2016 年半年度报告
公司代码：600613/900904 公司简称：神奇制药/神奇 B 股
上海神奇制药投资管理股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张涛涛、主管会计工作负责人刚冲霞及会计机构负责人（会计主管人员）王霞娟
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 25
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 114
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2016 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司/公司/神奇制药/永生投资 指 上海神奇制药投资管理股份有限公司
神奇投资 指 贵州神奇投资有限公司
金桥药业 指 贵州金桥药业有限公司
神奇药业 指 贵州神奇药业有限公司
柏强制药 指 贵州柏强制药有限公司
君之堂 指 贵州君之堂制药有限公司
盛世龙方 指 贵州盛世龙方制药股份有限公司
广东神奇医药 指 广东神奇医药有限公司
立信事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海神奇制药投资管理股份有限公司
公司的中文简称 神奇制药
公司的外文名称 Shanghai Shenqi Pharmaceutical Investment
Management Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Shenqi
公司的法定代表人 张涛涛
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梅君
联系地址 上海市威海路128号长发大厦
613室
电话 021－53750009
传真 021－53750010
电子信箱 shanghaiys@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区上川路995号
公司注册地址的邮政编码 201209
公司办公地址 上海市威海路128号长发大厦613室
公司办公地址的邮政编码 200003
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公司网址 www.gzsq.com
电子信箱 shanghaiys@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、香港商报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 上海市威海路128号长发大厦613室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 神奇制药 600613 永生投资
B股 上海证券交易所 神奇B股 900904 永生B股
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015-12-31
注册登记地点 上海市浦东新区上川路995号
企业法人营业执照注册号 91310000607228626G
税务登记号码 91310000607228626G
组织机构代码 91310000607228626G
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 645,823,112.55 634,315,843.41 1.81
归属于上市公司股东的净利润 69,188,018.52 94,267,399.02 -26.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性 68,250,975.38 91,267,356.83 -25.22
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 83,297,598.61 62,438,212.13 33.41
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,264,462,683.39 2,207,927,524.45 2.56
总资产 2,762,608,228.56 2,640,610,871.32 4.62
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.21 -38.10
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稀释每股收益（元／股） 0.13 0.21 -38.10
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.13 0.21 -38.10
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.61 4.68 减少22.86 个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.56 4.61 减少22.78 个百
产收益率（%） 分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
一、主要会计数据说明：
1、报告期营业收入比上年同期增收 1,150.73 万元，增幅 1.18%，增收原因主要是医药商业销售
收入增加所致。
2、报告期归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少 2,507.94 万元，减幅 26.60%。减少原因
主要是医药制造销售收入减少所致，新医药政策的实施、国家对医药流通领域的整治，医药流通
领域公司的工作重心主要放在自查及整改上，致使公司医药制造药品的销售大幅下滑。
3、报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上年同期减少 2,301.64 万元，减
幅 25.22%，减少原因主要是医药制造销售收入减少所致。
4、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 2,085.94 万元，增幅 33.41%，增加原因主要是
销售回款增加所致，本报告期销售回款比上年同期增加 8,896.63 万元，增幅 13.67%。
二、主要财务指标说明：
1、报告期基本每股收益和稀释每股收益比上年同期减少 38.1%，减少原因主要是净利润减少所致。
2、报告期扣除非经常性损益后的基本每股收益比上年同期减少 38.1%，减少原因同上。
3、报告期加权平均净资产收益率比上年同期减少 22.86 个百分点，减少原因主要是净利润减少所
致。
4、报告期扣除非经常性损益后的加权平均资产收益率比上年同期减少 22.78 个百分点，减少原因
是净利润减少所致。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,485.87
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 537,390.44 2016 年上半年公司取得政府补
与公司正常经营业务密切相 助 4,981,904.30 元，明细部分
关，符合国家政策规定、按照 详见七、合并财务报表项目注
一定标准定额或定量持续享受 释之营业外收入（计入当期损
的政府补助除外 益的政府补助明细表）
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计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 471,375.78 除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 收入减支出后的净收入
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
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少数股东权益影响额 -1,217.59
所得税影响额 -71,991.36
合计 937,043.14
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国家继续深化医药卫生体制改革，陆续出台了临床试验数据自查核查、仿制药质
量和疗效一致性评价、医药流通环节规范、药品上市许可人制度等方面的政策法规，医药市场格
局发生较大变化，医药行业增速进一步放缓。受国家医药政策变化及国内医药市场竞争加剧的影
响，公司医药制造细分行业收入同比下降，虽然公司医药商业细分行业收入同比上升，但因医药
商业销售利润率较低，公司经营业绩整体上呈下滑态势。
报告期内，公司实现营业收入 64,582.31 万元，同比增长 1.81%；实现利润总额 8,122.53 万
元，同比下降 27.68%；实现归属于上市公司股东的净利润 6,918.80 万元，同比下降 26.60%。
下半年，公司将采取进一步措施，加大品牌宣传，并通过加大医药促销和医药终端管理，进
一步加大药品销售力度，努力完成全年经营任务。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 645,823,112.55 634,315,843.41 1.81
营业成本 224,245,995.83 147,140,898.27 52.40
销售费用 271,431,214.44 311,798,805.56 -12.95
管理费用 54,651,931.05 51,463,868.65 6.19
财务费用 2,710,600.81 1,591,524.47 70.31
经营活动产生的现金流量净额 83,297,598.61 62,438,212.13 33.41
投资活动产生的现金流量净额 -25,934,835.90 -20,605,613.85 -25.86
筹资活动产生的现金流量净额 -1,091,927.21 11,423,033.40 -109.56
研发支出 11,227,628.64 11,470,150.16 -2.11
营业收入变动原因说明:与去年同期相比，增加 1.81%，增加原因为医药商业收入增加所致；
营业成本变动原因说明:与去年同期相比，增加 52.4%，增加原因为医药商业营业成本增加；
销售费用变动原因说明:与去年同期相比，减少 12.95%，减少原因为医药制造销售收入减少；
管理费用变动原因说明:增加 6.19%，增加原因为为正常现象；
财务费用变动原因说明:与去年同期相比，增加 70.31%，增加原因为借款利息增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:与去年同期相比，增加 33.41%，增加原因为医药商
业营业收入增加；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:与去年同期相比，投资活动减少现金支出 25.86%，
主要原因为投资活动收入减少所致；
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:与去年同期相比，减少 109.56%，减少原因为吸收投
资同比减少 1,224 万元所致；
研发支出变动原因说明:与去年同期相比，减少 2.11%，减少原因为正常波动。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
