三)重大诉讼仲裁事项
（1）本公司无重大诉讼事项。
（2）公司下属子公司上海医疗器械股份有限公司（以下简称“医械股份”）与闽发证券有限责任公司（以下简称“闽发证券”）因证券代理纠纷引起诉讼，根据上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第158号民事判决书判决医械股份胜诉，闽发证券及其上海水电路营业部应偿还61,991,754.46元及相应的利息。2005年7月，中国证券监督管理委员会取消闽发证券证券业务许可并责令其关闭，同时委托东方资产管理公司组成闽发证券清算组负责清算工作。目前，闽发证券的清算工作尚在进行中。
（3）公司下属子公司上海华瑞投资有限公司（以下简称“华瑞投资”）与华龙证券有限责任公司（以下简称“华龙证券”）上海长宁路营业部因证券权益纠纷引起诉讼，根据上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第457号民事判决书判决，并经上海市高级人民法院（2005）沪高民二（商）终字第83号民事判决书终审判决华瑞投资胜诉，华龙证券及其上海长宁路营业部应偿还60,000,000.00元及相应的利息。华瑞投资已经收到华龙证券以股票偿还的部分欠款，金额为10,465,253.00元。华瑞投资已与华龙证券及其上海长宁路证券营业部签署《还款协议书》。约定自2006年12月20日起至2011年12月20日止，华龙证券、华龙证券长宁路营业部应分期五年、将4500万元本金债务全部偿还华瑞投资，在此期间，该本金债务应按同期国债2.72%的年利率计付利息。在上述债务的偿还义务未履行完毕之前，继续维持对冻结保全房产的司法查封状态。
(四)资产交易事项
收购资产情况
1)、2006年8月11日，本公司全资附属公司香港上联国际有限公司向广州科技创业投资有限公司收购广州天普海外药业有限公司9.52%股权，该资产的帐面价值为1,031万元，评估价值为1,028万元，实际购买金额为1,102万元。该资产自收购日起至报告期末为公司贡献的净利润为-11万元。
2)、2007年3月25日，本公司全资附属公司香港上联国际有限公司向Famerise Group Ltd收购常州天普制药有限公司25.82%股权，该资产的帐面价值为1,795万元，评估价值为1,976万元，实际购买金额为2,571万元。该资产自收购日起至报告期末为公司贡献的净利润为26万元。
3)、2006年12月28日，本公司控股子公司广东天普生化医药股份有限公司向常州市武进湖塘集体资产经营公司收购常州天普制药有限公司4.55%股权，该资产的帐面价值为313万元，评估价值为348万元，实际购买金额为360万元。该资产自收购日起至报告期末为公司贡献的净利润为4万元。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,500
担保总额占公司净资产的比例 1.95
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
非流通股股份自获得上市流通权之日起，在24个月
SHANGHAI 内不上市交易或转让。在上述期满后的12个月内，
INDUSTRIAL YKB 通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公 承诺履行中
LIMITED 司股份总数的比例不超过5％，并遵守法定信息披露
要求。
将上实控股旗下附属企业持有的杭州青春宝股权适时 公司董事会已经审议通过
上海实业控股有 和采用市场公允价格转让或注入上实医药，该项资产 非公开发行股票收购青春
限公司 转让或注入上实医药时，需通过上实医药、上实控股 宝股权的相关议案，收购
及相关各方所必须履行的法定程序。 事宜正在全力推进中。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司2006年度股东大会年会审议通过，公司聘请立信会计师事务所有限公司负责本公司2007年度审计工作。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 例(%) （元）
宁沪高 可供出售金融
1 600377 1,850,000 <5 2,368,400.00
速 资产
豫园商 可供出售金融
2 600655 110,000 <5 229,670.50
城 资产
白猫股 可供出售金融
3 600633 120,000 <5 218,400.00
份 资产
4 600643 S爱建 116,480 <5 414,680.00 长期股权投资
联华合
5 600617 149,400 <5 263,790.00 长期股权投资
纤
期末持有的其他证券投
-- -- --
资
合计 -- -- 3,494,940.50 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权比 期末账面价值
持有对象名称
（元） (股) 例(%) （元）
江苏延申生物科技股份
5,947,084.69 6,518,000 10 5,947,084.69
有限公司
注：上述股权由常州药业股份有限公司持有，公司持有常州药业股份有限公司58.16％股权。
3、其他重大事项的说明
公司六届一次董事会审议通过向特定对象非公开发行股票的相关议案，决定向包括公司实际控制人上海实业控股有限公司全资附属公司上实医药健康产品有限公司在内的不超过十家机构投资者非公开发行不超过10,722万股（含10,722万股）新股，用于收购：（1）上实控股全资附属公司上实健康持有的下列资产：正大青春宝药业有限公司55％股权、杭州胡庆余堂药业有限公司51.0069％股权、厦门中药厂有限公司61％股权、辽宁好护士药业（集团）有限责任公司55％股权；（2）上实控股全资附属公司运诚投资有限公司持有的杭州胡庆余堂国药号有限公司24％股权及250万元增资款的相应权益。目前非公开发行股票项目正在全力推进中。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
版面 路径
中国证券报、上海 2007年1
关于医械股份搬迁补偿公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月10日
中国证券报、上海 2007年1
公司澄清公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月23日
中国证券报、上海 2007年2
公司澄清公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月9日
关于下属控股企业常州制药厂有限公司
中国证券报、上海 2007年2
获准成为国家第一批城市社区、农村基 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月15日
本用药定点生产企业的公告
中国证券报、上海 2007年3
第五届董事会第二十七次会议决议公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月24日
第五届董事会第二十八次会议决议暨召 中国证券报、上海 2007年4
http://www.sse.com.cn
开2006年度股东大会年会公告 证券报、证券时报 月19日
中国证券报、上海 2007年4
第五届监事会第十一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月19日
中国证券报、上海 2007年5
关于重大事项的公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月9日
中国证券报、上海 2007年5
2006年度股东大会年会决议公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月15日
中国证券报、上海 2007年5
第六届董事会第一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月16日
中国证券报、上海 2007年5
第六届监事会第一次会议决议公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月16日
关于非公开发行股票涉及重大关联交易 中国证券报、上海 2007年5
http://www.sse.com.cn
的公告 证券报、证券时报 月16日
中国证券报、上海 2007年5
关于公司股票交易异常波动的公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月21日
中国证券报、上海 2007年6
第六届董事会第二次会议决议公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月28日
关于加强上市公司治理专项活动自查报 中国证券报、上海 2007年6
http://www.sse.com.cn
告及整改计划的公告 证券报、证券时报 月28日
中国证券报、上海 2007年6
2006年度利润分配实施公告 http://www.sse.com.cn
证券报、证券时报 月28日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 466,739,816.86 525,406,971.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 10,732,732.14 8,811,029.30
应收账款 4 505,286,026.75 427,427,318.17
预付款项 6 58,058,963.84 50,640,486.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3 13,777,661.53
其他应收款 5 107,098,937.14 66,447,759.63
买入返售金融资产
存货 7 401,679,991.73 393,039,076.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,563,374,129.99 1,471,772,641.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8 18,789,100.00
持有至到期投资
长期应收款 9 36,380,886.47 36,380,886.47
长期股权投资 10 568,693,319.07 556,194,330.03
投资性房地产 11 24,080,287.06 32,248,278.31
固定资产 12 583,024,719.60 589,853,122.84
在建工程 14 57,338,302.97 42,274,697.91
工程物资 13 525,253.76 266,557.44
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 104,444,958.15 106,909,189.70
开发支出
商誉 16 118,517,371.42 111,856,050.21
长期待摊费用 17 11,508,489.00 11,881,202.79
递延所得税资产 18 13,199,332.40 12,720,596.91
其他非流动资产 19 87,542,070.86 87,517,524.35
非流动资产合计 1,624,044,090.76 1,588,102,436.96
资产总计 3,187,418,220.75 3,059,875,078.81
流动负债：
短期借款 21 165,500,000.00 185,550,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 22 264,148.66 1,089,120.00
应付账款 23 367,766,019.01 355,665,733.77
预收款项 24 36,375,505.97 38,016,077.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25 49,036,889.68 33,337,561.60
应交税费 27 21,913,234.52 21,799,806.97
应付利息
应付股利 26 52,034,986.75 1,888,486.57
其他应付款 28 144,395,533.81 123,981,766.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 29 29,980,000.00 27,080,000.00
其他流动负债
流动负债合计 867,266,318.40 788,408,553.71
非流动负债：
长期借款 30 4,630,288.25 7,530,288.25
应付债券
长期应付款
专项应付款 31 35,995,622.91 38,426,255.06
预计负债
递延所得税负债 18 965,166.10 965,166.10
其他非流动负债 32 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 46,591,077.26 51,921,709.41
负债合计 913,857,395.66 840,330,263.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 33 367,814,821.00 367,814,821.00
资本公积 34 876,214,743.67 865,465,403.09
减：库存股
盈余公积 35 161,725,308.29 161,725,308.29
一般风险准备
未分配利润 36 390,885,267.92 372,008,043.40
外币报表折算差额 852,877.08 259,580.68
归属于母公司所有者权益合计 1,797,493,017.96 1,767,273,156.46
少数股东权益 476,067,807.13 452,271,659.23
所有者权益合计 2,273,560,825.09 2,219,544,815.69
负债和所有者权益总计 3,187,418,220.75 3,059,875,078.81
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 70,182,760.92 63,721,084.19
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 31,398.60 31,398.60
预付款项
应收利息
应收股利 104,222,508.15 68,485,505.95
其他应收款 2 72,430,382.32 75,060,311.62
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 246,867,049.99 207,298,300.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 1,684,960,411.94 1,692,632,811.84
投资性房地产 23,283,826.07 31,439,111.36
固定资产 70,895,868.67 71,113,220.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,779,140,106.68 1,795,185,143.37
资产总计 2,026,007,156.67 2,002,483,443.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,481,065.97 1,481,065.97
预收款项
应付职工薪酬 523,102.70 328,427.68
应交税费 329,780.65 287,248.08
应付利息
应付股利 44,137,778.52
其他应付款 260,044,958.76 233,373,126.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 306,516,686.60 235,469,867.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 306,516,686.60 235,469,867.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 367,814,821.00 367,814,821.00
资本公积 865,465,403.09 865,465,403.09
减：库存股
盈余公积 161,725,308.29 161,725,308.29
未分配利润 324,484,937.69 372,008,043.40
所有者权益（或股东权益）合计 1,719,490,470.07 1,767,013,575.78
负债和所有者权益（或股东权
2,026,007,156.67 2,002,483,443.73
益）总计
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 37 1,367,287,091.11 1,264,408,741.00
其中：营业收入 37 1,367,287,091.11 1,264,408,741.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 37 1,295,175,614.91 1,189,356,867.72
其中：营业成本 37 1,021,302,428.10 913,357,623.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38 6,400,868.64 6,756,586.86
销售费用 132,475,292.27 138,978,207.05
管理费用 126,934,952.12 124,619,982.05
财务费用 39 4,352,358.22 3,206,854.70
资产减值损失 40 3,709,715.56 2,437,613.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 41 56,287,510.09 30,629,397.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41 31,044,900.99 30,251,779.65
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,398,986.29 105,681,270.62
加：营业外收入 42 6,013,796.88 2,290,643.52
减：营业外支出 43 1,861,829.86 3,789,791.49
其中：非流动资产处置损失 83,458.01 2,554,261.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,550,953.31 104,182,122.65
减：所得税费用 44 28,796,197.93 16,462,287.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,754,755.38 87,719,835.29
归属于母公司所有者的净利润 63,015,003.04 51,275,813.90
少数股东损益 40,739,752.34 36,444,021.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1713 0.1394
（二）稀释每股收益 0.1713 0.1394
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 11,255,121.00 3,548,046.00
减：营业成本 4 9,059,444.85 2,881,511.84
营业税金及附加
销售费用
管理费用 9,752,695.04 8,266,644.91
财务费用 -314,845.82 -367,397.83
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 3,873,335.88 58,469,017.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,113,323.16
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,368,837.19 51,236,304.74
加：营业外收入 113,659.16
减：营业外支出 16,490.00 74,150.00
其中：非流动资产处置净损失 16,490.00 150.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,385,327.19 51,275,813.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,385,327.19 51,275,813.90
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,452,159,476.76 1,366,427,601.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,228,567.54 15,829,752.79
收到其他与经营活动有关的现金 45 87,260,804.28 44,736,175.72
经营活动现金流入小计 1,550,648,848.58 1,426,993,529.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,109,276,241.12 948,587,151.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,851,993.45 104,226,816.76
支付的各项税费 102,081,115.63 93,682,156.20
支付其他与经营活动有关的现金 45 188,042,006.81 214,530,655.06
经营活动现金流出小计 1,528,251,357.01 1,361,026,779.42
经营活动产生的现金流量净额 22,397,491.57 65,966,750.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,139,965.54 127,819,389.51
取得投资收益收到的现金 5,757,191.63 17,756,220.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资
17,038,034.96 6,050,179.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,479,457.04
投资活动现金流入小计 53,935,192.13 163,105,245.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资
54,582,651.73 69,711,099.43
产支付的现金
投资支付的现金 46,665,811.53 15,374,847.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,370,305.26
投资活动现金流出小计 101,248,463.26 93,456,252.41
投资活动产生的现金流量净额 -47,313,271.13 69,648,993.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 28,890,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
