一汽金杯汽车股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
沈阳华伦会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的无保留意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:一汽金杯汽车股份有限公司
公司法定英文名称:FAW JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
中文缩写:一汽金杯
英文缩写:FAW JINBEI
2、公司法定代表人:徐兴尧
3、公司董事会秘书:张洪津授权代表:乔广海
联系地址:一汽金杯汽车股份有限公司
公关部计划财务部
电话:(024)24800635 24800669转8718
传真:(024)24800635
4、公司注册地址:沈阳市沈河区万柳塘路38号
公司办公地址:沈阳市沈河区万柳塘路38号
邮政编码:110015
电子信箱:jbstar@pub.sy.ln.cn
5、公司年度报告备置地点:一汽金杯汽车股份有限公司公关部计划财务部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:一汽金杯
股票代码:600609
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度实现利润总额及构成(合并报表)单位:人民币元
利润总额: 523138938.41
净利润: 188950049.93
主营业务利润: 794183735.43
其它业务利润: 5660507.19
投资收益: -5285842.57
补贴收入: 1558634.49
营业外收支净额: 191948932.12
经营活动产生的现金流量净额: 568833294.55
现金及现金等价物净增加额: 300644927.03
2、公司近三年财务指标(合并报表)
指标项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元)
4194711434.84 3690231717.54 2647456818.00
净利润(元) 188950049.93 98793909.29 -85697144.65
总资产(元) 6825175470.25 6660616558.64 6075299507.24
股东权益(元) 1644416643.12 1471994321.60 1383706344.24
每股收益(元/股) 0.1944 0.1017 -0.088
加权计算每股收益(元/股)
0.1944 0.1017 -0.088
每股净资产(元/股) 1.69 1.52 1.42
净资产收益率(％) 11.49 6.71 -6.19
调整后每股净资产(元) 1.26 1.00 0.66
加权计算净资产收益率(％)12.13 6.92 -19.64
注:a.主要财务指标的计算方法
全面摊薄后的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费—长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
加权平均后的计算方法
每股收益=净利润/按月份加权普通股股份数
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]×100％
b.公司近三年的有关财务指标以合并会计报表数字计算,并按98年计算口径予以调整。
3、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中公益金
未分配利润 合计
期初数
971811332.41 355333783.81 441454959.50 87828942.00
-112864344.45 1655735731.27
本期增加
本期减少
-- -- -- --
11319087.74 11319087.74
期末数
971811332 355333783.81 441454959.50 87828942.00
-124183432.19 1644416643.12
变动原因实现利润及调整以前年度损益
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股本结构情况:数量 单位:股
本年度变动
期初数 增加 减少 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 691811332 691811332
其中:
国家拥有股份 73760316 73760316
境内法人持有股份 618051016 618051016
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他(转配股)
尚未流通股份合计 691811332 691811332
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 280000000 280000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 280000000 280000000
三、股份总额 971811332 971811332
注:本年度未发生股本变化。
(二)股东情况介绍
1、报告期末股东总数为201,579户。
2、主要股东持股情况:
股东名称 年末持股数 占总股本比例
(万股) (％)
(1)中国第一汽车集团公司 49562.38 51％
(2)沈阳汽车工业股权投资有限公司 12242.72 12.60％
(3)沈阳资产经营有限公司 7376.03 7.59％
(4)烟台证券 139.83 0.14％
(5)徐会明 99.99 0.10％
(6)东方货库 60.00 0.06％
(7)金泰基金 56.30 0.06％
(8)华之龙 50.00 0.05％
(9)江西证券 49.81 0.05％
(10)陈立强 47.20 0.05％
说明:
3、持有本公司10％以上股份的法人股东情况
(1)中国第一汽车集团公司
法定代表人:耿昭杰
经营范围:汽车及汽车配件、小轿车及配件、旅游车及配件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。
中国第一汽车集团公司持有的一汽金杯汽车股份有限公司51％国有法人股未作任何质押,亦未有其他法律争议。
(2)沈阳汽车工业股权投资有限公司
法定代表人:展万金
经营范围:主营:股权投资、证券咨询
兼营:汽车配件销售、金属材料、建材机械设备、橡胶制品。
沈阳汽车工业股权投资有限公司持有一汽金杯汽车股份有限公司12.6％的发起人法人股未作任何质押,亦未有其他法律争议。
4、报告期内控股股东未变更。
5、现任公司董事、监事和高级管理人员持股情况及变动原因单位:股
姓 名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
徐兴尧 董事长 0 0 无变化
展万金 副董事长、总经理 0 0 无变化
张沛雨 董事、党委书记 1,000 1,000 无变化
于文扣 董事、党委副书记 0 0 无变化
滕铁骑 董事 0 0 无变化
王爱生 董事 0 0 无变化
徐驰 董事 20,000 20,000 无变化
张忠茂 监事会主 60 60 无变化
赵迎春 监事 0 0 无变化
吴栋良 监事 0 0 无变化
万宇非 副总经理 0 0 无变化
刘兴堂 总会计师 0 0 无变化
汤金华 副总经理 0 0 无变化
张洪津 董事会秘书 0 0 无变化
四、股东大会简介
(一)股东大会简介:
本公司在报告期内召开了一次股东大会。
根据公司第一届董事会第八会议决议,1998年5月29日公司1997年度股东大会暨第十五次股东大会,在长春一汽宾馆三楼会议室召开。出席会议的股东及代表7人,代表股份69220万股,占公司总股本的71.23％,按《公司法》和《公司章程》的有关规定,大会采取记名投票方式表决决议,本次股东大会经沈阳市申扬律师事务所见证,会议表决符合法定程序,决议真实有效,会议审议通过了如下决议:
1、《1997年度公司董事会工作报告》;
2、《1997年度总经理工作报告》;
3、《1997年度公司监事会工作报告》;
4、《1997年度财务决算及1998年度财务预算报告》;
5、《1997年度利润分配和股东分红的议案》;
公司1997年度不向股东派发红利。
6、《一汽金杯汽车股份有限公司资产重组方案》;
7、《关于公司所属企业沈阳汽车制造厂购买汽车生产工艺及其配套设施和相关流动资产的议案》;
8、《关于规范<公司章程>的议案》;
9、《关于金通公司进展情况的报告》;
10、《关于发行债券的议案》;
11、《关于聘请会计师事务所的议案》;
12、《关于<1997年度报告>的议案》;
13、《关于授权公司董事会全权决定和实施公司融资投资计划的议案》
14、《关于选举公司第二届董事会董事的议案》;
15、《关于选举公司第二届监事会监事的议案》;
本次股东大会决议公告已于1998年6月3日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
(二)现任公司董事、监事情况
姓 名 性别 年龄(岁) 任期 年度报酬(元)
徐兴尧 男 61 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
展万金 男 56 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
张沛雨 男 61 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
于文扣 男 51 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
滕铁骑 男 42 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
王爱生 男 45 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
徐驰 女 39 1998.5.29———2001.5.29 未在本公司领取报酬
张忠茂 男 55 1998.5.29———2001.5.29 13680
赵迎春 女 43 1998.5.29———2001.5.29 10404
吴栋良 男 42 1998.5.29———2001.5.29 12723
报告期内,公司原董事会董事耿昭杰先生、沈凤歧先生、刘鸿源先生徐英威先生、孙盛逸先生,公司原监事:王英杰女士、张思洁先生因工作需要或任期已满而离任。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
在报告期内,公司董事会共召开了5次董事会会议:
(1)首届八次会议于1998年4月22日在长春召开,全体董事出席了会议。会议审议通过了如下议案:
①《总经理工作报告》;
②《关于公司职能部门设置、人员编制的调整方案》;
③《公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告》,提交股东大会审议;
④《关于1997年度利润分配和股东分红的议案》,提交股东大会审议,建议1997年不分配股利。
⑤《1997年度报告》
⑥《公司股东大会第十五次会议(1997年度股东大会)的安排意见》;
会议听取并肯定了《关于公司实施资产重组情况的汇报》。
(2)首届九次会议于1998年4月24日以通讯方式召开。会议审议通过了如下议案,并提交股东大会予以审议.