经中国证监会"证监许可[2013]633 号"《关于核准上海永生管理股份有限公司向贵州神奇投
资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》同意，公司实施了向神奇投资、迈吉斯、
神奇星岛、新柏强、柏康强发行股份购买资产事项，同时于 2013 年 6 月 25 日向 6 名特定投资者
非公开发行人民币普通股（A 股）45,413,200 股，募集资金净额为人民币 460,739,348.70 元，
所募集资金用于实施"标的资产生产线 2010 版 GMP 认证改造、GMP 生产线异地改建、中药材示范
基地建设、偿还银行借款和补充营运资金以及上市公司信息系统升级改造" 等募集资金投资项目，
各项目实施进度及分析说明详见本章关于"募集资金使用情况"的说明。
(3) 经营计划进展说明
1、公司 2016 年上半年实现营业收入 64,582.31 元，为年度预算的 40.46%，时间过半营业收
入未实现过半的主要原因：一是报告期内，新医药政策的实施及国家对医药流通领域的整治，医
药流通领域公司的工作重心主要放在自查及整改上，致使公司医药制造企业药品的销售大幅下滑；
二是公司药品的销售旺季通常在四季度；2、公司 2016 年上半年实现归属于母公司的净利润
6,918.80 万元，为年度预算的 34.73%，除上半年医药制造的药品销售下滑外，公司药品的销售旺
季主要在四季度，因此，净利润的完成预计将在四季度实现。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
一、医药 535,041,833.08 126,766,554.38 76.31 -12.10 -0.90 减少 2.68
制造 个百分点
1、中成药 294,955,342.95 81,983,768.29 72.20 -28.31 -24.87 减少 2.91
个百分点
2、化学药 240,086,490.13 44,782,786.09 81.35 21.96 42.99 减少 5.71
个百分点
二、医药 110,781,279.47 97,479,441.45 12.01 332.69 80.27 减少
商业 12.87 个
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百分点
合计 645,823,112.55 224,245,995.83 65.28 1.81 34.38 减少
11.53 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
枇杷止咳 16,848,152.77 5,762,068.25 65.80 -64.55 -143.35 减少 4.70
颗粒 个百分点
强力枇杷 11,771,233.03 4,378,898.69 62.80 -58.31 -93.43 减少 7.20
露 个百分点
枇杷止咳 13,006,770.01 4,656,423.66 64.20 -46.61 -54.85 减少 6.20
胶囊 个百分点
精乌胶囊 26,285,454.53 5,528,359.41 78.97 8.30 15.65 减少 1.82
个百分点
全天麻胶 21,697,105.82 9,559,090.12 55.94 -2.41 14.38 减少 7.25
囊 个百分点
斑蝥酸钠 165,900,321.70 14,638,616.39 91.18 -10.04 -20.93 增加 0.78
维生素 个百分点
B6
注射液
斑蝥酸钠 35,947,070.84 6,405,636.04 82.18 -56.05 -178.46 增加 3.99
注射液 个百分点
珊瑚癣净 89,436,098.32 18,362,353.05 79.47 95.72 65.07 减少 6.50
个百分点
银丹心泰 30,102,486.78 7,076,640.48 76.49 16.90 42.08 减少 7.59
滴丸 个百分点
金乌骨通 60,195,565.96 14,468,246.05 75.96 -8.78 10.24 减少 4.36
胶囊 个百分点
其他 174,632,852.79 133,409,663.69 23.61 107.81 65.86 减少
22.19 个
百分点
合计 645,823,112.55 224,245,995.83 65.28 1.81 34.38 减少
11.53 个
百分点
注：以上主要产品是指报告期销售收入排名前十的产品。
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，公司主营业务收入构成：一是医药制造部分；二是医药商业部分。2016 年上半年
公司主营业务收入 64,582.31 万元，与上年同期相比增加 1,150.73 万元，增幅 1.81%。其中：医
药制造营业收入 53,504.18 万元，同比减少 7,367.09 万元，减幅 12.1%；医药商业营业收入
11,078.13 万元，同比增加 8,517.82 万元，增幅 332.69%。医药制造营业收入减少的原因：一是
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新医药政策的实施及国家对医药流通领域的整治，医药流通领域公司的工作重心主要放在自查及
整改上，致使公司医药制造企业药品的销售大幅下滑；二是下半年是公司药品的销售旺季。下半
年,公司将加强医药促销和医药终端管理的同时，根据市场需求，对药品的生产进行适当调整，增
加市场急需药品的生产。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 40,428,775.42 -27.78
华北地区 114,123,248.62 3.09
华南地区 120,428,219.87 72.64
华东地区 160,500,896.93 -15.36
华中地区 77,852,491.96 8.76
西南地区 104,314,753.55 2.60
西北地区 28,174,726.20 -19.45
合计 645,823,112.55 1.81
主营业务分地区情况的说明
报告期内，公司主营业务分地区销售情况如下：1、东北地区、华东地区及西北地区本期比上
年同期减少营业收入 5,149.26 万元，减幅 18.35%，减少原因一是新医药政策的实施及国家对医
药流通领域的整治，医药流通领域公司的工作重心主要放在自查及整改上，致使公司医药制造企
业药品的销售大幅下滑；二是下半年是公司药品的销售旺季；2、华北地区、华中地区、华南地区
及西南地区本期比上年同期增加营业收入 6,299.99 万元，增幅 17.81%，增加原因主要是医药商
业的营业收入增加所致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司依然保持着品牌、产品、技术等方面的优势，核心竞争力未发生重大变化。
报告期内，公司新增发明专利 2 项，实用新型专利 4 件。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
证 证 占期
序 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
券 券 末证
号 码 （元） （股） （元） （元）
品 简 券总
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种 称 投资
比例
（%）
1 A 601328 交 32,056.00 32,056 180,475.28 0.21 -25,965.36
股 通
银
行
2 A 000166 申 9,000,000.00 10,278,853 86,445,153.73 98.20 -23,641,361.90
股 万
宏
源
期末持有的其他证券 1,400,000.00 / 1,400,000.00 1.59
投资
报告期已出售证券投 / / / /
资损益
合计 10,432,056.00 / 88,025,629.01 100% -23,667,327.26
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
会
证 计 股
期初持 期末持
证券 券 最初投资成 报告期所有者权 核 份
股比例 股比例 期末账面值 报告期损益
代码 简 本 益变动 算 来
（%） （%）
称 科 源
目
60132 交 32,056.00 180,475.28 -25,965.36 -25,965.36 可 原
8 通 供 始
银 出 投
行 售 入
金
融
资
产
00016 申 9,000,000. 86,445,153.73 -23,641,361.90 -23,641,361.90 可 原
6 万 00 供 始
宏 出 投
源 售 入
金
融
资
产
合计 9,032,056. / / 86,625,629.01 -23,667,327.26 -23,667,327.26 / /
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00
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未
使用
本报告期已使 募集
募集 募集资金 已累计使用募集 尚未使用募集
募集方式 用募集资金总 资金
年份 总额 资金总额 资金总额
额 用途
及去
向
2013 非公开发行 460,739,348.70 26,045,180.00 421,272,057.07 39,467,291.63 银行
专户
存储
合计 / 460,739,348.70 26,045,180.00 421,272,057.07 39,467,291.63 /
募集资金总体使用情况说明 截至 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金项目总体使
用 421,272,057.07 元（其中：2016 年上半年,子公司
神奇药业因流动资金紧张,按相关规定审批后转 2000
万元暂时补充流动资金，并于 7 月 8 日提前归还）。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
变
更
未
原
达
因
是 是 到
及
承 是 否 产 否 计
募
诺 否 符 预 生 符 划
集
项 变 募集资金拟投 募集资金本报 募集资金累计 合 项目 计 收 合 进
资
目 更 入金额 告期投入金额 实际投入金额 计 进度 收 益 预 度
金
名 项 划 益 情 计 和
变
称 目 进 况 收 收
更
度 益 益
程
说
序
明
说
明
生 否 94,900,000.00 50,903,530.37 是 53.64
产 %
14 / 114
2016 年半年度报告
线
201
0
版
GMP
认
证
改
造
GMP 否 50,100,000.00 50,100,000.00 是 100%
生
产
线
异
地
改
建
中 否 35,739,348.70 35,739,348.70 是 100%
药
材
示
范
基
地
建
设
信 否 40,000,000.00 6,045,180.00 24,529,178.00 61.32
息 %
系
统
升
级
改
造
偿 否 120,000,000.0 120,000,000.00 是 100%
还 0
银
行
借
款
补 否 120,000,000.0 20,000,000.0 140,000,000.00 是 100%
充 0 0
营
运
15 / 114
2016 年半年度报告
资
金
合 460,739,348.7 26,045,180.0 421,272,057.0 / /
/ / / / /
计 0 0 7