28,890,400.00
现金
取得借款收到的现金 71,000,000.00 111,550,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,540,000.00
筹资活动现金流入小计 99,890,400.00 121,090,000.00
偿还债务支付的现金 91,050,000.00 179,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,076,725.08 26,705,718.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、
10,862,249.31 20,294,118.09
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,650,000.00
筹资活动现金流出小计 131,776,725.08 206,355,718.76
筹资活动产生的现金流量净额 -31,886,325.08 -85,265,718.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1,865,049.60 -395,552.79
响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,667,154.24 49,954,471.87
加：期初现金及现金等价物余额 525,406,971.10 427,838,662.16
六、期末现金及现金等价物余额 466,739,816.86 477,793,134.03
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 103,754,755.38 87,719,835.29
加：资产减值准备 3,709,715.56 2,437,613.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
26,679,511.58 21,686,390.12
生物资产折旧
无形资产摊销 2,474,231.55 1,990,689.41
长期待摊费用摊销 1,920,934.26 2,041,866.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,111,385.61 775,735.76
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
46,585.67 68,598.45
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,120,856.23 3,330,950.11
投资损失（收益以“－”号填列） -56,287,510.09 -30,629,397.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-478,735.49 -187,745.70
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,640,915.04 42,320,507.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-96,843,010.37 -84,296,052.09
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
41,052,457.94 18,707,758.38
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,397,491.57 65,966,750.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 466,739,816.86 477,793,134.03
减：现金的期初余额 525,406,971.10 427,838,662.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,667,154.24 49,954,471.87
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 932,143.00 668,046.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,588,892.68 70,977,617.34
经营活动现金流入小计 29,521,035.68 71,645,663.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,730,749.86 6,816,377.61
支付的各项税费 2,578,389.35 1,577,079.72
支付其他与经营活动有关的现金 4,296,541.77 68,632,364.72
经营活动现金流出小计 14,605,680.98 77,025,822.05
经营活动产生的现金流量净额 14,915,354.70 -5,380,158.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,025,566.58 34,198,913.58
取得投资收益收到的现金 34,683,220.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
16,712,974.50 3,264,289.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,738,541.08 72,146,422.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资
904,020.00 7,876,542.00
产支付的现金
投资支付的现金 36,145,508.00 6,230,340.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,049,528.00 14,106,882.00
投资活动产生的现金流量净额 -8,310,986.92 58,039,540.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-142,691.05 -54,254.30
响
五、现金及现金等价物净增加额 6,461,676.73 52,605,127.57
加：期初现金及现金等价物余额 63,721,084.19 45,714,387.87
六、期末现金及现金等价物余额 70,182,760.92 98,319,515.44
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -3,385,327.19 51,275,813.90
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1,095,408.50 1,213,752.79
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,034,635.40 -871,279.97
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 142,691.05
投资损失（收益以“－”号填列） -3,873,335.88 -58,469,017.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-216,070.70 6,102,958.68
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
23,186,624.32 -4,632,386.45
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,915,354.70 -5,380,158.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,182,760.92 98,319,515.44
减：现金的期初余额 63,721,084.19 45,714,387.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,461,676.73 52,605,127.57
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合计
实收资本 减：库 一般 益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 存股 风险准备
一、上年年末余额 367,814,821.00 865,465,403.09 161,725,308.29 372,008,043.40 259,580.68 452,271,659.23 2,219,544,815.69
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 367,814,821.00 865,465,403.09 161,725,308.29 372,008,043.40 259,580.68 452,271,659.23 2,219,544,815.69
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 10,749,340.58 18,877,224.52 593,296.40 23,796,147.90 54,016,009.40
填列）
（一）净利润 63,015,003.04 40,739,752.34 103,754,755.38
（二）直接计入所有 10,749,340.58 593,296.40 11,342,636.98
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
10,788,725.57 10,788,725.57
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益 -39,384.99 -39,384.99
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他 593,296.40 593,296.40
上述（一）和（二）
10,749,340.58 63,015,003.04 593,296.40 40,739,752.34 115,097,392.36
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,137,778.52 -16,943,604.44 -61,081,382.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -44,137,778.52 -16,943,604.44 -61,081,382.96
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 367,814,821.00 876,214,743.67 161,725,308.29 390,885,267.92 852,877.08 476,067,807.13 2,273,560,825.09
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本(或 减：库 一般 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本) 存股 风险准备
一、上年年末余额 306,512,351.00 928,452,208.44 150,881,603.58 311,196,183.21 113,483.93 403,088,974.39 2,100,244,804.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 306,512,351.00 928,452,208.44 150,881,603.58 311,196,183.21 113,483.93 403,088,974.39 2,100,244,804.55
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 1,471,657.01 14,494,331.78 97,714.86 27,041,020.27 43,104,723.92
填列）
（一）净利润 51,275,813.90 36,444,021.39 87,719,835.29
（二）直接计入所有 1,471,657.01 97,714.86 1,569,371.87
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益 1,471,657.01 1,471,657.01
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他 97,714.86 97,714.86
上述（一）和（二）
1,471,657.01 51,275,813.90 97,714.86 36,444,021.39 89,289,207.16
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -36,781,482.12 -9,403,001.12 -46,184,483.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-36,781,482.12 -9,403,001.12 -46,184,483.24
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 306,512,351.00 929,923,865.45 150,881,603.58 325,690,514.99 211,198.79 430,129,994.66 2,143,349,528.47
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海实业医药投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 存股
一、上年年末余额 367,814,821.00 865,465,403.09 161,725,308.29 372,008,043.40 1,767,013,575.78
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 367,814,821.00 865,465,403.09 161,725,308.29 372,008,043.40 1,767,013,575.78
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 -47,523,105.71 -47,523,105.71
填列）
（一）净利润 -3,385,327.19 -3,385,327.19
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
-3,385,327.19 -3,385,327.19
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,137,778.52 -44,137,778.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-44,137,778.52 -44,137,778.52
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 367,814,821.00 865,465,403.09 161,725,308.29 324,484,937.69 1,719,490,470.07
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 306,512,351.00 928,452,208.44 150,881,603.58 311,196,183.21 1,697,042,346.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 306,512,351.00 928,452,208.44 150,881,603.58 311,196,183.21 1,697,042,346.23
三、本年增减变动金额
1,471,657.01 14,494,331.78 15,965,988.79
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 51,275,813.90 51,275,813.90
（二）直接计入所有者权
1,471,657.01 1,471,657.01
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影 1,471,657.01 1,471,657.01
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,471,657.01 51,275,813.90 52,747,470.91
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -36,781,482.12 -36,781,482.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-36,781,482.12 -36,781,482.12
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 306,512,351.00 929,923,865.45 150,881,603.58 325,690,514.99 1,713,008,335.02
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的中期报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内披露的所有公司公告正本
董事长：吕明方
上海实业医药投资股份有限公司
2007年8月22日
上海实业医药投资股份有限公司董事和高级管理人员
关于公司2007年半年度报告的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》第六十八条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）等有关规定和要求，我们作为公司董事和高级管理人员，在仔细审核了公司2007年半年度报告后，认为：
公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2007年半年度报告客观地反映了公司的财务状况和经营成果。我们保证公司2007年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
董事、高级管理人员签名：
董事长： 吕明方 董 事： 周 杰
董事总裁：姚 方 董 事： 张震北
独立董事：裴 钢 独立董事：熊思东
独立董事：金国华 独立董事：李扣庆
独立董事：石良平
副总裁： 孙伟国 副总裁： 王 震
副总裁、董秘：汤德平
财务总监：沈 波
二零零七年八月二十一日
上海实业医药投资股份有限公司监事会
关于公司2007年半年度报告的审核意见
根据《中华人民共和国证券法》第六十八条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）等有关规定和要求，公司监事会在仔细审核了公司2007年半年度报告后，发表审核意见如下：
1、公司2007年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2、公司2007年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息真实地反映了公司2007年半年度的经营管理和财务状况等事项；
3、在提出本意见前，公司监事会未发现参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
上海实业医药投资股份有限公司监事会
二零零七年八月二十一日
上海实业医药投资股份有限公司
二OO七年上半年度
财务报表附注
一、公司基本情况
上海实业医药投资股份有限公司（以下简称为“公司”）的前身为1981年7月设立的上海市第一家中外合资企业－上海联合毛纺织有限公司，1991年12月经批准改制为上海市第一家中外合资股份制试点企业。1992年经上海市对外经济贸易委员会沪经贸外资字（91）第1466号文及中国人民银行上海市分行金融行政管理处（92）沪人金股字第4号文批准，以募集方式设立股份有限公司，并于1992年3月27日在上海证券交易所挂牌上市。公司历经配股、增发和资本公积转增股本，股本扩大至306,512,351.00元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字（2001）第932号验资报告。
2006年6月1日，公司根据上海证券交易所上证上字〔2006〕378号文《关于实施上海实业联合集团股份有限公司股权分置改革方案的通知》实施了股权分置改革，非流通股东即境外法人股东向流通股东即社会公众股东支付39,879,603股公司股票，社会公众股东按其持有的公司流通股股数每10股获付3股。股权分置改革后，境外法人持股为133,700,738股，社会公众持股为172,811,613股。
根据2006年6月8日召开的2005年度股东会决议，并经商务部以商资批[2006]1919号文《商务部关于同意上海实业联合集团股份有限公司变更企业名称和增加注册资本的批复》同意，公司按每10股转增2股的比例，以资本公积金向全体股东转增股本，每股面值1元，共计增加股本61,302,470.00元，同时公司名称变更为上海实业医药投资股份有限公司，变更后注册资本为367,814,821.00元，业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证，并出具信长会师报字（2006）第11466号验资报告；公司于2006年11月2日换领了企业法人营业执照。
公司现法定代表人：吕明方。公司经营范围：与境内外企业合资、合作或公司独资在国内投资举办其他企业，从事来料加工和补偿贸易业务；为公司投资企业进口原料、零配件、出口该公司的产品；提供国际贸易信息和咨询业务；经政府批准可在海外设立办事机构、分支机构和联合国内企业开发境外投资业务、开厂设店、开拓海外市场和资源（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、计量基础及计量属性
公司的会计核算以权责发生制为记账基础，在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。期末，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生时的汇率，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额，差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
8、外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
当有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项余额前五名。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例（％）
1年以内 0.30
1年～2年 1.00
2年～3年 5.00
3年～4年 20.00
