2017 年半年度报告
公司代码：600609 公司简称：金杯汽车
金杯汽车股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘鹏程、主管会计工作负责人王玲及会计机构负责人（会计主管人员）闫静声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅经营情况讨论与分析中关于公司未来发
展的讨论与分析中可能面对的风险。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 5
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 22
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 129
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
华晨集团 指 华晨汽车集团控股有限公司
公司、本公司、金杯汽车 指 金杯汽车股份有限公司
金杯车辆 指 沈阳金杯车辆制造有限公司
金杯江森 指 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元，中国法定流通货币单位
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 金杯汽车股份有限公司
公司的中文简称 金杯汽车
公司的外文名称 SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 SJA
公司的法定代表人 刘鹏程
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵晓军 孙学龙
联系地址 辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路38号 辽宁省沈阳市沈河区万柳塘路38号
电话 024-24815610 024-24803399
传真 024-24163399 024-24163399
电子信箱 stock@syjbauto.com.cn stock@syjbauto.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 沈阳市沈河区万柳塘路38号
公司注册地址的邮政编码 110015
公司办公地址 沈阳市沈河区万柳塘路38号
公司办公地址的邮政编码 110015
电子信箱 stock@syjbauto.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
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A股 上海证券交易所 金杯汽车 600609 ST金杯
六、 其他有关资料
√适用□不适用
名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
办公地址 中国上海中山南路 100 号金外滩大厦 6 楼
事务所（境内）
签字会计师姓名 楼光华 杭思源
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期
本报告期
主要会计数据 上年同期 比上年同
（1－6月）
期增减(%)
营业收入 2,579,556,031.56 2,341,027,182.42 10.19
归属于上市公司股东的净利润 -337,124,156.22 -43,676,361.53
归属于上市公司股东的扣除非经 -354,896,143.74 -64,232,039.65
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -693,258,791.17 -156,043,562.32
本报告期
末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 -256,205,038.65 72,280,648.09 -454.46
总资产 11,623,735,018.41 11,370,173,798.28 2.23
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.309 -0.040
稀释每股收益（元／股） -0.309 -0.040
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.325 -0.059
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -350.14% -18.12%
扣除非经常性损益后的加权平均净 -368.60% -26.64%
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 3,311,675.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 14,326,779.55 主要为本期子公司计入
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 的工厂搬迁补偿款、计入
定额或定量持续享受的政府补助除外 的征地补偿款及产业发
展扶持资金。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,532.93
合计 17,771,987.52
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主营业务
报告期内公司的主要业务是生产和销售轻型卡车及汽车零部件，主要产品包括金杯系列轻型卡车，
本公司亦生产汽车内饰件、座椅、橡胶件等汽车零部件。
（二）公司经营模式
公司的具体经营模式为采购、生产、销售、售后服务四个环节。
在采购环节，本公司及全资子公司生产所需的原材料、汽车零配件及非标准零配件采购由采购管
理部统一进行管理。目前公司已经建立了完善的原辅材料采购体系，包括合格供应商的选择、日
常采购控制以及供应商的监督考核等。采购部门根据生产部门的月度生产计划制定采购计划并予
以实施。
在生产环节，公司及全资子公司采用专业化分工生产模式，主要分为四大工艺：冲压、装焊、涂
装和总装。公司根据市场需求情况，编制生产计划并组织生产。质量管理部门负责产品检验和状
态标识及可追溯性控制，建立了严格的质量管理系统；设备管理部门负责设备运行管理与维护。
通过增加设备工装的防错防呆功能，做到安全生产，精益生产。
在销售环节，公司通过遍布全国的销售网络，实现公司产品的终端销售。目前的销售网络的布局
合理，经销商具有多年销售经验和技术水平。
在售后服务环节，本公司按照国家有关规定，确定产品售后服务标准。本公司有专门的售后服务
部门和售后服务人员。售后服务主要通过特约维修站来实现。
（三）2017 年上半年行业发展状况简述
上半年，全国汽车累计生产 1352.58 万辆，同比累计增长 4.64%；累计销售 1335.39 万辆，同比累
计增长 3.81%，汽车产销同比增速比同期有所减缓，其中乘用车产销增速同比下降明显，商用车
增速明显高于同期。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
1、品牌优势
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公司在汽车零部件生产制造方面拥有多年的丰富经验以及较高的品牌知名度。"金杯"牌商标是中
国驰名商标。经过多年的潜心经营，公司与众多客户建立了稳固的合作关系，在业内树立了良好
的品牌形象，具有一定的竞争能力和市场份额。
2、零部件产品研发能力
公司设有专门的研发部门，零部件方面研发力量相对较强，具备整车设计、开发能力。零部件具
备座椅、门内饰板、内饰件、塑料件、橡胶件等设计和开发能力，具备深度国产化及深入的工艺
转化能力。
3、生产能力
公司目前拥有零部件的生产能力能够满足公司客户的需求，且零部件产品为宝马等高端车的配套
能力在不断提升。
4、零部件成本优势
公司采用全球的采购策略，采购成本和品质具备一定优势，同时采取持续改进，企业生产成本不
断得到优化。
5、有较好的组织运营体系、较为健全的营销服务体系、严格的生产控制水平。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，公司围绕年初董事会制定的“以客户为中心，以市场为导向，以提升整车市场竞
争力、实现整车和零部件产销适度增长、实现净利润扭亏为盈”的工作思路，通过重大资产重组，
调整汽车整车和汽车零部件业务的发展方向，攻坚克难，多措并举，着力解决生产经营中出现的
新情况、新问题。
1、主要经营指标完成情况
报告期，公司实现营业收入 25.80 亿元，同比增加 10.19%，实现归属于母公司的净利润-3.37 亿元，
同比增亏 2.93 亿元，主要是整车经营亏损和因整车产品排放标准由国四升级到国五计提资产减值
准备所致。报告期，公司整车生产 11086 辆，同比下降 13.76%，销售 11330 量，同比下降 17.47%。
2、整车业务相关工作
报告期，公司整车销售收入 5.09 亿元，同比下降 34.32%，公司整车业务下滑的主要原因是：一
是公司轻卡的主要销售区域东北地区经济增长缓慢，二是生产企业经营亏损严重，研发投入不足，
产品更新速度缓慢，在今年 7 月 1 日实施国五排放标准后，新产品投放市场不能及时有效满足市
场需求。
报告期内，金杯车辆搬迁改造项目按计划实施，厂内基础设施建设顺利推进，工艺设备进入联机
调试阶段，完成三个标段建安工程验收和移交；完成车架、冲压、焊装、车身涂装和总装工艺设
备预验收；进行车厢涂装设备调试和试生产；进行四标段综合办公楼、试验厂房、电动车充电间、
物流库房、员工餐厅等辅助设施建安工程施工。
3、重点发展汽车零部件业务，零部件业务保持高速增长态势
报告期，公司零部件业务实现销售收入 18.42 亿元，同比增加 39.7%。公司零部件业务持续向好
发展，一方面是前期对华晨宝马业务生产线和研发的持续大额投入进入收获期，二是零部件质量
体系建设和成本控制水平进一步提高。公司下属企业金杯江森、上海敏孚等零部件企业销售收入
规模扩大，经济效益稳步提升。铁岭华晨从新产品开发、生产线技术改造和精益管理等方向入手，
在主机厂销量下滑的形势下，实现了收入和利润基本稳定。金杯恒隆等参股零部件企业，基本完
成了上半年的工作任务，实现了收入、利润的同比增长。
4、全力推进重大资产重组工作
为了优化公司业务结构，提升上市公司的资产质量，实现可持续发展，公司实施了重大资产重组，
公司股票自 3 月 20 日起连续停牌，至 6 月 19 日，披露了《金杯汽车重大资产出售暨关联交易预
案》。公司拟将直接和间接持有的金杯车辆 100%股权转让给汽车资产公司。股票停牌期间，公司
积极协调华晨集团、省、市政府相关部门，取得了相关的承诺及协议转让的相关支持文件等。各
中介机构按计划完成尽职调查和审计、评估工作。在完善《金杯汽车重大资产出售暨关联交易预
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案》后，公司股票已于 8 月 23 日复牌。本次交易完成后，上市公司不再持有金杯车辆股权。剥离
整车制造业务的后续重组工作仍在抓紧时间努力推进中。
5、抓好重点项目工作
长庆专用车项目加快生产资质恢复工作。报告期内，完成专家现场审核及现场复审工作，5 月份
取得工信部第 296 批公示，生产资质现场审核已通过正式公告并完成部分底盘的运油车等产品上
目录检测工作。
6、全力筹措资金，提供有力支撑。上半年，顺利完成 15 亿元私募债券的发行工作，为确保生产
运行和重大技改项目投入提供有力的资金保障。
7、2017 年下半年主要工作及措施
一是继续推进公司重大资产重组工作，力争年内完成金杯车辆股权转让工作。公司将配合各中介
机构完成尽职调查、审计和评估的后续工作；完成公司内部决策程序，召开董事会和股东大会审
议重组相关议案；协调华晨集团、省政府相关部门取得审计评估的备案，和经济行为批复。
二是继续抓好汽车零部件业务工作，在上半年完成金杯安道拓公司设立的基础上，按照公司董事
会确定的承接金杯江森汽车座椅业务的要求，完成相关机构、人员、采购系统、销售系统的转移
工作，年底前具备独立运营的条件。
三是进一步抓好在建工程项目。沈阳金杯全球物流有限公司完成工程建设竣工验收工作，同时做
好入驻企业洽谈、招商和服务工作，努力实现仓储、物流的试运营。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,579,556,031.56 2,341,027,182.42 10.19%
营业成本 2,171,134,037.98 1,974,626,721.17 9.95%
销售费用 45,855,331.09 51,293,022.87 -10.60%
管理费用 187,798,701.10 147,882,845.10 26.99%
财务费用 130,193,560.28 85,863,571.82 51.63%
资产减值损失 195,877,773.37 2,815,027.13 6858.29%
投资收益 246,475.07 -3,027,230.76 108.14%
归属于母公司净利润 -337,124,156.22 -43,676,361.53 -671.87%
经营活动产生的现金流量净额 -693,258,791.17 -156,043,562.32 -344.27%
投资活动产生的现金流量净额 -63,820,966.66 -84,306,303.32 24.30%
筹资活动产生的现金流量净额 734,239,066.33 166,496,569.59 340.99%
研发支出 14,909,537.36 14,213,398.42 4.90%
（1）营业收入同比上升 10.19%，主要是本报告期内公司零部件企业销售上升。
（2）营业成本同比上升 9.95%，主要是本报告期内公司零部件企业销售上升。
（3）财务费用同比上升 51.63%，主要是本期公司新增融资导致利息支出增加所致。
（4）资产减值损失同比上升 6858.29%，主要是子公司金杯车辆公司因整车产品排放标准从 7 月 1
日起由国四升级到国五，销售区域大面积受到限制且预计销售价格下浮，为此对库存产品计提了
存货跌价准备，对应收款项计提了减值准备综合所致。
（5）投资收益同比增加 108.14%，主要系本期按权益法核算的投资企业净利润增加所致。
（6）本报告期，利润总额、净利润、归母净利润同比均减少，主要原因系本期子公司大额计提了
资产减值损失且财务费用上升综合所致。
（7）经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本期销售商品收回的现金减少所致。
（8）筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是由于公司本期新增长期借款及发债使借款增
加所致。
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(二) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
其他流动资产 21,239,020.86 0.1827% 148,140.91 0.0013% 14237.04% 主要原因系本期子公司金杯
江森公司给予其合营企业施
尔奇公司的委托贷款所致
工程物资 61,505,758.81 0.5291% 105,994,568.26 0.9322% -41.97% 主要原因系本期子公司金杯
江 森公 司减少 工装储 备所
致。
长期待摊费用 106,248,616.39 0.9141% 72,781,312.67 0.6401% 45.98% 主要原因系本期公司发债承
销费及购入模具增加所致。
预收账款 47,222,629.11 0.4063% 126,283,007.17 1.1107% -62.61% 主要原因系子公司金杯车辆
公 司预 收冲压 件款减 少所
致。
应付股利 109,357,459.11 0.9408% 4,357,459.11 0.0383% 2409.66% 主要原因系子公司金杯江森
公司本年分配而未支付的股
利所致。
一年内到期的 404,000,000.00 3.4756% 605,000,000.00 5.3209% -33.22% 主要原因系子公司金杯车辆
非流动负债 公司偿还到期借款所致。
应付债券 1,500,000,000.00 12.9046% 500,000,000.00 4.3975% 200.00% 主要原因系公司本期非公开
发行 15 亿元公司债券所致。
其他综合收益 8,420,524.00 0.0724% -136,720.04 -0.0012% 6258.95% 主要原因系外币汇率变动影
响所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,936,343,645.62 开具承兑汇票保证金
应收票据 79,215,312.48 质押以开具银行承兑汇票
固定资产 184,268,798.30 短期借款及长期借款抵押物
在建工程 151,900,618.60 长期借款抵押物
无形资产 133,629,984.66 短期借款及长期借款抵押物
合计 2,485,358,359.66 /
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用□不适用
公司因生产经营需要与 Adient Asia Holdings Co., Limited (曾用中文名：江森自控亚洲控股有限公
司；曾用英文名称：Johnson Controls Asia Holdings Co., Limited）（以下简称“Adient Asia”）签署合
资经营合同，共同设立合资公司。合资公司注册资本为 2000 万美元，本公司将占合资公司 50%
股权，Adient Asia 占合资公司 50%股权。合资公司于 2017 年 2 月 17 日办理营业执照，名称为沈
阳金杯安道拓汽车部件有限公司。
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(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(四) 重大资产和股权出售
√适用□不适用
2017 年 6 月 23 日，经公司第八届董事会第六次会议审议通过，出售沈阳华晨金杯汽车有限公司
39.1%股份给沈阳金杯汽车工业控股有限公司。
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(五) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
公司主要控股及参股公司经营情况
单位：万元 币种：人民币
公司名称 本企业持股比例(%) 资产总额 净资产 净利润
沈阳金杯车辆制造有限公司 100 775,021 -46,095 -37,829
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 50 267,669 84,850 27,202
铁岭华晨橡塑制品有限公司 95 41,484 10,122 11
上海敏孚汽车饰件有限公司 51 20,756 9,866 372
沈阳金亚汽车传动轴有限公司 30.16 13,182 8,477 -392
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司 30 34,233 12,433 488
对归属于母公司的净利润影响达到 10%以上公司经营情况
单位：万元 币种：人民币
占归属于母公司净利
与公司的关系 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 贡献投资收益
润%
控股子公司 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 155,201 27,335 27,202 13,601 40.34%
控股子公司 上海敏孚汽车饰件有限公司 12,120 481 372 190 0.56%
联营公司 沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司 12,810 573 488 146 0.43%
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(六) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用√不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
面对的风险
1、公司截止报告期末，归属于母公司的所有者权益合计为负，对公司的融资工作将带来压力，可
能对正常的生产经营工作带来影响。
2、汽车销售大幅下滑，盈利能力较低风险。轻型车市场竞争日趋激烈，销量持续下降，企业面临
人力成本不断上涨和产品价格竞争激烈的尴尬困境，利润空间受到挤压，未来如果公司不能大幅
提高盈利能力，将对公司的经营业绩产生不利影响。
3、配套零部件质量风险。随着《缺陷汽车产品召回管理条例》的实施和国家对汽车质量监督力度
的加大，汽车生产企业整车质量的可靠性面临更强的监管约束，配套零部件企业产品质量对整车
生产企业的召回风险影响较大。
4、高端人才短缺风险。公司技术改造、产品升级换代、新产品开发、业务拓展等方面对高端技术
人才和专业管理人才的需求强烈，如果公司的研发人员、技术工人、重要销售和管理人员出现大
量流失，或公司无法及时招聘到满足公司需要的人才，将对公司的正常生产经营产生较大的负面
影响。
应对措施
1、公司将结合年审会计师的非标意见和公司的生产经营情况，努力提升持续经营能力，采取各种
措施增加公司净资产。
2、强化市场营销，强化售后服务，深入调查大客户市场需求，有针对性的开展营销活动。加大产
品研发投入，努力提升产品质量和品牌知名度，降低生产成本。通过强化对生产运营的管理，提
高生产效率。在产品研发、设计、销售等环节加大投入、倾注力量，使公司零部件的技术水平和
盈利水平获得提升。
3、强化采购、质量检验控制。加强公司内控管理，明确零部件配套采购的质量技术标准，严格筛
选供应商，在货物进场质量检验上严格把关。
4、根据公司发展需要，引进各类专业技术人员，同时强化后备干部的培养和培训，做好后备干部
选拔工作，解决人才短缺的问题。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
网站的查询索引
2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 26 日
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2017 年第一次临时股东大会 2017 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 17 日
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
报告期，不进行利润分配和资本公积转增股本。
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用√不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
经公司董事会审计委员会提议，公司第八届董事会第二次会议审议通过继续聘任众华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构，并经公司 2016 年年度股东大会审议批准。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
众华会计师事务所为本公司 2016 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
一、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况
强调事项的具体内容如下:“我们提醒财务报表使用者关注，虽然贵公司已在附注中披露了拟采取
的改善措施，但持续经营能力仍然存在重大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。”
二、注册会计师对该事项的基本意见
上述强调事项已在 2016 年度财务报表附注中进行了披露，符合《企业会计准则》及相关信息
披露的规定。
三、公司董事会对该事项的意见
我们一致认为，对众华会计师事务所出具的 2016 年度审计报告无异议，其公正的反映了公司
财务状况及经营成果。
四、公司拟采取的措施
公司将认真面对所处的困境，以提升产品品质、强化市场营销、加快项目建设为重点，实现
盈利平稳增长，2017 年公司拟采取下列措施改善持续经营能力：
1、促进整车及零部件业务提质增效。
2、继续推进重点项目工作。全力抓好金杯车辆在建厂房及附属设施工程建设、设备安装调试。金
杯安道拓完成工商注册，承接金杯江森的汽车座椅业务。完成大东零部件产业园完成一期、金杯
全球物流项目和西咸产业园工程建设。
3、重点发展零部件业务
一是以提升研发能力、增加内外配套市场份额为重点，对现有零部件企业进行提升和优化。二是
积极推进零部件企业的合资合作。引进新产品、引进新技术，增加高端产品的配套种类。三是通
过降成本和技术改造等措施，努力提升零部件企业的经营业绩。
董事会、管理层将采取积极的措施，努力提高主要产品质量，降低成本，增强市场竞争力，提升
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2017 年半年度报告
公司持续经营能力。
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