截至 2016 年 6 月 30 日,公司募集资金项目资金累计投入
42,127.21 万元。其中： 生产线 2010 版 GMP 认证改造"项目,承诺
的募集资金投资总额 9,490.00 万元,截至 2016 年 6 月末累计投入
金额 5,090.35 万元；GMP 生产线异地改建"项目,承诺的募集资金投
资总额 5,010.00 万元,截至 2013 年 12 月末累计投入金额
5,010.00 万元；中药材示范基地建设" 项目,承诺的募集资金投资总
募集资金承诺项目使用情 额 3,573.93 万元,截至 2015 年 6 月末累计投入金额 3,573.93 万
况说明 元；信息系统升级改造项目,承诺的募集资金投资总额 4,000.00 万
元,截至 2016 年 6 月末累计投入金额 2,452.92 万元；承诺的偿还
银行借款 12,000.00 万元,截至 2013 年 12 月末累计偿还银行借款
12,000.00 万元；承诺的补充营运资金 12,000.00 万元, 截至 2016
年 6 月末累计补充营运资金 14,000.00 万元（其中：2016 年上半年,
子公司神奇药业因流动资金紧张,按相关规定审批后转 2000 万元暂
时补充流动资金，并于 7 月 8 日提前归还）。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
本公司所属主要子公司四个：分别为金桥药业、神奇药业、柏强制药和广东神奇医药，现将
四个子公司的资产、利润及主要产品情况分述如下：
一、金桥药业：金桥药业是公司的控股子公司，属医药制药行业。公司注册资本 1,378.54
万元。目前该公司主要产品:珊瑚癣净、斑蝥酸钠注射液等产品。2016 年上半年实现营业收入
12,894.78 万元、 实现归属于母公司的净利润 2,029.95 万元。截至报告期末，公司总资产
48,600.43 万元，净资产 35,529.56 万元。
二、神奇药业：神奇药业是公司的全资子公司，属医药制药行业。公司注册资本 13,871 万
元。目前该公司主要产品:枇杷止咳颗粒、强力枇杷露、枇杷止咳胶囊、复方桔梗枇杷糖浆、感冒
炎咳灵糖浆、小儿咽扁颗粒、小儿氨酚烷胺颗粒等产品。2016 年上半年实现营业收入 12,009.32
万元、实现归属于母公司的净利润 1,003.05 万元。截至报告期末，公司总资产 85,039.16 万元，
净资产 65,146.98 万元。
三、柏强制药：柏强制药是公司的全资子公司，属医药制药行业。公司注册资本 9,149 万元。
目前该公司主要产品:斑蝥酸钠维生素 B6 注射液、全天麻胶囊、感冒止咳颗粒、伤筋正骨酊、小
儿感冒颗粒、精乌颗粒、精乌胶囊、金乌骨通胶囊等产品。2016 年上半年实现营业收入 32,780.08
万元、实现归属于母公司的净利润 4,136.21 万元。截至报告期末，公司总资产 79,841.95 万元，
净资产 59,923.37 万元。
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2016 年半年度报告
四、广东神奇医药：广东神奇医药是公司的控股子公司，属医药商业行业。公司注册资本
3,000.00 万元。2016 年上半年公司实现营业收入 6,898.12 万元、实现归属于母公司的净利润
-30.27 万元。截至报告期末，公司总资产 6,971.91 万元，净资产 2,991.09 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 5 月 19 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配方案，以 2015
年 12 月 31 日公司总股本 534,071,628 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.65 元（含
税），共计派发现金红利 34,714,655.82 元。2016 年 7 月 2 日，公司披露《2015 年度利润分配
实施公告》，A 股股权登记日为 2016 年 7 月 7 日，B 股股权登记日为 2016 年 7 月 12 日，除权（除
息）日为 2016 年 7 月 8 日。有关详情请见公司临 2016-029 号公告。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第八届董事会第十四次会议审议通过 详 情 参 见 2016 年 4 月 29 日 上 交 所 网 站
了《公司 2016 年度日常关联交易预计情况的议 （ www.sse.com.cn ） 上 公 司 披 露 的 “ 临
案》，预计 2016 年度与关联方之间发生日常关 2016-015”号公告。
联交易总额在 1,352.28 万元左右。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
能及
如未能及
时履
时履行应
承诺类 承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时 行应
承诺背景 说明未完
型 方 内容 及期限 行期限 严格履行 说明
成履行的
下一
具体原因
步计
划
与重大资产 其他 神奇 保持 长期 否 是
重组相关的 投资、 永生
承诺 迈吉 投资
斯、神 在人
奇星 员、资
岛、新 产、财
柏强、 务、机
柏康 构和
强及 业务
该等 方面
公司 的独
的实 立性
际控
制人
其他 神奇 承诺 长期 否 是
投资、 人和
迈吉 实际
斯、神 控制
奇星 人及
岛、新 其实
柏强、 际控
柏康 制的
强及 企业
该等 将不
公司 以直
的实 接或
际控 间接
制人 的方
式从
事与
永生
投资）
包括
永生
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2016 年半年度报告
投资
的下
属公
司）相
同或
相似
的业
务。
股份限 神奇 通过 发行完成 是 是
售 投资、 本次 后三十六
迈吉 发行 个月内不
斯、神 股份 转让
奇星 购买
岛、新 资产
柏强、 方式
柏康 （即
强 资产
认购
方式）
取得
的永
生投
资股
份自
本次
发行
结束
之日
起三
十六
个月
内不
转让。
其他 神奇 规范 长期 否 是
投资、 和减
迈吉 少与
斯、神 永生
奇星 投资
岛、新 的关
柏强、 联交
柏康 易。
强及
该等
公司
的实
际控
制人
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2016 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2015 年年度股东大会审议通过，公司续聘立信事务所为公司 2016 年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、证监会及上海证券交易所的相关规定要求，不断健全
和完善公司内部控制体系，推动公司制度化、流程化管理，使公司治理结构得到不断完善，规范
运作水平进一步提升。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条 302,089,790 56.56 -302,089,790 -302,089,790 0 0
件股份
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2016 年半年度报告
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 302,089,790 56.56 -302,089,790 -302,089,790 0 0
持股
其中：境内非 302,089,790 56.56 -302,089,790 -302,089,790 0 0
国有法人持
股
境内
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条 231,981,838 302,089,790 302,089,790 534,071,628 100
件流通股份
1、人民币普 177,230,188 302,089,790 302,089,790 479,319,978 89.75
通股
2、境内上市 54,751,650 0 0 54,751,650 10.25
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 534,071,628 0 0 534,071,628 100
2、 股份变动情况说明
2016 年 6 月 21 日，公司披露《上海神奇制药投资管理股份有限公司关于非公开发行限售股
上市流通公告》（公告编号“临 2016-028”），公司 302,089,790 股限售股限售期满于 2016 年 6
月 27 日上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
贵州神奇投 60,795,165 60,795,165 0 0 非公开发行 2016 年 6 月
资有限公司 限售 27 日
贵州迈吉斯 88,001,946 88,001,946 0 0 非公开发行 2016 年 6 月
投资管理有 限售 27 日
限公司
贵阳新柏强 76,750,540 76,750,540 0 0 非公开发行 2016 年 6 月
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2016 年半年度报告
投资有限责 限售 27 日
任公司
贵阳神奇星 40,007,750 40,007,750 0 0 非公开发行 2016 年 6 月
岛酒店有限 限售 27 日
公司
贵阳柏康强 36,534,389 36,534,389 0 0 非公开发行 2016 年 6 月
咨询管理有 限售 27 日
限责任公司
合计 302,089,790 302,089,790 0 0 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 36,390
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 质押或冻结情况
告 数量
持有有限
股东名称 期 比例
期末持股数量 售条件股 股份状 股东性质
（全称） 内 (%)
份数量 态
增
减
贵州神奇 0 131,301,620 24.59 0 126,600,000 境内非国
投资有限 质押 有法人
公司
贵州迈吉 0 88,001,946 16.48 0 15,000,000 境内非国
斯投资管 有法人
质押
理有限公
司
贵阳新柏 0 76,750,540 14.37 0 48,000,000 境内非国
强投资有 有法人
质押
限责任公
司
贵阳神奇 0 40,007,750 7.49 0 境内非国
星岛酒店 无 有法人
有限公司
贵阳柏康 0 36,534,389 6.84 0 境内非国
强咨询管 有法人
无
理有限责
任公司
芜湖长元 0 2,521,532 0.47 0 其他
股权投资
未知
基金（有限
合伙）
上海百联 0 1,536,000 0.29 0 其他
集团股份 未知
有限公司
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2016 年半年度报告
黄联土 669,200 0.13 0 境内自然
未知
人
中央汇金 0 652,400 0.12 0 未知
资产管理
未知
有限责任
公司
许钢强 643,675 0.12 0 境内自然
未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
贵州神奇投资有 131,301,620 131,301,620
