上海联合实业股份有限公司一九九三年度报告(摘要)
说 明
本公司按照《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定,公布1993年年度报告摘要,公司董事会成员确信本报告摘要不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完全性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.基本资料
(1)公司法定名称:上海联合实业股份有限公司
英文名称:SHANGHAI UNITED HOLDING CO,.LTD.
(2)公司注册:上海市吴兴路278号10楼A.B室
电话:(021)4738192 (021)4723165
邮编:200030
传真:4726496
(3)法定代表人:张惠发
(4)工商登记号:工商企股份沪字第00013号税务登记号:
310046524399011
(5)股票上市交易所:上海证券交易所
(6)公司股票代号:(600)607
(7)会计师事务所:上海会计师事务所地址:延安东路100号联谊大厦2107室
(8)公司法律顾问:浦东涉外律师事务所杨良骐律师地址:
浦东即墨路95号2号楼2室 电话:8872760
(9)股东接待及公司资料索阅地址:公司办公室
2.公司基本概况
(1)公司沿革:
本公司创办于1987年,原名中外合资上海联合纺织(集团)有限公司,当时和上海联合毛纺织有限公司并为一个法人,注册资本900万美元,1990年10月经过外经贸部批准和上海联合毛纺织有限公司分开二个独立法人,改名为中外合资上海联合纺织实业有限公司,注册资本增为1500万美元。1991年12月经上海市从属政府沪府办(1991)155号文和上海市外资委沪外资委批字(92)第1144号文批准改制为第一空中外合资股份制试点企业。继续亨受中外合资企业的优惠政策。1992年3月份经批准向社会公开开发A股1100万股,1993年7月份向全体股东送股增资,注册资本调整为8029.62万元,其中:中方发起人股占49.29%,外方发起人股占32.9%,社会个人股占17.81%。按照一业为主,多种经营方针公司除已投资建办六家纺织企业外,改制后新投资项目已涉及仓储、运输、商业、金融等领域,3年6月份接受股东建设上海市工商行政管理局批准去掉公司名称中的“纺织”二字改名为现在的“联合实业股份有限公司”。
(2)经营方式:投资,生产,经销,服务。
(3)经营范围:在国内外投资举办各类企业;生产经销各投资企业产品和进口原材料;从事来料加工、补偿贸易;提供国内外经贸咨询服务。
(4)公司特点及业绩:
本公司上海市第一家中外合资经营企业改制为中外合资股份制企业,是上海市第一家以投资为主的中外合资控股投资公司,其所投资的企业均为中外合资、出口创汇型企业,自主经营进出口业务,出口比重高达80%,外汇顺差1993年比1992年增加1300万美元税后利润完成年初预测2850万的105%。
随着经营机制的转换,公司加强了对投资企业经营方针的指导、直辖市、服务、在整个纺织行业不景气的情况下,本公司各投资单位的产品以高精优取胜产品,深受国内外客户的欢迎。
3、公司董事、监事及高级管理人员1993年无变动。
二、1993年财务指标
单位:万元
序号/指标项目 财务指标计算公式 93年实际完成数 93年计划指标 比计划增长%
1.主营业务收入 - 31955.78
2.税后利润 - 2993.07 2850 105.02
3.资产总计 - 49882.82
4.股东权益 - 14188.70
5-1每股收益 税后利润/股本总数 0.43
5-2每股收益 税后利润/股本总数 0.37
6.每股权益 股东权益/股本总数 1.77
7.每股红利 年底分红基金/股本总数 0.30
8.速动比率 速动资产/流动负债 0.86
9.股东权益比率 股东权益/资产总数 0.30
10.净资产收益率 税后利润/净资产总数 0.21
注:1、93年实际完成数按合并报表有关数据填列。
2、每股收益中5-1按加权平均法计算,5-2按全面摊簿法(即年末股份总数计算)。其他指标中股份总数的计算采用年末数。
3、速动比率指标中的速动资产及负债,其中外币资产负债按93年12月31日国家外汇牌价计算。
4、净资产收益率指标中净资产总数,已扣除少数股权。
三、董事长、总经理报告摘要
1、1993年公司经营情况