九、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用
事项概述 查询索引
公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于追加 2016 年度及预计 详见公司临 2017-016
2017 年度日常关联交易的议案》预计 2017 年全年日常关联采购 11.83 亿 号公告。
元，关联销售 43.45 亿元。上述议案在 2016 年度股东大会获得通过。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用
事项概述 查询索引
经公司第八届董事会第六次会议审议通过，出售沈阳华晨金杯汽车有 详见公司 2017-052 号公告
限公司 39.1%股份给沈阳金杯汽车工业控股有限公司。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
2 担保情况
√适用□不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与上
担保发生日期 担保 担保 担保是否已经 是否为关联方 关联
担保方 市公司的关 被担保方 担保金额 担保类型 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保
(协议签署日) 起始日 到期日 履行完毕 担保 关系
系
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 发 汽 车 钢 3,000.00 2017/1/16 2017/1/16 2017/9/8 一般担保 否 否 0 是 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 发 汽 车 钢 500.00 2016/9/23 2016/9/23 2017/9/8 一般担保 否 否 0 是 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 发 汽 车 钢 3,500.00 2016/9/21 2016/9/21 2017/9/21 一般担保 否 否 0 是 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 发 汽 车 钢 500.00 2017/3/14 2017/3/14 2017/9/14 一般担保 否 否 0 是 否
造有限公司 圈制造有限公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 杯 汽 车 模 3,500.00 2017/1/23 2017/1/23 2017/7/23 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
造有限公司 具制造有限公司 公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 杯 汽 车 模 1,500.00 2016/9/9 2016/9/9 2017/9/9 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
造有限公司 具制造有限公司 公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 杯 进 出 口 4,000.00 2017/5/26 2017/5/26 2017/11/26 一般担保 否 否 0 是 否
造有限公司 有限公司
沈阳金杯车辆制 全资子公司 沈 阳 金 杯 进 出 口 4,000.00 2016/11/25 2016/11/25 2017/11/25 一般担保 否 否 0 是 否
造有限公司 有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金发汽车钢 2,500.00 2017/3/16 2017/3/16 2018/3/16 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金发汽车钢 2,500.00 2017/3/16 2017/3/16 2018/3/16 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金发汽车钢 2,500.00 2017/3/16 2017/3/16 2018/3/16 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金发汽车钢 2,500.00 2017/3/16 2017/3/16 2018/3/16 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金发汽车钢 8,000.00 2017/1/12 2017/1/12 2018/1/12 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金发汽车钢 2,000.00 2016/12/13 2016/12/13 2017/12/13 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 圈制造有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金杯汽车模 3,000.00 2017/5/25 2017/5/25 2017/11/25 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 具制造有限公司 公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金杯汽车模 500.00 2016/12/30 2016/12/30 2017/12/30 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 具制造有限公司 公司
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2017 年半年度报告
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳金杯进出口 4,000.00 2017/3/15 2017/3/15 2017/9/15 一般担保 否 否 0 是 否
限公司 有限公司
金杯汽车股份有 公司本部 华晨汽车（铁岭） 5,000.00 2017/1/9 2017/1/9 2018/1/9 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 专用车有限公司 公司
金杯汽车股份有 公司本部 华晨汽车（铁岭） 3,000.00 2017/3/9 2017/3/9 2018/3/9 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 专用车有限公司 公司
金杯汽车股份有 公司本部 华晨汽车（铁岭） 6,000.00 2017/1/10 2017/1/10 2017/7/10 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 专用车有限公司 公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳兴远东汽车 4,000.00 2016/9/2 2016/9/2 2017/9/1 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 零部件有限公司 公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳兴远东汽车 300.00 2017/3/8 2017/3/8 2017/9/8 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 零部件有限公司 公司
金杯汽车股份有 公司本部 沈阳兴远东汽车 1,000.00 2017/1/13 2017/1/13 2017/7/13 一般担保 否 否 0 是 是 集团兄弟
限公司 零部件有限公司 公司
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2017 年半年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 67,300
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 67,300
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 232,130
报告期末对子公司担保余额合计（B） 232,130
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 299,430
担保总额占公司净资产的比例(%) 1,220
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 27,800
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 294,130
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 287,158.5
上述三项担保金额合计（C+D+E） 299,430
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2017 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用√不适用
十一、 上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
十二、 可转换公司债券情况
□适用√不适用
十三、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十四、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用√不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
(三) 其他
√适用□不适用
1、2016年3月12日公司披露了《非公开发行2016年公司债券预案》，8月份收到上交所出具的《关
于对金杯汽车股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》， 2017年1月、2月分别发
行5亿元和10亿元。
2、2015年2月公司发行2015年度第一期非公开定向债务融资工具，该融资工具于2017年2月16日完
成本息兑付工作。
3、公司正在筹划重大资产出售事项，经公司申请，公司股票已于2017年3月20日起停牌。公司于6
月20日，披露了重大资产重组预案,公司股票于8月23日复牌。剥离整车制造业务的后续重组工作
仍在抓紧时间努力推进中。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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2017 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用√不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 57,681
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股东名称 报告期内增 售条
期末持股数量 比例(%) 股份 股东性质
（全称） 减 件股
状态
份数
量
沈阳市汽车 266,424,742 24.38 国家
工业资产经 无
营有限公司
沈阳新金杯 97,983,033 8.97 国有法人
投资有限公 无
司
沈阳国有工 84,040,174 7.69 国家
业资产经营 无
有限公司
中国第一汽 39,609,569 3.63 未知
无
车集团公司
张雅琴 5,799,965 17,000,000 1.56 无 未知
周晓宇 15,989,324 1.46 无 未知
任朝红 4,250,000 15,000,000 1.37 无 未知
沈卫军 13,000,000 1.19 无 未知
深圳市天策 3,000,000 11,467,602 1.05 未知
创业投资管
无
理企业 (有限
合伙)
彭璐 -7,274,110 1,292,000 0.78 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
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2017 年半年度报告
种类 数量
沈阳市汽车工业资产经营有 266,424,742 人民币普 266,424,742
限公司 通股
沈阳新金杯投资有限公司 97,983,033 人民币普 97,983,033
通股
沈阳国有工业资产经营有限 84,040,174 人民币普 84,040,174
公司 通股
中国第一汽车集团公司 39,609,569 人民币普 39,609,569
通股
张雅琴 17,000,000 人民币普 17,000,000
通股
周晓宇 15,989,324 人民币普 15,989,324
通股
任朝红 15,000,000 人民币普 15,000,000
通股
沈卫军 13,000,000 人民币普 13,000,000
通股
深圳市天策创业投资管理企 11,467,602 人民币普 11,467,602
业(有限合伙) 通股
彭璐 1,292,000 人民币普 1,292,000
通股
上述股东关联关系或一致行 （1）、公司前十名无限售条件股东中，第一股东为控股股东，第三股东为
动的说明 公司实质控制人。
（2）、公司第一、二、三股东存在关联关系，且第一、三股东为一致行动
人。本公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用√不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用□不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
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2017 年半年度报告
刘鹏程 董事 0 0 0
刘同富 董事 0 0 0
邢如飞 董事 0 0 0
杨波 董事 0 0 0
东风 董事 0 0 0
叶正华 董事 0 0 0
刘宏 董事 0 0 0
王希科 董事 0 0 0
李卓 独立董事 0 0 0
哈刚 独立董事 0 0 0
吴粒 独立董事 0 0 0
陈红梅 独立董事 0 0 0
于淑君 监事 0 0 0
胡春华 监事 0 0 0
马铁柱 监事 0 0 0
王玲 高管 0 0 0
姚恩波 高管 0 0 0
纪勋波 高管 0 0 0
杜宝臣 高管 0 0 0
许晓敏 高管 0 0 0
赵晓军 高管 0 0 0
其它情况说明
□适用√不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用□不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元币种:人民币
简 债券 利率 交易场
债券名称 代码 发行日 到期日 还本付息方式
称 余额 （%） 所
金杯汽车股 17 145328 2017.1. 2020.1. 5.00 6.50 单利按年计息，不计 上 海 证
份有限公司 金 .SH 23 24 复利。每年付息一次， 券 交 易
非公开发行 杯 到期一次还本，最后 所
2017 年公司 01 一期利息随本金的兑
债券(第一 付一起支付
期)
金杯汽车股 17 145369 2017.2. 2020.2. 10.00 5.75 单利按年计息，不计 上 海 证
份有限公司 金 .SH 24 25 复利。每年付息一次， 券 交 易
非公开发行 杯 到期一次还本，最后 所
2017 年公司 02 一期利息随本金的兑
债券(第二 付一起支付
期)
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 平安证券股份有限公司
办公地址 北京市西城区金融大街 9 号金融街中心 B 座 16 层
债券受托管理人
联系人 蒋豪
联系电话 01056800285
名称 大公国际资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 层
三、公司债券募集资金使用情况
√适用□不适用
债券募集资金到账后，在扣除发行费用后，公司根据本次债券募集资金的实际到位时间和公司债
务调整的需要，本着有利于降低公司债务成本的原则，灵活安排偿还公司债务。
贷款人 贷款机构 偿还金额（万元）
金杯汽车股份有限公司 光大银行股份有限公司 15,000.00
金杯汽车股份有限公司 光大银行股份有限公司 15,000.00
金杯汽车股份有限公司 光大银行股份有限公司 10,000.00
金杯汽车股份有限公司 光大银行股份有限公司 10,000.00
金杯汽车股份有限公司 15 金杯汽车 PPN001 50,000.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 吉林银行 20,000.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 锦州银行 30,000.00
合计 150,000.00
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2017 年半年度报告
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
17 金杯 01、17 金杯 02 债券债项评级为 AAA。根据大公国际资信评估有限公司 2016 年 11 月 23
日出具的《金杯汽车股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券信用评级报告》综合评定，债券的
信用级别为 AAA，评级展望为稳定。该级别反映了本次债券偿还债务的能力极强，基本不受不利
经济环境的影响，违约风险极低。发行人主体信用等级为 AA-，评级展望为稳定。该级别反映了
发行主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
17 金杯 01、17 金杯 02 由华晨集团提供无条件不可撤销的连带责任保证担保
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
□适用√不适用
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本报告期末
本报告期
主要指标 上年度末 比上年度末 变动原因
末
增减（%）
流动比率 1.11 0.99 11.36% 流动负债中预收款项、其他应付款及一
年内到期的非流动负债均有所减少
速动比率 1.03 0.92 12.13% 流动负债中预收款项、其他应付款及一
年内到期的非流动负债均有所减少
资产负债率 97.89% 94.13% 3.99% 总负债中长期借款及应付债券均增加
贷款偿还率 100% 100%
本报告期比
本报告期
上年同期 上年同期增 变动原因
（1-6 月）
减(%)
EBITDA 利 1.269 1.00 26.27% 2017 年 1-6 月利润总额大幅下滑
息保障倍数
利息偿付率 100% 100%
九、关于逾期债项的说明
□适用√不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
发行人于 2015 年 2 月 16 日发行了 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具（债券简称：15 金
杯汽车 PPN001，债券代码：031568004），发行总额为人民币 5 亿元，发行期限为 2 年，发行利
率为 7.30%，起息日为 2015 年 2 月 16 日，计息结束日为兑付日为 2017 年 2 月 15 日，兑付日为
2017 年 2 月 16 日。
公司已于 2017 年 2 月 16 日完成本次兑付工作，兑付本息总额为人民币 53,650 万元。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
截至报告期内，公司累计获得各类授信额度共计 616,530 万元，其中：发行债券资金 150,000 万元；
金杯车辆新厂区项目贷款 150,000 万元；从银行取得的授信 316,530 万元。已使用授信额度 596,530
万元，其中已使用发行债券资金 150,000 万元；金杯车辆新厂区项目贷款资金 150,000 万元，从银
行取得的授信 296,530 万元。未使用额度 20,000 万元。
十二、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 金杯汽车股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,507,188,901.95 5,049,457,660.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 489,546,195.93 422,166,872.83
应收账款 2,478,396,880.78 1,842,920,338.17
预付款项 514,161,007.65 450,227,266.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 12,872,698.00 12,071,405.72
其他应收款 82,518,722.27 65,770,693.95
买入返售金融资产
存货 594,654,728.44 633,966,616.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,239,020.86 148,140.91
流动资产合计 8,700,578,155.88 8,476,728,994.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,026,017.77 75,026,017.77
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 263,905,120.52 278,577,362.55
投资性房地产 715,241.03 734,926.61
固定资产 1,017,781,937.68 959,782,499.59
在建工程 831,471,073.54 825,840,919.19
工程物资 61,505,758.81 105,994,568.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
25 / 129
2017 年半年度报告
无形资产 350,137,446.02 366,142,670.87
开发支出 47,822,182.61 40,021,057.69
商誉 16,000,000.00 16,000,000.00
长期待摊费用 106,248,616.39 72,781,312.67
递延所得税资产 152,543,468.16 152,543,468.16
其他非流动资产
非流动资产合计 2,923,156,862.53 2,893,444,803.36
资产总计 11,623,735,018.41 11,370,173,798.28
流动负债：
短期借款 4,563,221,757.29 5,049,825,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 508,042,701.73 442,603,565.53
应付账款 1,513,154,536.72 1,444,785,662.50
预收款项 47,222,629.11 126,283,007.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 185,689,658.25 151,427,695.58
应交税费 31,146,363.24 26,511,285.63
应付利息 52,066,387.10 47,466,214.04
应付股利 109,357,459.11 4,357,459.11
其他应付款 454,700,834.07 638,701,548.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 404,000,000.00 605,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 7,868,602,326.62 8,536,961,437.64
非流动负债：
长期借款 1,655,000,000.00 1,305,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00 500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 128,674.22 142,190.85
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 60,097,738.45 54,924,271.88
递延收益 294,471,472.13 305,907,031.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,509,697,884.80 2,165,973,493.87