人民币普通股
限公司
贵州迈吉斯投资 88,001,946 88,001,946
人民币普通股
管理有限公司
贵阳新柏强投资 76,750,540 76,750,540
人民币普通股
有限责任公司
贵阳神奇星岛酒 40,007,750 40,007,750
人民币普通股
店有限公司
贵阳柏康强咨询 36,534,389 36,534,389
管理有限责任公 人民币普通股
司
芜湖长元股权投 2,521,532 2,521,532
资基金（有限合 人民币普通股
伙）
上海百联集团股 1,536,000 1,536,000
人民币普通股
份有限公司
黄联土 669,200 人民币普通股 669,200
中央汇金资产管 652,400 652,400
人民币普通股
理有限责任公司
许钢强 643,675 人民币普通股 643,675
上述股东关联关 上述前十名股东中，神奇投资、迈吉斯、新柏强、神奇星岛、柏康强为一
系或一致行动的 致行动人，五股东与其他股东之间不存在关联关系，公司不了解其他股东之间
说明 是否为一致行动人或存在关联关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 上海神奇制药投资管理股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 319,803,307.14 263,532,414.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 154,715,878.32 371,265,374.71
应收账款 652,703,405.25 644,207,928.38
预付款项 31,257,969.73 32,950,532.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 286,901,580.87 104,204,614.55
买入返售金融资产
存货 226,304,456.93 174,088,340.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,619,391.85
流动资产合计 1,671,686,598.24 1,592,868,597.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 98,601,317.97 121,110,209.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 348,496,687.30 314,452,478.78
在建工程 99,138,974.41 106,157,570.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,940,435.16 9,107,253.46
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 116,042,455.15 107,917,270.06
开发支出
商誉 411,461,402.01 411,461,402.01
长期待摊费用 4,068,107.30 3,202,787.90
递延所得税资产 6,172,251.02 4,539,464.22
其他非流动资产
非流动资产合计 1,090,921,630.32 1,077,948,436.65
资产总计 2,762,608,228.56 2,670,817,033.69
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,130,468.70 12,000,000.00
应付账款 144,183,682.54 103,166,671.03
预收款项 69,022,489.89 73,542,069.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,485,907.24 4,654,974.60
应交税费 28,122,952.75 75,945,901.21
应付利息 174,537.80
应付股利 4,568,859.41 2,907,848.08
其他应付款 128,649,265.30 55,442,398.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 414,338,163.63 357,659,863.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,665,000.00 1,740,000.00
递延所得税负债 25,577,018.45 25,577,018.45
其他非流动负债
非流动负债合计 27,242,018.45 27,317,018.45
负债合计 441,580,182.08 384,976,881.85
27 / 114
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 534,071,628.00 534,071,628.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 969,338,551.84 969,338,551.84
减：库存股
其他综合收益 52,278,347.94 75,945,675.20
专项储备
盈余公积 39,573,825.17 39,573,825.17
一般风险准备
未分配利润 669,200,330.44 611,083,565.07
归属于母公司所有者权益合计 2,264,462,683.39 2,230,013,245.28
少数股东权益 56,565,363.09 55,826,906.56
所有者权益合计 2,321,028,046.48 2,285,840,151.84
负债和所有者权益总计 2,762,608,228.56 2,670,817,033.69
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:上海神奇制药投资管理股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 45,746,602.88 6,337,961.01
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 173,471,739.54 86,354,546.77
其他应收款 90,038.56 90,038.56
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 219,308,380.98 92,782,546.34
非流动资产：
可供出售金融资产 88,025,629.01 111,692,956.27
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05
投资性房地产
固定资产 187,083.03 225,920.93
在建工程
28 / 114
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,773,254,263.09 1,796,960,428.25
资产总计 1,992,562,644.07 1,889,742,974.59
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利 135,618.80 135,618.80
其他应付款 51,022,397.96 51,982,596.33
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 51,158,016.76 52,118,215.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 25,315,225.07 25,315,225.07
其他非流动负债
非流动负债合计 25,315,225.07 25,315,225.07
负债合计 76,473,241.83 77,433,440.20
所有者权益：
股本 534,071,628.00 534,071,628.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
29 / 114
2016 年半年度报告
资本公积 1,120,757,215.54 1,120,757,215.54
减：库存股
其他综合收益 52,278,347.94 75,945,675.20
专项储备
盈余公积 24,432,139.93 24,432,139.93
未分配利润 184,550,070.83 57,102,875.72
所有者权益合计 1,916,089,402.24 1,812,309,534.39
负债和所有者权益总计 1,992,562,644.07 1,889,742,974.59
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 645,823,112.55 634,315,843.41
其中：营业收入 645,823,112.55 634,315,843.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 566,020,248.37 529,569,417.34
其中：营业成本 224,245,995.83 147,140,898.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,423,243.08 9,688,903.84
销售费用 271,431,214.44 311,798,805.56
管理费用 54,651,931.05 51,463,868.65
财务费用 2,710,600.81 1,591,524.47
资产减值损失 5,557,263.16 7,885,416.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 412,166.52 3,952,547.62
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,215,030.70 108,698,973.69
加：营业外收入 1,121,640.51 4,092,341.62
其中：非流动资产处置利得 5,300.42
减：营业外支出 111,388.42 476,713.39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,225,282.79 112,314,601.92
减：所得税费用 12,005,170.39 17,312,413.46
30 / 114
2016 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,220,112.40 95,002,188.46
归属于母公司所有者的净利润 69,188,018.52 94,267,399.02
少数股东损益 32,093.88 734,789.44
六、其他综合收益的税后净额 52,278,347.94 158,295,502.69
归属母公司所有者的其他综合收益的税 52,278,347.94 158,295,502.69
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 52,278,347.94 158,295,502.69
