辽宁金杯汽车股份有限公司1992年年度报告
一、公司基本情况
1.1992年公司业绩:
金杯汽车股份有限公司(以下简称公司)董事会谨将经沈阳会计师事务所检查验证的公司1992年业绩报告如下:
营销收入337,087.5万元,利润总额16,320.7万元,应缴所得税1,410,6万元,税后利润14,910.l万元,其中含少数股权5,988.l万元。
与美国通用汽车公司合资创办了金杯通用汽车有限公司,公司投资额占注册资本的70%。
实现首批S10轿卡车下线。1992年8月,金杯通用汽车有限公司生产的首批S10轿卡车组装下线,公司的主导产品中增加了一个具有国际90年代水平的系列产品。
签置了一项新的金杯—丰田技术合作协议。1992年9月,公司与日本丰田株式会社就扩大双边技术交流与管理合作签署了协议。协议规定,日本丰田株式会社将在三年内为公司的整车及零部件生产提供有偿技术服务,派出专家协助金杯客车制造有限公司提高管理。
金杯“两车”双双荣获金奖。公司大力推行用户导向管理,加快了技术改造步伐,开展了质量攻关,在中国保护消费者协会于1992年9月组织的产品评比中,公司主导产品SYl041轻型货车、SY1074轻型客车双双被评为金奖。公司另一主导产品SY6480轻型客车于1992年9月被国务院社会调查事务所评为我国乘用车名牌产品。
组建了中外合资金杯房地产开发公司。1992年7月,由公司与华晨(集团)有限公司共同投资1.5亿元人民币组建的金杯房地产开发公司。
华晨--金杯股票在美国上市。华晨--金杯(代号:CBA)500万股股票于1992年10月在美国纽约证券交易所发行并上市,获得招股净收入7,440万美元,将全部用于金杯客车制造有限公司的技术改造。
本公司1992年年初股本总额为62831.19万元,年末股本总额为58561.19万元。其调整情况详见第四部分公司财务状况第十七条款。
2.1993年公司发展规划及盈利预测
(1)投资计划。
①遵照公司技术改造高效益、高起点、高速度原则,根据发展规划和市场需求,一九九三年新开项目34项,计需投入65,632万元;上年结转项目20项,计需投入22,939万元。总投资额为88.571万元,当年完成投资额40,000万元。
②遵照公司扩展综合经营的方针,将加大对第三产业及股权投资,预计增加投资额10,000万元。
(2)财务预算安排。
1993年公司的股本总数为82,891.9万元,比1992年末股本数58,561.2万元增长41.5%,截止1993年2月末,本公司股本结构如下表。
金额单位:万元。
1992年期末数(已减转属2户企业) 减:10户转属企业 加:国家扶持基金转股本金 加:按1:0.3比例送股 加:按1:0.7个人股配股 减:转属34户企业送股减除 进行帐务处理后股本金总额
国家股 38,025.67 819.75 2,611.14 12,194.7 - 249.57 51,762.19
法人股 10,535.52 1,974.17 - 4,438 - 1,869.60 11,129.75
个人股 10,000 - - 3,000 7,000 - 20,000
合计 58,561.19 2,793.92 2,611.14 19,632.7 7,000 2,119.17 82,891.94
1993年预算营销收入450,000万元,比上年增长33.5%,利润总额力争达到28,000万元,比上年增长71.6%,税后利润26,490万元,其中含少数股权10,047万元。
以上是以公司现有的资产和企业状况及外部条件为依据预测,并经沈阳会计师事务所审核签证。
根据公司规划,到1995年底,公司将形成SY6480厢式客(货)车和S 10轻型载货车两大系列产品为主体的生产体系,主导产品生产纲领为:SY1041轻型载重汽车3万辆,SY6480厢式客(货)车2万辆,510系列轻型汽车5万辆,特种潜液电泵25万台。
二、公司高级管理人员简况