①《关于公司所属企业沈阳汽车制造厂购买汽车生产工艺及其配套设施和相关流动资产的议案》;
②《关于金通公司进展情况的报告》;
③《关于发行债券的议案》;
④《关于聘请会计师事务所的议案》;
⑤《关于授权公司董事会全权决定和实施公司融资投资计划的议案》。
(3)二届一次会议于1998年5月29日在长春一汽宾馆会议室召开,公司全体董事出席了会议,会议审议通过了如下事项:
①选举徐兴尧先生为公司董事长,展万金先生为副董事长;
②聘任展万金先生为公司总经理,并授权总经理决定公司管理人员及职工工资报酬的事项;
③由总经理展万金先生提名,董事会聘任万宇非先生、汤金华先生为公司副总经理,聘任刘兴堂先生为公司总会计师;
④聘任张庆春先生为董事会秘书。
(4)二届二次会议于1998年8月12日以通讯方式召开。会议审议通过了如下事项:
①审议通过了《公司1998年度中期报告》;
②聘任张洪津先生为公司董事会秘书,解聘张庆春先生公司董事会秘书职务。
(5)二届三次会议于1998年10月16日以通讯方式召开,会议审议通过了对沈阳金亚传动轴有限公司提供150万元流动资金贷款担保的议案。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
(1)1998年5月29日,公司董事会二届一次会议聘任展万金先生为公司总经理;聘任万宇非先生、汤金华先生为公司副总经理,聘任刘兴堂先生为公司总会计师;聘任张庆春先生为公司董事会秘书。
(2)1998年8月12日,公司董事会二届二次会议聘任张洪津先生为董事会秘书,解聘张庆春先生公司董事会秘书的职务。
3、根据财政部财会字(1998)16号文件“关于《股份有限公司有关会计问题解答》的通知”和《股份有限公司会计制度》,经公司二届六次董事会研究决定,对公司以前年度挂帐的损益进行了调整,该项调整总额为183,744,411.46元,调整后以前年度的损益情况及有关财务指标将发生变化。本公司董事会认为此项调整符合财政部财会字(1998)16号文件的规定,遵循了1998年1月1日起开始执行的《股份有限公司会计制度》,并有利于公司的长远发展和广大投资者的利益。本公司董事会提请投资者注意此项调整事宜。(此项调整的详细情况,请阅读会计报表附注。)
(二)本年度利润分配预案
根据目前公司的股东权益情况及资金现状,董事会建议本年度不进行利润分配。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况。
本公司报告期内未进行红利分配。
六、监事会报告
公司监事会及全体监事依据国家现行有关法律、法规的规定,遵循《公司章程》及监事会工作条例所赋予的各项职权,在股东大会的授权下,依法履行了自己的职责。报告年度内共召开了两次监事会会议。1998年4月23日,召开了首届六次监事会会议,审议通过了《公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告》和提交1997年年度股东大会审议的《监事会工作报告》;1998年6月1日,召开了第二届一次监事会会议,全体监事出席了会议,主要议题是:选举公司第二届监事会主席;聘任第二届监事会秘书。与会监事一致选举张忠茂先生为监事会主席,聘任乔广海先生为监事会秘书。
公司监事会列席了公司历次董事会,参与了公司经营决策和经营管理,对公司的业务、经营、财务状况进行了审核和研究。对公司董事及高级管理人员进行了监督,对资产运作实施过程和信息披露工作进行了监督。
监事会注意到了董事会对公司以前年度挂帐的损益进行的调整,认为此项调整符合财政部财会字(1998)16号文件的规定,遵循了1998年1月1日起开始执行的《股份有限公司会计制度》,并有利于公司的长远发展和广大投资者的利益。
监事会认为,在1998年度中公司全体董事、领导班子成员认真执行股东大会的决议,在公司经营活动中忠于职守,守法经营,面对激烈的市场竞争,带领公司全体员工,努力奋进,开拓进取,保持了公司经济指标连续三年的持续稳定增长
。在公司经营活动及业务往来涉及的关联交易中,公司监事会未发现公司全体董事和领导班子成员,有损股东权益和损害公司利益造成公司资产流失的现象和情况。
七、业务报告摘要
(一)公司经营情况回顾
1、业绩概述
1998年,受东南亚金融危机和国内百年不遇特大洪水灾害的影响,在汽车市场持续低迷的情况下,董事会和领导班子带领公司全体员工,战胜重重困难,实现了各项主要经济指标全面超历史最好水平,保持了经济指标连续三年高速增长。公司1998年生产汽车45,018辆,比上年增长28.6％。其中:生产轻型货车15,216辆,比上年增长10.7％,生产轻型客车29,802辆,比上年增长40.1％;完成汽车销售44,536辆,比上年增长31％,其中:销售轻型货车14,518辆,比上年增长8.4％;销售轻型客车30,018辆,比上年增长45.7％。全年实现主营业务收入419,471万元,比上年增长13.13％;实现主营业务利润79,418万元,比上年增长39.37％。
2、公司财务状况及经营情况
项目 1998年(元) 1997年(元) 增减(％)
总资产 6825175470.25 6660616558.64 2.47％
长期负债 1569603208.51 1228422757.11 27.77％
股东权益 1644416643.12 1471994321.60 11.71％
主营业务利润 794183735.43 569844265.84 39.37％
净利润 188950049.93 98793909.29 91.26％
变动情况原因:
(1)长期负债比年初上升的主要原因是1997年度在其他应付款核算的长期借款利息1998年调入长期借款核算所致。
(2)股东权益增长11.71％的主要原因是98年度净利润增长所致。
(3)主营业务利润增长较大的原因是1998年度轻型客车产量及销量大幅增长所致。
(4)净利润比年初涨幅较大的原因除了1998年度轻型客车产量及销量大幅增长销售收入增加外,本公司所属控股子公司98年度退税19,069万元,计入营业外收入所致。
3、公司在经营中出现的问题与困难及措施
存在的问题:
①轻型货车的市场占有率还有待提高;
②主机厂产品结构和产品还有待进一步调整;
③资金紧张仍然是制约公司发展的首要问题;
④在成本管理、产品质量控制上还应进一步加强。
措施:
①顺应市场,以市场为导向,以效益为中心,抓好产品开发工作;
②适时调整经营策略,建立新的机制,扩宽销售渠道,强化产品售后服务;
③加强企业管理,拓展融资渠道,扩大融资能力;
④建立科学有效的成本、质量管理方法。
(二)公司投资情况
1、在报告期内无募集资金和报告期之前募集资金的使用延续到报告期内.
2、在报告期内非募集资金投入项目
报告期内,公司投入2,950万元技术改造资金,用于公司所属沈阳汽车制造厂轻型卡车“三吨车”项目,其中第一期工程已于1998年6月竣工;第二期工程设备开始安装调试,计划1999年工程全部竣工投产,并产生效益。
(三)新年度业务发展计划
1999年在迈向新世纪的最后一年,公司将以提高经济效益为中心,以市场为导向,以降低成本为重点,以搞活资金、盘活资产为突破口,为公司的长远发展奠定坚实的基础。
1、着力抓好新的增长点,确保效益增长
1999年,轻型客车产品在开发低价位的SY6480经济型车的基础上,要迅速推出高技术含量、高附加值、高市场占有率的高档豪华型车,加大客车底盘和专用车生产及市场开发力度,扩大市场份额,以提高经济效益;农用车要形成一定的经济规模;开发、改进轻型卡车,以提高卡车的市场占有率;都瑞轮毂项目,年内将投产,实现出口创汇;进一步开拓国际市场,增加出口创汇。
2、以市场为导向,以效益为中心,抓好产品开发工作,扩大市场,增加销售,促进产品质量再上新台阶
进一步扩大公司轻型车市场,在保持轻型客车销量第一的同时,扩大轻型货车、农用车和专用车市场并采取相应的一系列销售政策和机制千方百计地促进产品的销售;做好产品开发工作,重点开发既有边际贡献,又有市场份额的产品;着手研究开发跨世纪的新产品,特别是轻型货车产品。
3、强化财务管理和监督,努力降低产品成本
以效益为中心,以降低成本为重点,以搞活资金、盘活资产为突破口,理顺财税关系,千方百计筹措资金,加强资金管理;积极清理对外投资、盘活存量资产;活化资金,加强融资工作力度,拓宽融资渠道;加大应收帐款清理力度,缓解资金紧张的矛盾;推行目标成本管理,完善价格管理体系;压缩费用,加强财务制度建设和管理,提高公司经济运行质量。
4、加强企业管理,搞好合资合作,抓好技术改造
以建立现代化企业制度为目标,深化各项改革工作,全面加强企业管理工作;搞好合资合作,都瑞公司铝轮毂项目,要尽快投产,实现出口创汇;IM项目年内完成采用先进动力车型的产品定型工作;沈汽厂、金客公司在扩大现有车型生产的同时,努力开发国际市场。技术改造工作重点抓好沈汽厂3吨车涂装线第二期工程。
5、加强领导班子和队伍建设
坚持以人为本,在建设队伍和形成良好的企业文化上下功夫。大兴刻苦学习之风、艰苦奋斗之风、思想政治之风,不断提高员工队伍素质。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期公司吸收合并事项
1998年6月19日公司全资子公司沈阳汽车制造厂和沈阳汽车制造厂实业总公司分别出资450万元和50万元,联合注册成立了沈阳一汽金杯农用车制造有限公司。主要经营:农用汽车制造,汽车零部件制造等。
3、重大关联交易事项
根据公司汽车生产的需要,经公司董事会研究决定,以1998年3月31日为截止日,以沈阳中沈资产评估事务所评估结果为依据,确定资产转让价格为22172万元,由公司所属企业沈阳汽车制造厂从沈阳汽车发动机厂购买有关汽车生产的冲压、油漆、拼焊、装配等工艺设施和相关流动资产,以满足公司汽车生产和能力的提高。此事项已经公司第十五次股东大会审议通过。
4、逾期未收回的委托存款
沈阳市信托投资公司 606万元
沈阳市建设银行信托投资公司 50万元
沈阳市工商银行信托投资公司 202万元
合计 858万元
5、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
经公司第十五次股东大会审议通过,本公司聘请沈阳会计师事务所对公司进行会计报表审计,净资产验证及其他相关的咨询服务。1998年12月30日根据财政部和中国证券监督委员会的有关要求,沈阳会计师事务所为保持工作的客观性
、独立性,进行了改制,更名为沈阳华伦会计师事务所。本公司同沈阳华伦会计师事务所的聘任关系未发生更改.