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 52,278,347.94 158,295,502.69
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 121,498,460.34 253,297,691.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 121,466,366.46 252,562,901.71
归属于少数股东的综合收益总额 32,093.88 734,789.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.21
（二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,263,771.53 2,045,339.19
财务费用 -7,136.42 -15,885.06
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
31 / 114
2016 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 129,171,952.23
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,915,317.12 -2,029,454.13
加：营业外收入 531,877.99 4,510.26
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,447,195.11 -2,024,943.87
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,447,195.11 -2,024,943.87
五、其他综合收益的税后净额 52,278,347.94 158,295,502.69
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 52,278,347.94 158,295,502.69
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 52,278,347.94 158,295,502.69
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 179,725,543.05 156,270,558.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 739,934,505.46 650,968,220.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
32 / 114
2016 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 120,824,186.53 79,430,623.61
经营活动现金流入小计 860,758,691.99 730,398,844.49
购买商品、接受劳务支付的现金 221,665,168.43 147,719,934.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,818,961.67 59,926,843.66
支付的各项税费 135,821,298.96 128,223,693.09
支付其他与经营活动有关的现金 363,155,664.32 332,090,161.12
经营活动现金流出小计 777,461,093.38 667,960,632.36
经营活动产生的现金流量净额 83,297,598.61 62,438,212.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 39,510,000.00
取得投资收益收到的现金 412,166.52 4,001,638.09
处置固定资产、无形资产和其他长 26,000.00 26,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,044,700.00
投资活动现金流入小计 3,482,866.52 43,537,638.09
购建固定资产、无形资产和其他长 29,417,702.42 26,133,251.94
期资产支付的现金
投资支付的现金 38,010,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,417,702.42 64,143,251.94
投资活动产生的现金流量净额 -25,934,835.90 -20,605,613.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 42,240,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,091,927.21 816,966.60
33 / 114
2016 年半年度报告
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,091,927.21 30,816,966.60
筹资活动产生的现金流量净额 -1,091,927.21 11,423,033.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的 57.37 -2.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,270,892.87 53,255,629.42
加：期初现金及现金等价物余额 263,532,414.27 296,632,024.15
六、期末现金及现金等价物余额 319,803,307.14 349,887,653.57
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,339.21 54,831.00
经营活动现金流入小计 21,339.21 54,831.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 353,677.03 534,640.02
支付的各项税费 21.60
支付其他与经营活动有关的现金 2,313,837.14 6,441,558.48
经营活动现金流出小计 2,667,514.17 6,976,220.10
经营活动产生的现金流量净额 -2,646,174.96 -6,921,389.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,054,759.46 44,419,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,054,759.46 44,419,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长 4,900.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,004,900.00
投资活动产生的现金流量净额 42,054,759.46 35,414,400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
34 / 114
2016 年半年度报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的 57.37 -2.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,408,641.87 28,493,008.64
加：期初现金及现金等价物余额 6,337,961.01 7,405,074.60
六、期末现金及现金等价物余额 45,746,602.88 35,898,083.24
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
35 / 114
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 534,07 969,33 75,945 39,573 611,08 55,826,9 2,285,84
1,628. 8,551. ,675.2 ,825.1 3,565. 06.56 0,151.84
00 84 0 7 07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 534,07 969,33 75,945 39,573 611,08 55,826,9 2,285,84
1,628. 8,551. ,675.2 ,825.1 3,565. 06.56 0,151.84
00 84 0 7 07
三、本期增减变动金额（减 -23,667 58,116, 738,456.5 35,187,89
少以“－”号填列） ,327.26 765.37 3 4.64
（一）综合收益总额 -23,667 58,116, 738,456.5 35,187,89
,327.26 765.37 3 4.64
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
36 / 114
2016 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,07 969,33 52,278, 39,573 669,200 56,565,36 2,321,028
1,628. 8,551. 347.94 ,825.1 ,330.44 3.09 ,046.48
00 84 7
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 445,059 1,058,3 185,924 39,573, 422,745 32,058,46 1,997,973
,690.00 50,489. .80 825.17 ,508.23 8.82 ,906.86
84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 445,059 1,058,3 185,924 39,573, 422,745 32,058,46 1,997,973
,690.00 50,489. .80 825.17 ,508.23 8.82 ,906.86
37 / 114
2016 年半年度报告
84
三、本期增减变动金额（减 158,109 83,902, 23,736,82 265,748,9
少以“－”号填列） ,577.89 508.52 0.37 06.78
（一）综合收益总额 158,109 83,902, 734,789.4 242,746,8
,577.89 508.52 4 75.85
（二）所有者投入和减少 23,002,03 23,002,03
资本 0.93 0.93
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 23,002,03 23,002,03
0.93 0.93
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 445,059 1,058,3 158,295 39,573, 506,648 55,795,28 2,263,722
,690.00 50,489. ,502.69 825.17 ,016.75 9.19 ,813.64
84