4年～5年 50.00
5年以上 80.00
11、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分类为：物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出商品）、在产品、委托加工物资、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
①存货发出时按加权平均法计价；对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本；对于采用售价金额法核算的商品流通企业，公司库存商品计价采用售价金额核算方法，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本调整为实际成本。
②低值易耗品采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资的核算
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资为每一单项交易成本之和。为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入长期股权投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对长期股权投资成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入长期股权投资成本。在购买日对长期股权投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在吸收合并的情况下计入当期损益，在控股合并的情况下计入留存收益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的依据
有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，则视为能够对被投资单位实施控制；按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
①成本法
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②权益法
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
13、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
14、固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备、固定资产装修。
（3）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5－35年 2.00－10.00 2.57－19.60
机器设备 5－15年 2.00－10.00 6.00－19.60
电子设备 5－6年 2.00－10.00 15.00－19.60
运输设备 5－6年 2.00－10.00 15.00－19.60
其他设备 5－6年 2.00－10.00 15.00－19.60
固定资产装修 5年 20.00
15、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
无形资产类别 摊销年限
商标权 5年
土地使用权 20－50年
房屋使用权 20年
非专利技术 5－10年
其他 10年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。
18、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
（1）资产减值的确定依据
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（3）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、收入确认原则
（1）销售商品
同时满足下列条件时公司确认商品销售收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
同时满足下列条件时公司按照完工百分比法确认提供劳务收入实现：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
同时满足下列条件时公司确认让渡资产使用权收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。其中:利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助的核算方法
取得时分别确认为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。取得与收益相关的政府补助，在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入营业外收入。
22、递延所得税资产及负债确认的依据
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。期末按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。
适用税率发生变化时，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
期末对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额再转回。
23、合并报表合并范围发生变更的理由
根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，将原按照财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定未合并的赤峰雷蒙大药房连锁有限公司和赤峰雷蒙药品经销有限责任公司纳入合并范围。同时根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的相关规定，在上年度的比较财务报表中将赤峰雷蒙大药房连锁有限公司和赤峰雷蒙药品经销有限责任公司纳入合并范围。
24、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
（1）会计政策变更
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则。执行新企业会计准则后公司需变更的会计政策、会计估计主要情况如下：
①长期股权投资
根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司将原会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②长期股权投资差额
根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司原会计政策下对具有重大影响并采用权益法核算的长期股权投资其初始投资成本大于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，不再按照投资期限或规定年限摊销。
③投资性房地产
根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，公司将原会计政策下用于收取租金的房产从固定资产转到投资性房地产，并采用成本模式进行核算。
④无形资产
根据《企业会计准则第6号－无形资产》的规定，公司将原会计政策下研究开发支出予以费用化变更为符合资本化条件的开发支出予以资本化。
⑤职工薪酬
根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司将原会计政策下职工社会保险等支出在期间费用中列支变更为职工社保等支出应根据职工提供服务的受益对象分别计入产品成本、固定资产、无形资产和期间费用。
⑥政府补助
根据《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，公司按原制度核算的政府补贴，变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。
⑦借款费用
根据《企业会计准则第17号－借款费用》的规定，公司借款费用可以资本化的范围由专门借款变更为专门借款和一般借款，符合资本化条件的一般借款费用也可以资本化。
⑧所得税
根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将原会计政策下所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法核算。
⑨企业合并
根据《企业会计准则第20号－企业合并》的规定，非同一控制下的企业合并，购买方对合并成本小于合并中取得被购买方净资产公允价值份额的差额，计入当期损益或留存收益；如果合并成本大于合并中取得被购买方净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉不进行摊销，但至少每年年终要进行减值测试；同一控制下的企业合并，购买方对合并成本和合并中取得被购买方净资产帐面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足调整的，调整留存收益。
⑩可供出售金融资产
根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司将原会计政策下在长期股权投资中核算的股票投资进行划分，符合相关规定的，划分为可供出售金融资产，并采用公允价值进行核算。
○11合并财务报表
根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，公司将原会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（2）会计政策变更影响
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的第五到第十九条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
①所得税
公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应对各项资产减值准备以及股权投资差额摊销等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整增加2007年1月1日股东权益12,720,596.91元，其中归属于母公司的股东权益增加12,036,631.08元，归属于少数股东的权益增加683,965.83元。
②其他
公司子公司上海实业联合集团商务网络发展有限公司（以下简称“商务网络”）投资的联营公司联华超市股份有限公司（以下简称“联华超市”）从2007年1月1日起执行新会计准则而追溯调整减少2007年1月1日归属于联华超市股东的股东权益153,013,571.59元，商务网络按投资比例21.17%对其权益法追溯调整减少2007年1月1日股东权益32,392,973.10元，其中归属于母公司的股东权益减少32,392,649.17元，归属于少数股东的权益减少323.93元。
③少数股东权益
公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中少数股东权益为451,588,017.33元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益451,588,017.33元。此外，由于子公司资产账面价值和资产计税基础不一致而产生的递延所得税而相应增加的少数股东的权益683,965.83元；由于子公司权益法核算的联营公司执行新会计准则而进行追溯调整减少少数股东的权益323.93元。则新会计准则下少数股东权益为452,271,659.23元。
（3）本期发生会计估计变更及会计差错更正事项：无。
三、税项
1、流转税及附加
（1）流转税
应税项目 税种 税率（％）
产品销售收入 增值税 17
材料销售收入 增值税 17
租金收入 营业税 5
服务费收入 营业税 5
固定资产转让 营业税 5
资金占用费 营业税 5
（2）城市维护建设税
按流转税税额的1%、7%计算和缴纳。公司及下属的外商投资企业性质的子公司按规定免缴城市维护建设税。
（3）教育费附加
按流转税税额的3%、4%计算和缴纳。公司下属的外商投资企业性质的子公司按规定免缴教育费附加。
2、企业所得税
母公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，公司企业所得税税率为33%。
子公司税负减免：
①下属公司广东天普生化医药股份有限公司经广州市科学技术局认定为高新技术企业，2007年度享受企业所得税减按15%的税率缴纳的税收优惠政策。
②下属公司上海医疗器械股份有限公司已取得上海市科学技术委员会颁发的上海市高新技术企业认定证书，2007年度享受企业所得税减按15%的税率缴纳的税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与本公司无重大差异。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合
注册资本 实质上构成对 合并范围
母公司投资 母公司持股比计享有的
被投资单位全称 经营范围 子公司的净投 内控股比
额 例（%） 表决权比
资的余额 例（%）
例（%）
医疗器械及相关产品的设计、制造、开发和销
上海医疗器械股份有限公司 10,000.00 9,850.00 9,850.00 98.50 99.00 99.00
售，实业投资等
化学药制剂、化学原料药、生物制品、中成
常州药业股份有限公司 7,458.83 4,338.33 4,338.33 58.16 58.16 58.16
药、药材、医疗器械
生化药品原料药及冻干粉针、制剂的开发、制
广东天普生化医药股份有限公司 造、销售、技术服务等（涉及专管专营项目另 8,000.00 3,928.00 3,928.00 49.10 51.00 51.00
办许可证）
西药，中成药，中药饮片，医疗器械，中西复
上海云湖医药药材股份有限公司 合制剂，营养保健品，兽药，卫生用品，日用 1,100.00 54.77 54.75
化妆品，百货
经营性投资、咨询，生物、化工产品技术的开
发、引进、转让，生物、化工新产品技术咨询
赤峰科元投资发展有限公司 5,300.00 100.00 76.38
与培训，饲料及饲料添加剂产品的开发、生
产、销售，生物、化工产品销售
乌司他丁原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
常州天普制药有限公司 6,600.00 100.00 63.65
尿激酶原料药等制造，销售自产产品
3、非企业合并方式取得的子公司
本公司合
注册资本 实质上构成对 合并范围
母公司投资 母公司合计持计享有的
被投资单位全称 经营范围 子公司的净投 内控股比
额 股比例（%）表决权比
资的余额 例（%）
例（%）
中成药制剂、营养补品、保健食品、
上海实业联合集团药业有限公司 25,713.00 25,000.00 25,000.00 97.23 100.00 99.97
协定处方加工、投资咨询等
中西、生化及生物工程医药与医疗器
上海实业联合集团药物研究有限公司 械产品的科研开发、四技服务、投资 5,060.00 5,000.00 5,000.00 98.81 98.81 98.81
咨询
对高科技行业的投资，本系统内的资
上海华瑞投资有限公司 产经营管理（非金融业务）、投资咨 20,000.00 18,000.00 18,000.00 90.00 100.00 99.997
询
上海实业联合集团商务网络发展有限公司 实业投资、资产经营管理、投资咨 29,217.66 21,217.66 21,217.66 72.62 100.00 99.999
询、国内贸易（专项审批除外）
香港上联国际有限公司 纺织品贸易 港币5.00 港币5.00 港币5.00 100.00 100.00 100.00
研究、开发、制造药品原料及制剂，
提供相关的技术服务，采用生物工程
广州天普海外药业有限公司 10,500.00 72.38 70.05
技术生产的新型药品生产，销售本公
司产品
生产片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆
上海实业联合集团长城药业有限公司 12,500.00 70.00 69.98
剂、口服溶液剂、原料药
生产片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆
上海实业联合集团制药有限公司 1,600.00 51.00 50.98
剂、合剂制剂产品
零售中药饮片、中成药、化学药制
上海云湖医药连锁经营有限公司 200.00 90.00 49.28
剂、抗生素、生物制品、医疗器械等
销售中成药、中药饮片、化学药制
上海云湖悦民大药房有限公司 剂、抗生素、生化药品、生物制品、 140.00 70.00 38.33
家庭常用医疗器械等
麻黄素原料药、散剂、颗粒剂、硬胶
囊剂的生产、销售；医药新产品，新
赤峰艾克制药科技股份有限公司 4,090.00 58.19 44.45
技术开发，引进，转让，咨询，服务
及培训
赤峰蒙欣药业有限公司 片剂，胶囊剂，小容量注射剂、散剂 4,422.00 71.91 40.28
抗生素、生化药品、生物制品、化学
赤峰雷蒙大药房连锁有限公司 药制剂、中成药、中药饮片；医疗器 500.00 100.00 40.28
械销售等
中药材、中成药；中药饮片、化学原
料药、化学药制剂、抗生素、生化药
赤峰雷蒙药品经销有限责任公司 60.00 100.00 40.28
品、生物制品批发；保健食品销售、
医疗器械销售等
上医康鸽医用器材有限责任公司 医疗器械制造 500.00 70.00 69.30
上海胜利医疗器械有限公司 生产牙齿设备及相关医疗器械产品等 美元160.00 75.00 74.25
上海奇异牙科器材有限公司 齿科材料的批发销售 100.00 90.00 89.10
上海依吾照明设备厂 医用无影灯等加工制造 224.90 100.00 99.00
自营和代理各类商品和技术的进出口
上海医疗器械进出口有限公司 300.00 90.00 89.10
业务
上海菲曼特医疗器械有限公司 生产齿科设备及相关医疗器械产品等 美元300.00 50.00 49.50
长沙斯米达医疗器械有限公司 医疗器械的销售 50.00 100.00 99.00
医疗器械（有效期至2010年10月16
上海斯米达医疗器械有限公司 日）、与医疗器械相关的化学品（除 1,800.00 100.00 99.00
危险品）、家具等
小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、原
常州制药厂有限公司 料药制造、经营公司自产产品及相关 7,200.00 77.78 45.24
技术的出口业务
西药制剂、中成药、中药饮片、生化
常州人寿天医药连锁有限公司 300.00 100.00 58.16
药品等销售
医疗器械、化学试剂、化工原料、玻
常州九旭医疗器械有限公司 200.00 100.00 58.16
璃仪器、五金交电等的销售
4、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因系公司通过间接持股拥有实际控制权，故予以合并。
5、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因：无。
6、本期合并报表范围的变更情况：无。
7、子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：无。
8、作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等：无。
9、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况：无。
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 3,398,444.16 4,997,605.01
银行存款 461,125,775.89 520,014,827.58
其他货币资金 2,215,596.81 394,538.51
合计 466,739,816.86 525,406,971.10
其中美元：外币金额 874,783.05 1,225,337.69
折算汇率 7.6155 7.8087
折合人民币 6,661,910.31 9,568,294.42
港币：外币金额 17,944,885.05 54,115,658.71
折算汇率 0.9744 1.0047
折合人民币 17,485,495.99 54,370,002.31
期末其他货币资金2,215,596.81元，其中：
存出投资款1,669,293.70元
信用卡存款546,303.11元
2、应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 10,732,732.14 8,811,029.30
应收票据期末无质押情况。
3、应收股利
项 目 期末数 年初数
联华超市股份有限公司 9,217,810.00
上海德尔格医疗器械有限公司 4,559,851.53
合 计 13,777,661.53
账龄为一年以内。
4、应收账款
（1）应收账款构成
期末数 年初数
坏账准 坏账准
项 目 占总额 占总额
备计提 备计提
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
比例 比例
（％） （％）
（％） （％）
1、单项金额重大的款项
73,261,836.88 13.79 0.47 343,591.82 64,112,993.88 14.23 0.47 299,841.46
2、单项金额非重大并已
16,419,214.90 3.09 100.00 16,419,214.90 16,350,903.77 3.63 100.00 16,350,903.77
全额计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为
441,400,008.64 83.12 2.05 9,032,226.95 370,061,702.81 82.14 1.74 6,447,537.06
类似信用风险特征的款项
其中：1年以内 417,782,165.59 78.67 0.97 4,033,472.69 347,276,651.61 77.08 0.47 1,628,085.87
1至2年 9,648,477.54 1.82 1.76 170,224.55 8,340,589.54 1.85 1.26 105,413.72
2至3年 4,154,917.86 0.78 8.57 355,878.16 4,018,142.72 0.89 5.98 240,119.92
3至4年 3,889,504.99 0.73 20.90 812,772.25 4,031,574.14 0.89 20.19 814,038.25
4至5年 5,076,486.89 0.96 58.72 2,981,114.68 6,334,572.54 1.41 57.02 3,611,741.50
5年以上 848,455.77 0.16 80.00 678,764.62 60,172.26 0.02 80.00 48,137.80
合 计 531,081,060.42 100.00 25,795,033.67 450,525,600.46 100.00 23,098,282.29
（2）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款：无。
（3）本期实际核销的应收账款：无。
（4）期末应收账款中欠款金额前五名客户的欠款金额合计73,261,836.88元，占应收帐款总额的13.79％.