6、重大担保
公司对下列单位贷款进行担保,担保总额51,385万元。
被担保单位 金额 借款银行
东北制药集团公司 1000万 沈阳市国际信托投资公司
东北制药集团公司 2380万 沈阳市工行信托投资公司
东北制药集团公司 320万 沈阳市建设信托投资公司
东北制药集团公司 1500万 沈阳市信托投资公司
东北制药集团公司 2000万 沈阳市建设信托投资公司
东北制药集团公司 1670万 沈阳市建设信托投资公司
沈阳金杯客车制造有限公司 3000万 沈阳市交通银行
沈阳金杯客车制造有限公司 5000万 沈阳市招商银行
金杯汽车大厦 53万 沈阳市工商银行
沈阳汽车汽油泵厂 730万 沈阳市工商银行
沈阳汽车离合器厂 1440万 沈阳市工商银行
沈阳汽车发动机厂 7367万 沈阳市工商银行
沈阳汽车贸易总公司 460万 沈阳市工商银行
沈阳汽车齿轮厂 4789万 沈阳市工商银行
沈阳弹簧厂 8826万 沈阳市工商银行
沈阳汽车车桥厂 4485万 沈阳市工商银行
沈阳汽车车架厂 1020万 沈阳市工商银行
沈阳特种泵厂 2930万 沈阳市工商银行
沈阳汽车配件公司 2415万 沈阳市工商银行
51385万
7、其它重大事项
(1)、报告期内公司债务重组事项
为完善公司资产重组工作,公司与1998年6月20日与沈阳市工商银行进行了债务重组工作,将资产重组剥离28户企业的长短期借款由公司统贷统还改为由企业直接向银行借款,重新办理借贷手续.原公司统贷统还的长期借款本金17,935万元,长期借款利息4,020万元,短期借款本金41,202.4万元,短期借款利息9,100.6万元。现已办理完转贷长期借款本金12,298万元,短期借款本金31208.4万元,短期借款利息3,206.6万元。尚未办理部分正在运行中。
(2)、1998年6月22日本公司同美国通用公司在北京人民大会堂签署了《关于金杯通用汽车有限公司调整产品结构、增加投资的协议》。此次签订的协议决定将合资公司总投资13216万美元,增至23000万美元,注册资本由原来的5434万美元调整到11500万美元。将股份由原来的一汽金杯公司占70％,美国通用公司占30％,调整为各占50％,合资公司生产通用公司新款雪佛兰(开拓者)四门厢式车和雪佛兰双排座皮卡车,产品包括:发动机排量2.2升和4.3升两轮驱动和四轮驱动普通型、豪华型和超豪华型多种产品。
(3)经公司第十五次股东大会选举通过,徐兴尧先生、展万金先生、张沛雨先生、于文扣先生、滕铁骑先生、王爱生先生、徐驰女士当选为公司董事;张忠茂先生、赵迎春女士、吴栋良先生当选为公司监事。经公司董事会二届一次会议选举,徐兴尧先生当选为公司董事长、展万金先生当选为公司副董事长。经公司监事会二届一次会议选举,张忠茂先生当选为公司监事会主席。经公司董事会二届二次会议通过,聘任张洪津先生为公司董事会秘书。
(4)、计算机2000年问题
根据有关部门文件精神,本公司已成立计算机2000年问题领导小组,具体负责计算机2000年问题解决工作,并制定了切实可行的工作计划,经过对公司计算机系统进行必要的分析、测试,针对硬件(含嵌入式芯片)及操作系统中出现的问题,正在尽快与厂商取得联系,以获得相应的技术支持,必要时进行设备的升级换代;对于应用软件中存在的问题,已着手进行相应的调整和修改工作.由于公司绝大部份管理系统和实时控制系统为近年来引进并投入使用的,在设计上已充分考虑到计算机2000年问题的存在,因此,预计改造费用将不会很大。目前,此项工作正在按计划进行,争取在1999年12月底前完成遗留问题的解决及最后的测试验收,确保不影响正常的生产和工作。
九、财务报告
1、审计意见:公司1998年度财务报告经沈阳华伦会计师事务所注册会计师审计,并出具了带有解释性说明段的无保留意见的审计报告华会股审字(1999)第0033号。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
审计报告
华会股审字(1999)第0033号
一汽金杯汽车股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日母公司及合并的资产负债表、1998年度母公司及合并的利润、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据
《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日母公司及合并的财务状况及1998年度母公司及合并的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到贵公司对以前年度的损益进行了调整,其中1997年度净利润调减了25612712.70元;1996年度净利润调减了96594681.65元,1996年以前净利润调减了61537017.11元。调整后对各年年末未分配利润及净资产的影响,详见会计报表附注(30)。
沈阳华伦会计师事务所 中国注册会计师胡丕华
中国注册会计师苗沈愿
地址:中国.沈阳 一九九九年四月二十日
㈠公司基本情况
一汽金杯汽车股份有限公司其前身金杯汽车股份有限公司是经沈阳市人民政府批准,后又经国家有关部门批准,在1988年2月5日以社会募集方式成立的股份制上市公司.1995年2月通过股权转让成为中国第一汽车集团公司的控股子公司。
公司主要生产轻型客车,轻型货车及零件。1998年公司产品的市场份额由1997年的7.1％上升到8.1％,轻型客车产销量保持了全国第一,轻型卡车在同行业下降的情况下,保持略有增长。
㈡重要会计政策
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》;外商投资子公司执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计年度:采用公历制,即每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记帐本位币:公司以人民币作为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:采用权责发生制作为记帐原则,以实际成本作为计价基础.
5、外币核算方法:公司记帐本位币为人民币。会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日国家公布的外汇市场基准汇价折合人民币入帐。期末外币帐户余额,均按期末外币市场基准汇价折合本位币进行调整,由此产生的帐面差额,记入当期损益。
6、合并报表的编制方法:根据财政部《合并会计报表暂行规定》的要求,以公司本部和纳入合并范围的全资子公司及控股公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时已按规定抵销有关项目。
7、现金等价物的确认标准:是指公司持有的期限在三个月以内,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.
8、短期投资的核算方法:核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,公司短期投资采用历史成本计价,公司不计提短期投资跌价准备。
9、坏帐核算方法:公司本部及所属全资子公司采用直接核销法,合资子公司采用备抵法,确认坏帐的标准:
A、因债务人单位撤消或者破产,依照民事诉讼法进行清偿后,确实无法收回的部分.