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2016 年半年度报告
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 534,071, 1,120,75 75,945,6 24,432,1 57,102, 1,812,30
628.00 7,215.54 75.20 39.93 875.72 9,534.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 534,071, 1,120,75 75,945,6 24,432,1 57,102, 1,812,30
628.00 7,215.54 75.20 39.93 875.72 9,534.39
三、本期增减变动金额（减 -23,667, 127,447, 103,779,8
少以“－”号填列） 327.26 195.11 67.85
（一）综合收益总额 -23,667, -23,667,3
327.26 27.26
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 127,447, 127,447,1
195.11 95.11
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 127,392, 127,392,4
配 435.65 35.65
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2016 年半年度报告
3．其他 54,759.4 54,759.46
6
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,071,6 1,120,757 52,278,3 24,432,1 184,550, 1,916,089
28.00 ,215.54 47.94 39.93 070.83 ,402.24
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 445,059,6 1,209,769 185,924. 24,432,1 90,369,7 1,769,816
90.00 ,153.54 80 39.93 37.23 ,645.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 445,059,6 1,209,769 185,924. 24,432,1 90,369,7 1,769,816
90.00 ,153.54 80 39.93 37.23 ,645.50
三、本期增减变动金额（减 158,077, -2,024,9 156,052,5
少以“－”号填列） 521.89 43.87 78.02
（一）综合收益总额 158,077, -2,024,9 156,052,5
521.89 43.87 78.02
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
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2016 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 445,059,6 1,209,769 158,263, 24,432,1 88,344,7 1,925,869
90.00 ,153.54 446.69 39.93 93.36 ,223.52
法定代表人：张涛涛 主管会计工作负责人：刚冲霞 会计机构负责人：王霞娟
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
上海神奇制药投资管理股份有限公司（以下简称：本公司或公司）为境内公开发行 A、B 股
股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年 7 月 22 日经批准由原上海永生
金笔厂改制成为股份有限公司。
本公司原第一大股东上海飞天投资有限责任公司（以下简称：上海飞天）在 2003 年 3 月与贵
州神奇投资有限公司（当时更名为贵州神奇集团控股有限公司）（以下简称：贵州神奇）签订《股
权转让协议》，协议约定，贵州神奇以其持有的贵州金桥药业有限公司（以下简称：金桥药业）92.58%
股权和 3300 万元现金为支付方式，受让上海飞天持有的本公司 50.02%的股权（73,977,757 股法
人股）。此协议已于 2004 年 3 月 17 日获得中国证券监督管理委员会（证监公司字〔2004〕13 号）
《关于同意豁免贵州神奇要约收购“永生数据”股份义务的批复》的批准。
本公司分别于 2003 年 3 月和 12 月与上海飞天、贵州神奇签订了《资产置换协议》、《〈资产置
换协议〉之补充协议》、《资产置换协议Ⅱ》，协议约定，本公司将部分低效资产及负债与上海飞天
依据《股份转让协议》自贵州神奇受让的金桥药业 92.58%的股权进行置换。此协议已经本公司董
事会和股东大会审议通过。此置换行为已于 2004 年 3 月 3 日经中国证券监督管理委员会（证监公
司字〔2004〕9 号）审议通过。
本公司上述资产置换行为已于 2004 年 3 月和 4 月完成，贵州神奇所收购本公司 50.02%股权
已于 2005 年 12 月 29 日过户。截止 2012 年 12 月 31 日公司第一大股东为贵州神奇，占公司总股
本比例 39.73%，均为无限售条件流通股份。
2013 年 5 月 8 日，,经中国证监会证监许可[2013]633 号"关于核准上海永生投资管理股份有限
公司向贵州神奇投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复"核准永生投资向神奇
投资等公司发行 251,741,492 股股份，为有限售条件的流通股份；核准非公开发行新股 69,832,402
股，实际非公开发行新股 45,413,200 股。截止 2013 年 12 月 31 日止，公司总股本 445,059,690 股，
公司第一大股东为贵州神奇投资有限公司，其所持有公司 109,418,017 股股份，占公司总股本的比
例为 24.585％。
2013 年 6 月 19 日，贵阳市工商行政管理局核准了贵州柏强制药有限公司（原贵州柏强制药
股份有限公司，以下简称“柏强制药”）的名称及股东变更，柏强制药的名称由“贵州柏强制药股
份有限公司”变更为“贵州柏强制药有限公司”，柏强制药的股东由“贵阳新柏强投资有限责任公
司、贵阳柏康强咨询管理有限责任公司”变更为“上海永生投资管理股份有限公司”，并签发了新
的《企业法人营业执照》（注册号：520100000058237），本公司直接持有柏强制药 100%股权，柏
强制药成为本公司的全资子公司。
2013 年 6 月 9 日，贵州省工商行政管理局核准了贵州神奇药业有限公司（原贵州神奇药业
股份有限公司，以下简称“神奇药业”）的名称及股东变 更，神奇药业的名称由“贵州神奇药业
股份有限公司”变更为“贵州神奇药业有 限公司”，神奇药业的股东由“贵州神奇投资有限公司、
贵州迈吉斯投资管理有 限公司、贵阳神奇星岛酒店有限公司” 变更为“上海永生投资管理股份
有限公 司”，并签发了新的《企业法人营业执照》（注册号：520000000030043），本公司 直接持
有神奇药业 100%股权，神奇药业成为本公司的全资子公司。
2013 年 10 月，本公司名称由“上海永生投资管理股份有限公 司”变更为“上海神奇制药投
资管理股份有限公司”。截止 2014 年 12 月 31 日，公司的注册资本为肆亿肆仟伍佰零伍万玖仟陆
佰玖拾元。
2015 年 7 月，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 445,059,690 股为基数, 将资本公积转增股
本向全体股东每 10 股转增 2 股,转增股本后总股本为 534,071,628 股,增加 89,011,938 股。截止
201 年 6 月 30 日，公司的注册资本为伍亿叁仟肆佰零柒万壹仟陆佰贰拾捌元。
联系地址：上海市威海路长发大厦 613 室。
本公司的所属行业为医药制造业。
本公司经营范围：在国家法律允许和政策鼓励的范围内进行投资管理（以医药领域为主）。
本公司的母公司为贵州神奇投资有限公司，本公司的实际控制人为张芝庭。
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2. 合并财务报表范围
子公司名称
贵州金桥药业有限公司
贵州神奇药业有限公司
贵州柏强制药有限公司
广东神奇医药有限公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期起持续经营能力无问题。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
从事医药制造业上交所上市公司披露要求：
根据上交所 2015 年 9 月发布的《上市公司行业信息披露指引第七号——医药制造》，上市公司应
当披露公司研发的会计政策，研究阶段和开发阶段的划分标准，开发阶段有关支出资本化的具体
条件，以及与研发相关的无形资产确认、计量的具体会计政策。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
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照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会
计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：
若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：100 万
元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方
法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相
应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 按应收款项性质
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1-6 月
7-12 月 2 2
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3－4 年 100 100
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法
12. 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消
耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
无
14. 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有
者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20~40 3 4.85~ 2.42
机器设备 年限平均法 5~10 3 19.4~ 9.7
电子设备 年限平均法 5~10 3--10 19.4~ 9.7
运输设备 年限平均法 5 3 19.4
办公设备 年限平均法 5~10 3--10 19.4~ 9.7
其他设备 年限平均法 5 3 19.4
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