负债合计 11,378,300,211.42 10,702,934,931.51
26 / 129
2017 年半年度报告
所有者权益
股本 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,100,210,219.81 1,100,210,219.81
减：库存股
其他综合收益 8,420,524.00 -136,720.04
专项储备 513,585.32 432,359.88
盈余公积 413,706,454.56 413,706,454.56
一般风险准备
未分配利润 -2,871,722,954.34 -2,534,598,798.12
归属于母公司所有者权益合计 -256,205,038.65 72,280,648.09
少数股东权益 501,639,845.64 594,958,218.68
所有者权益合计 245,434,806.99 667,238,866.77
负债和所有者权益总计 11,623,735,018.41 11,370,173,798.28
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:金杯汽车股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 64,315,716.61 39,462,515.84
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 180,139,314.10 139,314.10
其他应收款 1,981,993,827.84 1,313,596,784.05
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,226,448,858.55 1,353,198,613.99
非流动资产：
可供出售金融资产 75,026,017.77 75,026,017.77
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 972,852,639.88 977,753,744.06
投资性房地产
固定资产 26,771,327.82 27,406,606.06
27 / 129
2017 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 151,822.00 154,088.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,416,666.67
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,088,218,474.14 1,080,340,455.89
资产总计 3,314,667,332.69 2,433,539,069.88
流动负债：
短期借款 831,300,000.00 1,131,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,741,493.49 1,741,493.49
应交税费 174,172.24 83,501.84
应付利息 47,713,831.54 42,971,115.11
应付股利
其他应付款 215,210,814.69 235,898,873.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,096,140,311.96 1,411,994,983.69
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00 500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,550,000,000.00 500,000,000.00
负债合计 2,646,140,311.96 1,911,994,983.69
所有者权益：
股本 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00
其他权益工具
其中：优先股
28 / 129
2017 年半年度报告
永续债
资本公积 1,048,421,048.03 1,048,421,048.03
减：库存股
其他综合收益 19,026,817.77 19,026,817.77
专项储备
盈余公积 413,706,454.56 413,706,454.56
未分配利润 -1,905,294,431.63 -2,052,277,366.17
所有者权益合计 668,527,020.73 521,544,086.19
负债和所有者权益总计 3,314,667,332.69 2,433,539,069.88
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,579,556,031.56 2,341,027,182.42
其中：营业收入 2,579,556,031.56 2,341,027,182.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,757,034,856.26 2,285,924,031.07
其中：营业成本 2,171,134,037.98 1,974,626,721.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,175,452.44 23,442,842.98
销售费用 45,855,331.09 51,293,022.87
管理费用 187,798,701.10 147,882,845.10
财务费用 130,193,560.28 85,863,571.82
资产减值损失 195,877,773.37 2,815,027.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 246,475.07 -3,027,230.76
其中：对联营企业和合营企业的投资 246,475.07 -3,027,230.76
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -177,232,349.63 52,075,920.59
加：营业外收入 18,031,033.87 21,351,279.97
其中：非流动资产处置利得 599,827.31 119,392.05
减：营业外支出 259,046.35 795,601.85
29 / 129
2017 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 246,358.79 80,538.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -159,460,362.11 72,631,598.71
减：所得税费用 43,060,207.27 32,260,702.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -202,520,569.38 40,370,896.13
归属于母公司所有者的净利润 -337,124,156.22 -43,676,361.53
少数股东损益 134,603,586.84 84,047,257.66
六、其他综合收益的税后净额 8,557,244.04 14,556,903.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税 8,557,244.04 14,556,903.29
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 8,557,244.04 14,556,903.29
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 8,557,244.04 14,556,903.29
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -193,963,325.34 54,927,799.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 -328,566,912.18 -29,119,458.24
归属于少数股东的综合收益总额 134,603,586.84 84,047,257.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.309 -0.040
（二）稀释每股收益(元/股) -0.309 -0.040
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 161,870.16 161,678.55
销售费用
管理费用 24,996,076.55 18,477,956.39
财务费用 55,010,585.54 38,468,476.49
资产减值损失
30 / 129
2017 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 227,144,914.92 564,738.33
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,855,085.08 564,738.33
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,976,382.67 -56,543,373.10
加：营业外收入 6,551.87 50.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 146,982,934.54 -56,543,323.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,982,934.54 -56,543,323.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 146,982,934.54 -56,543,323.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,222,706,784.08 2,036,893,710.47
客户存款和同业存放款项净增加额
31 / 129
2017 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,145,005.13 509,877.63
收到其他与经营活动有关的现金 69,520,147.50 149,634,873.16
经营活动现金流入小计 2,293,371,936.71 2,187,038,461.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,951,077,310.27 1,690,662,977.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 270,419,483.31 221,605,509.47
支付的各项税费 268,762,917.82 212,301,475.68
支付其他与经营活动有关的现金 496,371,016.48 218,512,060.60
经营活动现金流出小计 2,986,630,727.88 2,343,082,023.58
经营活动产生的现金流量净额 -693,258,791.17 -156,043,562.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,171,868.16 2,791,649.36
处置固定资产、无形资产和其他长 98,186,466.79 55,767,087.60
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,358,334.95 58,558,736.96
购建固定资产、无形资产和其他长 149,179,301.61 142,865,040.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 164,179,301.61 142,865,040.28
投资活动产生的现金流量净额 -63,820,966.66 -84,306,303.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,060,484,000.00 853,600,000.00
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00
32 / 129
2017 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 497,366,715.88 282,335,318.55
筹资活动现金流入小计 4,059,850,715.88 1,135,935,318.55
偿还债务支付的现金 2,224,600,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 286,810,396.91 196,077,208.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 814,201,252.64 563,361,540.05
筹资活动现金流出小计 3,325,611,649.55 969,438,748.96
筹资活动产生的现金流量净额 734,239,066.33 166,496,569.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的 211,082.05 -8,095.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,629,609.45 -73,861,391.58
加：期初现金及现金等价物余额 2,593,474,865.78 1,877,944,186.39
六、期末现金及现金等价物余额 2,570,845,256.33 1,804,082,794.81
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,654,718.95 25,687,174.96
经营活动现金流入小计 29,654,718.95 25,687,174.96
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,710,333.98 8,932,291.87
支付的各项税费 162,037.92 161,514.90
支付其他与经营活动有关的现金 737,904,723.73 248,441,844.43
经营活动现金流出小计 754,777,095.63 257,535,651.20
经营活动产生的现金流量净额 -725,122,376.68 -231,848,476.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 52,046,019.10 2,791,649.36
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,046,019.10 2,791,649.36
购建固定资产、无形资产和其他长 63,900.00 26,139.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 14,630,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
33 / 129
2017 年半年度报告
投资活动现金流出小计 63,900.00 14,656,139.00
投资活动产生的现金流量净额 51,982,119.10 -11,864,489.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 620,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,120,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,370,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 52,006,541.65 56,103,040.62
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,427,006,541.65 56,103,040.62
筹资活动产生的现金流量净额 692,993,458.35 243,896,959.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,853,200.77 183,993.50
加：期初现金及现金等价物余额 4,462,515.84 4,774,174.26
六、期末现金及现金等价物余额 24,315,716.61 4,958,167.76
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 -136,720.04 432,359.88 413,706,454.56 -2,534,598,798.12 594,958,218.68 667,238,866.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 -136,720.04 432,359.88 413,706,454.56 -2,534,598,798.12 594,958,218.68 667,238,866.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 8,557,244.04 81,225.44 -337,124,156.22 -93,318,373.04 -421,804,059.78
列）
（一）综合收益总额 8,557,244.04 -337,124,156.22 -93,318,373.04 -421,885,285.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 81,225.44 81,225.44
1．本期提取 81,225.44 81,225.44
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 8,420,524 513,585.32 413,706,454.56 -2,871,722,954.34 501,639,845.64 245,434,806.99
上期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
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2017 年半年度报告
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 -17,847,875.52 384,462.12 413,706,454.56 -2,326,183,615.88 441,253,179.26 704,189,956.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 -17,847,875.52 384,462.12 413,706,454.56 -2,326,183,615.88 441,253,179.26 704,189,956.35
三、本期增减变动金额（减少以 14,556,903.29 153,012.08 -43,676,361.53 84,194,269.28 55,227,823.12
“－”号填列）
（一）综合收益总额 14,556,903.29 -43,676,361.53 84,194,269.28 55,074,811.04
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 153,012.08 153,012.08
1．本期提取 153,012.08 153,012.08
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,092,667,132.00 1,100,210,219.81 -3,290,972.23 537,474.20 413,706,454.56 -2,369,859,977.41 525,447,448.54 759,417,779.47
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
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母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,092,667,132 1,048,421,048.03 19,026,817.77 413,706,454.56 -2,052,277,366.17 521,544,086.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,092,667,132 1,048,421,048.03 19,026,817.77 413,706,454.56 -2,052,277,366.17 521,544,086.19
三、本期增减变动金额（减少以“－” 146,982,934.54 146,982,934.54
号填列）
（一）综合收益总额 146,982,934.54 146,982,934.54
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,092,667,132 1,048,421,048.03 19,026,817.77 413,706,454.56 -1,905,294,431.63 668,527,020.73
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2017 年半年度报告
上期
项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 9,908,932.92 413,706,454.56 -1,986,508,560.86 578,195,006.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 9,908,932.92 413,706,454.56 -1,986,508,560.86 578,195,006.65
三、本期增减变动金额（减少以“－” -56,543,323.10 -56,543,323.10
号填列）
（一）综合收益总额 -56,543,323.10 -56,543,323.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,092,667,132.00 1,048,421,048.03 9,908,932.92 413,706,454.56 -2,043,051,883.96 521,651,683.55
法定代表人：刘鹏程主管会计工作负责人：王玲会计机构负责人：闫静
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
1.1 本公司的历史沿革
金杯汽车股份有限公司（以下简称本公司）于 1988 年 3 月 25 日经沈阳市体制改革委员会和沈阳市经济技术协作办公室以沈体改发〔1988〕45 号和
沈经协审字〔1988〕43 号文批准由沈阳汽车工业公司与建设银行沈阳分行信托投资公司共同发起，以沈阳汽车工业公司所属企业资产整体投入，采用社
会募集方式设立的股份有限公司。1988 年 7 月 11 日，经中国人民银行沈阳市分行以沈银金字〔1988〕103 号文同意向社会公众公开发行境内上市内资股
（A 股）股票 1 亿元人民币，并于 1992 年 7 月 23 日经中国人民银行（证管办）以证管办〔1992〕37 号文同意本公司股票到上海证券交易所挂牌上市。
1992 年 12 月 28 日至 1993 年 2 月 28 日，本公司在全国首家以权证方式，按照每 10 股配 7 股送３股的比例进行增资配股和发送红股，配股价为每
股 3.5 元，公司股本总额增至 82,892 万元。
1994 年 4 月 3 日经沈阳市体改委以沈体改发（1994）13 号文批准本公司调整后的股本总额为 82,892 万元。1994 年 3 月 15 日，经本公司第八次股东
大会决议，同意向全体股东 1：0.1 送股，1：0.3 配股，送配股后的股本总额为 97,181 万元，业经沈阳华伦会计师事务所华会股验字（2000）第 0007 号
验资报告验证。2000 年 9 月 30 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2000〕160 号文同意本公司以总股本 97,181 万股为基数，向全体股东每 10
股配售 3 股，本次配股后本公司的总股本增至 109,266.71 万股，其中：国家股 11,061.61 万股，占总股本的 10.12%，国有法人股 49,562.38 万股，占总股
本的 45.36%，募集法人股 12,242.72 万股，占总股本的 11.20%，社会公众股 36,400 万股，占总股本的 33.32%。本公司股票面值为人民币 1 元，注册资
本为人民币 109,266.71 万元，业经沈阳华伦会计师事务所以华会股验字（2000）第 0018 号验资报告验证。2002 年 5 月 30 日由沈阳市工商行政管理局换