B、因其债务人死亡或破产,以其财产或者遗产清偿后仍然不能收回的部分。
C、债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的部分
10、存货核算方法:
⑴存货分类为:原材料、库存商品、产成品、委托加工材料、自制半成品、在产品、低值易耗品和包装物。
⑵公司的全资子公司及控股的合资子公司的原材料取得时采用计划成本核算,期末调整为实际成本;其他各种存货取得时均采用实际成本核算。公司产成品、库存商品的结转采用加权平均法计算。低值易耗品在领用时根据实际情况,采用一次摊销或分次摊销。
11、长期投资核算方法:
⑴债券投资的入帐价值及收益确认:按实际成本记帐,并按收付实现制原则计算应计利息。
⑵股权投资:按实际成本计价,其中对投资额占被投资企业50％以上(包括间接拥有50％以上的股权投资)的采用权益法核算,并编制合并报表;对投资额占被投资企业资本总额20％以上50％以下的采用权益法核算,不合并报表;对投资额占被投资企业资本总额20％以下的采用成本法核算。
12、固定资产核算方法:
⑴固定资产标准:使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,不属于生产经营主要设备的物品也作为固定资产管理。
(2)公司所属全资子公司按《工业企业财务制度》规定的年限采用直线法计提折旧;合资子公司按《外商投资企业会计制度》规定的年限提取折旧。具体使用年限和预留残值率如下:
固定资产分类 使用年限 预留残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年-40年 4％-10％ 2.4％-4.5％
机器设备 10年-12年 4％-10％ 8.0％-9.0％
运输工具 5年-10年 4％-10％ 9.6％-18％
专用设备 10年 4％ 9.6％
其他设备 5年-12年 4％ -10％ 8.0％-18％
13、在建工程核算方法:本公司在建工程按实际支出核算,交付使用之前发生的工程借款利息和外币折算差额计入在建工程成本,属于固定资产交付使用之后发生的,计入当期财务费用。在建工程在交付使用时暂估入帐,在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产帐面价值。
14、无形资产核算方法:无形资产以实际成本计价,其中:销售网络费按5年摊销;软件费按10年摊销。
15、长期待摊费用和其他长期资产的核算方法:按实际发生额计算,其中:转让资产清理损失按10年摊销;合资子公司收购“二回收公司”的费用按20年摊销。
16、收入的确认原则:是在发出商品收到货款或者取得索取货款的凭证时,确认收入的实现。
17、所得税的会计处理方法:公司所得税采用应付税款法核算。
(三)税项
1、增值税:公司及各控股子公司销售产品及原材料执行增值税,为一般纳税人,税率为17％。
2、营业税:按营业收入的5％计算。
3、城建税及教育费附加:除金杯客车制造有限公司外,公司与其他控股子公司按应交增值税和营业税计提7％的城建税和4％的教育费附加。
4、消费税:合资子公司按销售收入3％-5％计算。
5、所得税:
(1)、公司及全资子公司所得税率为33％。
(2)、合资子公司适用的所得税率为15％。由于一九九七年度获取“先进技术企业”称号,依照中国有关法规规定享受延长三年减半且不低于10％所得税率的优惠政策.合资子公司一九九八年度企业所得税按10％提取。
(四)控股子公司及合营公司
1、全资子公司
公司名称
注册地 注册资本 法人代表 实际投资额 持股比例 经营范围
沈阳汽车制造厂
沈阳市 7,089万元 姜成颜 21,842.3万元 100％ 汽车制造
金杯贸易总公司
沈阳市 2,267万元 房德和 2,257万元 100％ 汽车销售
金杯汽车物资总公司
沈阳市 7,750万元 王涛 6,908.6万元 100％ 汽车物资
金杯产业开发总公司
沈阳市 800万元 李世军 10,737.1万元 100％ 物资销售、
房屋开发
上述全资子公司均采用权益法核算,并已合并会计报表.
2、控股子公司
公司名称
注册地 注册资本 法人代表 实际投资额 持股比例 经营范围
沈阳金杯客车制造有限公司
沈阳市 17,116万美元 仰融 97,614.7万元 49％ 汽车制造
金杯通用汽车有限公司
沈阳市 11,500万美元 展万金 23,000万美元 50％ 汽车制造
沈阳宝石研磨工业公司
沈阳市 452万元 崔利民 2,490,000元 51％ 生产金钢砂
A、公司同时拥有金客公司的合资外方华晨中国汽车控股有限公司的15.37％股权,因此按直接和间接计算,公司共拥有金客公司56.84％股权。公司采用权益法核算,并已合并会计报表。
B、一九九六年度报告中,公司已对金通公司重组事项进行了公告,截至九八年末金通公司未发生经营活动,故未合并会计报表。
C、沈阳宝石研磨工业公司本年度停业,未按权益法核算也未合并会计报表。
3、非控股投资公司
公司名称 投资金额 被投资企业比例 投资期限 核算方法
金亚传动轴公司 9,730,152.12 40.00％ 50年 权益法
沈阳都瑞轮毂有限公司
37,960,000 40.00％ 15年
一汽集团财务公司 20,000,000 8.80％ 成本法
华晨中国汽车控股有限公司
2,649,594 15.37％ 成本法
辽宁国际信托投资公司
600,000 0.30％ 成本法
辽宁机电设备股份有限公司
500,000 0.45％ 成本法
建行信托 400,000 2.00％ 成本法
新民工贸大厦 450,000 5.80％ 3年 成本法
辽宁企业联合实业公司 100,000 成本法
交通银行沈阳分行 1,000,000 成本法
中汽华鼎项目 1,020,000 成本法
海南公司 4,000,000 成本法
南方证券有限公司 10,000,000 成本法
深圳天光投资发展有限公司
2,000,000 成本法
沈阳民族文化娱乐开发中心
100,000 成本法
金杯贸易总公司长春分公司
500,000 成本法
一汽贸易总公司沈阳销售中心
1,358,000 成本法
注:沈阳都瑞轮毂有限公司本年度属筹建期未按权益法核算。
(五)合并会计报表主要项目注释
1998年12月31日
(金额单位:人民币元)
1、货币资金
期初数 期末数
现金 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
RMB 201091.73 257555.40
银行存款
RMB 325830114.25 835630810.09
USD
30449643.19 8.2798 1252116955.68 5182543.54 8.2787 42904723.20
合计
30449643.19 578148161.66 5182543.54 878793088.69
注:本项目年末余额比年初增长52％,主要是由于合资子公司金杯客车制造有限公司本年度销售收入比上年度大幅增长所致。
2、短期投资
项目 期初数 期末数
国库券 100000.00 100000.00
3、应收票据
应收票据期末余额为654,481,379.48元共134笔。其中500万(含500万)元以上应收票据29笔。具体内容如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额
沈阳市汽车贸易总公司 1998-11-1 1999-5-1 5000000.00
沈阳市汽车贸易总公司 1998-7-29 1999-1-30 10000000.00
辽阳钟旺铝材 1998-12-9 1999-6-9 5000000.00
广东物资集团公司 1998-12-24 1999-6-16 100000000.00
广东物资集团公司 1998-11-25 1999-5-8 40000000.00
广东物资集团公司 1998-11-25 1999-5-25 33000000.00
广东物资集团公司 1998-10-29 1999-4-28 44000000.00
广东物资集团公司 1998-8-26 1999-2-20 21000000.00
广东物资集团公司 1998-9-28 1999-3-20 10000000.00
广东物资集团公司 1998-9-28 1999-3-28 8000000.00
广东物资集团公司 1998-9-28 1999-3-24 10000000.00
广东物资集团公司 1998-12-30 1999-4-10 6000000.00
广东物资集团公司 1998-12-30 1999-4-12 7000000.00
广东物资集团公司 1998-12-30 1999-4-7 7000000.00
金贸南京公司 1998-12-23 1999-6-23 5000000.00
金贸南京公司 1998-7-29 1999-1-30 10000000.00
云南省机电公司 1998-12-25 1999-5-25 5000000.00
润华集团公司 1998-12-21 1999-6-10 10000000.00
顺德汽车贸易股份公司 1998-12-18 1999-3-18 5800000.00
广州汽工贸 1998-12-11 1999-6-11 5032000.00
广州汽工贸 1998-11-4 1999-2-4 5010000.00
中汽西南公司 1998-12-8 1999-6-6 7250000.00
中汽西南公司 1998-8-11 1999-2-10 8000000.00
上海东润企业发展公司 1998-12-30 1999-3-29 82647000.00
中国机械供销公司 1998-7-27 1999-1-27 5100000.00
中国机械供销公司 1998-9-2 1999-3-2 5000000.00
重庆一汽西南公司 1998-8-28 1999-2-27 10000000.00
金客北京专卖店 1998-12-30 1999-3-30 37343175.00
小计 507182175.00
注:本项目年末余额比年初增长255.13％,主要是合资子公司金杯客车制造有限公司调整结算方式所致。
4、应收帐款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总金额％ 金额 占总金额％
一年以内 265833650.13 67.21 93796287.28 36.18