1993年是本公司改制为股份制后经济效益快速发展的一个,在整个纺织行业不景气的形势下,公司的经济效益比较显著,1993年主营业务收入为31955.78万元,比上一股份制会计年度增长43.44%,税后利润为人民币2993万元比1992年增长54%,创公司成立以来最高记录(包括改制前后),按全面摊簿法计算平均每股后利润为0.37元,比1992年增长32%,按加权平均计算每股税后利润为0.43元,比1992年增长30%,由于公司加强对各投资企业生产经营指导,平衡协调和服务,抓住机遇,创高、精、优名牌产品,充分利用国内高档原料资源羊绒等系列制品开发,拓宽外渠道,获得高额创汇,1993年公司创汇外币资产大于外币负债累计2332万美元,比1992年增加1300万美元。由于产品高档、质量取胜,优质服务使整个公司生产经营呈现出产品热销,经营灵活和经济稳步提高的良好景象。
1993年公司实现税后利润所以比1992年有较大幅度增长,首先是调整产品结构,高档羊绒制品有较大幅度增加,占整个产量达80%以上,其次是加强内部管理,健全利润指标考核检查制度。实现利润和分配挂购,并对经营者重奖等办法,第三,新投短平快项目,上年投入今年实现利润如常熟联虞毛衫织造有限公司和上海羊绒针织品有限公司计442万元,当年实现利润200万元。为93年超额完成年度预测数直到积极作用。
2、1993年利润分配:
经公司一届三次股东大会通过,1993年度利润分配方案为:税后利润2993.07万元,按10%提取法定盈余公积金299.31万元。按5%提取任意俊公积金149.65万元,按3%提取公益金89.72万元,可供分配利润为2454.39万元,向全体股东以每10股普通送2股计1605.92万元,每10股普通派发1元现金红利(含税)计802.96万元,剩余的45.51万元作未分配利润,留至1994年度再分配。
3、向社会募集资金的运用情况及其说明
本公司于1992年3月向社会公开发行1100万股人民币普通股票,募集资金4690万元(扣除发行费),根据(招股说明书)和(1992年年报)的说明,募集到的资金主要用于浦东开发,投资商业和为老企业的调和配套扩大生产增加效益,实际使用和项目进展情况如下:
募集资金原计划主要用于浦东开发,利用陆家咀金融贸易区风联合毛纺厂原址改建为联合商业大厦和为已投资企业进行工艺配套,设备填平补缺,扩大生产能力,因陆家咀开发规划推迟,项目有所调整,实际投资项目和进展情况如下:
项目 单位(万元) 计划投入 实际投入 项目进展
外高桥保税区 - - - 部分竣工投产
国联工业储运公司 美元 290 178.8 部分在筹建中
香港百乐染整厂 人民币 1000 1000 已产生效益
联合羊绒针织品有限公司 人民币 210 1000 投资回报率40%
常熟联虞毛衫织造有限公司 人民币 232 232 投资回报率40%
联合服饰公司(黄金世界商场) 人民币 750 750 已开业
南通联河针织时装有限公司 人民币 91 91 在筹建中
证券投资及购买法人股 人民币 450 453
关于原已投入淮海路五星商场改建工程400万元,现因受成都路高架桥市政建设影响,项目下马,部分资金已收回,并正在洽谈继续合作移地建造。
4、1994年生产经营目标:
1994年本公司面临市场竞争日益缴列,纺织行业继续滑坡形势下,如何在93年的基础上,狠抓内部机制转换深化改革,实现一业为主,多种经营向综合性企业发展的关键一年;公司决定抓紧落实“联毛”原址改建工程;加强对现有投资企业效益目标管理;拼创名牌产品;拓宽国内外市场。获取在去年效益基础上有所提高。
1994年公司各投资企业虽受原料提价等因素效益将有所影响,但以前年度外汇有结余,94年外汇并轨后其汇率差价按规定可分年分摊转帐,预测利润将会有所增长;同时新投项目将陆续投入正常动转后产生效益返回利润,因此预计1994年公司主营业务收入35,000万元,税后利润4000万元,比1993年增长33.6%。
四、股本及股东持股情况:
1.1993年末股本结构为:
总股本8029.62万股,其中发起人持股6599.2万股,个人持股1430.42万股。
2.股本变动情况: 单位:万元
项目 1992年 1993年
发起人股 5076.63 6599.2
其中:中方发起人 3044.19 3957.38
外方发起人 2032.44 2641.82
社会个人股 1100 1430.42
3.公司主要股东持股情况:
上海纺织经营开发公司持3561.5万股占总股本金44.36%
上海爱建股份有限公司持395.88万股占总股本4.93%