（5）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
备计提 备计提
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
比例 比例
（％） （％）
（％） （％）
1、单项金额重大并已单独计
12,816,000.00 10.53 20.00 2,563,200.00 12,816,000.00 15.82 20.00 2,563,200.00
提坏帐准备的款项
2、单项金额非重大并已全额
10,224,904.77 8.40 100.00 10,224,904.77 10,224,904.77 12.63 100.00 10,224,904.77
计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似
98,623,689.35 81.07 1.80 1,777,552.21 57,945,302.28 71.55 3.02 1,750,342.65
信用风险特征的款项
其中：1年以内 84,966,604.63 69.84 0.30 254,899.81 44,415,437.66 54.84 0.39 173,501.07
1至2年 11,282,180.33 9.27 1.52 171,714.73 8,814,731.70 10.88 1.40 123,597.07
2至3年 869,989.58 0.72 63.24 550,214.18 3,060,558.10 3.78 17.06 522,037.83
3至4年 1,336,998.71 1.10 49.22 658,127.39 1,228,587.95 1.52 55.31 679,579.07
4至5年 43,040.00 0.04 50.00 21,520.00 352,898.08 0.44 51.66 182,299.04
5年以上 124,876.10 0.10 96.96 121,076.10 73,088.79 0.09 94.86 69,328.57
合计 121,664,594.12 100.00 14,565,656.98 80,986,207.05 100.00 14,538,447.42
（2）单项金额重大的其他应收款
债权人 金 额 计提比例 理 由
（％）
上海锦鸿房地产开发经营有限公司 12,816,000.00 20.00 *
*该应收款帐龄已达5年以上，坏帐准备计提比例为20%，款项性质为住宅参建款，因2002年7月公司与上海锦鸿房地产开发经营有限公司达成协议，以约定期限内该公司开发的商品房抵偿债务，故未追加计提坏帐准备。
（3）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款：无。
（4）本期实际核销的其他应收款：无。
（5）期末金额较大的其他应收款
债权人 金额 性质或内容 占其他应收款总额的比例
（%）
广州市博普生物技术有限公司 21,650,000.00 减资款 17.79
上海医药（集团）有限公司 19,081,854.00 购房款 15.68
上海锦鸿房地产开发经营有限公司 12,816,000.00 住宅参建款 10.53
上海浦东国税局 7,860,996.31 出口退税款 6.46
创世纪医药有限公司 2,401,987.72 拟投资款 1.97
（6）期末其他应收款中欠款金额前五名客户的欠款金额合计63,810,838.03元，占其他应收款总额的52.45％.
（7）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、预付账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄 占总额比例 占总额比例
金额 金额
（％） （％）
1年以内 56,165,847.83 96.74 48,088,826.69 94.96
1至2年 468,160.20 0.81 1,760,977.57 3.48
2至3年 970,924.00 1.67 216,025.59 0.43
3年以上 454,031.81 0.78 574,657.11 1.13
合 计 58,058,963.84 100.00 50,640,486.96 100.00
（2）期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、存货及存货跌价准备
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
物资采购 1,287,185.23 0.00 74,148.74 0.00
原材料 87,201,202.62 1,843,371.42 92,971,154.93 1,843,371.42
包装物 5,602,560.11 0.00 4,528,802.47 0.00
低值易耗品 329,076.03 0.00 400,503.29 0.00
库存商品 237,427,105.26 2,129,233.91 218,764,237.50 2,129,233.91
在产品 72,745,514.09 423,229.99 73,082,027.67 423,229.99
委托加工物资 582,655.95 0.00 951,543.06 0.00
自制半成品 900,527.76 0.00 6,662,494.35 0.00
合 计 406,075,827.05 4,395,835.32 397,434,912.01 4,395,835.32
8、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值 备 注
可供出售权益工具 18,789,100.00 0.00 限售流通股上市流通解禁后从长期股权投资重分类至本项目
9、长期应收款
项 目 期末数 期末减值准备
华龙证券有限公司－证券投资款 45,000,000.00 15,640,570.04
闽发证券有限公司－证券投资款 61,991,754.46 54,970,297.95
合 计 106,991,754.46 70,610,867.99
10、长期股权投资
期末数 年初数
类别
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算 52,817,931.59 6,812,444.21 59,577,751.55 6,565,388.33
权益法核算 522,687,831.69 0.00 503,181,966.81 0.00
合计 575,505,763.28 6,812,444.21 562,759,718.36 6,565,388.33
（1）成本法核算的股票投资
被投资公司 股票数量 占被投资公司 初始投资
股份类别 期末余额 年初余额
名称 （股） 注册资本比例 成本
原水股份 限售流通股 0.00 0.00 0.00 988,167.36
白猫股份 限售流通股 0.00 0.00 0.00 240,240.00
豫园商城 限售流通股 0.00 0.00 0.00 273,873.60
隧道股份 限售流通股 0.00 0.00 0.00 340,000.00
天地源 限售流通股 0.00 0.00 0.00 28,000.00
宁沪高速 限售流通股 0.00 0.00 0.00 3,546,000.00
百联股份 限售流通股 0.00 0.00 0.00 153,840.26
海泰发展 限售流通股 0.00 0.00 0.00 451,000.00
爱建股份 法人股 116,480.00 <5 414,680.00 414,680.00 414,680.00
联华合纤 限售流通股 149,400.00 <5 263,790.00 263,790.00 263,790.00
合 计 678,470.00 678,470.00 6,699,591.22
（2）成本法核算的其他股权投资
占被投资单位 本期投资
被投资单位名称 年初余额 期末余额
注册资本比例(%) 增减额
上海国联有限公司 10.00 25,396,434.00 0.00 25,396,434.00
上海宝鼎投资有限公司 <5 62,500.00 0.00 62,500.00
申银万国证券股份有限公司 <5 1,250,000.00 0.00 1,250,000.00
上海青浦中药饮片有限公司 40.00 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00
广州复能基因有限公司 6.00 3,108,000.00 0.00 3,108,000.00
上海今丰医药药材有限公司 10.00 1,171,104.85 0.00 1,171,104.85
中华鳖开发公司 20.00 300,000.00 0.00 300,000.00
崔桥液化气公司 24.42 634,999.90 -634,999.90 0.00
北京医药经营公司 15.54 103,698.84 -103,698.84 0.00
江苏健民制药有限公司 19.20 4,798,219.88 0.00 4,798,219.88
江苏延申生物科技股份有限公司 10.00 5,947,084.69 0.00 5,947,084.69
无锡医药股份有限公司 <5 100,000.00 0.00 100,000.00
南通医药股份有限公司 <5 150,000.00 0.00 150,000.00
江苏省电力发展股份公司 <5 558,000.00 0.00 558,000.00
上海医用吸引器厂 49.00 628,699.66 0.00 628,699.66
上海昆顿医疗设备有限公司 10.00 1,079,918.51 0.00 1,079,918.51
上海德尔格医疗器械有限公司 22.50 5,089,500.00 0.00 5,089,500.00
上海美斯乐霓虹灯服务部 00.00 100,000.00 0.00 100,000.00
合 计 52,878,160.33 -738,698.74 52,139,461.59
（3）权益法核算的对联营企业股权投资
占被投资单位 本期权益增减额 期末余额
被投资单位名称 注册资本比例 年初余额 其中
本期合计 初始投资 累计增减 合计
（％） 投资成本 确认收益 其他权益变动 分得利润
深圳康泰生物制品股份有限公司 28.00 94,865,690.42 600,980.29 0.00 2,882,821.41 0.00 -2,281,841.12 81,611,549.04 13,855,121.67 95,466,670.71
联华超市股份有限公司 21.17 396,851,599.85 18,611,620.13 0.00 27,868,815.12 -39,384.99 -9,217,810.00 122,017,823.31 293,445,396.67 415,463,219.98
常州凯普生物化学有限公司 45.00 9,431,785.53 293,264.46 0.00 293,264.46 0.00 0.00 12,665,613.66 -2,940,563.67 9,725,049.99
其他* 2,032,891.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,570,000.00 462,891.01 2,032,891.01
合 计 503,181,966.81 19,505,864.88 0.00 31,044,900.99 -39,384.99 -11,499,651.12 217,864,986.01 304,822,845.68 522,687,831.69
*因金额不大而予以合并列示。
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
上海国联有限公司 3,235,000.00 0.00 0.00 3,235,000.00
中华鳖开发公司 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
崔桥液化气公司 634,999.90 0.00 634,999.90 0.00
北京医药经营公司 103,698.84 0.00 103,698.84 0.00
上海昆顿医疗设备有限公司 94,163.89 985,754.62 0.00 1,079,918.51
江苏健民制药有限公司 1,043,531.33 0.00 0.00 1,043,531.33
上海今丰医药药材有限公司 1,053,994.37 0.00 0.00 1,053,994.37
上海美斯乐霓虹灯服务部 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
合计 6,565,388.33 985,754.62 738,698.74 6,812,444.21
（5）对联营企业投资
本企业 本企业在被投资单位表 期末 本期 本期
被投资单位名称 注册地 业务性质
持股比（%） 决权比（%） 净资产总额 营业收入总额 净利润
深圳康泰生物制品股份有限公司 深圳 医药生产、销售 28.00 28.00 219,511,061.45 42,651,501.34 10,295,790.74
10,024,122,173.