一年至二年 50241248.95 12.70 60820333.01 23.46
二年至三年 24696858.46 6.24 13327509.32 5.14
三年以上 54763060.60 13.85 91277755.18 35.21
合计 395534818.14 100.00 259221884.79 100.00
本帐户余额中无持有5％(含5％)以上股份的主要股东单位欠款。
5、预付货款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总金额％ 金额 占总金额％
一年以内 191588260.40 92.48 56581152.94 86.23
一年至二年 290012.99 0.14 5213243.00 7.95
二年至三年 583600.00 0.28 923886.42 1.41
三年以上 14695752.45 7.09 2896309.00 4.41
合计 207157625.84 100.00 65614591.36 100.00
本帐户余额中无持有5％(含5％)以上股份的主要股东单位欠款。
6、其他应收款
期初余额 期末余额
帐龄 金额 占总金额％ 金额 占总金额％
一年以内 1142928646.59 31.18 1073030103.92 41
一年至二年 1140128607.22 31.11 891016945.70 34
二年至三年 1322546841.85 36.07 599155405.34 23
三年以上 60506942.30 1.65 86065999.98 3
合计 3666111037.96 100 2649268454.94 100
非关联企业往来
单位名称 业务内容 金额
沈阳航天三菱汽车发动机制造公司 借款 75563740.50
沈阳市建设投资公司 借款 10000000.00
沈阳国家税务局 98年应退增值税 53545481.47
沈阳市东龙广告公司 往来款 3000000.00
沈阳国际汽车贸易公司 往来款 21752800.00
合计 163862021.97
注:1、上述余额中关联企业往来款1,970,799,227.20元,详见附注(六)。
2、逾期未收回的委托存款858万元。其中:
沈阳市信托投资公司 606万元
建设银行信托投资公司 50万元
工商银行信托投资公司 202万元
7、存货
类别 期初余额 期末余额
原材料 192376659.71 245943893.67
包装物 5635.18
低值易耗品 110093.00 73845.50
委托加工材料 1512499.94 2855310.18
在产品 40780077.84 22211639.31
自制半成品 5083313.35 14477193.23
产成品 104713175.76 90629640.39
库存商品 88616444.85 168556491.83
减:存货变现损失准备 9548323.41
存货净额 423649576.22 544748014.11
8、待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期初余额
期初存货抵扣税额
9162592.66 14144892.94 9909596.85 13397888.75
企业财产保险 1627246.54 3541932.62 2403258.54 2765920.62
低值易耗品摊销 483380.57 89837.11 573217.68
采暖费 83940.00 4061852.35 2114742.00 2031050.35
模具费 8436836.93 2621414.41 2134433.15 8923818.19
专用工装摊销 4443072.77 6804841.39 4768442.35 6479471.81
广告费 4394327.00 65372170.28 61919140.25 7847357.03
预估进项税 23660395.00 15444627.00 8891688.00 30213334.00
税务代理费 20000.00 20000.00 - -
房屋租赁费 45000.00 26250.00
其他 51215.52 51215.52
合计 52311791.47 112177783.62 92760768.82 71728806.27
9、长期投资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 224382076.58 37488000.45 7150847.88 254719229.15
长期债权投资 1411663.00 203000.00 36203.00 1578460.00
合计 225793739.58 37691000.45 7187050.88 256297689.15
(1)、长期股权投资
①、股票投资
被投资公司名称 股份类别 股数 占被投资公司 投资金额 备注
股权的比率
辽宁国际信托投资公司
普通股 600000 0.30％ 600000.00
辽宁机电设备股份有限公司
法人股 10 0.45％ 500000.00
建行信托 2 400000.00
一汽集团财务公司 20000000 8.80％ 24000000.00
华晨中国汽车控股有限公司 2649594 15.37％ 158511076.58
小计 184011076.58
②、其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例
新民工贸大厦 3年 450000.00 5.08％
沈阳宝石研磨工业公司 15年 2490000.00 51.00％
辽宁省企业联合实业公司 100000.00
交通银行沈阳分行 1000000.00
中汽华鼎项目 1020000.00
海南公司 4000000.00
都瑞轮毂公司 15年 37960000.00 40.00％
金亚传动轴公司 50年 9730152.56 40.00％
南方证券有限公司 10000000.00 1.00％
深圳天光投资发展有限公司 2000000.00 2.80％
沈阳民族文化娱乐开发中心 100000.00
金杯贸易公司长春分公司 500000.00
一汽贸易总公司沈阳销售中心 1358000.00
小计 70708152.56
(2)、长期债权投资
债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收
或已收利息
辽宁省电力债券
100.00 163000.00
国库券 100.00 13％ 1415460.00 99.3.20 906755.00
合计 1578460.00
10、固定资产及折旧
房屋及建筑物
289840183.45 364914808.21 10224391.80 644530599.86
机器设备 604341392.73 305884253.66 1547209.00 908678437.39
专用设备 81829890.00 81829890.00
运输设备 31433518.08 15360852.54 3817244.86 42977125.76
其他设备 24437219.28 41491628.40 714176.00 65214671.68
合计 950052313.54 809481432.81 16303021.66 1743230724.69
累计折旧
房屋及建筑物
49453101.52 17037873.75 146060.85 66344914.42
机器设备 260967958.70 241257623.36 911071.25 501314510.81
专用设备 35724327.99 35724327.99
运输设备 15161533.41 7665464.30 1333016.66 21493981.05
其他设备 16543243.75 21692182.78 514156.00 37721270.53
合计 342125837.38 326187887.18 2904304.76 665409419.80
净值 607926476.16 1077821304.89
注:固定资产原值年末余额比年初余额增加79,318万元较年初余额增长83.4％,主要是由于在建工程完工转入固定资产26,015万元和回购沈阳汽车制造厂四大工艺的固定资产52,618.8万元所致。
11、在建工程
工程名称
预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末价值
资金来源 工程进度％
500T压力机
2988万元 28762842.12 5834194.68 34597036.80
贷款
厂区道路
29.5万元 1957130.76 1957130.76 -
贷款
厂区排水
527.7万元 1033756.16 1033756.16 -
贷款
厂区平整
290.5万元 1765811.35 1765811.35 -
贷款
厂前区道路停车场
232.4万元 1057000.00 1057000.00 -
贷款
东区工艺用气项目
76.1万元 1232949.12 1232949.12 -
贷款
防冻液压注机
133万元 1373153.50 1373153.50 -
贷款
南厂区办公搂
149.4万元 1906486.88 5482737.34 7389224.22 -
贷款
桥式起重机
119.1万元 2554715.72 5901677.21 8456392.93
贷款 95％
铁路专用线
290万元 2252126.69 714206.20 2252126.69 714206.20
贷款
涂装车间废水工程
161.8万元 1125733.67 1125733.67 -
贷款 95％
涂装线扩建改造
2570万元 1211740.32 19838991.83 21050732.15
贷款 98％
二期改造工程
23874627.28 23874627.28
贷款
西区二次加压微机供水
290.5万元 1009250.83 1009250.83 -
贷款
西区综合厂房
1502.3万元 10608066.95 10608066.95 -
贷款
涂装车间制动液
加注机
77.2万元 1511990.20 1511990.20 -
贷款
工程用材料