发企业法人营业执照，注册号 2101001104352。
2001 年 5 月 12 日，本公司法人股股东沈阳汽车工业股权投资有限公司与上海华晨集团股份有限公司（现称上海申华控股股份有限公司）签署《法
人股转让协议》，将其持有的本公司法人股 12,242.72 万股（占本公司股本总额的 11.20%）转让给上海申华控股股份有限公司，每股转让价为 2.3432 元，
该项转让已于 2001 年 6 月 29 日经上海申华控股股份有限公司股东大会批准，并办理了过户手续。
2002 年 12 月 31 日国家财政部以财企（2002）650 号《财政部关于金杯汽车股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》同意将一汽集团持有的本
公司 49,562.38 万股国有法人股中的 44,703.32 万股分别转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万股，转让给沈阳新金杯投资有限公司
12,019.96 万股；此次国有股转让完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，总股本中国家持有股份 60,623.99 万股,占总额的 55.48％，其中：沈阳市汽
车工业资产经营有限公司持有 32,683.36 万股，占总股本的 29.91%；沈阳新金杯投资有限公司持有 12,019.96 万股，占总股本的 11.00%；一汽集团持有
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2017 年半年度报告
国有法人股 4,859.06 万股，占总股本的 4.45%；沈阳市国有资产经营有限公司(以下简称“国有资产”)持有 11,061.61 万股，占总股本的 10.12％。
2004 年 3 月 29 日沈阳工业国有资产经营有限公司(以下简称“工业资产公司”)接到中国证券登记结算公司上海分公司关于本公司国家股划转过户登记
的确认书。确认划转的原由国有资产持有的本公司 10,461.61 万股国家股,已完成过户给工业资产公司，但比有关部门批准的拟划转股份总额 11,061.61 万
股少 600 万股，其主要原因为被划转的标的额中 600 万股已被山东沂南人民法院司法冻结，后经拍卖其中的 100 万股已用于偿还债务，其股份性质被定
为社会法人股，余下部分 500 万股将继续办理过户手续。本次股份划转后，工业资产公司直接持有本公司 9.57%的股份，加上间接及通过关联方持有本
公司的 40.91%股份，合计持有本公司 50.48%的股份。
2006 年 7 月 18 日经本公司相关股东会议审议通过本公司股权分置改革方案，实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得
非流通股股东支付的 3.7 股对价股份。股权分置改革完成后，本公司总股本仍为 109,266.71 万股，股权结构变为：有限售条件的国家股 49,337.30 万股，
占总股本的 45.15%，有限售条件的境内法人股 10,061.41 万股，占总股本的 9.21%，无限售条件的流通 A 股 49,868 万股，占总股本的 45.64%。
2007 年 11 月 12 日，本公司有限售条件的流通股 20,840.07 万股上市流通，股权结构变为：有限售条件的国家股 34,042.09 万股，占总股本的 31.16%，
有限售条件的境内法人股 4,516.55 万股，占总股本的 4.13%，无限售条件的流通 A 股 70,708.07 万股，占总股本的 64.71%。
2008 年 8 月 15 日，根据股改方案，本公司有限售条件的流通股 11,916.17 万股上市流通，股权结构变为：有限售条件的国家股 26,642.47 万股，占
总股本的 24.38%，无限售条件的流通 A 股 82,624.24 万股，占总股本的 75.62%。
2009 年 8 月 12 日，公司有限售条件的流通股 266,424,742 股上市流通，至此本公司股票全部为流通股。
1.2 公司经济性质：股份有限公司（国内合资上市）。
1.3 所属行业：汽车制造。
1.4 经营范围：主营汽车及配件制造。
1.5 法定代表人：刘鹏程
1.6 主要产品和提供的劳务：轻型货车、多功能商用车、汽车零配件。
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2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际出资 持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东权益
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳 54,000 汽车制造 54,000 100% 100% 是 -
金杯汽车物资总公司 沈阳 6,909 汽车物资 6,909 100% 100% 是 -
金杯产业开发总公司 沈阳 1,200 金属材料 1,972 100% 100% 是 -
沈阳金杯房屋开发有限公司 沈阳 800 房产开发 800 100% 100% 是 -
沈阳金晨汽车技术开发有限公司 沈阳 10,000 实业投资 10,680 100% 100% 是 -
沈阳金杯车辆有限公司 沈阳 2,400 厢式货车 2,160 100% 100% 是 -
辽宁汽车机电经贸有限公司 沈阳 400 汽车配件 400 100% 100% 是 -
沈阳轮胎橡胶供销公司 沈阳 400 轮胎橡胶 400 100% 100% 是 -
铁岭金杯亚飞汽车销售有限公司 铁岭 100 汽车、配件 100 100% 100% 是 -
沈阳金杯汽车物资贸易公司 沈阳 95 汽车、配件 95 100% 100% 是 -
沈阳金杯专用车辆制造有限公司 沈阳 500 汽配制造 500 100% 100% 是 -
沈阳金杯汽车部件工业园有限公司 沈阳 5,000 物业管理 5,000 100% 100% 是 -
沈阳金玺车身部件有限公司 沈阳 5,000 汽车部件 - 100% 100% 是 -
华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司 西安 5,000 工业地产 5,000 100% 100% 是 -
铁岭华晨橡塑制品有限公司 铁岭 7,404 汽配产销 21,616 95% 95% 是 5,060,843.76
香港启发有限公司 香港 5,355 万港币 投资 1,010 万美元 60% 60% 是 -
金杯罗斯有限公司 俄罗斯 2.5 亿卢布 汽车制造 1,010 万美元 60% 60% 是
上海敏孚汽车饰件有限公司 上海 300 万美元 汽配产销 8,142 51% 51% 是 48,341,096.43
陕西长庆专用车制造有限公司 西安 4,801 专用车 5,121 51% 51% 是 22,219,895.61
锦州华金汽车销售服务有限公司 锦州 612.24 汽车销售 312.24 51% 51% 是 1,770,482.08
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 沈阳 807 万美元 汽配产销 3,279 50% 50% 是 424,247,527.75
本公司子公司金杯汽车物资总公司新成立锦州华金汽车销售服务有限公司，拥有其 51%的股权并纳入合并报表。
除上述事项外，本期合并报表范围和比例未发生变化。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 2 号——长期股权投资>的通知》等 7 项通知（财会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号、16 号）等规定，
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第 76 号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自 2014 年 7 月 23 日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 37 号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23 号的规定，本公司自 2015 年度起执行该规定。
2. 持续经营
√适用□不适用
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司可以持续经营，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
□适用√不适用
4. 记账本位币
除本公司的子公司金杯罗斯有限公司注册及经营位于俄罗斯，以俄罗斯卢布为记账本位币外，其他企业记账本位币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算
时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
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6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被
投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权
益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，
母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本
公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表为
基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并股东权益变动表的影响后，由
本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易
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损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，
反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公
司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6 特殊交易会计处理
6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外
币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率
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折算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
10.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出
售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期
的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
10.3 金融资产的计量
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金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生
的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被
投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止
确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、
远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服
务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视
同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额
进行分摊后确定。
10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
10.6 金融负债的计量
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金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相
关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
10.8 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观
证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损
失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接
计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项，包括应收款项期末余额超过 100 万元（含 100 万元）的款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提
坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据：
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信用风险特征按账龄组合的确定 对于单项测试未减值的应收款项，扣除期后已收回或证据显示确定可收回外，汇同单项金额非重大的应收款项按账龄
依据 作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况以账龄分析法计提组合的坏账准备及确定计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
上述按账龄分析法计提坏账准备的，账龄在 5 年以上的关联方按 80%计提坏账准备；股东贷款不计提坏账准备；对实质上构成对被投资单位净投资
的应收款项一般不计提坏账准备，但在对被投资单位的长期股权投资账面价值减记至零以后，继续确认的投资损失，相应计提应收款项坏账准备，直至
应收款项账面价值减记至零为止。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
□适用√不适用
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12. 存货
√适用□不适用
12.1 存货的类别
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资等。
12.2 发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本计价；存货除周转材料外发出按加权平均法确定，周转材料包括低值易耗品和包装物，在领用时一次摊销。
12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素。存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
12.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用□不适用
14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或
两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成
的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
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1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公
允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
14.3 后续计量及损益确认方法
14.3.1 成本法后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
14.3.2 权益法后续计量
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规
定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
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按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法
核算的当期损益。
14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按
照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面
价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营
企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作
相应调整。
14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 4% 2.40%
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2017 年半年度报告
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相
关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确
认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用
或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-40 4-10 2.40-4.50
机器设备 平均年限法 5-10 4-10 9.60-18.00
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运输设备 平均年限法 4-8 4-10 12.00-22.50
办公设备 平均年限法 3-8 4-10 12.00-30.00
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之
前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，或转入无形资产于当月摊销。
18. 借款费用
√适用□不适用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建固定资产或其他符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产包括土地使用权、商标使用权、电脑软件、专利权、非专利技术等，以实际成本计量。
无形资产按预计使用寿命以直线法摊销，各类无形资产的摊销年限列示如下：
类别 摊销年限
土地使用权 40-50 年
商标使用权 5年
电脑软件 4-5 年
专利权 6年
非专利技术 10 年
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产
负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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22. 长期资产减值
√适用□不适用
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社
会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，本公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
24.2.1 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预
期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
24.2.2 设定受益计划
本公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相
关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续
年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一
次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
本公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，本公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职
工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，本公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短
无关的，本公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
25. 预计负债
√适用□不适用
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经
营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
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收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折
让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
28.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，
并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
28.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会
计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可
靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。
28.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为
未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32. 商誉
√适用□不适用
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方
可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 3%-17%
税后的余额计算)
消费税 应纳税商品销售额 3%-12%
城市维护建设税
企业所得税 应纳税所得额 15%,20%,25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
纳税主体名称 所得税税率
金杯罗斯有限公司 20%
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 15%
本公司境外控股子公司俄罗斯金杯罗斯有限公司所得税率为 20%。
本公司控股子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司（以下简称“金杯江森”）被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编
号为 GR201521000080 的高新技术企业证书(证书日期为 2015 年 6 月 1 日，有效期为三年)，故金杯江森本年度适用的企业所得税税率为 15%。
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2. 税收优惠
□适用√不适用
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 76,300.45 123,671.42
银行存款 2,570,768,955.88 2,593,351,194.36
其他货币资金 1,936,343,645.62 2,455,982,794.98
合计 4,507,188,901.95 5,049,457,660.76
其中：存放在境外的款项总额