联华超市股份有限公司 上海 经营连锁超市 21.17 21.17 2,279,985,403.15 175,774,859.02
99
常州凯普生物化学有限公司 常州 医药生产、销售 45.00 45.00 21,610,719.99 32,944,876.43 651,698.80
11、投资性房地产
本期增加额 本期减少额
项 目 年初余额 自用房地 转为自用 期末余额
购置 折旧或摊销 处置 折旧或摊销
产转入 房地产
一、 原价合计 45,767,951.34 0.00 0.00 0.00 9,490,785.00 0.00 0.00 36,277,166.34
1. 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
45,767,951.34 9,490,785.00 36,277,166.34
2. 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、 累计折旧或累计
13,519,673.03 0.00 0.00 710,036.36 2,032,830.11 0.00 0.00 12,196,879.28
摊销合计
1. 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
13,519,673.03 710,036.36 2,032,830.11 12,196,879.28
2. 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
三、 减值准备金额合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
计
1. 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
2. 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
四、 账面价值合计 32,248,278.31 0.00 0.00 -710,036.36 7,457,954.89 0.00 0.00 24,080,287.06
1. 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
32,248,278.31 -710,036.36 7,457,954.89 24,080,287.06
2. 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12、固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产原价
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 453,853,850.10 10,990,140.91 0.00 464,843,991.01
机器设备 294,019,202.01 7,443,365.51 514,883.33 300,947,684.19
电子设备 28,987,029.09 524,308.37 108,750.00 29,402,587.46
运输设备 45,887,027.36 2,064,707.21 1,625,293.45 46,326,441.12
其他设备 38,117,161.16 688,858.32 2,311,191.89 36,494,827.59
固定资产装修 789,599.00 35,066.54 1,058.94 823,606.60
合计 861,653,868.72 21,746,446.86 4,561,177.61 878,839,137.97
其中：
本期由在建工程转入固定资产原价为6,891,024.91元。
期末抵押或担保的固定资产原价为106,423,340.00元。
（2）累计折旧
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 82,488,839.17 7,768,120.69 0.00 90,256,959.86
机器设备 128,528,923.57 12,333,915.47 301,189.44 140,561,649.60
电子设备 16,083,630.69 1,694,110.38 94,750.76 17,682,990.31
运输设备 23,826,197.04 2,714,681.56 1,377,059.94 25,163,818.66
其他设备 18,863,509.94 1,354,750.62 169,037.69 20,049,222.87
固定资产装修 166,000.00 91,190.54 1,058.94 256,131.60
合 计 269,957,100.41 25,956,769.26 1,943,096.77 293,970,772.90
（3）固定资产减值准备
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 1,785,119.81 0.00 0.00 1,785,119.81
运输设备 6,292.80 0.00 0.00 6,292.80
其他设备 52,232.86 0.00 0.00 52,232.86
合 计 1,843,645.47 0.00 0.00 1,843,645.47
（4）已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 999,160.93 660,866.67 338,294.26
机器设备 37,663,814.46 35,597,841.18 2,065,973.28
电子设备 3,913,439.42 3,710,824.55 202,614.87
运输设备 8,971,227.76 8,509,184.04 462,043.72
其他设备 7,714,910.05 7,389,846.70 325,063.35
固定资产装修 35,066.54 35,066.54 0.00
合 计 59,297,619.16 55,903,629.68 3,393,989.48
（5）暂时闲置的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 11,287,329.76 1,927,064.65 1,782,312.77 7,577,952.34
运输设备 110,000.00 43,541.69 0.00 66,458.31
其他设备 406,872.45 193,264.47 0.00 213,607.98
合 计 11,804,202.21 2,163,870.81 1,782,312.77 7,858,018.63
13、工程物资
类 别 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
工程材料 525,253.76 0.00 266,557.44 0.00
14、在建工程
（1）在建工程项目本年变动情况
本期减少 工程投入
工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源
常州药业大厦工程 23,129,574.99 9,039,719.06 632,567.80 0.00 31,536,726.25 自筹及金融机构贷款
乌司他丁产业化工程 102,530,000.00 17,228,515.00 769,955.56 0.00 0.00 17,998,470.56 自筹及金融机构贷款
耗材工程 0.00 0.00 1,978,717.00 0.00 0.00 1,978,717.00 自筹
办公楼 0.00 0.00 5,858,081.50 5,458,081.50 0.00 400,000.00
其他零星工程 0.00 1,916,607.92 4,308,156.85 800,375.61 0.00 5,424,389.16
合 计 42,274,697.91 21,954,629.97 6,891,024.91 0.00 57,338,302.97
（2）计入工程成本的借款费用资本化金额：无。
15、无形资产
（1）无形资产原价
项 目 取得方式 原价 剩余摊销年限
土地使用权（上实制药） 投入 2,239,478.43 22.5年
土地使用权（常州药业） 购入 47,133,085.46 33.5-47.7年
土地使用权（云湖药业） 购入 2,973,450.00 39.5年
土地使用权（艾克） 购入 7,870,102.33 20.5-44.58年
土地使用权（医疗器械） 投资清算收回 691,000.00 38.7年
土地使用权（长城） 投入 15,212,580.00 47.5年
土地使用权（广天普） 购入 10,133,300.00 43.25-46.25年
土地使用权（蒙欣） 购入 8,768,748.00 45.83年
商标使用权（蒙欣） 购入 24,000.00 1.3年
专有技术（医疗器械） 投资者投入、购入 900,000.00 3.5年
专有技术（广天普） 购入 1,526,786.04 7.5-8.75年
非专利技术（长城） 投资者投入、购入 9,802,443.00 5.5-9.33年
非专利技术（蒙欣） 购入 217,587.99 1.4年
非专利技术（常药） 购入 12,670,000.00 8.5年
软件费 购入 94,500.00 1.5-2.5年
非专利技术（上实制药） 购入 443,810.00 0.6-3年
土地使用权（常天普） 投资者投入 1,715,064.00 40.5年
专有技术（常天普） 购入 3,027,000.00 0.5-6.5年
合 计 125,442,935.25
其中：期末用于抵押的无形资产原价为7,483,812.00元。
（2）无形资产本期变动情况
项 目 年初数 本期增加 本期转销 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用权（上实制药） 1,821,394.90 0.00 0.00 39,590.10 457,673.63 1,781,804.80
土地使用权（常州药业） 40,469,947.70 0.00 0.00 480,152.46 7,143,290.22 39,989,795.24
土地使用权（云湖药业） 2,610,205.66 0.00 0.00 24,428.80 387,673.14 2,585,776.86
土地使用权（艾克） 7,519,020.14 0.00 0.00 74,964.72 426,046.91 7,444,055.42
土地使用权（医疗器械） 644,410.34 0.00 0.00 8,325.30 54,914.96 636,085.04
土地使用权（长城） 14,604,076.80 0.00 0.00 152,125.80 760,629.00 14,451,951.00
土地使用权（广天普） 8,768,053.49 0.00 0.00 101,333.04 1,466,579.55 8,666,720.45
土地使用权（蒙欣） 8,351,951.38 0.00 0.00 91,373.16 508,169.78 8,260,578.22
商标使用权（蒙欣） 8,800.00 0.00 0.00 2,400.00 17,600.00 6,400.00
专有技术（医疗器械） 420,000.00 0.00 0.00 45,000.00 525,000.00 375,000.00
专有技术（广天普） 1,381,558.17 0.00 0.00 76,753.23 221,981.10 1,304,804.94
非专利技术（长城） 6,819,067.23 0.00 0.00 490,136.34 3,473,512.11 6,328,930.89
非专利技术（蒙欣） 83,433.39 0.00 0.00 21,754.80 155,909.40 61,678.59
非专利技术（常药） 11,403,000.01 0.00 0.00 633,500.02 1,900,500.01 10,769,499.99
软件费 19,998.00 10,000.00 0.00 13,750.00 78,252.00 16,248.00
非专利技术（上实制药） 259,022.58 0.00 0.00 50,143.14 234,930.56 208,879.44
土地使用权（常天普） 1,406,349.91 0.00 0.00 17,150.64 325,864.73 1,389,199.27
专有技术（常天普） 318,900.00 0.00 0.00 151,350.00 2,859,450.00 167,550.00
合 计 106,909,189.70 10,000.00 0.00 2,474,231.55 20,997,977.10 104,444,958.15
16、商誉
被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本期变动 期末余额
常州药业股份有限公司 4,407,195.43 溢价收购 4,407,195.43 0.00 4,407,195.43
上海医疗器械股份有限公司 1,873,611.19 溢价收购 1,873,611.19 0.00 1,873,611.19
广东天普生化医药股份有限公司 63,033,229.31 溢价收购 63,033,229.31 0.00 63,033,229.31
常州天普制药有限公司*1 27,423,739.24 溢价收购 21,472,414.35 5,951,324,89 27,423,739.24
广州天普海外药业有限公司*2 709,996.32 溢价收购 0.00 709,996.32 709,996.32
赤峰科元投资发展有限公司 14,483,755.99 溢价收购 14,483,755.99 0.00 14,483,755.99
赤峰艾克制药科技股份有限公司 4,966,515.60 溢价收购 4,966,515.60 0.00 4,966,515.60
上海云湖医药药材股份有限公司 1,619,328.34 溢价收购 1,619,328.34 0.00 1,619,328.34
合 计 118,517,371.42 111,856,050.21 6,661,321.21 118,517,371.42
*1下属公司香港上联国际有限公司本期收购下属公司常州天普制药有限公司25.82％的股权，收购价格为25,711,400.00元，购并日该项股权的公允价值为19,760,075.11元，从而产生商誉5,951,324.89元。
*2下属公司香港上联国际有限公司本期收购下属公司广州天普海外药业有限公司9.52％的股权，收购价格为11,024,000.00元，购并日该项股权的公允价值为10,314,003.68元，从而产生商誉709,996.32元。
17、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 预计摊消年限 剩余摊销期限
租入固定资产改良支出 3,836,033.82 3,704,370.95 0.00 311,316.39 442,979.26 3,393,054.56 6年 5.5年
装修费 22,541,407.64 6,303,946.64 188,053.80 945,352.87 16,994,760.07 5,546,647.57 10年 0.25-4.17年
租赁费 2,951,666.67 175,000.07 1,341,666.67 279,253.43 1,714,253.36 1,237,413.31 5年 2年
软件 613,596.12 372,879.35 18,500.00 83,770.32 305,987.09 307,609.03 6年 1.5-5年
其他 1,689,172.82 1,325,005.78 0.00 301,241.25 665,408.29 1,023,764.53 5年 1.75-2.5年
合 计 31,631,877.07 11,881,202.79 1,548,220.47 1,920,934.26 20,123,388.07 11,508,489.00
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
计提各项准备 13,050,045.18 12,386,509.69
预提费用 184,800.00
股权投资差额摊销 149,287.22 149,287.22
合 计 13,199,332.40 12,720,596.91
（2）已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
资产评估增值 965,166.10 965,166.10
系下属公司常州天普制药有限公司2002年前以固定资产对外投资，资产的账面价值与公允价值的差额根据当时的相关规定计提的递延所得税款。
19、其他非流动资产
类别及内容 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
股权投资差额 87,517,524.35 1,807,059.45 1,782,512.94 87,542,070.86
其中：常州药业股份有限公司 26,003,728.27 0.00 565,298.46 25,438,429.81
上海医疗器械股份有限公司 27,703,601.90 0.00 496,183.92 27,207,417.98
广东天普生化医药股份有限公司 26,234,680.66 0.00 474,120.72 25,760,559.94
常州天普制药有限公司 7,575,513.52 1,807,059.45 246,909.84 9,135,663.13
20、资产减值准备
类别及内容 年初数 本期计提 本期核销 期末数