香港联沪毛纺织有限公司持2641.82万股占总股本金32.9%
4、股东数量:
截止一九九三年十月三十一日,公司股东总计28057户。
五、财务报告
关于上海联合实业股份有限公司一九九三年度会计报表的查帐报告(摘要)
上会师报字(94)第562号
根据审计结果,我所对贵公司编制的报表进行了适当调整,本报告所附调整后的资产负债表、利润表、财务状况变动表,可以恰当反映贵公司一九九三年底的财务状况和截止该日的一九九三年度的经营成果。
上海会计师事务所
注册会计师 牟磊 沈经元
一九九四年三月十六日
会计报表的附注说明
(一)公司编制报表的原则
(1)会计核算原则:公司本部中外合资的股份制企业,执行股份制试点企业会计制度和财务管理规定,同时仍享受三资企业财务税收的优惠政策,包括固定资产折旧的计提、工资基金、养老保险、工商统一税、所得税等,并按上海市税务局对外税务分局沪税外分(1991)219号批复,享受华桥投资企业税收优惠待遇。
(2)各子公司及关联企业教师独立核算单位,合并报表的单位,教师合资企业,执行外商投资企业会计制度,并经中国注册会计师审计出具报告。
(3)合并报表的编制原则,对长期投资企业拥有股权50%以上的。按权益法合并报表并反映少数股权,对投资企业拥有股权在50%或以下,有实际控制权的按权益法核算,但不合并报表无实际控制权的按成本核算。
(二)重要会计政策
(1)会计年度:从1993年1月1日至12月31日止。
(2)外币的核算原则:按每月1日国家牌价的中间价记帐,月终按牌价调整,发生差额作汇兑损益处理。
(3)税项:交纳工商统一税和所得税,并表单位所得税税率为,联毛10%,联川7.5%,时装7.5%,制衣免税,羊绒15%,公司本部免税。
(4)销售 收入以开出发票作为销售实现。
(5)存货计价按历史成本,先进先出法核算。
(6)固定资产折旧执行外商投资企业所得税法及其实实施细则的规定,按固定资产原值减10%残值后,以直线法计算折旧,使用年限是:1.房屋建筑物为二十年。2.机械及其他生产设备为十年。3.电子设备、运输车辆及家具等为五年。
(7)坏帐损失以实际发生数列支不提坏帐准备。
(三)报表的附注说明
A,资产负债表有关项目的附注说明:
(1)货币资金16592.9万元,其中现金3.38万元,人民币存款3468.26万元,美元存款U.S.D2254.61万元,折合人民币13076.7万元,港币存款H.K.26.97万元,折合人民币20.25万元,日币存款J.$466.86万元,折合人民币24.31万元。
(2)长期投资50万元,系委托证券投资,至审计时止已回收。
(3)应收票据7万元系上海黄艺呢绒公司商业承况汇票 。
(4)应收帐款5857.97万元,其中应收美元帐款U.S.D606.77万元,折合人民币3519.26万元。
应收帐款令分分析表
半年以下 447笔 5258.85万元
半年到一年 130笔 396.12万元
一年到二年 59笔 102.42万元
二年以上 52笔 100.58万元
合计 687笔 5857.97万元
应收帐款主要客户 (前5名)
日本MIKI CO. 1148.64万元 半年
香港上联公司 983万元 半年
香港联沪毛纺公司 354.6万元 半年
香港百乐染整公司 210.49万元 半年
联发实业公司 164.39万元 半年
(5)预付货款685.56万元,其中川沙浦东公司323万元,星联制衣有限公司 116万元,珠海大兴集团77万元,美国来新公司62.15万元。
(6)其他应收款5854.1万元,其中外汇抵押贷款保证金1305万元,参加上海外汇调剂中心外汇存入换取人民币2028.7万元,上海五星公司320万元,川沙凌桥染色厂50万元。
(7)待摊费用31.23万元,其中:保险费15.64万元,报刊杂志5.26万元,机配件6.05万元。
(8)存货10379.82万元减存货变损准备717.57万元,(红市财政局批准)存货净值9662.25万元,各并表单位存货已经盘点,所有盘盈盘亏均已调整入帐。存货中库存材料4781.68万元,在途材料14.52万元,委托加工材料197.51万元,在产品1004.31万元,自制半成品300.52万元,产成品3916.75万元,分期收款发出商品4.87万元,外购商品159.66万元。
(9)长期投资7345.52万元
单 位 金额(万元)
上海百乐毛纺织有限公司 1462.62
得格里拉餐厅 47.22
香港百乐染整厂有限公司 1964.17
联合服饰有限公司(黄金世界商厦) 750.00
上海浦东国联工业储运有限公司 1505.18