1、本公司的生物资产为长期资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物
资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定
生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，
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计入当期损益。
5、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，本公司使用寿命
确定为林木类使用寿命 10 年，畜牧类使用寿命 3 年，预计残值率 5%，斑蝥养殖、艾纳香种植类
使用寿命 3 年，预计残值率 5%。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会
计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
消耗性生物资产在收获时按采用加权平均法结转成本。
6、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以
及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。（2）后续计量：在取得无形资产时分
析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
非专利技术 10 年 法律规定的最低年限
土地使用权 权证上记录的年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定
的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明
一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：公司内部研究开发项目的支出分
为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创
性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他
知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准：内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支
出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
一般按 5 年期限摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充
养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划
缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部
结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十) 应付职工薪酬”。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
无
25. 预计负债
无
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入本公司；
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，销售内勤人员根据销货申请及信用审批通知仓
库办理出库手续。
财务部收到客户签收的收货通知，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具
销售发票，确认销售收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
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计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
无
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 17%
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应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及 7%
消费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
母公司上海神奇制药 25%
子公司金桥药业 15%
子公司神奇药业 15%
子公司柏强制药 15%
子公司广东医药 25%
2. 税收优惠
根据“国科火字（2012）175 号”文、《关于贵州省 2012 第一批高新技术企业复审备案申请的函》
证书编号：GR201252000020，本公司子公司贵州金桥药业有限公司为高新技术企业。根据贵州省
国家税务总局《关于执行西部大开发税收优惠政策的通知》（黔国税函[2011]19 号有关规定，在总
局未下发新一轮西部大开发有关税收优惠政策实施意见之前，贵州金桥药业有限公司仍暂执行减
按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，待总局新一轮西部大开发有关税收优惠政策实施意见下
发后，按总局新规定调整执行。
子公司贵州神奇药业有限公司享受 15%的西部大开发所得税优惠政策，每年进行备案申请登记。
子公司柏强制药 2016 年 3 月 1 日经贵阳市南明区国家税务局审批，同意柏强制药享受 15%的西部
大开发所得税优惠政策至 2020 年。
3. 其他
1、房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
2、个人所得税：员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,457.94 193,255.02
银行存款 313,479,380.50 251,339,159.25
其他货币资金 6,130,468.70 12,000,000.00
合计 319,803,307.14 263,532,414.27
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
无
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 154,715,878.32 371,265,374.71
商业承兑票据
合计 154,715,878.32 371,265,374.71
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 20,182 2.87 20,182 100.00 20,182 2.92 20,182 100
并单独计提坏 ,136.1 ,136.1 ,136.1 ,136.1
账准备的应收 2 2 2 2
账款
56 / 114
2016 年半年度报告
按信用风险特 683,29 97.13 30,590 4.48 652,70 670,22 97.08 26,019 3.88 644,20
征组合计提坏 3,546. ,140.8 3,405. 7,347. ,418.9 7,928.
账准备的应收 14 9 25 36 8 38
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
703,47 / 50,772 / 652,70 690,40 / 46,201 / 644,20
合计 5,682. ,277.0 3,405. 9,483. ,555.1 7,928.
26 1 25 48 0 38
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海永生金笔厂 19,127,195.61 19,127,195.61 100% 无法收回
上海英雄集团 1,054,940.51 1,054,940.51 100% 无法收回
合计 20,182,136.12 20,182,136.12 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-6 月 370,990,847.01
7-12 月 198,169,837.26 3,963,396.74 2.00%
1 年以内小计 569,160,684.27 3,963,396.74 0.70%
1至2年 69,005,055.73 6,900,505.58 10.00%
2至3年 25,063,067.66 7,518,920.30 30.00%
3 年以上
3至4年 15,714,840.42 7,857,420.21 50.00%
4至5年 2,784,173.23 2,784,173.23 100.00%
5 年以上 1,565,724.83 1,565,724.83 100.00%
合计 683,293,546.14 30,590,140.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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2016 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
单位名称 与本公司关系 金额
末余额的比例%
上海永生金笔厂 公司前身 19,127,195.61 2.93%
国药控股南通有限公司 非关联关系 13,720,564.36 2.10%
南京信业医药实业有限公司 非关联关系 12,943,643.62 1.98%
广东九州通医药有限公司 非关联关系 12,873,767.72 1.97%
山东九州通医药有限公司 非关联关系 11,013,742.70 1.69%
合计 69,678,914.01 10.68%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,661,314.21 85.29 21,411,930.19 64.98
1至2年 2,758,841.32 8.83 6,591,968.30 20.01
2至3年 25,000.00 0.08 3,134,680.00 9.51
3 年以上 1,812,814.20 5.80 1,811,954.20 5.50
合计 31,257,969.73 100.00 32,950,532.69 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项的
单位名称 账面余额
比例%
广东广益药业有限公司 5,010,584.10 16.03
石文冒 4,334,689.53 13.87
都匀农村商业银行股份有限公司匀东支行 1,800,000.00 5.76
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2016 年半年度报告
普宁市康迪药业有限公司 1,708,800.00 5.47
深圳市龙岗医药有限公司 1,012,368.00 3.24
合计 13,866,441.63 44.36
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 603,516.06 0.21 603,516.0 100. 603,516.0 0.56 603,516. 100.