应收帐款坏帐准备 23,098,282.29 2,696,751.38 25,795,033.67
其他应收款坏帐准备 14,538,447.42 27,209.56 14,565,656.98
长期应收款坏帐准备 70,610,867.99 70,610,867.99
存货跌价准备 4,395,835.32 4,395,835.32
长期股权投资减值准备 6,565,388.33 985,754.62 738,698.74 6,812,444.21
固定资产减值准备 1,843,645.47 1,843,645.47
总 计 121,052,466.82 3,709,715.56 738,698.74 124,023,483.64
21、短期借款
类别 期末数 年初数
信用借款 17,000,000.00 55,550,000.00
抵押借款 47,000,000.00 46,000,000.00
保证借款 76,500,000.00 58,500,000.00
质押借款 25,000,000.00 25,500,000.00
合 计 165,500,000.00 185,550,000.00
22、应付票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 264,148.66 1,089,120.00
23、应付账款
期末数 年初数
367,766,019.01 355,665,733.77
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中无欠关联方款项。
（3）期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
24、预收账款
期末数 年初数
36,375,505.97 38,016,077.85
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中无欠关联方款项。
（3）期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。
25、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,363,000.56 100,203,295.91 87,694,150.04 21,872,146.43
二、职工福利费 18,977,243.86 8,942,203.50 9,038,511.30 18,880,936.06
三、社会保险费 128,196.94 19,734,955.13 19,727,065.21 136,086.86
其中：1．医疗保险费 95,725.64 5,190,880.64 5,252,922.00 33,684.28
2．基本养老保险费 32,471.30 12,161,975.91 12,098,443.40 96,003.81
3．年金缴费 0.00 294,085.50 294,085.50 0.00
4．失业保险费 0.00 1,227,590.50 1,224,810.84 2,779.66
5．工伤保险费 0.00 354,424.40 352,559.95 1,864.45
6．生育保险费 0.00 299,089.73 297,435.07 1,654.66
7．其他 0.00 206,908.45 206,808.45 100.00
四、住房公积金 10,740.76 6,692,566.12 6,526,723.00 176,583.88
五、工会经费和职工教育经费 4,858,379.48 5,427,328.26 2,400,137.69 7,885,570.05
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 160,610.33 160,610.33 0.00
八、其他 0.00 623,026.74 537,460.34 85,566.40
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 33,337,561.60 141,783,985.99 126,084,657.91 49,036,889.68
26、应付股利
投资者名称或类别 期末数 欠付原因
上海实业医药投资股份有限公司普通股股利 44,137,778.52 尚未支付
广州博普生物技术有限公司 2,395,000.00 尚未支付
赤峰制药（集团）有限公司 1,584,000.00 尚未支付
广州科技风险投资有限公司 1,125,000.00 尚未支付
青浦区卫生实业公司 260,000.00 尚未支付
上海市医药股份公司 172,500.00 尚未支付
其他 2,360,708.23 尚未支付
合 计 52,034,986.75
27、应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 10,081,279.46 9,029,080.86
营业税 82,505.75 260,745.62
城建税 739,404.94 570,202.90
企业所得税 7,271,394.73 8,521,105.51
个人所得税 745,074.88 736,837.77
土地增值税 55,185.56 141,791.89
教育费附加 366,431.42 323,200.29
河道工程维检费 31,152.05 23,306.72
市场物价调节基金 406,974.47 430,290.19
文化教育建设费 2,570.40 2,250.00
防洪基金 650,893.62 644,297.82
其 他 1,480,367.24 1,116,697.40
合 计 21,913,234.52 21,799,806.97
28、其他应付款
期末数 年初数
144,395,533.81 123,981,766.95
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中无欠关联方款项。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款
项目内容 金 额 未偿还原因
职工身份置换金 6,522,469.00 尚未支付
动迁补偿款 4,851,837.00 动迁补偿尚未完成
（4）金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容
上海轨道交通十号线发展有限公司 9,054,948.01 动迁补偿款
职工身份置换金 6,522,469.00 身份置换金
上海医药（集团）有限公司 15,331,923.32 动迁补偿款
动迁补偿款 4,851,837.00 动迁补偿款
29、一年内到期的非流动负债
期末数 年初数
29,980,000.00 27,080,000.00
均为抵押借款，抵押情况详见附注九、第1项。
30、长期借款
类 别 期末数 年初数
信用借款 3,430,288.25 3,430,288.25
抵押借款 0.00 2,900,000.00
拨改贷借款 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 4,630,288.25 7,530,288.25
31、专项应付款
拨款用途 期末数 年初数
中央医药储备金 1,890,000.00 1,890,000.00
TNF项目专用拨款 7,984,000.00 7,984,000.00
基建专项拨款 2,500,000.00 2,500,000.00
职工补偿款、安置费 799,558.60 883,558.60
国债项目贴息 0.00 134,619.96
国债转贷资金 2,430,000.00 2,368,035.00
乌司他丁项目拨款 13,400,000.00 13,400,000.00
低分子肝素国际化项目拨款 3,000,000.00 3,000,000.00
凯力康项目拨款 1,850,000.00 2,700,000.00
乌司他丁用于急性肺损伤课题拨款 0.00 1,100,000.00
FSH项目 300,000.00 600,000.00
蛋白酶药物工程技术 650,000.00 500,000.00
合成麻黄素项目 263,314.97 667,292.16
优瑞克林专利实施扶持拨款 200,000.00 0.00
其 他 728,749.34 698,749.34
合 计 35,995,622.91 38,426,255.06
32、其他非流动负债
项目及内容 期末数 年初数
特种药品储备资金 5,000,000.00 5,000,000.00
33、股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初数 比例(％) 期末数 比例(％)
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股 160,440,885.00 43.62 160,440,885.00 43.62
其中：
境外法人持股 160,440,885.00 43.62 160,440,885.00 43.62
境外自然人持股
有限售条件股份合计 160,440,885.00 43.62 160,440,885.00 43.62
2．无限售条件股份
(1).人民币普通股 207,373,936.00 56.38 207,373,936.00 56.38
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件股份合计 207,373,936.00 56.38 207,373,936.00 56.38
3．股份总数 367,814,821.00 100.00 367,814,821.00 100.00
34、资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 745,410,294.08 0.00 745,410,294.08 0.00 0.00 745,410,294.08
其他资本公积 120,073,870.12 -18,761.11 120,055,109.01 10,749,340.58 0.00 130,804,449.59
合 计 865,484,164.20 -18,761.11 865,465,403.09 10,749,340.58 0.00 876,214,743.67
其他资本公积调整及变动的说明：
（1）根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的第五到第十九条相关内容，对下属企业常州人寿天医药连锁有限公司原已计入资本公积的股权投资贷方差额追溯调整了递延所得税，从而影响年初资本公积-18,761.11元。
（2)下属公司常州药业股份有限公司持有的可供出售金融资产按照期末公允价值进行账面调整后增加了资本公积（其他资本公积），公司按照投资比例相应调整增加本期资本公积（其他资本公积）7,154,901.36元。
（3）下属公司上海医疗器械股份有限公司持有的可供出售金融资产按照期末公允价值进行账面调整后增加了资本公积（其他资本公积），公司按照投资比例相应调整增加本期资本公积（其他资本公积）3,633,824.21元。
（4）下属公司上海实业联合集团商务网络发展有限公司投资的联华超市股份有限公司（按权益法核算）本期资本公积发生减少，公司按照投资比例相应调整减少本期资本公积（其他资本公积）39,384.99元。
35、盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 248,540,462.22 -124,332,606.97 124,207,855.25 0.00 0.00 124,207,855.25
任意盈余公积 37,517,453.04 0.00 37,517,453.04 0.00 0.00 37,517,453.04
合 计 286,057,915.26 -124,332,606.97 161,725,308.29 0.00 0.00 161,725,308.29
详见附注五、第36项。
36、未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 268,012,693.41
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 103,995,349.99
调整后年初未分配利润 372,008,043.40
加：本期净利润 63,015,003.04
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利* 44,137,778.52
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 390,885,267.92
年初未分配利润调整原因：
（1）公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的有关规定，采用追溯调整而影响年初未分配利润-18,303,531.28元，影响盈余公积-2,033,725.70元。
（2）公司根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定，将合并报表原子公司计提的盈余公积按照投资比例确认的金额122,298,881.27元，采用追溯调整而影响年初未分配利润122,298,881.27元，影响盈余公积-122,298,881.27元。
*经公司2006年度股东大会年会审议通过，公司2006年度利润分配方案为每10股派现金红利1.2元（含税）。
37、营业收入及营业成本
本期发生数 上年同期发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,347,608,741.97 19,678,349.14 1,367,287,091.11 1,252,836,106.13 11,572,634.87 1,264,408,741.00
营业成本 1,008,541,776.41 12,760,651.69 1,021,302,428.10 906,604,169.00 6,753,454.73 913,357,623.73
营业毛利 339,066,965.56 6,917,697.45 345,984,663.01 346,231,937.13 4,819,180.14 351,051,117.27
（1）按业务和地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
1.医药的开发、制造、销售、咨询等 1,078,901,149.91 960,893,349.02 800,315,983.48 681,403,826.97
分 2.医疗器械 268,604,712.06 291,942,757.11 208,217,951.93 225,200,342.03
部
报
告 3.其他 102,880.00 0.00 7,841.00 0.00
合计 1,347,608,741.97 1,252,836,106.13 1,008,541,776.41 906,604,169.00
国内销售 1,303,461,826.48 1,130,124,086.98 972,741,484.28 798,886,518.10
地
区 国外销售 44,146,915.49 122,712,019.15 35,800,292.13 107,717,650.90
分
部
合计 1,347,608,741.97 1,252,836,106.13 1,008,541,776.41 906,604,169.00
本期公司向前五名客户销售的收入总额为149,334,163.81元，占公司全部销售收入的11.08％。
（2）其他业务收入、其他业务成本
本期发生数 上期发生数
类别
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
材料销售 3,501,457.11 2,775,140.90 726,316.21 4,123,057.75 3,162,621.55 960,436.20
租赁收入 4,327,182.19 1,607,260.00 2,719,922.19 2,700,174.61 1,354,077.12 1,346,097.49
技术转让 62,188.00 18.70 62,169.30 0.00 0.00 0.00
投资性房地产出售 9,672,978.00 7,633,382.60 2,039,595.40 2,880,000.00 2,117,535.03 762,464.97
其他 2,114,543.84 744,849.49 1,369,694.35 1,869,402.51 119,221.03 1,750,181.48
合计 19,678,349.14 12,760,651.69 6,917,697.45 11,572,634.87 6,753,454.73 4,819,180.14
38、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 71,619.69 23,918.01
城建税 4,113,381.90 4,288,276.86
教育费附加 2,166,456.42 2,308,621.13
河道管理费 30,571.62 30,043.47
其他 18,839.01 105,727.39
合 计 6,400,868.64 6,756,586.86
39、财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 5,659,180.56 4,772,935.50
减：利息收入 2,260,356.79 2,893,438.75
汇兑损失 562,101.80 970,162.79