常熟联虞毛衫织造有限公司 232.26
南通联河针织时装公司 91.00
证券投资及购买法人股 453.52
合并报表单位的长期投资(注A) 839.55
长期投资合计 7345.52
注:A.合并报表时发现被投资企业之间投资大于实收资本3,026,062.97万元,查系1990年“联毛”将该公司的长期投资、年终按国家外汇牌价调整升值,记入汇况损益,而实收资本末予变动。
B.上海五星公司92年投资人民币400万元,因市政建设成都路折迁已终止联营,93年已收回投资80万元,余320万元转入其他应收款帐户。
C.上海凌桥染色厂92年投资人民币150万元,由于实际经营状况不尽人意,既不能保证公司业务需求,也不能实现双方联营的预期效益,公司已退出联营。在93年12月已收回投资100万元,其余转入其他应收款帐户。
(10)固定资产和折旧 :列表如下 单位:万元
公司 联毛 联川 制衣 时装 羊绒 合计
固定资产 135.76 2,621.04 1,660.97 407.86 450.56 152.43 5,428.62
期初数
本期增加数 28.24 - 214.63 190.32 184.16 34.56 651.91
本期减少数 - 211.63
期末数 164.00 2,409.41 1,875.60 598.18 634.72 186.99 5,868.90
折旧期初数 24.08 1,552.03 515.11 89.97 112.26 3.21 2,296.66
本期提取数 7.93 - 128.70 52.86 54.64 20.92 265.05
本期减少数 - 4.18 - - - - 4.18
期末数 32.01 1,547.85 643.81 142.83 166.90 24.13 2,557.53
(11)在建工程243.97万元,主要是联川装修厂房及加层178万元。
(12)递延资产129.73万元。
其中:房屋装修111.07万元,开办费9.49万元,其他递延支出9.16万元。
(13)“联毛公司”拨付所属资金1.22万元,系联毛拨付该公司香港办事处资金。
(14)长期借款21090.92万元,列表如下 单位:万元
单位 金额 其中美元借款
美元 折人民币
公司 300.00
联毛 14337.20 359.00 2082.20
联川 2400.00 50.00 290.00
时装 1833.72
制衣 1475.00
羊绒 745.00
小计 21090.92 409.00 2372.2
(15)应付票据30万元是“羊绒公司”开给毛纺织有限公司的商业承兑汇票。
(16)应付帐款3177.57万元主要客户(前5名)
(1)香港上联公司 1321.20万元
(2)浦达贸易商行 160万元
(3)MITSOBISHI CO.140.4万元
(4)清河宇联公司 116.35万元
(5)清河顺达公司 97.62万元
(17)预收货款84.95万元,其中:意大利PIESSEITALIA CO.18.71万元大沪经营部18.55万元,星联针织厂14.41万元。凌桥染色厂13万元。
(18)应付福利费824.65万元,系并表单位的职工奖励福利基金。
(19)末交税金214.99万元主要是未交关税17.53万元,工商统一税106.53万元,所得税87.77万元其他各税3.16万元。
(20)甚其他应付款7577.44万元,其中:抵押借入2124.41万元,养老保险及住房基金626.5万元,联毛工会170万元,承包奖及预提年奖101.77万元施贵宝公司300万元,畜禽公司20.63万元, 应付工资等1420.88万元。
(21)预提费用169.04万元,其中预提利息47.04万元,加工费105.50万元,关税3.45万元,房屋修理5万元,仓储费3.68万元。
(22)长期应付款45.86万元,公司本部以固定资产作价投资,帐面净值与投资作谷的差额,列作递延投资收益,分10年摊销已摊1年10个月。
(23)其他长期负债16万元,系“时装公司”待转销汇况收益。
(24)股本:发行股本总额8029.62万股每股1元合计8029.62万元。
其中:法人股3,957.38万股 合计3957.38万元。
个人股1,430.42万股 合计1430.42万元。
外资股2,641.82万股 合计2641.82万元。
(25)资本公积金2906.56万元,其中
从溢价发行转入2577.73万元
“联川”增资转入188.18万元,(联川公司以前年未分配利润增资转入)。