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 207,275,741.86 420,166,872.83
商业承兑票据 282,270,454.07 2,000,000.00
合计 489,546,195.93 422,166,872.83
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(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 79,215,312.48
商业承兑票据
合计 79,215,312.48
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 281,361,695.83
商业承兑票据
合计 281,361,695.83
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
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单项金额重大并单独计 320,139,696.92 11.74 10,356,016.85 3.23 309,783,680.07 710,086,908.15 34.62 10,356,016.85 1.46 699,730,891.3
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 2,407,278,262.07 88.26 238,665,061.36 9.91 2,168,613,200.71 1,340,926,911.20 65.38 197,737,464.33 14.75 1,143,189,446.87
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 2,727,417,958.99 / 249,021,078.21 / 2,478,396,880.78 2,051,013,819.35 / 208,093,481.18 / 1,842,920,338.17
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
华晨宝马汽车有限公司 165,990,053.55 收回可能性极大
华晨汽车集团控股有限公司 53,549,165.45 收回可能性极大
沈阳华晨金杯汽车有限公司 85,488,090.93 收回可能性极大
С ф е р а ООО 10,356,016.85 10,356,016.85 100 收回可能性极小
绵阳华瑞汽车有限公司 4,756,370.14 收回可能性极大
合计 320,139,696.92 10,356,016.85 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内（含一年） 2,175,024,610.79 96,361,260.03 4.43
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1 年以内小计 2,175,024,610.79 96,361,260.03 4.43
1至2年 24,379,970.65 2,437,997.07 10.00
2至3年 41,878,639.20 8,375,727.84 20.00
3 年以上
3至4年 53,365,702.21 26,682,851.12 50.00
4至5年 15,644,227.84 7,822,113.92 50.00
5 年以上 96,985,111.38 96,985,111.38 100.00
合计 2,407,278,262.07 238,665,061.36 9.91
确定该组合依据的说明：
对于单项测试未减值的应收款项，扣除期后已收回或证据显示确定可收回外，汇同单项金额非重大的应收款项按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况以账龄分析法计提组合的坏账准备及确
定计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 40,927,597.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比(%)
第一名 非关联方 479,006,746.67 2 年以内 17.56
第二名 关联方 447,050,201.08 1 年以内 16.39
第三名 关联方 357,464,309.45 1 年以内 13.11
第四名 关联方 205,286,009.10 3 年以内 7.53
第五名 关联方 213,624,060.77 5 年以内 7.83
合计 1,702,431,327.07 62.42
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 468,531,120.12 91.13 404,597,378.81 89.87
1至2年 4,448,941.26 0.87 4,448,941.26 0.99
2至3年 36,529,719.68 7.10 36,529,719.68 8.11
3 年以上 4,651,226.59 0.90 4,651,226.59 1.03
合计 514,161,007.65 100.00 450,227,266.34 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第一名 非关联方 260,067,931.43 2 年以内 预付货款
第二名 关联方 30,781,886.50 4 年以内 预付货款
第三名 非关联方 18,766,449.52 1 年以内 预付货款
第四名 非关联方 9,091,721.60 2 年以内 预付货款
第五名 非关联方 6,696,682.60 2 年以内 预付货款
合计 325,404,671.65
其他说明
□适用√不适用
5、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
6、 应收股利
(1). 应收股利
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
施尔奇汽车系统（沈阳）有限公司 12,872,698.00 12,071,405.72
合计 12,872,698.00 12,071,405.72
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
11,978,998.29 2.55 11,978,998.29 100.00 0.00 11,978,998.29 2.67 11,978,998.29 100 0.00
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
458,245,922.68 97.45 375,727,200.41 81.99 82,518,722.27 436,021,777.19 97.33 370,251,083.24 84.92 65,770,693.95
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
82,518,722.27 448,000,775.48
合计 470,224,920.97 / 387,706,198.70 / / 382,230,081.53 / 65,770,693.95
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
朝鲜项目 4,319,779.20 4,319,779.20 100 收回可能性极小
西安长油油气装备工程有限责任公司 417,000.00 417,000.00 100 已违约的预付租金
金杯罗斯应收款 7,242,219.09 7,242,219.09 100 收回可能性极小
合计 11,978,998.29 11,978,998.29 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内(含 1 年) 64,749,154.60 7,602,367.64 11.74
1 年以内小计 64,749,154.60 7,602,367.64 11.74
1至2年 19,403,464.42 1,940,346.43 10.00
2至3年 3,682,392.99 736,478.60 20.00
3 年以上
3至4年 6,229,639.12 3,114,819.56 50.00
4至5年 3,696,166.76 1,848,083.39 50.00
5 年以上 360,485,104.79 360,485,104.79 100.00
合计 458,245,922.68 375,727,200.41 81.99
确定该组合依据的说明：
对于单项测试未减值的应收款项，扣除期后已收回或证据显示确定可收回外，汇同单项金额非重大的应收款项按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况以账龄分析法计提组合的坏账准备及确
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2017 年半年度报告
定计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,476,117.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
企业间往来款 434,749,806.04 398,112,682.61
存款利息 9,747,892.28 5,310,409.40
车辆认证费 7,237,705.11 7,237,705.11
备用金 4,548,461.99 4,835,299.58
其他 13,941,055.55 32,504,678.78
合计 470,224,920.97 448,000,775.48
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2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例(%) 期末余额
第一名 非关联方 116,068,996.87 5 年以上 24.68
第二名 非关联方 82,810,352.76 5 年以上 17.61
第三名 非关联方 29,225,706.55 5 年以上 6.22
第四名 关联方 15,710,000.00 1 年以内 3.34
第五名 非关联方 12,460,000.00 5 年以上 2.65
合计 / 256,275,056.18 / 54.50
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2017 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 267,709,198.31 51,629,067.47 216,080,130.84 213,663,853.72 36,697,434.61 176,966,419.11
在产品 129,762,071.65 39,295,783.50 90,466,288.15 59,608,121.39 13,514,766.73 46,093,354.66
库存商品 429,631,853.96 169,757,628.79 259,874,225.17 446,323,932.63 72,604,763.95 373,719,168.68
周转材料 41,320,560.85 16,135,873.63 25,184,687.22 50,581,476.78 16,411,681.01 34,169,795.77
委托加工物资 3,049,397.06 3,049,397.06 3,017,878.02 3,017,878.02
合计 871,473,081.83 276,818,353.39 594,654,728.44 773,195,262.54 139,228,646.30 633,966,616.24
(2). 存货跌价准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 36,697,434.61 21,003,669.85 6,072,036.99 51,629,067.47
在产品 13,514,766.73 26,566,034.96 785,018.19 39,295,783.50
库存商品 72,604,763.95 97,439,785.93 286,921.09 169,757,628.79
周转材料 16,411,681.01 16,135,873.63 16,411,681.01 16,135,873.63
委托加工物资
合计 139,228,646.30 161,145,364.37 23,555,657.28 276,818,353.39
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
9、 划分为持有待售的资产
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
10、 一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
11、 其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 15,000,000.00
待抵扣进项税 6,239,020.86 148,140.91
合计 21,239,020.86 148,140.91
其他说明
报告期末，其他流动资产比期初增加 14237.04%，主要原因系本期子公司金杯江森公司给予其合营企业施尔奇公司的委托贷款所致。
12、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 75,126,017.77 100,000.00 75,026,017.77 75,126,017.77 100,000.00 75,026,017.77
按公允价值计量的
按成本计量的
合计 75,126,017.77 100,000.00 75,026,017.77 75,126,017.77 100,000.00 75,026,017.77
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 56,099,200.00 56,099,200.00
公允价值 75,026,017.77 75,026,017.77
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 19,026,817.77 19,026,817.77
已计提减值金额 100,000.00 100,000.00
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 100,000.00 100,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 100,000.00 100,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
13、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
14、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用√不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金
余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额 余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润
一、合营企业
金杯全球物流 97,241,189.06 -1,672,465.41 95,568,723.65
（沈阳）有限公
司
施尔奇汽车系统 63,894,744.37 3,099,282.82 12,872,698.00 54,121,329.19
（沈阳）有限公
司
沈阳金杯申华汽 23,841,160.24 -1,175,004.18 22,666,156.06
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2017 年半年度报告
车投资有限公司
小计 184,977,093.67 251,813.23 12,872,698.00 172,356,208.90
二、联营企业
沈阳金亚汽车传 26,401,517.29 -1,182,924.61 25,218,592.68
动轴有限公司
沈阳金杯广振汽 18,504,691.51 -287,787.77 2,046,019.10 16,170,884.64
车部件有限公司
沈阳金杯恒隆汽 39,955,664.02 1,463,096.89 41,418,760.91
车转向系统有限
公司
沈阳金杯恒瑞汽 8,738,396.06 2,277.33 8,740,673.39
车部件有限公司
小计 93,600,268.88 -5,338.16 2,046,019.10 91,548,911.62
合计 278,577,362.55 246,475.07 14,918,717.10 263,905,120.52
16、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,640,462.84 1,640,462.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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2017 年半年度报告
4.期末余额 1,640,462.84 1,640,462.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 905,536.23 905,536.23
2.本期增加金额 19,685.58 19,685.58
（1）计提或摊销 19,685.58 19,685.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 925,221.81 925,221.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 715,241.03 715,241.03
2.期初账面价值 734,926.61 734,926.61
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 906,957,776.85 900,008,242.42 39,629,587.10 53,554,380.88 1,900,149,987.25
2.本期增加金额 80,508,920.06 35,275,438.91 1,169,931.72 6,627,363.57 123,581,654.26
（1）购置 80,508,920.06 35,275,438.91 1,169,931.72 6,627,363.57 123,581,654.26
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,910,379.27 3,959,011.92 223,555.00 7,092,946.19
（1）处置或报废 2,910,379.27 3,959,011.92 223,555.00 7,092,946.19
4.期末余额 987,466,696.91 932,373,302.06 36,840,506.90 59,958,189.45 2,016,638,695.32
二、累计折旧
1.期初余额 273,818,423.45 578,742,762.47 27,099,487.43 37,904,250.32 917,564,923.67
2.本期增加金额 11,256,055.96 39,945,015.34 1,407,212.83 1,297,513.13 53,905,797.26
（1）计提 11,256,055.96 39,945,015.34 1,407,212.83 1,297,513.13 53,905,797.26
3.本期减少金额 0 2,103,435.55 3,735,811.52 213,974.32 6,053,221.39
（1）处置或报废 0 2,103,435.55 3,735,811.52 213,974.32 6,053,221.39
4.期末余额 285,074,479.41 616,584,342.26 24,770,888.74 38,987,789.13 965,417,499.54
三、减值准备
1.期初余额 422,703.28 18,079,409.90 153,465.07 4,146,985.74 22,802,563.99
2.本期增加金额 10,626,033.9 10,660.21 10,636,694.11
（1）计提 10,626,033.9 10,660.21 10,636,694.11
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 422,703.28 28,705,443.80 153,465.07 4,157,645.95 33,439,258.10
四、账面价值
1.期末账面价值 701,969,514.22 287,083,516.00 11,916,153.09 16,812,754.37 1,017,781,937.68
2.期初账面价值 632,716,650.12 303,186,070.05 12,376,634.60 11,503,144.82 959,782,499.59
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2017 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 13,172,738.10 1,883,892.72 11,288,845.38
机器设备 11,706,027.62 5,572,171.94 6,084,903.08 48,952.60
运输设备 336,283.85 209,434.36 126,849.49
办公设备 76,346.45 52,583.55 23,762.9
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 237,428,535.79 主要为本公司的子公司华晨汽车金杯（西咸新区）产业园有限公司原值 92,195,583.43 元、
沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司原值 78,594,571.94 元和上海敏孚汽车饰
件有限公司原值 41,502,852.80 元的新建房屋及建筑物正在办理产证，尚未获得。
其他说明：
□适用√不适用
18、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑物相关工程 745,906,599.45 745,906,599.45 698,601,470.04 698,601,470.04
机器设备相关工程 82,055,910.27 82,055,910.27 124,042,923.58 124,042,923.58
运输设备相关工程 199,552.00 199,552.00
办公设备相关工程 42,758.70 42,758.70
电脑软件相关工程 3,266,253.12 3,266,253.12 3,196,525.57 3,196,525.57
合计 831,471,073.54 831,471,073.54 825,840,919.19 825,840,919.19
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利息
期初 本期增加金 入固定 期末 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 资本化率
余额 额 资产金 余额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 (%)
额 比例(%) 金额
车辆制造公 1,500,601,145.73 541,405,007.57 50,950,823.64 592,355,831.21 39.47 自筹
司新建厂区
项目
工业园新建 166,656,583.12 133,652,632.32 5,178,651.01 138,831,283.33 83.3 自筹
厂房项目
合计 1,667,257,728.85 675,057,639.89 56,129,474.65 731,187,114.54 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
19、 工程物资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
G38生产线 859,089.25 11,348,471.56
G2XDP生产线 8,368,400.80
F49IP 生产线 7,038,365.93 8,172,862.49
M13IP 生产线 2,874,044.52 3,004,180.52
G38DP 生产线 17,827,573.87 36,683,557.18
G38IP 生产线 15,672,105.82 41,146,101.39
J11生产线 2,684,171.13 1,988,741.24