1.董事长兼总经理赵希友先生,59岁,大专,高级经济师,全面负责公司董事会、行政管理工作,公司法定代表人。持有公司股票23,200股。
2.副董事长兼常务副总经理、公司党委书记何忠彬先生,58岁,大学,高级工程师,全面负责公司行政、董事会、党委常务管理工作,持有公司股票2,000股。
3.常务董事(按姓氏笔划为序):边清元、仰融、刘玉兰、刘光长、刘德祥、孙承绎、陈芝芳、连德芝、周铁军、姜洪钩、陶新潜、黄平。
常务董事、副总工程师边清元先生,55岁,大学,高级工程师,负责公司质量管理工作,持有本公司股票400股。
常务董事仰融先生,40岁,大学,研究员,中国金融教育发展基金会副会长。
常务董事、副总经理兼总工程师刘玉兰女士,51岁,大学,高级工程师,负责公司科研、技术管理工作。持有本公司股票2,000股。
常务董事:公司纪委书记刘光长先生.60岁,高中,高级政工师,负责公司纪检及监察工作。持有本公司股票2,000股。
常务董事、副总经理刘德祥先生,44岁,大学,工程师,负责公司销售管理工作。持有本公司股票4,000股。
常务董事、副总经理孙承绎先生,52岁,大专,高级经济师,负责公司人事、劳资及教育培训管理工作.持有本公司股票1.400股。
常务董事、副总经理陈芝芳先生.61岁,大学,高级工程师,公司驻美国底特律办事处代表。持有本公司股票10,000股。
常务董事、副总会计师连德乏先生,56岁,中专,高级会计师,负责财务公司管理工作。
常务董事、副总经理周铁军光生,49岁,大学,高级经济师,负责公司企业管理、改革、信息及总部事务管理工作。持有本公司股票1,000股。
常务董事、副总经理姜洪钩先生.45岁,大专,高级经济师,负责公司生产管理工作。持有本公司股票1,000股。
常务董事、公司党委副书记陶新潜先生,51岁,大学,高级工程师,负责公司党群部门的工作。持有本公司股票8,000股。
常务董事、副总经理黄平先生,42岁,大专,经济师,负责公司房地产业、股票管理工作.持有本公司股票2,200股.
三、公司股东情况
1.截止1992年12月31日,公司股份总额为585,611,900股,其中:国家股380,256,700股;法人股105,355,200股;个人股100,000,000股。
2.截止1993年4月19日,公司股来共计128,471名。
四、公司财务状况
(一)沈阳会计师事务所对公司1992年度会计报表检查验证报告书
沈会师工字(1993)第0018号
金杯汽车股份有限公司:
我所接受委托,对贵公司1992年度的会计报表进行了检查验证。这些会计报表由贵公司管理当局负责编制。我们的责任是在检查验证的基础上,对这些会计报表发表意见。唯有资产负债表的期初数和利润表的上年数等比较资料,是贵公司根据沈阳市财政局(全民企业)税务局(集体企业)认可的1991年12月31日资金平衡表和1991年度利润表的有关项目,按照般份制试点企业会计报表中的相应项目对接的。故此,我们仅作了一般核对。
我们检查验证,是根据我国政府有关法律、法规、文件,按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》规定,结合贵公司的具体情况采取了我们认为必要的审计程序和方法,对内部管理制度的遵守情况和数据记录真实情况进行了抽查验证和重点审查。
经过检查验证,我们认为,本报告所附的资产负债表、利润表、财务状况变动表基本反映贵公司1992年12月31日的财务状况和1992年度的经营成果。
沈阳会计师 事务所注册会计师 胡丕华 高珊珊
1993年4月18日
(二)公司1992年度会计报表(见附件)。
(三)会计报表情况的说明。
1.公司的基本情况说明:
(1)公司经沈阳市体制改革委员会沈体改发(1988)4号文和沈阳市经济技术协作办公室沈经协审字(1988)3号文批准,在原沈阳汽车工业公司的基础上改组为金杯汽车股份有限公司.1988年5月3日在沈阳市铁西区工商行政管理局注册并颁发《企业法人营业执照》,注册号1179731。并经国家体改委、国家国有资产管理局体改生(1991)97号文重新审批。