2014884.98 3184881.93 5157573.25 42193.66
贷款
西区测试线
3992万元 2942952.93 2942952.93 -
贷款
焊装线改造
189720.94 189720.94
九五工程款 4156870.37 4156870.37
涂装标准设备 29632.50 29632.50
80吨锅炉房工程维修 428099.00 428099.00
预付工程款
9349789.00 68475850.00 77825639.00
其他 46890648.52 2879081.65 43313305.09 6456425.08
资本化利息 23915667.93 30113456.42 16930855.00 37098269.35
合计 144476697.63 171104027.35 135257916.52 180322808.46
12、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
软件及网络费 2464240.00 2010540.00 453700.00
土地使用权 2359582.68 47191.65 2312391.03
合计 2464240.00 2359582.68 2057731.65 2766091.03
13、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
动迁及管网费 80535.96 80535.96
临建工程 785722.91 785722.91
转让资产清理损失
188736783.00 18873678.30 169863104.70
处理与破产企业
366615.14 366615.14
往来款损失
压力机备件 2188070.00 2188070.00
合计 192157727.01 22294622.31 169863104.70
14、其他长期资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收回“二回收公司”费用 15120000.00 1080000.00 14040000.00
15、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 955907654.80 751660000.00
担保借款 237653434.43 773220000.00
质押借款 3000000.00 1930000.00
信用借款 23045000.00 45000.00
合计 1219606089.23 1526855000.00
注:关联单位借款为113,500,000.00元,其中一汽集团财务公司沈阳分公司借款93,500,000.00元,一汽集团财务公司借款20,000,000.00元。
16、应付票据
期末余额为44,300,000.00元,是公司所属经营性商贸企业因采购商品而应付的银行承兑汇票。无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
17、应付帐款
项目 期初余额 期末余额
原材料、配套件货款 670504724.77 972401731.32
注:应付关联单位沈阳一汽金杯汽车工业有限公司货款22,600,804.83元;应付中国第一汽车集团公司及所属单位货款28,874,371.10元。年末余额比年初余额增长45.3％,主要是因回购沈阳汽车制造厂而增加的应付款项。
18、预收帐款
项目 期初余额 期末余额
预收购货款 1114810.00
无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
19、应交税金
税种 期初金额 期末金额
增值税 11071070.97 -7956605.82
消费税 -44260234.05 -44260234.05
城建税 24193.77 85885.35
所得税 4028786.95 26215139.51
营业税 58028.00 442050.76
土地税 1372508.61
个人所得税 1702674.34 628794.13
房产税 717221.00 4190724.55
印花税 236617.40 295812.60
合计 -26421641.62 -18985924.36
20、其他未交款
项目 期初金额 期末金额
教育费附加 18251.62 48923.55
能交基金 158027.11 905127.43
预算调节基金 107572.87 2348109.76
合计 283851.60 3302160.74
21、其他应付款
期末余额为295,118,279.45元,其中大额往来款项为
单位名称 业务内容 金额
安徽证券公司上海业务部 往来款 10000000.00
CBA华晨 借款利息 6354444.25
一汽金杯汽车工业有限公司所属单位
应付短期借款利息 143380853.01
住房公积金 12227723.93
劳保基金 26166253.99
养老保险 18244192.3
住房补助金 23986010.33
合计 240359477.81
注:应付短期借款利息中含应付中国一汽集团财务公司借款利息30,508,797.19元。
22、预提费用
项目 期初数 期末数
预提借款利息 -5471605.39 5260230.15
6480空壳材料费 3040000.00
水电费 900000.00 3476017.20
租赁费 167178.10 6480
系列客车提成费和佣金 46978142.08 29133880.00
合资公司预提审计费 1361495.91 1123486.91
销售折让 20981398.73 3853387.52
预提场地使用费 13500000.00
其他 365770.79 296261.15
合计 65282380.22 59683262.93
23、长期借款
借款单位 金额 借款期限 月利率 借款条件
中国银行(美元借款)
18733821.06
中国银行 7,800,000.00 98、11-99、8 6.3525‰ 担保
工行南站支行
167,730,044.42 97、11-2001、12 6.675‰-12‰ 抵押
建设银行南湖支行
5,000,000.00 98、11-99、11 6.3525‰ 担保
建设银行铁西支行
23,600,000.00 逾期 12‰ 担保
中国人民银行沈阳市分行
157,620,000.00 逾期 12‰ 信用
交通银行 20,000,000.00 98、11-99、11 12.06‰ 担保
农行沈阳市分行南湖支行
600,000.00 逾期 担保
长春工行 89,000,000.00 逾期 9.75‰ 担保
沈阳市信托投资公司
48,010,000.00 逾期 11.25‰ 担保
一汽集团财务公司
20,589,000.00 12‰ 抵押
一汽集团财务公司
5,000,000.00 7.93‰ 担保
沈阳市建设投资公司
500,000.00 担保
其他单位借款 1575800
应计利息 323422330.79
合计 889180996.27
注:年末余额比年初余额增长38.58％,主要是将以前年度在其他应付款中核算的长期借款利息调入本科目。
24、应付债券
债券名称
面值 发行日期 发行金额 债券期限 本期应付 累计应付
利息 利息
内部三期
150 98.04.01 22,000,000.00 一年 1466666.00 1466666.00
社会十五期
300 98.06.02 30,000,000.00 9个月 900000.00 900000.00
社会十六期
300 98.08.04 30,000,000.00 9个月 600000.00 600000.00
社会十七期
200 98.10.06 20,000,000.00 9个月 200000.00 200000.00
合计 102000000.00 3166666.00 3166666.00
25、长期应付款
期末余额512,617,387.07元,为应付沈阳国有资产经营公司的国家股权转让金,根据双方签定的协议决定截至2000年沈阳国有资产经营公司放弃收益权,免收资金占用费。
26、其他长期负债
年初数 年末数
住房周转金 -10748569.16 -21045174.86
待转销汇兑损益 81423063.03 86850000.03
合计 70674493.87 65804825.17
27、股本
期初数(股) 本期增加 本期减少 期末数(股)
一、尚未流通股份
1、发起人股份
569384095.00 569384095.00
其中:国家拥有股份
73760316.00 73760316.00
境内法人持有股份
495623779.00 495623779.00
外资法人持有股份
2、募集法人股
122427237.00 122427237.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
691811332.00 691811332.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
280000000.00 280000000.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
已流通股份合计
280000000.00 280000000.00
三、股份合计
971811332.00 971811332.00
注:本年度未发生股本变化。
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 197142220.00 197142220.00
接受捐赠实物资产 1350039.71 1350039.71
流转税免税转入 94263157.71 94263157.71
资产重组调整 62578366.39 62578366.39
合计 355333783.81 355333783.81
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20861043.80 20861043.80
公益金 87828942.00 87828942.00
任意盈作公积 314123751.29 314123751.29