其他 6,182,007.49 3,650,653.88
合计 61,505,758.81 105,994,568.26
其他说明：
报告期末，工程物资比期初减少 41.97%，主要原因系本期子公司金杯江森公司减少工装储备所致。
20、 固定资产清理
□适用√不适用
21、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
292,180,702.13 2,483,080.00 183,392,779.55 1,120,000.00 13,121,367.21 492,297,928.89
1.期初余额
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2017 年半年度报告
149,240.63 2,623,570.37 2,772,811.00
2.本期增加金额
149,240.63 2,623,570.37 2,772,811.00
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
292,180,702.13 2,483,080.00 183,542,020.18 1,120,000.00 15,744,937.58 495,070,739.89
4.期末余额
二、累计摊销
38,153,090.08 2,483,080.00 76,305,130.02 1,120,000.00 8,093,957.92 126,155,258.02
1.期初余额
3,277,919.26 14,465,631.78 1,034,484.81 18,778,035.85
2.本期增加金额
3,277,919.26 14,465,631.78 1,034,484.81 18,778,035.85
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
41,431,009.34 2,483,080.00 90,770,761.80 1,120,000.00 9,128,442.73 144,933,293.87
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2017 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
250,749,692.79 92,771,258.38 6,616,494.85 350,137,446.02
1.期末账面价值
254,027,612.05 107,087,649.53 5,027,409.29 366,142,670.87
2.期初账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
22、 开发支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
重型商用车开发项 4,508,324.02 1,121,400.63 3,386,923.39
目
纯电动汽车开发项 6,086,522.91 1,054,882.02 7,141,404.93
目
双燃料车开发项目 366,037.74 941,915.58 1,307,953.32
运钞车开发项目 29,060,173.02 2,463,651.38 31,523,824.40
国五产品开发项目 2,096,634.21 2,096,634.21
骐运、领驰、领顺 2,514,682.99 149,240.63 2,365,442.36
开发项目
合计 40,021,057.69 9,071,766.18 149,240.63 1,121,400.63 47,822,182.61
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23、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海敏孚汽车饰件有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
24、 长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
一、账面原值合计 95,169,770.27 45,542,292.03 140,712,062.30
其中：模具 93,536,624.04 27,124,043.40 120,660,667.44
装修费 1,633,146.23 2,668,248.63 4,301,394.86
承销费 15,750,000.00 15,750,000.00
二、累计摊销合计 22,388,457.60 12,074,988.31 34,463,445.91
其中：模具 21,285,654.05 9,624,161.45 30,909,815.50
装修费 1,102,803.55 117,493.53 1,220,297.08
承销费 2,333,333.33 2,333,333.33
三、账面净值合计 72,781,312.67 33,467,303.72 106,248,616.39
其中：模具 72,250,969.99 17,499,881.95 89,750,851.94
装修费 530,342.68 2,550,755.10 3,081,097.78
承销费 13,416,666.67 13,416,666.67
四、减值准备合计
其中：模具
装修费
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2017 年半年度报告
承销费
五、账面价值合计 72,781,312.67 33,467,303.72 106,248,616.39
其中：模具 72,250,969.99 17,499,881.95 89,750,851.94
装修费 530,342.68 2,550,755.10 3,081,097.78
承销费 13,416,666.67 13,416,666.67
其他说明：
本期长期待摊费用累计摊销增加金额为 12,074,988.31 元。
报告期末，长期待摊费用期末比期初增加 45.98%，主要原因系本期公司发债承销费及购入模具增加所致。
25、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 8,897,362.75 8,897,362.75
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
折旧、摊销 15,256,267.03 15,256,267.03
工资、暂估及预提 117,738,889.14 117,738,889.14
预计负债 8,238,640.78 8,238,640.78
其他 2,412,308.46 2,412,308.46
合计 152,543,468.16 152,543,468.16
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2017 年半年度报告
26、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 828,884,000.00 602,000,000.00
抵押借款 137,000,000.00 237,000,000.00
保证借款 743,300,000.00 393,300,000.00
信用借款 400,000,000.00 800,000,000.00
票据贴现 2,454,037,757.29 3,017,525,000.00
合计 4,563,221,757.29 5,049,825,000.00
短期借款分类的说明：
本公司期末质押借款中 200,000,000.00 元的质押借款是沈阳兴远东汽车零部件有限公司以定期存单为质押物为本公司贷款提供的质押担保；
628,884,000.00 元是本公司子公司沈阳金杯车辆制造有限公司以银行定期存单为质押物获得的贷款。
本公司期末抵押借款中 137,000,000.00 元是本公司子公司沈阳金杯车辆制造有限公司以土地和房屋作为抵押物，沈阳金杯汽车模具制造有限公司提供担
保，向盛京银行沈阳市万泉支行取得的贷款。
本公司期末信用借款 400,000,000.00 元是本公司向中国光大银行沈阳东顺支行取得的贷款。
本公司保证借款为本公司及子公司之间相互提供的保证获得的借款。
27、 应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 508,042,701.73 442,603,565.53
合计 508,042,701.73 442,603,565.53
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2017 年半年度报告
28、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,292,097,193.68 1,223,728,319.46
1-2 年(含 2 年) 66,105,552.18 66,105,552.18
2-3 年(含 3 年) 35,977,269.56 35,977,269.56
3 年以上 118,974,521.30 118,974,521.30
合计 1,513,154,536.72 1,444,785,662.50
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用√不适用
29、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 35,000,627.54 114,060,978.60
1-2 年(含 2 年) 7,802,160.10 7,802,160.10
2-3 年(含 3 年) 932,958.89 932,985.89
3 年以上 3,486,882.58 3,486,882.58
合计 47,222,629.11 126,283,007.17
报告期末，预收账款比期初减少 62.61%，主要原因系子公司金杯车辆公司预收冲压件款减少所致。
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2017 年半年度报告
30、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 114,334,841.60 203,096,348.81 183,321,656.97 134,109,533.44
二、离职后福利-设定提存计划 21,357,864.53 54,889,046.27 46,041,039.46 30,205,871.34
三、辞退福利 1,822,267.81 9,783,279.48 655,946.67 10,949,600.62
四、一年内到期的其他福利
其他 13,912,721.64 11,784,580.72 15,272,649.51 10,424,652.85
合计 151,427,695.58 279,553,255.28 245,291,292.61 185,689,658.25
(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 102,896,151.62 156,231,541.15 140,470,273.89 118,657,418.88
二、职工福利费 427,332.23 2,514,751.80 2,514,751.80 427,332.23
三、社会保险费 9,103,004.51 25,203,598.69 21,591,706.96 12,714,896.24
其中：医疗保险费 7,517,863.68 20,864,661.47 18,173,157.48 10,209,367.67
工伤保险费 1,061,125.36 2,977,286.54 2,246,296.42 1,792,115.48
生育保险费 524,015.47 1,361,650.68 1,172,253.06 713,413.09
四、住房公积金 33,261.33 14,493,657.00 14,487,221.00 39,697.33
五、工会经费和职工教育经费 1,875,091.91 4,652,800.17 4,257,703.32 2,270,188.76
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 114,334,841.60 203,096,348.81 183,321,656.97 134,109,533.44
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2017 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,338,222.41 50,009,822.54 42,708,123.19 27,639,921.76
2、失业保险费 1,019,642.12 4,855,325.85 3,309,018.39 2,565,949.58
3、企业年金缴费 23,897.88 23,897.88
合计 21,357,864.53 54,889,046.27 46,041,039.46 30,205,871.34
31、 应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税 23,814,541.76 19,508,331.69
个人所得税 646,263.51 619,132.45
城市维护建设税 1,443,641.94 1,055,081.90
房产税 825,249.59 816,498.83
教育附加费 1,036,743.63 770,542.85
土地使用税 2,022,449.14 2,262,485.00
其他 1,357,473.67 1,479,212.91
合计 31,146,363.24 26,511,285.63
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2017 年半年度报告
32、 应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,134,444.44 3,263,321.15
企业债券利息 34,024,923.89 32,200,000.00
短期借款应付利息 14,907,018.77 12,002,892.89
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 52,066,387.10 47,466,214.04
33、 应付股利
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 109,357,459.11 4,357,459.11
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 109,357,459.11 4,357,459.11
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位：元 币种：人民币
单位名称 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 超 1 年未支付原因
铁岭市人力资源和社会保障局 4,357,459.11 4,357,459.11 股东对公司的扶持
江森自控亚洲控股有限公司 105,000,000.00
合计 109,357,459.11 4,357,459.11
报告期末，应付股利比期初增加 2409.66%，主要原因系子公司金杯江森公司本年分配而未支付的股利所致。
34、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 231,579,393.57 415,580,107.58
1-2 年(含 2 年) 33,035,876.01 33,035,876.01
2-3 年(含 3 年) 9,077,697.98 9,077,697.98
3 年以上 181,007,866.51 181,007,866.51
合计 454,700,834.07 638,701,548.08
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国华融资产管理公司沈阳办事处 103,619,740.00 历史遗留款
合计 103,619,740.00 /
35、 1 年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
保证借款 400,000,000.00 600,000,000.00
抵押借款 4,000,000.00 5,000,000.00
合计 404,000,000.00 605,000,000.00
其他说明：
期末保证借款 400,000,000.00 元，由本公司为沈阳金杯车辆制造有限公司提供担保向沈阳农商行翟家支行取得的期限 2 年的贷款；期末抵押借款
4,000,000.00 元，是本公司子公司沈阳金杯车辆制造有限公司以土地和房屋为抵押，向如皋农村商业银行营业部取得的期限为 5 年的贷款中 2017 年
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2017 年半年度报告
需要归还的部分。
报告期末，一年内到期的非流动负债比期初减少 33.22%，主要原因系子公司金杯车辆公司偿还到期借款所致。
36、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 1,605,000,000.00 1,305,000,000.00
保证借款
信用借款 50,000,000.00
合计 1,655,000,000.00 1,305,000,000.00
长期借款分类的说明：
分类说明：期末信用借款 50,000,000.00 元是本公司向平安国际融资租赁（天津）有限公司取得期限 3 年的贷款。期末抵押借款中 1，500，000，000.00
元是本公司子公司沈阳金杯车辆制造有限公司以土地作为抵押物，华晨汽车集团控股有限公司提供担保，向华夏银行股份有限公司沈阳分行取得期限为
7 年的贷款；25，000，000.00 元是本公司子公司沈阳金杯车辆制造有限公司以土地和房屋为抵押，向江苏如皋农村商业银行营业部取得的期限为 5 年的
贷款；期余 80，000，000.00 元是本公司子公司华晨汽车金杯（西咸新区）产业园有限公司以土地抵押，本公司提供担保，向长安银行股份有限公司西
咸新区分行取得期限为 8 年的贷款。
37、 应付债券
(1). 应付债券
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 1,500,000,000.00 500,000,000.00
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2017 年半年度报告
合计 1,500,000,000.00 500,000,000.00
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
债
溢折
债券 发行 券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 价摊
名称 日期 期 金额 余额 发行 偿还 余额
销
限
2015 年非公开定向债务 500,000,000.00 2015-2-13 二 500,000,000 500,000,000.00 0
融资
年
金杯汽车股份有 500,000,000.00 2017.1.23 三 500,000,000.00 500,000,000.00 14,219,368.33 500,000,000
限公司非公开发 年
行 2017 年公司债
券(第一期)
金杯汽车股份有 1,000,000,000.00 2017.2.24 三 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 19,805,555.56 1,000,000,000
限公司非公开发 年
行 2017 年公司债
券(第二期)
合计 / / / 500,000,000 1,500,000,000 34,024,923.89 500,000,000 1,500,000,000
本期应付债券变动主要原因系公司本期非公开发行 15 亿元公司债券所致。
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2017 年半年度报告
38、 长期应付职工薪酬
□适用√不适用
39、 预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
54,924,271.88 60,097,738.45 为子公司沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司参考同类
产品售后服务、保修及更换的经验，每月按照主营业务收入
产品质量保证
的 0.5%计提的金额。
合计 54,924,271.88 60,097,738.45 /
40、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
对外投资资产补助 186,199,006.40 4,118,694.55 182,080,311.85 子公司金杯车辆收到的如皋市与资产相关
的政府补助，价值 2.01 亿元.
102,125,967.86 3,745,435.86 98,380,532.00 控股子公司金杯江森于 2013 年 6 月 29
政府补助 日，收到房屋征收服务中心， 155,663,965
元作为征收补偿款。
产业扶持资金 16,082,056.88 3,571,428.60 12,510,628.28 金 杯 江 森 收 到 产 业 发 展 扶 持 资 金 人 民 币
55,470,000 元
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2017 年半年度报告
沈阳市科技创新专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 305,907,031.14 11,435,559.01 294,471,472.13 /
涉及政府补助的项目：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
注 1:公司子公司沈阳金杯车辆制造有限公司收到的如皋市与资产相关的政府补助，价值 2.01 亿元，表现为政府向企业无偿划拨长期非货币性资产，在实
际取得资产并办妥相关受让手续时确认该资产，并按照公允价值计量。金杯车辆在 2015 年 11 月办完资产转让手续后按获得资产的公允价值计入固定资
产和无形资产，同时计一笔递延收益。根据会计政策计提折旧和摊销，计入相关制造费用和管理费用，同时根据计入制造费用和管理费用的金额结转一
笔递延收益入营业外收入。递延收益根据固定资产、无形资产的折旧和摊销年限计入营业外收入。
注 2：本公司控股子公司金杯江森于 2013 年 6 月 29 日与沈阳市东陵区(浑南新区)房屋征收服务中心(“房屋征收服务中心”)签订征收补偿协议书，房
屋征收服务中心支付金杯江森公司人民币 155,663,965 元作为征收补偿款。金杯江森公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命 20 年内平均分配计入当期营业外收入。
注 3:沈阳市东陵区(浑南新区)人民政府给予本公司控股子公司金杯江森的产业发展扶持资金人民币 50,000,000 元以及东陵区(浑南新区)新兴产业和重大
项目办公室给予金杯江森的产业发展资金人民币 5,470,000 元。
41、 股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,092,667,132 1,092,667,132
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2017 年半年度报告
42、 资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 642,741,357.90 642,741,357.90
其他资本公积 457,468,861.91 457,468,861.91
合计 1,100,210,219.81 1,100,210,219.81
43、 其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其他 期末
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少
余额 综合收益当期转 余额
发生额 用 司 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损 17,239,540.34 17,239,540.34
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负 债和净资产 的
变动
权益法下 在被投资单 位
不能重分 类进损益的 其
他综合收 益中享有的 份
额
动迁补偿结余 17,239,540.34 17,239,540.34
二、以后将重分类进损益 -17,376,260.38 8,557,244.04 -8,819,016.34
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2017 年半年度报告
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后 将重分类进 损
益的其他 综合收益中 享
有的份额