“羊绒公司”资本折算差额转入0.9万元。
(26)盈余公积金556.88万元,其中
92年法定俊公积金171.71万元
93年法定俊公积金299.31万元
92年任意俊公积金51.51万元
92公益金 34.34万元
(27)未分配利润2695.64万元,93年利润分配在94年调帐。
(28)少数股权2352.72万元,列表如下 单位:万元
单位名称 股本 储备发展基金 未分配利润 合计 少数股权投资%
联毛 154.92 13.73 94.98 263.63 7.45
联川 263.17 31.40 129.55 424.12 30
时装 200.70 66.91 435.70 703.31 47.5
制衣 173.13 94.70 658.98 926.8 40
羊绒 23.33 1.40 10.12 34.8 10
合计 815.2 208.14 1329.33 2352.72
B.利润表及利润分配表有关项目的附注说明:
(1)主营业务收入31955.78万元,其中出口产品销售收入24670.54万元,出口产品销售收入占主营业务收入的77.2%。
(2)营业成本29874.51万元。
(3)销售费用1258.64万元,其中:工资140.55万元,销售拥金395.24万元,办公费36.44万元,运输费280.03万元,租凭费125.27万元,广告费38.06万元。
(4)管理费用2156.73万元,其中:公司经费1432.35万元。交际应酬费162.06万元。场地使用费93.37万元,存货盘亏145.97万元。
(5)财务费用-6268.71万元,其中:利息支出1567.62万元,汇况收益-7897.97万元。
(6)营业税金及附加451.84万元,系工商统一税。
(7)其他业务利润327.97万元,其中:加工收入40.33万元,外购及代销商品收入163.59万元,四技收入28.56万元,房租收入6.06万元,原材料销售收入10.02万元。
(8)投资收益463.11万元,其中:上海百乐毛纺织有限公司438.08万元,常熟联虞毛衫织造有限公司23.2万元,法人股92年红利1.83万元。
(9)营业外收入93.53万元,其中:处理固定资产收益40.57万元,投资作价收益5。14万元,经前年度收益28.75万元。
(10)营业外支出338.49万元,其中:处理固定资产126.53万元,坏帐损失156.7万元,投资损失10.62万元,捐赠支出5万元。
(11)少数股权及被投资单位提取的奖福基金1747.29万元,其中:少数股权税后利润1129.57万元,被投资单位提取的奖励福利基金617.72万元。
(12)本年度利润总额为5028.89万元,扣除少数股权及被投资单位提取的奖福基金1747.29万元应属本公司的利润总额为3218.60万元,再减去并表单位按投资比例计算的应交所得税288.53万元,税后利润为2993.07万元。
(13)本年度先按税后利润计提法定盈余公积金10%为299.31万元。
六、子公司与关联企业
公司名称 本公司投入资金(万元) 本公司持有份额(%)
上海联合毛纺织有限公司 美金832.95 92.55
上海联川毛纺织有限公司 美金175 70
上海联合高级时装有限公司 美金64.2 52.5
上海联合羊绒针织品有限公司 美金37.8 90
上海百乐毛纺织有限公司 美金202 25.28
上海香格里拉餐厅 美金10 20
香港百乐染整厂有限公司 美金204.18及港币1036.99 56.98
上海联服饰有限公司(黄金世界商厦)
(与香港宠仑公司合资投资) 750 25
上海浦东国联工业储运有限公司美金(在筹建中) 178.8 10
常熟虞毛衫织造有有限公司(合作性质) 108.5及美元18.75 50
南通联河针织时装有限公司(在筹建中) 91 70
七、其他事项:
(1)香港百乐染整厂有限公司1993年12月31日止累计盈利港币562.7万元,历会计制度及会计年度不同(每年4月1日至次年3月31日)待会计年度结束经审计后再分利,故公司按成本法核算。
(2)年度结帐后至报表报出前发生的重要事项:公司1993年末外币资产大于外币负债,按投资控股比例计算2332美元,1994年初国家外汇牌价并轨为市场价后,对以后年度利润增长有所影响。
(3)公司对被投资单位提供贷款担保总额为人民币910万元,美金140万元。
(4)本年度公司无法诉讼事项发生。
(5)公司律师事务所,会计事务所无变更。
上海联合实业股份有限公司
一九九四年四月二十六日