减：汇兑收益 426.13 134,705.75
其他 391,858.78 491,900.91
合 计 4,352,358.22 3,206,854.70
40、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 2,723,960.94 2,267,906.49
存货跌价损失 0.00 169,706.84
长期股权投资减值损失 985,754.62 0.00
合 计 3,709,715.56 2,437,613.33
41、投资收益
类 别 本期发生数 上期发生数
股票投资收益 21,160,955.91 1,203,460.69
成本法下确认的投资收益 8,036,366.24 2,878,732.01
权益法下确认的投资收益 29,339,903.29 29,639,239.28
股权投资差额摊销 -2,249,715.35 -4,745,340.34
股权转让收益 0.00 1,653,305.70
合 计 56,287,510.09 30,629,397.34
本公司投资收益汇回无重大限制。
42、营业外收入
项 目 本期发生数 上年发生数
非流动资产处置利得合计 108,662.55 928,884.96
其中：固定资产处置利得 108,662.55 928,884.96
专项扶持款 1,135,132.92 348,540.97
其他 4,770,001.41 1,013,217.59
合 计 6,013,796.88 2,290,643.52
43、营业外支出
项 目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处置损失合计 83,458.01 2,554,261.97
其中：固定资产处置损失 83,458.01 2,554,261.97
公益性捐赠支出 182,445.00 212,845.00
非常损失 41,300.84 1,615.30
盘亏损失 371.25 11,231.70
防洪保安基金 458,845.36 469,402.22
市场物价调节基金 382,111.13 227,429.38
其他 713,298.27 313,005.92
合 计 1,861,829.86 3,789,791.49
44、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
本期所得税费用 29,274,933.42 16,650,033.06
递延所得税费用 -478,735.49 -187,745.70
合 计 28,796,197.93 16,462,287.36
45、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
拆迁补偿安置收入 15,000,000.00
补贴收入 2,800,807.89
利息收入 2,260,356.79
其他 67,199,639.60
合 计
87,260,804.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数
销售费用 76,539,702.55
管理费用 43,563,333.79
其他 67,938,970.47
合 计
188,042,006.81
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数
支付减资款 21,650,000.00
六、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款构成
期末数 年初数
占总额 坏账 占总额 坏账
项 目
账面余额 比例 准备计提比 坏账准备 账面余额 比例 准备计提比 坏账准备
（％） 例（％） （％） 例（％）
1、单项金额重大的款项
2、单项金额非重大并已全额
计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似
98,900.56 100.00 68.25 67,501.96 98,900.56 100.00 68.25 67,501.96
信用风险特征的款项
其中：4至5年 38,728.31 39.16 50.00 19,364.16 38,728.31 39.16 50.00 19,364.16
5年以上 60,172.25 60.84 80.00 48,137.80 60,172.25 60.84 80.00 48,137.80
合 计 98,900.56 100.000 67,501.96 98,900.56 100.000 67,501.96
（2）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 年初数
项 目 坏账 坏账
占总额 占总额
账面余额 比例 准备计提 坏账准备 账面余额 比例 准备计提 坏账准备
（％） 比例 （％） 比例
（％） （％）
1、单项金额重大并已单 12,816,000.00 17.08 20.00 2,563,200.00 12,816,000.00 16.50 20.00 2,563,200.00
独计提坏帐准备的款项
2、单项金额非重大并已
全额计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为 62,216,773.42 82.92 0.06 39,191.10 64,846,702.72 83.50 0.06 39,191.10
类似信用风险特征的款项
其中：1年以内 26,069,802.84 34.74 0.12 31,210.48 28,699,732.14 36.95 0.11 31,210.48
1至2年 764,257.93 1.02 0.06 456.64 764,257.93 0.98 0.06 456.64
2至3年 6,222,896.10 8.29 0.12 7,523.98 6,222,896.10 8.01 0.12 7,523.98
5年以上 29,159,816.55 38.87 0.00 0.00 29,159,816.55 37.56 0.00 0.00
合 计 75,032,773.42 100.00 2,602,391.10 77,662,702.72 100.00 2,602,391.10
（2）单项金额重大的其他应收款
债权人 金 额 计提比例（％）
上海锦鸿房地产开发经营有限公司 12,816,000.00 20.00
该应收款帐龄已达5年以上，坏帐准备计提比例为20%，款项性质为住宅参建款，因2002年7月公司与上海锦鸿房地产开发经营有限公司达成协议，以约定期限内该公司开发的商品房抵偿债务，故未追加计提坏帐准备。
（3）期末金额较大的其他应收款
债权人 金额 性质或内容 占应收账款总额的比例(%)
香港上联国际有限公司 60,129,141.29 往来款 80.14
上海锦鸿房地产开发经营有限公司 12,816,000.00 住宅参建款 17.08
（4）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
期末数 年初数
类别
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算 1,688,195,411.94 3,235,000.00 1,695,867,811.84 3,235,000.00
（1）成本法核算的股票投资
被投资公司 股票数量 占被投资公司 初始投资
股份类别 期末余额 年初余额
名称 （股） 注册资本比例 成本
原水股份 限售流通股 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
爱建股份 法人股 106,063 <5 379,680.00 379,680.00 379,680.00
联华合纤 限售流通股 149,400 <5 263,790.00 263,790.00 263,790.00
合 计 943,470.00 643,470.00 943,470.00
（2）成本法核算的其他股权投资
占被投资单位 本期投资增
被投资单位名称 年初余额 期末余额
注册资本比例(%) 减额
上海国联有限公司 10.00 25,396,434.00 0.00 25,396,434.00
上海宝鼎投资有限公司 <5 62,500.00 0.00 62,500.00
申银万国证券股份有限公司 <5 1,250,000.00 0.00 1,250,000.00
合 计 26,708,934.00 0.00 26,708,934.00
（3）成本法核算的子公司股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 年初余额 本期投资增减额 期末余额
注册资本比例(%)
上海实业联合集团药业有限公司 97.23 276,595,473.33 0.00 276,595,473.33
上海医疗器械股份有限公司 98.50 256,230,960.42 -15,760,000.00 240,470,960.42
上海实业联合集团药物研究有限公司 98.81 46,736,777.26 0.00 46,736,777.26
常州药业股份有限公司 58.16 253,405,074.28 -13,014,999.90 240,390,074.38
广东天普生化医药股份有限公司 49.10 138,274,852.42 21,402,600.00 159,677,452.42
上海华瑞投资有限公司 90.00 274,515,640.98 0.00 274,515,640.98
上海实业联合集团商务网络发展有限公司 72.62 421,422,824.67 0.00 421,422,824.67
香港上联国际有限公司 100.00 1,033,804.48 0.00 1,033,804.48
合 计 1,668,215,407.84 -7,372,399.90 1,660,843,007.94
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
上海国联有限公司 3,235,000.00 0.00 0.00 3,235,000.00
4、营业收入及营业成本
本期发生数 上期发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 0.00 11,255,121.00 11,255,121.00 0.00 3,548,046.00 3,548,046.00
营业成本 0.00 9,059,444.85 9,059,444.85 0.00 2,881,511.84 2,881,511.84
营业毛利 0.00 2,195,676.15 2,195,676.15 0.00 666,534.16 666,534.16
其他业务收入、其他业务成本
本期发生数 上期发生数
类 别
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
租赁收入 932,143.00 816,392.52 115,750.48 668,046.00 763,976.81 -95,930.81
投资性房地产出售 9,672,978.00 7,633,382.60 2,039,595.40 2,880,000.00 2,117,535.03 762,464.97
其他收入 650,000.00 609,669.73 40,330.27 0.00 0.00 0.00
合 计 11,255,121.00 9,059,444.85 2,195,676.15 3,548,046.00 2,881,511.84 666,534.16
5、投资收益
类 别 本期发生数 上期发生数
股票投资收益 5,578,333.58 1,195,233.58
权益法下确认的投资收益 -1,704,997.70 60,017,689.82
股权投资差额摊销 0.00 -2,743,905.74
合 计 3,873,335.88 58,469,017.66
本公司投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
①控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
SHANGHAI INDUSTRIAL
英属维尔京群岛 投资控股 母公司 境外公司 吕明方
YKB LIMITED
基建设施、医
香港湾仔告士打道39
上海实业控股有限公司 药、消费品及信 母公司控股方 境外公司 蔡来兴
号，夏壳大厦26楼
息技术等业务
母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为43.62%，母公司系上海实业控股有限公司全资拥有，上海实业（集团）有限公司是上海实业控股有限公司的控股方，为本公司最终控制人。
②受本公司控制的关联方
详见附注四。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企 业 名 称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
SHANGHAI INDUSTRIAL YKB LIMITED 美元5.00 0.00 0.00 美元5.00
上海实业控股有限公司 港币9,685.04 10.27 0.00 港币9,695.31
上海实业联合集团药业有限公司 25,713.00 0.00 0.00 25,713.00
上海医疗器械股份有限公司 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
上海实业联合集团药物研究有限公司 5,060.00 0.00 0.00 5,060.00
常州药业股份有限公司 7,458.83 0.00 0.00 7,458.83
广东天普生化医药股份有限公司* 5,320.00 2,680.00 0.00 8,000.00
上海华瑞投资有限公司 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
上海实业联合集团商务网络发展有限公司 29,217.66 0.00 0.00 29,217.66
香港上联国际有限公司 港币5.00 0.00 0.00 港币5.00
广州天普海外药业有限公司 10,500.00 0.00 0.00 10,500.00
上海实业联合集团长城药业有限公司 12,500.00 0.00 0.00 12,500.00
上海实业联合集团制药有限公司 1,600.00 0.00 0.00 1,600.00
上海云湖医药药材股份有限公司 1,100.00 0.00 0.00 1,100.00
上海云湖医药连锁经营有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
上海云湖悦民大药房有限公司 140.00 0.00 0.00 140.00
赤峰科元投资发展有限公司 5,300.00 0.00 0.00 5,300.00
赤峰艾克制药科技股份有限公司 4,090.00 0.00 0.00 4,090.00
赤峰蒙欣药业有限公司 4,422.00 0.00 0.00 4,422.00
赤峰雷蒙大药房连锁有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
赤峰雷蒙药品经销有限责任公司 60.00 0.00 0.00 60.00
上医康鸽医用器材有限责任公司 500.00 0.00 0.00 500.00
上海胜利医疗器械有限公司 美元160.00 0.00 0.00 美元160.00
上海奇异牙科器材有限公司 100.00 0.00 0.00 100.00
上海依吾照明设备厂 224.90 0.00 0.00 224.90
上海医疗器械进出口有限公司 300.00 0.00 0.00 300.00
上海菲曼特医疗器械有限公司 美元300.00 0.00 0.00 美元300.00
长沙斯米达医疗器械有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
上海斯米达医疗器械有限公司 1,800.00 00.00 0.00 1,800.00
常州制药厂有限公司 7,200.00 0.00 0.00 7,200.00
常州人寿天医药连锁有限公司 300.00 0.00 0.00 300.00
常州九旭医疗器械有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
常州天普制药有限公司 6,600.00 0.00 0.00 6,600.00
*公司于2006年12月28日召开了第五届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《上海实业医药投资股份有限公司关于增资广东天普生化医药股份有限公司和相关公司股权整合的议案》，公司以每股2.2元的价格增持广东天普生化医药股份有限公司（以下简称“广东天普”）1,366.80万股，合计增资3,006.96万元。本次增资已经完成，公司现持有广东天普注册资本的49.10％，公司及子公司上海华瑞投资股份有限公司合计持有广东天普51％的股份。
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年 末 数
金额 (%) 金额 (%) 金 额 (%) 金 额 (%)
SHANGHAI INDUSTRIAL YKB LIMITED 16,044.09 43.62 0.00 0 0.00 0 16,044.09 43.62
上海实业联合集团药业有限公司 25,713.00 100.00 0.00 0 0.00 0 25,713.00 100.00
上海医疗器械股份有限公司 9,900.00 99.00 0.00 0 0.00 0 9,900.00 99.00