可供出售 金融资产公 允 19,026,817.77 19,026,817.77
价值变动损益
持有至到 期投资重分 类
为可供出 售金融资产 损
益
现金流量 套期损益的 有
效部分
外币财务报表折算差额 -36,403,078.15 8,557,244.04 -27,845,834.11
其他综合收益合计 -136,720.04 8,557,244.04 8,420,524.00
其他说明：
报告期末，其他综合收益比期初增加 6258.95%，主要原因系外币汇率变动影响所致。
44、 专项储备
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 432,359.88 81,225.44 513,585.32
合计 432,359.88 81,225.44 513,585.32
45、 盈余公积
√适用□不适用
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2017 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 413,706,454.56 413,706,454.56
合计 413,706,454.56 413,706,454.56
46、 未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,534,598,798.12 -2,326,183,615.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -2,534,598,798.12 -2,326,183,615.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -337,124,156.22 -43,676,361.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,871,722,954.34 -2,369,859,977.41
47、 营业收入和营业成本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,391,075,951.99 2,004,092,011.64 2,138,452,218.18 1,788,697,139.24
其他业务 188,480,079.57 167,042,026.34 202,574,964.24 185,929,581.93
合计 2,579,556,031.56 2,171,134,037.98 2,341,027,182.42 1,974,626,721.17
99 / 129
2017 年半年度报告
48、 税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,270,440.92 3,327,512.50
营业税 43,297.47
城市维护建设税 7,048,340.87 7,109,887.85
教育费附加 5,226,679.85 5,154,812.96
资源税
房产税 2,989,829.51 2,298,979.41
土地使用税 4,651,961.81 4,314,242.93
车船使用税 494,913.98 22,178.22
印花税 1,404,407.37 1,143,018.36
其他 88,878.13 28,913.28
合计 26,175,452.44 23,442,842.98
49、 销售费用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,616,189.57 17,862,174.07
工资及福利 9,206,734.76 9,929,605.86
办公费 267,822.22 313,820.51
差旅费 3,187,282.64 4,652,771.79
社会保险 2,854,633.60 2,716,274.47
销售服务费 8,579,964.03 6,445,024.59
租赁费 464,787.39 408,389.28
其他 9,677,916.88 8,964,962.30
合计 45,855,331.09 51,293,022.87
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2017 年半年度报告
50、 管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 82,175,881.76 78,663,603.53
办公费 5,207,440.81 4,841,325.51
社保 16,366,251.37 14,141,274.58
折旧摊销费 29,133,773.41 21,146,202.88
审计咨询费 11,033,974.87 8,019,770.66
差旅费 2,753,943.9 3,191,230.60
技术开发费 5,837,771.18 3,761,474.22
采暖费 2,290,737.57 2,263,633.10
修理费 2,210,903.18 1,850,728.58
业务招待费 1,450,508.72 1,237,591.61
其他 29,337,514.33 8,766,009.83
合计 187,798,701.10 147,882,845.10
51、 财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 171,648,443.82 130,021,990.77
减：利息收入 -37,519,492.98 -40,574,588.16
汇兑净损失 -4,126,181.55 -3,841,215.87
金融机构手续费 190,790.99 257,385.08
合计 130,193,560.28 85,863,571.82
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2017 年半年度报告
其他说明：
财务费用本报告期同比上升 51.63%，主要是本期公司新增融资导致利息支出增加所致。
52、 资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 46,403,714.20 3,347,942.04
二、存货跌价损失 137,589,707.09 -532,914.91
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 11,884,352.08
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 195,877,773.37 2,815,027.13
其他说明：
资产减值损失同比上升 6858.29%，主要是子公司金杯车辆公司因整车产品排放标准从 7 月 1 日起由国四升级到国五，销售区域大面积受到限制且预计销
售价格下浮，为此对库存产品计提了存货跌价准备，对应收款项计提了减值准备综合所致。
53、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
102 / 129
2017 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 246,475.07 -3,027,230.76
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
合计 246,475.07 -3,027,230.76
其他说明：
本报告期，投资收益同比增加108.14%，主要原因系本期按权益法核算的投资企业净利润增加所致。
54、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 599,827.31 119,392.05 599,827.31
其中：固定资产处置利得 599,827.31 119,392.05 599,827.31
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 14,353,459.55 20,882,509.60 14,353,459.55
其他 3,077,747.01 349,378.32 3,077,747.01
合计 18,031,033.87 21,351,279.97 18,031,033.87
103 / 129
2017 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
产业扶持基金 4,021,264.14 4,021,264.17 4,021,264.14
政府拆迁补助 3,295,600.32 11,075,600.29 3,295,600.32
政府资产补助 4,118,694.55 4,199,743.14 4,118,694.55
企业扶持发展资金 639,300.00 639,300.00
国家中小企业发展专项资金 500,000.00
市企业援企稳岗补贴 278,600.54 1,085,902.00 278,600.54
能源改造补助资金 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 14,353,459.55 20,882,509.60 14,353,459.55
55、 营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 246,358.79 80,538.54 246,358.79
其中：固定资产处置损失 246,358.79 80,538.54 246,358.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿金 4,700.85 1,228.4 4,700.85
滞纳金 699,409.13
其他 7,986.71 14,425.78 7,986.71
104 / 129
2017 年半年度报告
合计 259,046.35 795,601.85 259,046.35
56、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,060,207.27 31,706,807.59
递延所得税费用 553,894.99
合计 43,060,207.27 32,260,702.58
57、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 31,421,354.52 100,194,383.00
专项补贴、补助款 579,300.00 8,865,902.00
利息收入 37,519,492.98 40,574,588.16
合计 69,520,147.50 149,634,873.16
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
105 / 129
2017 年半年度报告
企业间往来 410,325,417.31 136,590,029.92
费用支出 86,045,599.17 81,922,030.68
合计 496,371,016.48 218,512,060.60
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
未到期票据贴现融资 497,366,715.88 282,335,318.55
合计 497,366,715.88 282,335,318.55
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期初融资贴现票据到期支付 814,201,252.64 563,361,540.05
合计 814,201,252.64 563,361,540.05
58、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -202,520,569.38 40,370,896.13
加：资产减值准备 195,877,773.37 2,815,027.13
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2017 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,905,797.26 54,091,025.44
无形资产摊销 18,777,048.19 12,749,641.57
长期待摊费用摊销 12,074,988.31 1,234,421.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -353,468.52 -38,853.51
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 171,648,443.82 130,021,990.77
投资损失（收益以“－”号填列） -246,475.07 3,027,230.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,311,887.80 58,307,613.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -783,537,635.34 -294,590,426.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -198,196,581.61 -164,032,129.51
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -693,258,791.17 -156,043,562.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,570,845,256.33 1,804,082,794.81
减：现金的期初余额 2,593,474,865.78 1,877,944,186.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,629,609.45 -73,861,391.58
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,570,845,256.33 2,593,474,865.78
其中：库存现金 76,300.45 123,671.42
可随时用于支付的银行存款 2,570,768,955.88 2,593,351,194.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,570,845,256.33 2,593,474,865.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
59、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,936,343,645.62 开具承兑汇票保证金
应收票据 79,215,312.48 质押以开具银行承兑汇票
固定资产 184,268,798.30 短期借款及长期借款抵押物
在建工程 151,900,618.60 长期借款抵押物
无形资产 133,629,984.66 短期借款及长期借款抵押物
合计 2,485,358,359.66 /
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2017 年半年度报告
60、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 13,593.21 1,539.56
其中：美元
卢布 13,593.21 0.11 1,539.56
应收账款 159,235,441.10 18,034,888.51
其中：美元 16,407.00 6.77 111,147.59
欧元 590,740.82 7.75 4,578,005.07
卢布
预付款项 2,586,138.93 2,586,138.93
其中：美元
欧元 2,586,138.93 7.75 2,586,138.93
其他应收款 ：卢布 62,902,227.48 0.11 7,242,219.09
应付账款：卢布 196,250,798.85 0.11 22,227,220.60
其他应付款 256,925.94 1,663,028.44
卢布 42,958.38 0.11 4,865.43
欧元 213,967.56 7.75 1,658,163.01
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
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2017 年半年度报告
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用□不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
沈阳金杯车辆制 沈阳 沈阳 汽车制造 100 新设
造有限公司
金杯汽车物资总 沈阳 沈阳 汽车物资 100 新设
公司
金杯产业开发总 沈阳 沈阳 金属材料 100 新设
公司
沈阳金杯房屋开 沈阳 沈阳 房产开发 100 新设
发有限公司
沈阳金晨汽车技 沈阳 沈阳 实业投资 100 收购
术开发有限公司
沈阳金杯车辆有 沈阳 沈阳 厢式货车 100 新设
限公司
辽宁汽车机电经 沈阳 沈阳 汽车配件 100 新设
贸有限公司
沈阳轮胎橡胶供 沈阳 沈阳 轮胎橡胶 100 新设
销公司
铁岭金杯亚飞汽 铁岭 铁岭 汽车、配件 100 新设
车销售有限公司
沈阳金杯汽车物 沈阳 沈阳 汽车、配件 100 新设
资贸易公司
沈阳金杯专用车 沈阳 沈阳 汽配制造 100 新设
辆制造有限公司
沈阳金玺车身部 沈阳 沈阳 汽车部件 100 新设
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2017 年半年度报告
件有限公司
沈阳金杯汽车部 沈阳 沈阳 物业管理 100 新设
件工业园有限公
司
华晨汽车金杯(西 西安 西安 工业地产 100 新设
咸新区)产业园有
限公司
铁岭华晨橡塑制 铁岭 铁岭 汽配产销 95 收购
品有限公司
香港启发有限公 香港 香港 管理 60 新设
司
金杯罗斯有限公 俄罗斯 俄罗斯 汽车制造 60 收购
司
上海敏孚汽车饰 上海 上海 汽配产销 51 收购
件有限公司
陕西长庆专用车 西安 西安 专用车 51 收购
制造有限公司
锦州华金汽车销 锦州 锦州 汽车销售 51 新设
售服务有限公司
沈阳金杯江森自 沈阳 沈阳 汽配产销 50 新设
控汽车内饰件有
限公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 利
铁岭华晨橡塑制品有限公司 5 5,467.58 - 5,060,843.76
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2017 年半年度报告
陕西长庆专用车制造有限公司 49 -3,003,941.53 - 22,219,895.61
上海敏孚汽车饰件有限公司 49 1,822,751.98 48,341,096.43
沈阳金杯江森自控汽车内饰件 50 136,008,826.73 230,000,000.00 424,247,527.75
有限公司
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2017 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动负 流动
非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
产 债 资产
铁岭华晨 345,345, 69,491,05 414,836,594.13 313,491,044 128,674.22 313,619,718 422, 57,534,796. 479,570,126. 378,320,411. 142,190.85 378,462,602.
橡塑制品 541.13 3.00 .73 .95 035, 14 08 63 48
有限公司 329.
94
陕西长庆 93,263,3 18,093,11 111,356,446.58 66,009,720. 66,009,720. 105, 18,346,990. 123,609,170. 72,291,217.4 - 72,291,217.4
专用车制 31.98 4.60 84 84 262, 05 57 7 7
造有限公 180.
52
司
上海敏孚 167,089, 40,466,37 207,555,845.24 108,900,546 108,900,546 213, 41,427,491. 254,494,844. 159,559,447. - 159,559,447.
汽车饰件 469.81 5.43 .40 .40 067, 17 14 31 31
有限公司 352.
97
沈 阳 金 杯 1,837,20 839,487,0 2,676,692,456.9 1,657,208,5 170,988,898 1,828,197,4 1,60 893,940,31 2,497,783,52 1,288,173,82 173,132,29 1,461,306,12
江 森 自 控 5,431.0 25.95 5 02.72 .73 01.45 3,84 7.61 7.07 8.40 6.62 5.02
汽 车 内 饰 3,20
9.46
件 有 限 公
司
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2017 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
铁岭华晨 108,924,9 109,351.58 109,351.58 -9,979,330.63 125,131,173.36 104,167.13 104,167.13 -6,363,471.63
橡塑制品 04.05
有限公司
陕西长庆 4,594.59 - 6,130,492.92 - 6,130,492.92 -11,445,497.55 812,607.30 -5,406,478.41 -5,406,478.41 -13,635,224.47
专用车制
造有限公
司
上海敏孚 121,195,8 3,719,902.01 3,719,902.01 3,416,448.30 123,259,261.95 5,396,322.46 5,396,322.46 -3,904,209.55
汽车饰件 26.70
有限公司
沈阳金杯 1,552,007 272,017,653.45 272,017,653.45 213,585,971.85 1,056,040,923.58 168,094,051.44 168,094,051.44 156,383,996.15
江森自控 ,647.63
汽车内饰
件有限公
司
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2017 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
沈阳金杯 沈阳 沈阳 汽车投资 50.00 权益法
申华汽车
投资有限
公司
金杯全球 沈阳 沈阳 物流 50.00 权益法
物流（沈
阳）有限公
司
施尔奇汽 沈阳 沈阳 汽车零部件 50.00 权益法
车系统（沈
阳）有限公
司
沈阳华晨 沈阳 沈阳 加工制造 39.10 权益法
金杯汽车
有限公司
沈阳金亚 沈阳 沈阳 加工制造 30.16 权益法
汽车传动
轴有限公
司
沈阳金杯 沈阳 沈阳 加工制造 22.40 权益法
广振汽车
部件有限
公司
沈阳金杯 沈阳 沈阳 加工制造 30.00 权益法
恒隆汽车
转向系统
有限公司
沈阳金杯 沈阳 沈阳 加工制造 34.35 权益法
恒瑞汽车
部件有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用√不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
3、 重要的共同经营
□适用√不适用
4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
沈阳市汽车 沈阳 投资管理 50,000 24.38% 24.38%
工业资产经
营有限公司
本企业的母公司情况的说明
沈阳市汽车工业资产经营有限公司是在沈阳市工商行政管理局登记注册的国有独资有限责任公司,
成立于 2000 年 1 月 25 日,注册地址为沈阳高新区浑南产业区世纪路 1 号,统一社会信用代码
912101124106247134
本企业最终控制方是华晨汽车集团控股有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用√不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华晨汽车集团控股有限公司 参股股东
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2017 年半年度报告
华晨汽车（鹤壁）天马股份有限公司 集团兄弟公司
华晨汽车（铁岭）专用车有限公司 集团兄弟公司
华晨宝马汽车有限公司 集团兄弟公司
华晨鑫源重庆汽车有限公司 集团兄弟公司
绵阳华瑞汽车有限公司 集团兄弟公司
绵阳华祥机械制造有限公司 集团兄弟公司
绵阳华鑫汽车有限公司 集团兄弟公司
绵阳新晨动力机械有限公司 集团兄弟公司
沈阳华晨金杯汽车有限公司铁岭分公司 集团兄弟公司
沈阳华晨金杯专用车有限公司 集团兄弟公司
沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 集团兄弟公司
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 集团兄弟公司
沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司 集团兄弟公司
华晨汽车投资(大连)有限公司 集团兄弟公司
沈阳华晨金东实业发展有限公司 集团兄弟公司
沈阳华晨动力机械有限公司 集团兄弟公司
施尔奇汽车系统（沈阳）有限公司 其他
沈阳金杯申华汽车投资有限公司 其他
沈阳华晨金杯汽车有限公司 其他
沈阳金杯恒浩汽车零部件有限公司 其他
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司 其他
沈阳金杯恒瑞汽车部件有限公司 其他
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司 其他
沈阳金亚汽车传动轴有限公司 其他
沈阳金杯汽车模具制造有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
绵阳华祥机械制造有限公 购买商品 142,485,499.83 81,759,896.43
司
华晨汽车（铁岭）专用车 购买商品 82,169,133.81 395,321,054.17
有限公司
绵阳华瑞汽车有限公司 购买商品 26,489,174.96 109,170,464.75
华晨汽车集团控股有限公 购买商品 13,697,921.36 28,415,417.91
司
绵阳新晨动力机械有限公 购买商品 10,062,910.00 46,073.50
司
沈阳锦恒汽车安全系统有 购买商品 1,735,585.41 3,080,090.75
限公司
华晨鑫源重庆汽车有限公 购买商品 1,641,132.50
司
沈阳华晨金杯汽车有限公 购买商品 1,571,192.93 17,580.04
司
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2017 年半年度报告
沈阳金杯恒隆汽车转向器 购买商品 845,172.99 55,911.28
系统有限公司
沈阳华晨金杯汽车有限公 购买商品 179,630.19
司铁岭分公司
沈阳华晨金杯专用车有限 购买商品 71,800.00
公司
沈阳金杯恒瑞汽车零部件 购买商品 61,133.32 47,998.29
有限公司
沈阳华晨金东实业发展有 购买商品 28,042.19 49,510.15
限公司
沈阳新光华晨汽车发动机 购买商品 297,517.78
有限公司
281,038,329.49 618,261,515.05
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华晨宝马汽车有限公司 销售商品 1,383,751,830.93 847,579,547.93
绵阳华瑞汽车有限公司 销售商品 173,062,233.55 198,137,611.25
沈阳华晨金杯汽车有限公 销售商品 130,038,533.07 98,182,115.29
司
华晨汽车集团控股有限公 销售商品 98,241,832.44 181,013,626.04
司
华晨汽车（铁岭）专用车 销售商品 65,104,280.53 8,670,812.50
有限公司
绵阳新晨动力机械有限公 提供劳务 423,837.32 46,501.35
司
沈阳华晨东兴汽车零部件 销售商品 52,021.40
有限公司
沈阳兴远东汽车零部件有 销售商品 40,690.00 52,152.00
限公司
沈阳华晨专用车有限公司 销售商品 18,846.15 874,067.26
沈阳华晨金杯汽车有限公 销售商品 130.00 23,631.71
司铁岭分公司
1,850,734,235.39 1,334,580,065.33
(2). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
沈阳金杯汽车模 3,500.00 2017-1-23 2017-7-23 否
具制造有限公司
沈阳金杯汽车模 1,500.00 2016-9-9 2017-9-9 否
具制造有限公司
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2017 年半年度报告
沈阳金杯汽车模 3,000.00 2017-5-25 2017-11-25 否
具制造有限公司
沈阳金杯汽车模 500.00 2016-12-30 2017-12-30 否
具制造有限公司
华晨汽车（铁岭） 5,000.00 2017-1-9 2018-1-9 否
专用车有限公司
华晨汽车（铁岭） 3,000.00 2017-3-9 2018-3-9 否
专用车有限公司
华晨汽车（铁岭） 6,000.00 2017-1-10 2017-7-10 否
专用车有限公司
沈阳兴远东汽车 4,000.00 2016-9-2 2017-9-1 否
零部件有限公司
沈阳兴远东汽车 300.00 2017-3-8 2017-9-8 否
零部件有限公司
沈阳兴远东汽车 1,000.00 2017-1-13 2017-7-13 否
零部件有限公司
本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华晨汽车集团控 120,000.00 2016-10-25 2023-10-25 否
股有限公司
华晨汽车集团控 30,000.00 2017-1-23 2023-10-25 否
股有限公司
沈阳兴远东汽车 6,000.00 2017-1-10 2017-7-7 否
零部件有限公司
华晨汽车集团控 50,000.00 2017-1-23 2020-1-24 否
股有限公司
华晨汽车集团控 100,000.00 2017-2-24 2020-2-25 否
股有限公司
沈阳兴远东汽车 5,000.00 2016-11-30 2017-11-30 否
零部件有限公司
沈阳兴远东汽车 5,000.00 2016-11-30 2017-11-30 否
零部件有限公司
沈阳兴远东汽车 5,000.00 2016-12-2 2017-12-2 否
零部件有限公司
沈阳兴远东汽车 5,000.00 2016-12-8 2017-12-8 否
零部件有限公司
关联担保情况说明
□适用√不适用
(3). 关联方资金拆借
□适用√不适用
(4). 其他关联交易
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华晨宝马汽 447,050,201.08 - 415,846,727.60 -
应收账款
车有限公司
华晨汽车（铁 357,464,309.45 14,241,253.49 284,825,069.86 14,241,253.49
应收账款
岭）专用车有
限公司
华晨汽车集 205,286,009.10 5,983,141.59 144,584,802.91 7,419,787.56
应收账款
团控股有限
公司
沈阳华晨金 213,624,060.77 6,351,551.31 165,547,800.72 8,391,530.55
应收账款
杯汽车有限
公司
沈阳华晨金 7,496,973.11 593,067.11 11,712,922.95 593,067.11
应收账款
东实业发展
有限公司
沈阳兴远东 1,822,986.63 54,219.44 2,577,354.68 1,413,788.31
应收账款
汽车零部件
有限公司
绵阳新晨动 835,382.89 39,747.46 794,947.92 39,747.46
应收账款
力机械有限
公司
应收账款 绵阳华鑫汽 159,220.00 159,220.00 159,220.00 159,220.00
车有限公司
沈阳华晨专 70,412.12 36,474.17 68,362.12 3,418.11
应收账款
用车有限公
司
华晨汽车（鹤 32,516.35 3,483.31 32,516.35 3,483.31
应收账款
壁）天马股份
有限公司
沈阳新光华 1,367.20 68.36 1,367.20 68.36
应收账款
晨汽车发动
机有限公司
沈阳华晨动 405.99 203.00 405.99 203.00
应收账款
力机械有限
公司
沈阳金杯汽 0 0 33,266,733.46 1,663,336.67
其他应收款 车模具制造
有限公司
沈阳金杯申 264,815.00 144,707.50 264,815.00 144,707.50
其他应收款 华汽车投资
有限公司
其他应收款 绵阳华瑞汽 200,000.00 10,000.00 200,000.00 10,000.00
车有限公司
预付款项 华晨汽车（鹤 30,781,886.50 30,335,231.52
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2017 年半年度报告
壁）天马股份
有限公司
沈阳金杯恒 5,165,416.72 201,942.72
预付款项
瑞汽车零部
件有限公司
华晨鑫源重 553,469.50 2,194,602.00
预付款项
庆汽车有限
公司
预付款项 绵阳华瑞汽 369,675.81 6,437,431.37
车有限公司
华晨汽车（铁 0.00 11,657,481.43
预付款项
岭）专用车有
限公司
沈阳金杯汽 684,615.39
预付款项
车模具制造
有限公司
施 尔 奇 汽 车 12,872,698.00 12,071,405.72
系统（沈阳）
应收股利
有限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
华晨汽车（铁岭）专 35,684,062.55 33,562,537.42
应付账款
用车有限公司
沈阳华晨金杯汽车有 13,905,764.56 13,695,597.24
应付账款
限公司铁岭分公司
沈阳新光华晨汽车发 13,539,740.53 13,539,740.53
应付账款
动机有限公司
绵阳新晨动力机械有 7,683,908.33 1,676,291.44
应付账款
限公司
沈阳华晨东兴汽车零 5,145,966.55 5,145,966.55
应付账款
部件有限公司
沈阳兴远东汽车零部 4,864,618.19 4,864,618.19
应付账款
件有限公司
华晨汽车集团控股有 2,875,038.67 3,854,937.87
应付账款
限公司
沈阳金杯恒隆汽车转 1,629,573.44 1,846,562.61
应付账款
向器系统有限公司
沈阳金杯汽车模具制 958,285.74 333,856.39
应付账款
造有限公司
沈阳金杯恒浩汽车零 125,262.20 131,482.63
应付账款
部件制造有限公司
沈阳华晨金杯汽车有 95,330.77 95,330.77
应付账款
限公司
应付账款 沈阳金杯恒瑞汽车零 81,903.78 85,920.09
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2017 年半年度报告
部件有限公司
沈阳金亚汽车传动轴 28,773.39 2,749.05
应付账款
有限公司
沈阳华晨金杯汽车有 517,757.29 6,080,079.41
应付票据
限公司铁岭分公司
沈阳华晨金杯汽车有 42,800,968.60 48,888,704.31
其他应付款
限公司铁岭分公司
沈阳华晨金杯汽车有 20,065,245.38 20,065,245.38
其他应付款
限公司
华晨汽车（铁岭）专 3,376,143.06 211,211.08
其他应付款
用车有限公司
沈阳金杯恒瑞汽车部 1,600,000.00 1,600,000.00
其他应付款
件有限公司
沈阳市汽车工业资产 - 203,861.16
其他应付款
经营有限公司
华晨汽车集团控股有 0 95,738,104.92
预收款项
限公司
华晨鑫源重庆汽车有 72,580.00 72,580.00
预收款项
限公司
沈阳华晨专用车有限 33.61 33.61
预收款项
公司
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用√不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 担保金额
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/1/16 2017/9/8 3,000.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2016/9/23 2017/9/8 500.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2016/9/21 2017/9/21 3,500.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/3/14 2017/9/14 500.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金杯汽车模具制造有限公司 2017/1/23 2017/7/23 3,500.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金杯汽车模具制造有限公司 2016/9/9 2017/9/9 1,500.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金杯进出口有限公司 2017/5/26 2017/11/26 4,000.00
沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳金杯进出口有限公司 2016/11/25 2017/11/25 4,000.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/3/16 2018/3/16 2,500.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/3/16 2018/3/16 2,500.00
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2017 年半年度报告
金杯汽车股份有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/3/16 2018/3/16 2,500.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/3/16 2018/3/16 2,500.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2017/1/12 2018/1/12 8,000.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金发汽车钢圈制造有限公司 2016/12/13 2017/12/13 2,000.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯汽车模具制造有限公司 2017/5/25 2017/11/25 3000.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯汽车模具制造有限公司 2016/12/30 2017/12/30 500.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳金杯进出口有限公司 2017/3/15 2017/9/15 4,000.00
金杯汽车股份有限公司 华晨汽车（铁岭）专用车有限公司 2017/1/9 2018/1/9 5,000.00
金杯汽车股份有限公司 华晨汽车（铁岭）专用车有限公司 2017/3/9 2018/3/9 3,000.00
金杯汽车股份有限公司 华晨汽车（铁岭）专用车有限公司 2017/1/10 2017/7/10 6,000.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2016/9/2 2017/9/1 4,000.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2017/3/8 2017/9/8 300.00
金杯汽车股份有限公司 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2017/1/13 2017/7/13 1,000.00
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
□适用√不适用
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%)
单 项 金 额 重 1,921,222,829. 0.88 1,921,222,829 1,306,090,4 85.69 1,306,090,460.
大并单独计 48 .48 60.69 69
提坏账准备
的其他应收
款
按 信 用 风 险 271,416,067.76 0.12 210,645,069 0.78 60,770,998.36 218,151,392 14.31 210,645, 96.56 7,506,323.36
特征组合计 .4 .76 069.4
提坏账准备
的其他应收
款
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2017 年半年度报告
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
2,192,638,897. / 210,645,069 / 1,981,993,827 1,524,241,8 / 210,645, / 1,313,596,784.
合计
24 .4 .84 53.45 069.4 05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 54,763,015.46 74,917.02 0.14
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 54,763,015.46 74,917.02 0.14
1至2年 1,483,370.62 148,337.06 10
2至3年 2,230,452.47 446,090.49 20
3 年以上
3至4年 4,194,203.46 2,097,101.73 50
4至5年 1,732,805.31 866,402.66 50
5 年以上 207,012,220.44 207,012,220.44 100
合计 271,416,067.76 210,645,069.40 77.61
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 往来款 1,584,759,601.43 一年以内 72.28
第二名 往来款 93,701,225.83 各年均有 4.27
第三名 往来款 93,308,583.33 一年以内 4.26
第四名 往来款 91,893,867.00 一年以内 4.19
第五名 往来款 89,655,852.91 五年以上 4.09 89,655,852.91
合计 / 1,953,319,130.5 / 89.09 89,655,852.91
2、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 866,616,427.87 94,806,905.93 771,809,521.94 866,616,427.87 94,806,905.93 771,809,521.94
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2017 年半年度报告
对联营、合营企业 201,043,117.94 201,043,117.94 205,944,222.12 205,944,222.12
投资
合计 1,067,659,545.81 94,806,905.93 972,852,639.88 1,072,560,649.99 94,806,905.93 977,753,744.06
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 末余额
准备
沈 阳 金 杯 车 辆 486,000,000.00 486,000,000.00
制造有限公司
沈 阳 金 晨 汽 车 106,804,279.94 106,804,279.94
技术开发有限
公司
沈阳金杯江森 32,793,342.00 32,793,342.00
自控汽车内饰
件有限公司
沈阳金杯产业 19,721,221.93 19,721,221.93 19,721,221.93
开发总公司
沈阳金杯汽车 69,085,684.00 69,085,684.00 69,085,684.00
物资总公司
华晨汽车金杯 50,000,000.00 50,000,000.00
（西咸新区）产
业园有限公司
沈阳金杯汽车 45,000,000.00 45,000,000.00
部件工业园有
限公司
沈阳金杯房屋 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
开发有限公司
陕西长庆专用 51,211,900.00 51,211,900.00
车制造有限公
司
合计 866,616,427.87 866,616,427.87 94,806,905.93
(2) 对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
其
他 其
追 减 综 他 减值准
投资 期初 宣告发放现 期末
加 少 权益法下确认 合 权 计提减 其 备期末
单位 余额 金股利或利 余额
投 投 的投资损益 收 益 值准备 他 余额
润
资 资 益 变
调 动
整
一、合营企业
金杯全球物流（沈阳）有 97,241,189.06 -1,672,465.41 95,568,723.65
限公司
沈阳金杯申华汽车投资有 23,841,160.24 -1,175,004.18 22,666,156.06
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2017 年半年度报告
限公司
小计 121,082,349.30 -2,847,469.59 0.00 118,234,879.71
二、联营企业
沈阳金亚传动轴有限公司 26,401,517.29 -1,182,924.61 25,218,592.68
沈阳金杯广振汽车部件有 18,504,691.51 -287,787.77 2,046,019.10 16,170,884.64
限公司
沈阳金杯恒隆汽车转向器 39,955,664.02 1,463,096.89 41,418,760.91
系统有限公司
小计 84,861,872.82 -7,615.49 2,046,019.10 82,808,238.23
合计 205,944,222.12 -2,855,085.08 2,046,019.10 201,043,117.94
3、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 230,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,855,085.08 564,738.33
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 227,144,914.92 564,738.33
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,311,675.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 14,326,779.55 主要为本期子公司计入的工
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 厂搬迁补偿款、计入的征地补
偿款及产业发展扶持资金。
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
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2017 年半年度报告
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,532.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 17,771,987.52
计入当期损益的政府补助金额为 14,326,779.55 元，主要是本期子公司计入的工厂搬迁补偿款、计
入的征地补偿款及产业发展扶持资金。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -350.14 -0.309 -0.309
利润
扣除非经常性损益后归属于 -368.60% -0.325 -0.325
公司普通股股东的净利润
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
目录 报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：刘鹏程
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 24 日
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