原固定资产转入 18641222.41 18641222.41
合计 441454959.50 441454959.50
30、未分配利润
1997-12-31 1998-12-31
年初未分配利润 -226882371.00 -296605754.12
96年以前的净利润调整数 -169788773.30
加:本年净利润 124406621.99 188950049.93
本年度合并净利润调整 -13952636.37
减:合资公司提取奖励及福利基金 10388595.44 16527728.00
年末未分配利润 -296605754.12 -124183432.19
1、公司在编制合并会计报表时,根据董事会决议按《股份有限公司会计制度》和财政部财会字(1998)16号文的有关规定,对公司以前年度挂帐的损益进行了调整,具体内容如下:
A、公司于1996年3月19日根据“资产转让合同”将金杯通用汽车有限公司的所有资产、负债移交给沈阳汽车制造厂。其中因销售金通车形成的削价损失(预估数)于1997年4月14日经沈阳市财政局批准同意在其他应收款中挂帐3,845万元,截止1997年末陆续发生的削价损失累计为52,402,636.37元,经公司董事会研究同意在本年度调整,计入以前年度损益处理。
B、公司对于1996年3月19日金杯通用汽车有限公司移交给沈阳汽车制造厂已支付的分流人员补偿费(未摊销部分)18,387,400元,经董事会研究同意在本年度调整,计入1996年度损益处理。
C、公司对“七五”贷款发生的利息112,954,375.09元,经沈阳市财政局批准,在其他应收款中挂帐。
2、公司对上述1997年度发生的13,952,636.37元削价损失调整了本年度合并会计报表相关的资产及负债表项目年初数和损益表项目的上年发生额。调整后1997年度的净利润应为110,452,985.62元,年末未分配利润应为-296,605,754.12元。
3、公司对1996年度金通公司移交债权债务时移交过来的金通车削价损失和分流人员费用共56,837,400元调整了1996年利润分配表年末数。调整后1996年净利润应为-45,939,863元,年末未分配利润应为-396,671,144.30元。
4、公司对“七五”技改贷款利息112,954,375.09元由于时间较长在1996年度利润分配表年数中一并调整。
5、1997年度损益调整影响情况对照表
项目 调整前 调整数 调整后
资产总额 6844357968.31 -183741409.67 6660616558.64
负债总额 4499186406.37 4499186406.37
少数股东权益 689435830.67 689435830.67
净资产 1655735731.27 -183741409.67 1471994321.60
其中:年末未分配利润 -112864344.45 -183741409.67 -296605754.12
净利润 124406621.99 -25612712.70 98793909.29
6、1996年度损益调整影响情况对照表
项目 调整前 调整数 调整后
资产总额 6233431206.00 -158131698.76 6075299507.24
负债总额 4121144882.00
少数股东权益 570448291.00
净资产 1541838033.00 -158131698.76 1383706344.24
其中:年末未分配利润
-226882371.00 -158131698.76 -385014069.76
净利润 10897537.00 -96594681.65 -85697144.65
31、财务费用
类别 上年发生数 本年发生数
利息支出 112313633.34 100981071.60
减:利息收入 68282145.94 65198106.66
汇兑损失 5427925.68 234808.92
减:汇兑收入 207063.70 158495.48
金融机构手续费 2395693.81 744934.07
合计 51648043.19 36604212.45
32、其他业务利润
项目 上年发生额 本年发生额
销售材料 9682971.65 2614486.11
房租 351271.34 925891.48
租赁收入 1268137.32
其他 6528029.95 851992.28
合计 16562272.94 5660507.19
33、投资收益
项目 上年发生额 本年发生额
股票投资收益 11054573.49 3306563.95
债权投资收益 436604.00 86818.36
其他股权投资 2085726.99 -8679224.88
合计 13576904.48 -5285842.57
34、补贴收入
上年发生额 本年发生额
流转税免税转入 - - 1558634.49
34、营业外收入
项目 上年发生额 本年发生额
处理固定资产收益 1612533.02 114309.18
固定资产盘盈 7838738.00 31044.16
捐款收入 4955.00
罚款收入 5000.00
无法支付应付款项 5479476.19
税负增加返还(注) 130713720.00 190692825.51
合资企业超税负返还 905287.00
转让28家企业净收益 22504545.33
其他 488672.40 735101.32
合计 163163208.75 197962998.36
注:合资子公司金杯客车制造有限公司本年度税负增加返还190,692,825.51元,已获得辽宁省国家税务局批准。
35、营业外支出
项目 上年发生额 本年发生额
处理固定资产损失 249155.91 1008038.33
罚款支出 51441.11 1448874.33
捐赠支出 545200.00 1770808.09
非常损失 189021.34 24164.00
防洪工程维修费 500000.00 1300000.00
职工解除合同支出 1539549.28 245360.00
其他 216821.49
合计 3074367.64 6014066.24
(六)、关联方关系及其交易
1、主要关联方关系
公司名称 注册地址 主营业务 与公司关系 注册资本 持股比例
中国一汽集团公司
长春市 汽车制造 控股母公司 4,074,230万 51％
沈阳汽车工业股权投资有限公司
沈阳市 股权投资 控股公司 7,441万 12.6％
沈阳资产经营有限公司
沈阳市 国有资产 经营控股公司 3,000万 7.59％
2、重大关联交易事项:
⑴根据公司汽车生产的需要,经公司董事会研究决定,以1998年3月31日为截止日,以沈阳中沈资产评估结果为依据,确定资产转让价格为22,172万元,由公司所属企业沈阳汽车制造厂从沈阳汽车发动机厂购买有关汽车生产的冲压、油漆、拼焊、装配等工艺设施和相关流动资产,以满足公司汽车生产能力的提高。此事项已经公司第十五次股东大会审议通过。
(2)公司所属全资子公司与沈阳一汽金杯汽车工业有限公司所属企业的购销业务往来交易额
A、产品销售金额55,738,654.28元,占年度主营业务收入的1.27％。
B、购买材料及配件196,814,858.04元。
(3)公司所属全资子公司与中国第一汽车集团公司购销业务往来交易额:
A、产品销售金额60,948,480.05元,占年度主营业务收入的1.39％。
B、购买材料及配件15,129,613.85元。
(4)公司本部与沈阳一汽金杯汽车工业有限公司截至1998年12月31日止往来款项.
应收关联企业往来款
单位名称 业务内容 金额
沈阳一汽金杯汽车工业有限公司 借款本金及利息 1893495908.13
及下属企业
沈阳一汽金杯汽车工业有限公司 往来款 1394494.08
沈阳金杯汽车锻造厂 垫付款 5234375.57
沈阳汽车制造厂实业总公司 垫付款 27406645.45
沈阳金杯模具厂 垫付款 3764275.07
沈阳汽车建筑安装公司 垫付款 5026963.29
金杯技术服务中心 三包费 6791291.01
沈阳汽车制造厂生活服务公司 垫付款 1537534.25
汽车销售公司 往来款 6070066.00
金杯房地产开发有限公司 往来款 1317466.36
沈阳轿车制造厂 应收垫付退休人员工资 9653555.54
一汽金杯专用汽车制造有限公司 借款 8006652.45
沈阳轿车制造厂实业公司 1100000.00
合计 1970799227.20
应付关联企业往来、
沈阳一汽金杯汽车工业有限公司所属单位应付货款 22600804.83
(5)公司本部与中国一汽集团公司截至1998年12月31日止往来款项
。
应付关联单位往来款
单位名称 业务内容 金额
一汽集团财务公司 本金及利息 274457230.52
(七)、或有事项
公司对下列单位贷款进行担保,担保总额51,385万元。
被担保单位 金额 借款银行
东北制药集团公司 1000万 沈阳市国际信托投资公司
东北制药集团公司 2380万 沈阳市工行信托投资公司
东北制药集团公司 320万 沈阳市建设信托投资公司
东北制药集团公司 1500万 沈阳市信托投资公司
东北制药集团公司 2000万 沈阳市建设信托投资公司
东北制药集团公司 1670万 沈阳市建设信托投资公司
沈阳金杯客车制造有限公司 3000万 沈阳市交通银行
沈阳金杯客车制造有限公司 5000万 沈阳市招商银行
金杯汽车大厦 53万 沈阳市工商银行
沈阳汽车汽油泵厂 730万 沈阳市工商银行
沈阳汽车离合器厂 1440万 沈阳市工商银行
沈阳汽车发动机厂 7367万 沈阳市工商银行
沈阳汽车贸易总公司 460万 沈阳市工商银行
沈阳汽车齿轮厂 4789万 沈阳市工商银行
沈阳弹簧厂 8826万 沈阳市工商银行
沈阳汽车车桥厂 4485万 沈阳市工商银行
沈阳汽车车架厂 1020万 沈阳市工商银行
沈阳特种泵厂 2930万 沈阳市工商银行
沈阳汽车配件公司 2415万 沈阳市工商银行
51385万
(八)、重要事项
1、经董事会第九次会议审议,公司决定由所属企业沈阳汽车制造厂从沈阳汽车发动机厂购买有关汽车生产的冲压、油漆、拼焊、装配等工艺设施,以满足汽车生产能力.截止1998年3月31日协议回购总资产99,812万元、总负债77,640万元、净资产22,172万元,1998年末止实际回购总资产121,571.3万元、总负债105,266.4万元、净资产16,304.9万元.