上海实业联合集团药物研究有限公司 5,000.00 98.81 0.00 0 0.00 0 5,000.00 98.81
常州药业股份有限公司 4,338.33 58.16 0.00 0 0.00 0 4,338.33 58.16
广东天普生化医药股份有限公司*1 2,713.20 51.00 1366.80 0 0.00 0 4,080.00 51.00
上海华瑞投资有限公司 20,000.00 100.00 0.00 0 0.00 0 20,000.00 100.00
上海实业联合集团商务网络发展有限公司 29,217.66 100.00 0.00 0 0.00 0 29,217.66 100.00
香港上联国际有限公司 港币5.00 100.00 0.00 0 0.00 0 港币5.00 100.00
广州天普海外药业有限公司*2 6,600.00 62.86 999.60 9.52 0.00 0 7,599.60 72.38
上海实业联合集团长城药业有限公司 8,750.00 70.00 0.00 0 0.00 0 8,750.00 70.00
上海实业联合集团制药有限公司 816.00 51.00 0.00 0 0.00 0 816.00 51.00
上海云湖医药药材股份有限公司 602.47 54.77 0.00 0 0.00 0 602.47 54.77
上海云湖医药连锁经营有限公司 180.00 90.00 0.00 0 0.00 0 180.00 90.00
上海云湖悦民大药房有限公司 98.00 70.00 0.00 0 0.00 0 98.00 70.00
赤峰科元投资发展有限公司 5,300.00 100.00 0.00 0 0.00 0 5,300.00 100.00
赤峰艾克制药科技股份有限公司 2,379.97 58.19 0.00 0 0.00 0 2,379.97 58.19
赤峰蒙欣药业有限公司 3,179.42 71.90 0.00 0 0.00 0 3,179.42 71.90
赤峰雷蒙大药房连锁有限公司 500.00 100.00 0.00 0 0.00 0 500.00 100.00
赤峰雷蒙药品经销有限责任公司 60.00 100.00 0.00 0 0.00 0 60.00 100.00
上医康鸽医用器材有限责任公司 350.00 70.00 0.00 0 0.00 0 350.00 70.00
上海胜利医疗器械有限公司 美元120.00 75.00 0.00 0 0.00 0 美元120.00 75.00
上海奇异牙科器材有限公司 90.00 90.00 0.00 0 0.00 0 90.00 90.00
上海依吾照明设备厂 224.90 100.00 0.00 0 0.00 0 224.90 100.00
上海医疗器械进出口有限公司 270.00 90.00 0.00 0 0.00 0 270.00 90.00
上海菲曼特医疗器械有限公司 美元150.00 50.00 0.00 0 0.00 0 美元150.00 50.00
长沙斯米达医疗器械有限公司 50.00 100.00 0.00 0 0.00 0 50.00 100.00
上海斯米达医疗器械有限公司 1,800.00 100.00 0.00 0 0.00 0 1,800.00 100.00
常州制药厂有限公司 5,600.16 77.78 0.00 0 0.00 0 5,600.16 77.78
常州人寿天医药连锁有限公司 300.00 100.00 0.00 0 0.00 0 300.00 100.00
常州九旭医疗器械有限公司 200.00 100.00 0.00 00 0.00 0 200.00 100.00
常州天普制药有限公司*3 4,596.16 69.63 2,003.84 30.37 0.00 0 6,600.00 100.00
*1公司于2006年12月28日召开了第五届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《上海实业医药投资股份有限公司关于增资广东天普生化医药股份有限公司和相关公司股权整合的议案》，公司以每股2.2元的价格增持广东天普生化医药股份有限公司（以下简称“广东天普”）1,366.80万股，合计增资3,006.96万元。本次增资已经完成，公司现持有广东天普注册资本的49.10％，公司及子公司上海华瑞投资股份有限公司合计持有广东天普51％的股份，持股比例不变。
*2公司下属公司香港上联国际有限公司于本期受让了广州天普海外药业有限公司9.52％的股权。
*3公司下属公司香港上联国际有限公司和广东天普生化医药股份有限公司分别于本期受让了常州天普制药有限公司25.82%和4.55％的股权。
2、不存在控制关系的关联方情况
本企业 本企业在被投资单
注册 期末 期末 本期 本期
被投资单位名称 业务性质 持股比 位表决权比例
地 资产总额 负债总额 营业收入总额 净利润
（%） （%）
深圳康泰生物制品股份有限公 医药生产、销
深圳 28.00 28.00 261,255,802.01 41,744,740.56 42,651,501.34 10,295,790.74
司 售
联华超市股份有限公司 上海 经营连锁超市 21.17 21.17 8,794,691,800.19 6,514,706,397.04 10,024,122,173.99 175,774,859.02
常州凯普生物化学有限公司 医药生产、销
常州 45.00 45.00 43,546,869.42 21,936,149.43 32,944,876.43 651,698.80
售
3、关联方交易
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）向关联方采购货物：无。
（3）向关联方销售货物：无。
（4）关联方往来款项余额：无。
（5）其他关联方交易事项
为关联方提供担保情况：详见附注八。
八、或有事项
1、重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。
2、截止2007年6月30日公司为关联方提供债务担保形成的或有负债
被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司财务的影响 担保单位
广东天普生化医药股份有限公司 10,000,000.00 2007.10.27 对公司无不利影响 上海实业医药投资股份有限公司
广东天普生化医药股份有限公司 10,000,000.00 2008.01.03 对公司无不利影响 上海实业医药投资股份有限公司
广东天普生化医药股份有限公司 10,000,000.00 2008.04.03 对公司无不利影响 上海实业医药投资股份有限公司
上海实业联合集团制药有限公司 5,000,000.00 2008.03.30 对公司无不利影响 上海实业医药投资股份有限公司
合 计 35,000,000.00
3、截止2007年6月30日合并范围内公司相互担保事项
被担保单位名称 担保金额 债务到期日 对公司财务的影响 担保单位
常州药业股份有限公司 2,500,000.00 2007.09.19 对公司无不利影响 常州人寿天医药连锁有限公司
4、截止2007年6月30日公司为非关联方提供债务担保形成的或有负债：无。
5、其他或有负债：无。
九、承诺事项
1、抵押资产情况
（1）截止2007年6月30日下属公司上海云湖医药药材股份有限公司以原价为5,168,389.99元、净值为2,191,443.92元的固定资产作为抵押物向银行贷款人民币6,000,000.00元。
（2）截止2007年6月30日下属公司赤峰艾克制药科技股份有限公司以原价为45,050,160.91元、净值为28,315,505.08元的固定资产作为抵押物向银行贷款人民币14,480,000.00元。
（3）截止2007年6月30日下属公司赤峰蒙欣药业有限公司以原价为10,143,197.09元、净值为9,459,846.24元的固定资产以及以原价为5,768,748.00元、净值为5,360,937.36的无形资产作为抵押物向银行贷款人民币33,000,000.00元。
（4）截止2007年6月30日子公司广东天普生化医药股份有限公司以原价37,670,532.60元、净值为20,129,319.88元的固定资产作为抵押物向银行贷款人民币17,500,000.00元。
（5）截止2007年6月30日下属公司常州天普制药有限公司以原价8,391,059.41元、净值为6,131,088.05元的固定资产以及以原价1,715,064.00元、净值为1,389,199.27元的无形资产作为抵押物向银行贷款人民币6,000,000.00元。
2、前期承诺的履行情况：正常。
十、资产负债表日后事项：无。
十一、其他事项说明
1、非货币性资产交换：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换：无。
4、其他需要披露的重要事项
（1）2007年3月，公司子公司上海医疗器械股份有限公司、下属公司上海胜利医疗器械有限公司与上海医药（集团）有限公司就灵石路820号搬迁补偿事宜签订了搬迁补偿协议书，协商确认补偿总价款为人民币4,000万元，补偿总价款包括上海医疗器械股份有限公司应得的灵石路820号全部搬迁补偿费和上海胜利医疗器械有限公司应得的拆除其名下的灵石路820号全部地上建筑物、附着物和构筑物的补偿费和搬迁补偿费。
（2）2007年3月，公司子公司上海医疗器械股份有限公司与上海医药（集团）有限公司就晋元路237号、蒙古路104弄9号、粤秀路357号（47.3%的权益）三处房地产转让事宜签订转让协议书，上海医药（集团）有限公司同意将三处房地产权益转让给上海医疗器械股份有限公司，双方商定转让价款为人民币15,081,854.00元。上述三处房地产已经上海中企华诚信资产评估有限公司评估，并出具沪中诚信资评报字2005第112号评估报告，由上海市国有资产监督管理委员会备案确认。
十二、本期非经常损益列示如下（收益＋、损失－）
项 目 金 额（元）
（一）非流动资产处置损益 13,226,150.39
（二）除上述各项之外的其他营业外收支净额 775,927.11
合 计 14,002,077.50
上述数据均已剔除了所得税及少数股东损益的影响数。
十三、净资产收益率与每股收益
1、本期净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.51% 3.52% 0.1713 0.1713
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.73% 2.74% 0.1333 0.1333
通股股东的净利润
（1）按归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率与每股收益计算过程
全面摊薄净资产收益率＝63,015,003.04 1,797,493,017.96 100%＝3.51%
加权平均净资产收益率＝63,015,003.04 （1,767,273,156.46＋63,015,003.04 2－44,137,778.52 6） 100%＝3.52%
基本每股收益＝63,015,003.04 367,814,821.00＝0.1713
稀释每股收益＝63,015,003.04 367,814,821.00＝0.1713
（2）按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率与每股收益计算过程
全面摊薄净资产收益率＝（63,015,003.04－14,002,077.50） 1,797,493,017.96 100%＝2.73%
加权平均净资产收益率＝（63,015,003.04－14,002,077.50） （1,767,273,156.46＋63,015,003.04 2－44,137,778.52 6） 100%＝2.74%
基本每股收益＝（63,015,003.04－14,002,077.50） 367,814,821.00＝0.1333
稀释每股收益＝（63,015,003.04－14,002,077.50） 367,814,821.00＝0.1333
2、上期净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.99% 2.98% 0.1394 0.1394
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.79% 2.77% 0.1297 0.1297
通股股东的净利润
（1）按归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率与每股收益计算过程
全面摊薄净资产收益率＝51,275,813.90 1,713,219,533.81 100%＝2.99%
加权平均净资产收益率=51,275,813.90 （1,697,155,830.16＋51,275,813.90 2） 100%＝2.98%
基本每股收益＝51,275,813.90 （306,512,351.00 1.2）=0.1394
稀释每股收益＝51,275,813.90 （306,512,351.00 1.2）=0.1394
（2）按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的净资产收益率与每股收益计算过程
全面摊薄净资产收益率＝（51,275,813.90－3,557,535.49） 1,713,219,533.81 100%＝2.79%
加权平均净资产收益率=（51,275,813.90－3,557,535.49） （1,697,155,830.16＋51,275,813.90 2） 100%＝2.77%
基本每股收益＝（51,275,813.90－3,557,535.49） （306,512,351.00 1.2）=0.1297
稀释每股收益＝（51,275,813.90－3,557,535.49） （306,512,351.00 1.2）=0.1297
3、本期不具有稀释性的潜在普通股。
4、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化：无。
十四、补充资料
1、2006年上半年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年上半年度净利润（原会计准则） 88,355,081.27
追溯调整项目影响合计数 -635,245.98
其中：所得税 187,745.70
投资收益 -822,991.68
2006年上半年度净利润（新会计准则） 87,719,835.29
其中：归属于母公司所有者的净利润 51,275,813.90
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 2,976,170.79
其中：投资收益 2,976,170.79
2006年上半年度模拟净利润 90,696,006.08
其中：归属于母公司所有者的净利润 53,937,143.34
2、2006年上半年度净利润差异调节表编制说明
（1）所得税
2006年上半年公司按照原会计准则计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应对各项资产减值准备以及股权投资差额摊销等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整增加2006年上半年净利利润187,745.70元。
（2）投资收益
公司子公司上海实业联合集团商务网络发展有限公司投资的联营公司联华超市股份有限公司按照新准则调减2006年上半年属于联华超市股东的净利润3,887,537.47元，因此商务网络按投资比例21.17%对其权益法追溯调整减少2006年上半年净利润822,991.68元。
（3）假定全面执行新会计准则的备考信息
投资收益
2006年上半年公司按照原会计准则摊销股权投资差额4,711,129.53元，按照新会计准则扣除商誉影响后需要摊销1,734,958.74元，因此追溯调整增加2006年上半年净利利润2,976,170.79元。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2007年8月21日批准报出。
上海实业医药投资股份有限公司
二〇〇七年八月二十二日
报表科目变动说明
编制单位：上海实业医药投资股份有限公司 单位：元
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 变动（%） 主要变动原因
其他应收款 107,098,937.14 66,447,759.63 61.18 报告期内下属企业支付减资款
可供出售金融资产 18,789,100.00 - 报告期内限售流通股解禁转入
在建工程 57,338,302.97 42,274,697.91 35.63 报告期内固定资产投入增加
应付职工薪酬 49,036,889.68 33,337,561.60 47.09 报告期内应付工资增加
应付股利 52,034,986.75 1,888,486.57 2,655.38 报告期内应付普通股股利尚未支付
项目 2007年1-6月发生额 2006年1-6月发生额 变动（%） 主要变动原因
投资收益 56,287,510.09 30,629,397.34 83.77 报告期内股票投资收益增加
所得税费用 28,796,197.93 16,462,287.36 74.92 报告期内下属企业所得税费用增加
经营活动产生的现金流量净额 22,397,491.57 65,966,750.15 -66.05 报告期内经营活动现金流出增加
投资活动产生的现金流量净额 -47,313,271.13 69,648,993.27 -167.93 报告期内投资活动现金流入减少
筹资活动产生的现金流量净额 -31,886,325.08 -85,265,718.76 62.60 报告期内筹资活动现金流出减少