(2)公司在《股份制试点企业会计制度》未颁布前,所属全民企业执行国营工业企业会计制度;集体企业执行辽宁省城镇集体工业企业会计制度;中外合资企业执行中外合资企业会计制度,国家颁布《股份制试点企业会计制度》后,经沈阳市财政局批准,公司执行法制度,于1992年末对公司所属全民和集体企业本年度的帐务处理进行调整,中外合资企业会计报表按股份制试点企业报表的口径予以转换。
(3)公司的会计年度为公历每年1月1日起至12月31日止。
(4)公司以人民币做为记帐本位币,非人民币业务均折为人民币记帐。外币业务均按交易当日的调剂价或公布的外汇牌价的中间价格折合人民币入帐。
(5)公司为经济实体。所属企业均为内部独立核算单位,年度决算由各企业编制,公司合并会计报表,在合并过程中,公司所属企业的内部营销收入、营销成本及内部往来予以抵销,拨付所属资金与上级投入资金相互轧抵,内部利润予以剔除。
(6)公司所属企业除房产税、车船使用税、土地使用税、印花税外,应缴的各种流转税税款(含教育费附加和城市维护建设税)由所属企业按税法规定分别计算,光缴公司后再由公司统一缴纳。公司投资的中外合资企业执行国家颁布的外商投资企业有关税法。
(7)公司所属原全民和集体企业按股份制试点企业折旧办法计提折旧;中外合资企业按中外合资企业财务管理有关规定计提折旧。
(8)除公司中外合资企业提取坏帐准备金外,其他所属企业1992年度未提取坏帐准备金。
(9)存货以实际成本计算,低值易耗品在领用时,所属企业根据实际情况采用,一次摊销或分次摊销的办法。
(10)公司采用工效挂钩的办法提取工资基金。经沈阳市劳动局、财政局,审查核淮,本年应提取的工资基金已按规定全部列人当年成本费用。
(11)公司外汇自创自收自支,不足部分市场调剂解决。
(12)经公司董事会申议,1992年税后利润的分配比例为法定公积金10%,公益金30%,任意公积金60%.1992年不分红利,股东红利在公司首次增资配股中体现。
(13)根据1992年度资金平衡计划,公司本年度计划发行公司债券10,000万元,实际发行10,000万元.
(14)1992年4月29日公司与沈阳市人民政府签订了投入产出承包合同。从1992年度开始,以确定基数、逐年递增7%的方式,向国家上缴所得税。本年度应檄1,410.6万元。
(15)l991年7月22日公司与外方华晨(百慕大)控股有限公司合资成立了金杯客车制造有限公司,合资企业投资总额为2,998万美元,注册资本2,998万美元。其中公司占注册资本的11%,外方占40%。1992年8月12日,经沈阳市对外经济贸易委员会批准,公司将注册资本中的11%,即329.78万美元转让绘华晨控股有限公司。转让股份同时,该合资企业的外方改称为华晨中国汽车控股有限公司。转让后,华晨中国汽车控股有限公司占该合资企业注册资本的51%,公司占49%(公司占华晨中国汽车控股有限公司注册资本的21.57%)。在合并报表的过程中,该合资企业的会计报表是该企业按照安达信.华强会计师事务所审计报告并根据我国有关规定调整后提供的。
(16)公司1992年12月18日至1993年2月12日定向向个人股股东按1:0.7的比例增资配股7,000万元股票,每股面值1元,计7,000万股。增资配股溢价发行,每股价格3.5元。同时按1:0.3的比例向全体股东派送红股19,632.7万元,计19,632.7万股,1992年红利不再发放,载止到规定日期已全部收到本次增资配股的资金,并将于1993年按规定进行增资配股及派送红股的帐务处理。
(17)为加快沈阳汽车工业整体技术改造步伐,适应我国关贸总协定缔约国地位恢复后的形势要求,根据沈阳市人民政府有关主管机关批准,对公司所属34户企业进行了行业调整,于1992年7月和1993年1月分两批成建制划转沈阳市各区管理。其中第一批24户企业以1992年7月末企业会计报表为准,经沈阳会计师事务所审查鉴证,在基准日该24户企业总资产17,944.9万元,总负债9,550.3万元。股本金4,270万元.其中国家股121,600元,法人股42,578,400元.以上24户企业已转属完毕,从本公司1992年度会计报告期末数中予以减除。