2、1998年6月22日公司同美国通用公司在北京人民大会堂签署了《关于金杯通用汽车有限公司调整产品结构、增加投资的协议》。此次签定的协议决定将合资公司总投资13216万美元增至23000万美元,注册资本由原来的5434万美元调整到11500万美元。将股份由原来的一汽金杯公司占70％,美国通用公司占30％,调整为各占50％,合资公司生产通用公司98年款雪佛兰(开拓者)四门厢式车和雪佛兰双排座皮卡车。产品包括:发动机排量2.2升和4.3升两轮驱动和四轮驱动普通型、豪华型和超豪华型多种产品。
3、报告期内公司债务重组事项:
为完善公司资产重组工作,公司于1998年6月20日与沈阳市工商银行进行了债务重组工作,将资产重组剥离28户企业的长短期借款由公司统贷统还改为由企业直接向银行借款,重新办理借贷手续.原公司统贷统还的长期借款本金17,935万元,长期借款利息4,020万元,短期借款本金41,202.4万元,短期借款利息9,100.6万元。现已办理完转贷长期借款本金12,298万元,短期借款本金31208.4万元,短期借款利息3,206.6万元。尚未办理部分正在运行中。
4、报告期公司吸收合并事项
1998年6月19日公司全资子公司沈阳汽车制造厂和沈阳汽车制造厂实业总公司分别出资450万元和50万元联合注册成立了沈阳一汽金杯农用车制造有限公司。主要经营范围为农用车制造,汽车零部件制造等。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1988年4月18日
地址:沈阳市铁西区兴工北街67号
公司变更注册登记日期:1997年7月9日
地址:沈阳市沈河区万柳塘路38号
2、企业法人营业执照注册号: 24349006 -7
3、税务登记号码:21010611797313X
4、会计师事务所名称:沈阳华伦会计师事务所
5、会计师事务所办公地点:沈阳市沈河区十纬路35号
十一、备查文件
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
4、公司章程。
上述备查文件在中国证券监督委员会、上海证券交易所要求提供时,股东依法规或公司章程要求查阅时,公司将及时予以提供。
一汽金杯汽车股份有限公司董事会
一九九九年四月二十七日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：一汽金杯汽车股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
资产 母公司年初数 合并年初数 母公司期末数 合并期末数
流动资产：
货币资金
19631370.20 578148161.66 19909463.44 878793088.69
短期投资 100000.00 100000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 100000.00 100000.00
应收票据 184292900.00 654481379.48
应收股利
应收利息
应收帐款 395534818.14 259221884.79
减：坏帐准备 34645839.37
应收帐款净额 360888978.77 259221884.79
预付帐款 207157625.84 65614591.36
应收补贴款
其他应收款
3455026752.52 366110738.16 3011925132.40 2649268454.94
存货
423649576.22 544748014.11
减：存货跌价准备
存货净额 423649576.22 544748014.11
待摊费用 52311791.47 71728806.27
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
3474658122.72 5472659772.12 3031834595.84 5123956219.64
长期投资：
长期股权投资
838010035.93 225796741.37 936790321.20 254719229.15
长期债权投资
195725484.18 1578460.00
长期投资合计
838010035.93 225796741.37 1132515805.38 256297689.15
减：长期投资减值准备
长期投资净额
838010035.93 225796741.37 1132515805.38 256297689.15
固定资产：
固定资产原价
45368476.46 9500052313.54 47154726.66 1743230724.69
减：累计折旧
1955207.78 342125837.38 3379775.94 665409419.80
固定资产净值
43413268.68 607926476.16 43774950.72 1077821304.89
工程物资
在建工程
144476697.63 180322808.46
固定资产清理 14904.35 108252.38
待处理固定资产损失
固定资产合计
43413268.68 752418078.14 43774950.72 1258252365.73
无形资产及其他资产：
无形资产 2464240.00 2766091.03
开办费
长期待摊费用
188736783.00 192157727.01 169863104.70 169863104.70
其他长期资产
15120000.00 14040000.00
无形资产及其他资产合计
188736783.00 209741967.01 169863104.70 186669195.73
递延税项：
递延税款借项
资产总计
4544818210.33 6660616558.64 4377988456.64 6825175470.25
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
944223434.43 1219606089.23 728265000.00 1526855000.00
应付票据 26400000.00 44300000.00
应付帐款 670504724.77 972401731.32
预收帐款 114810.00
代销商品款
应付工资
44027167.06 51477612.16 902808.31
应付福利费
4200.52 7144032.46 241315.75 10432891.77
应付股利
73035663.04
应交税金
-26421641.62 51189.38 -18985924.36
其他应交款
283851.60 44.46 3302160.74
其他应付款
953762481.27 1183450937.40 543612024.50 295118279.45
预提费用
65282380.22 59683262.93
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
1942017283.28 3270763649.26 1271686942.59 2895125020.16
长期负债：
长期借款
620364800.00 641632183.24 84367130.79 889180996.27
应付债券
108958800.00 108918800.00 102000000.00 102000000.00
长期应付款
407197280.00 407197280.00 524317387.07 512617387.07
住房周转金
-5714274.14 -10748569.16 -8089646.93 -21045174.86
其他长期负债
81423063.03 86850000.03
长期负债合计
1130806605.86 1228422757.11 1461884870.93 1569603208.51
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
3072823889.14 4499186406.37 2733571813.52 4464728228.67
少数股东权益
689435830.67 716030598.46
股东权益
股本
971811332.00 971811332.41 971811332.00 971811332.00
资本公积
355333783.81 355333783.81 355333783.81 355333783.81
盈余公积
441454959.50 441454959.50 441454959.50 441454959.50
其中：公益金
87828942.00 87828942.00 87828942.00 87828942.00
未分配利润
-296605754.12 -296605754.12 -124183432.19 -124183432.19
股东权益合计
1471994321.19 1471994321.60 1644416643.12 1644416643.12
负债及股东权益总计
4544818210.33 6660616558.64 4377988456.64 6825175470.25
利润及利润分配表
编制单位：一汽金杯汽车股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目
母公司上年 合并上年同 母公司本 合并本期
同期累计数 期累计数 期累计数 奂剖?
一、主营业务收入
3690231717.54 4248806442.49
减：折扣与折让
主营业务收入净额
3690231717.54 4248806442.49
减：主营业务成本
3015090530.75 3240578305.05
主营业务税金及附加
105296920.95 159949394.36
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
569844265.84 794183735.43
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
16563727.94 900000.00 5660507.19
减：存货跌价损失
营业费用
100000.00 176377443.95 207542445.73
管理费用
82276876.89 220662062.76 86211885.33 220780370.07
财务费用
-270395.89 51648043.19 -25515428.11 366604212.45
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-82106481.00 137718988.88 -59796457.22 334917214.37
加：投资收益(损失以"-"号填列)
14807249.52 13576904.48 232672168.26 -5285842.57
补贴收入
1558634.49
营业外收入
22504545.33 163163208.75 197962998.36
减：营业外支出
3074367.64 453389.11 6014066.24
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
88405313.85 311384734.47 172422321.93 523138938.41
减：所得税
39700778.77 61646619.80
少数股东损益
172890046.41 272542268.68
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
88405313.85 98793909.29 172422321.93 188950049.93
利润分配表
编制单位:一汽金杯汽车股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目
母公司上年 合并上年同 母公司本 合并本期
同期累计数 期累计数 期累计数 累计数
一、净利润
88405313.85 98793909.29 172422321.93 188950049.93
加：年初未分配利润
0385011067.97 -385011067.97 -296605754.12 -296605754.12
盈余公积转入
二、可供分配的利润
-296605754.12 -286217158.68 -124183432.19 -107655704.19
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
职工奖福基金
10388595.44 16527728.00
三、可供股东分配的利润
-296605754.12 -296605754.12 -124183432.19 -124183432.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
-296605754.12 -196605754.12 -124183432.19 -124183432.19
现金流量表
编制单位：一汽金杯股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3293767143.03
收取的租金 63937.22
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
4681656.70 285305921.50
收到的除增值税以外的其他税费返还 777906.78
收到的其他与经营活动有关的现金 36900000.00 76339024.68
现金流入小计 416455593.92 3656189995.99
购买商品、接受劳务支付的现金 2222072450.92
经营租赁所支付的现金 93000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2978833.93 129493099.85
支付的增值税款 3702388.48 300183424.55
支付的所得税款 39334331.54
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
101000.00 6598859.41
支付的其他与经营活动有关的现金 1382700.00 389582535.17
现金流出小计 8164922.41 3087356701.44
经营活动产生的现金流量净额 33480671.51 568833294.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 89630220.00 164448319.01
分得股利或利润所收到的现金 89630220.00
取得债券利息收入所收到的现金 277417.86 278577.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1070070.98 1856238.77
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 90977708.84 256213355.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
872445.19 155940050.25
权益性投资所支付的现金 38030000.00 38030000.00
债权性投资所支付的现金 103637373.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 38902445.19 297607423.25
投资活动产生的现金流量净额 52075263.65 -41394067.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金 20000000.00 20000000.00
借款所收到的现金 521241281.09 832945406.41
收到的其他与筹资活动有关的现金 10181272.24 17071658.73
现金流入小计 551422553.33 870017065.14
偿还债务所支付的现金 4217921016.92 453557665.00
发生筹资费用所支付的现金 16956840.43 16956840.43
分配股利或利润所支付的现金 417766517.00
其中:支付少数股东股利 329066517.00
偿付利息所支支付的现金 174229048.52 178013065.73
融资租赁所支付的现金 100000.00 100000.00
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 17493489.38 30417276.89
现金流出小计 636700395.25 1096811365.05
筹资活动产生的现金流量净额 -85277841.92 -226794299.91
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 278093.24 300644927.03
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 172422321.93 188950049.93
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 14994303.14
固定资产折旧 535506.31 133823722.03
无形资产摊销 18873678.30 23072771.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 207754.80
固定资产报废损失 495080.00 567293.24
财务费用 -25515428.11 42061032.85
投资损失(减收益) -232672168.26 5285842.57
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -86817595
经营性应收项目的减少(减增加) 61462413.12 771866068.36
经营性应付项目的增加(减减少) 979268.22 -14876503.05
其他 97154945.80
经营活动产生的现金流量净额 33480671.51 568833294.55
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 19909463.44 878793088.69
减:货币资金的期初余额 19631370.20 578148161.66
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 278093.24 300644927.03