第二批企业10户,以1992年12月末会计报表为准,经沈阳会计师事务所审查鉴证,在基准日该10企业总资产112,349.7万元,总负债7,824.5万元,股本金27,939,181元,其中国家股8,197,481元,法人股19,741,700元.实现利润110.5万元。以上10户企业仍包括在公司1992年度会计报告之中,待1993年进行转属的帐务处理。
(18)公司在毕晨中国汽车控股有限公司的长期投资收益,于1993年华晨中国汽车控股有限公司分红后计入公司总收益。
2.会计报表中有关情况的说明:
(1)货币资金年末余额35.122.6万元。其中银行存款35,100万元,现金22.6万元。
(2)短期投资年末余额233.3万元,均属1993年内可收回投资的国库券及其他有价证券。
(3)应收票据年末余额44,885.8万元,基本上是银行承兑汇票,到期日用在1993年内。
(4)应收帐款减备抵坏帐后年末净余额26,333.6万元、其中帐龄一年以下的3,246户,14,279.64万元;帐龄一年以上的3,692户,69,910.6万元。
(5)预付货款年末余额9,332.7万元。预付内容主要是企业采购生产原料按合同向供货单位预付的货款,余额中还有一些予付款尚末及时结算。
(6)其它应收款年末余额142.610.9万元。其中帐龄在一年以下2,405户,72,700.l万元;帐龄一年以上2,296户,69,910.8万元。
(7)待摊费用年末余额4,454.5万元,主要内容是企业生产用模具及其它低值易耗品尚未摊销的费用和企业财产保险费等。
(8)存货期末余额82,380.4万元。明细如下:
类别 金额(万元) 计价方法
材料 56,819.7 按实际成本
在产品及自制半成品 15,937.9 按实际成本
产成品 9,622.8 按实际成本
(9)长期投资年末余额8,380.4万元。主要投资内容如下:
华晨中国汽车控股有限公司 1,761万元。
沈阳风险投资公司 100万元。
交通银行沈阳分行 100万元。
国库券及其他投资 6,419.4万元。
(10)固定资产原值年末余额134,080万元,累计折旧26,625万元,固定资产净值年末余额107,455万元。
(l1)在建工程年末余额50,391万元,主要工程项目如下:
工程名称 金额(万元) 计划竣工时间
技术改造工程 45,311 按计划进度
其它零星工程 5,080 按计划进度
(12)开办费年末余额128.6万元,主要是所属沈阳金杯汽车模具修造厂等企业开办费尚未摊销部分。
(l3)长期待摊费用年未余额2.456万元,主要是本公司所属企业用于已完工技术改造的借款利息。
(14)待处理流动资产损失年未余额204.7万元,待处理固定资产损失3,8万元,财产损失合计208.5万元。系1993年1月1日转属的10户企业年末帐面数。
(15)经沈阳会计师事务所核淮后:
①短期借款(期初数)调整为93,608.2万元;
②长期负债(期初数)调整为61130.2万元。
短期借款年末余额110,361.6万元。主要内容如下:
金融单位 金额(万元)
工商银行沈阳市分行及其所属金融机构 45,429.6
交通银行沈阳分行 12,300
沈阳风险投资公司 2,355
沈阳市信托投资公司 500
其他金融机构 49,777
(16)应付帐款年末余额33,581.9万元。其中帐龄一年以下2,065户。14,983.7万元;帐龄一年以上2,015户,18,598.2万元。
(17)预收贷款年末余额100.7万元,主要是客户困购产品而向公司商贸企业销售部门的预付贷款。
(18)其他应付款年末余额100,735.9万元。其中帐龄一年以下2,608户,55,326.6万元;帐龄一年以上2,753户,45,409.3万元。
(19)预提费用年末余额4.344.9万元。主要是预提银行贷款利息及有些跨年度设备大修理项目费用,在年末根据实际情况必须保留的数额。
(20)长期借款年末余额86,916.1万元,主要内容如下:
借款单位 本金(万元)
人民银行沈阳市分行及所金融机构 15,753
工商银行沈阳市分行及所属金融机构 35,585
交通银行沈阳市分行及所属金勋机构 3,174
农业银行沈阳市分行及所属金融机构 610
建设银行沈阳市分行及所属金融机构 2,480
其它金融机构 24,314.1
(21)应付债券年未余额18,010.9万元。主要内容如下:
债券名称 金额(万元) 到期日期
企业融资债券(技改) 15,000 1993年1月--1995年9月
企业融资债券(流动资金) 3,000 1993年4月--1993年12月
(22)长期应付新年末余额29,383.4万元。主要是企业为加速技术改造,采用补偿贸易方式引进国外设备价款和待转国家股股本金的国家扶持基金9,l39万元等。
(23)股本金年末余额58,561.19万元.本年度股本金变化情况如下:单位:万元
原股本 二十四户转属减少 期末数
国家股 38,037.83 12.16 38,025.67
法人股 14,793.36 4,257.84 10,535.52
个人股 l0,000 - 10,000
合计 62,831.19 4,270 58,561.19
(24)盈余公积本年期初余额43,072.6万元,本年以企业专用基金调整转换等净增加9,868.7万元,本年提取5,976.2万元,期末余额58,917.5万元。在余额中包括公司首次增贸配股转增股本金而尚末进行帐务处理的19,632.7万元。
(25)集体福利基金年初余额437.2万元,本年提取2,561.2万元,帐务调整减少36万元,期末余额2,962.4万元。
(26)少数股权13,434万元系美国通用汽车公司和华晨中国汽车控股有限公司分别对其投资的合资企业的权益。
(27)业务收入337.087.5万元,其中包括公司工商贸企业的全部业务收入。
(28)销售费用12,255.2万元。主要是公司及所属企业支付的广告费及有关销售费用。
(29)管理费用29,689.7万元.其中工资1,580万元,差旅费3,580万元,折旧费3.757万元,修理费3,576万元,低值易耗品8,796.7万元,其它支出8,400万元。
(30)财务费用9,964.9万元,主要是应列入当年的利息支出。
五、财务指标分析
指标名称 计算公式 指标数
1.流动比率 流动资产/流动负债 1.40
2.速动比率 (流动资产-存货-待摊费用)/流动负债 1.05
3.应收帐款平均周转率 主营业务收入/应收帐款平均余额 15.73
4.股东权益比率 股东权益/资产总额×100% 26.03%
5.股本净利率 税后利润/股本总额×100% 25.50%
6.每股净资产额 股东权益/(股本总数+股票面值) 2.29元
说明:税后利润按利润总额16,320.7万元减应交所得税1,410.6万元计算。其中少数股权5,988.1万元,应分其他单位利润197.4万元和合资企业中方福利及奖励基金187.1万元未做扣除。股东权益亦未扣除少数股权。按扣除上述未扣除项目后计算,股东权益比率为23.42%;股本净利率为14.58%;每股净资产额为2.06元。
六、重要事项揭示
1.1993年3月3日,经国家对外经济贸易部批淮,金杯客车制造有限公司投资总额和注册资本由原2,998万美元增加到17,116万美元,为保持原投资比例不变,本公司投资总额由原相当于1,469.02万美元增加到相当于8,387万美元。
2.经沈阳会计师事务所审查鉴证,分两批转属的刊户企业股本计7.063.92万股,其中国家股831.91万股,法人股6,232.01万股,按1:0.3比例计算的2,119.17万股红股不向转属企业派送。
1993年4月28日