项 6 00 6 06 00
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2016 年半年度报告
按 290,186,456 99.7 3,284,875 1.13 286,901,580 106,507,5 99.4 2,302,97 2.16 104,204,6
信 .42 9 .55 .87 90 4 5 14
用 .34 .79 .55
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
290,789,972 / 3,888,391 / 286,901,580 107,111,1 / 2,906,49 / 104,204,6
合
.48 .61 .87 06 1 14
计
.40 .85 .55
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
60 / 114
2016 年半年度报告
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
永生房产昭化路销 603,516.06 603,516.06 100.00% 预计无法收回
售费用
合计 603,516.06 603,516.06 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-6 个月 242,781,549.95
6-12 个月 33,962,839.87 678,187.38 2.00%
1 年以内小计 276,744,389.82 678,187.38 0.25%
1至2年 10,142,944.06 1,014,294.41 10.00%
2至3年 1,832,579.97 549,773.99 30.00%
3 年以上
3至4年 847,845.60 423,922.80 50.00%
4至5年 70,741.87 70,741.87 100.00%
5 年以上 547,955.10 547,955.10 100.00%
合计 290,186,456.42 3,284,875.55
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
沈健 市场备用金 11,801,016.81 1-6 个月 4.11
及费用
徐建更 市场备用金 11,244,429.45 1-6 个月 3.92
及费用
王斌 市场备用金 10,485,394.32 1-6 个月 3.65
及费用
斯雅晴 市场备用金 8,531,206.08 1-6 个月 2.97
及费用
邱伟 市场备用金 9,549,111.33 1-6 个月 3.33
及费用
合计 / 51,611,157.99 / 17.98
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 72,879,341.40 48,750.78 72,830,590.62 40,872,472.67 380,732.88 40,491,739.79
料
在产 18,775,419.43 18,775,419.43 26,604,957.87 26,604,957.87
品
库存 103,911,246.05 103,911,246.05 86,314,075.30 9,553.28 86,304,522.02
商品
周转 2,188,457.47 2,188,457.47 1,903,790.18 1,903,790.18
材料
消耗 24,501,510.02 24,501,510.02 18,615,536.85 18,615,536.85
性生
物资
产
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2016 年半年度报告
建造
合同
形成
的已
完工
未结
算资
产
在途 135,212.01 135,212.01 167,793.88 167,793.88
物资
发出 3,962,021.33 3,962,021.33
商品
合计 226,353,207.71 48,750.78 226,304,456.93 174,478,626.75 390,286.16 174,088,340.59
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 380,732.8 331,982.1 48,750.78
8 0
在产品
库存商品 9,553.28 9,553.28
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 390,286.1 341,535.3 48,750.78
6 8
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
63 / 114
2016 年半年度报告
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应交税费借方余额 2,619,391.85
合计 2,619,391.85
其他说明
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 98,601,317.97 98,601,317.97 121,110,209.23 121,110,209.23
具：
按公允价值计 86,625,629.01 86,625,629.01 110,292,956.27 110,292,956.27
量的
按成本计量的 11,975,688.96 11,975,688.96 10,817,252.96 10,817,252.96
合计 98,601,317.97 98,601,317.97 121,110,209.23 121,110,209.23
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本
公允价值 86,625,629.01 86,625,629.01
累计计入其他综合收益的
52,278,347.94 52,278,347.94
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投 在被 本期
账面余额 减值准备
资 投资 现金
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2016 年半年度报告
单位 本 本 本 本 单位 红利
期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末
增 减 初 增 减 末 比例
加 少 加 少 (%)
长江 1,400,000.00 1,400,000.00
经济
联合
发展
集团
股份
有限
公司
都匀 6,168,994.00 6,168,994.00
市农
村信
用合
作联
社大
坪信
用社
平坝 4,406,694.96 4,406,694.96
鼎立
村镇
银行
有限
责任
公司
合计 11,975,688.96 11,975,688.96 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余
389,810,128.07 184,682,776.68 37,380,821.20 30,479,995.46 642,353,721.41
额
2.本期增
32,801,651.94 17,560,432.08 144,675.22 1,492,644.07 51,999,403.31
加金额
（1）购
7,555,869.57 7,492,771.35 144,675.22 1,440,054.34 16,633,370.48
置
（2）在
25,245,782.37 10,067,660.73 52,589.73 35,366,032.83
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减
804,840.00 804,840.00
少金额
（1）处
804,840.00 804,840.00
置或报废
4.期末余
422,611,780.01 202,243,208.76 36,720,656.42 31,972,639.53 693,548,284.72
额
二、累计折旧
1.期初余
173,618,423.28 114,202,115.72 21,599,896.06 15,981,790.08 325,402,225.14
额
2.本期增
8,519,772.63 5,086,407.39 2,834,701.30 1,490,168.27 17,931,049.59
加金额
（1）计
8,519,772.63 5,086,407.39 2,834,701.30 1,490,168.27 17,931,049.59
提
3.本期减
780,694.80 780,694.80
少金额
（1）处
780,694.80 780,694.80
置或报废
4.期末余
182,138,195.91 119,288,523.11 23,653,902.56 17,471,958.35 342,552,579.93
额
三、减值准备
1.期初余
149,208.17 2,349,809.32 2,499,017.49
额
2.本期增
加金额
（1）计
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2016 年半年度报告
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
149,208.17 2,349,809.32 2,499,017.49
额
四、账面价值
1.期末账
240,324,375.93 80,604,876.33 13,066,753.86 14,500,681.18 348,496,687.30
面价值
2.期初账
216,042,496.62 68,130,851.64 15,780,925.14 14,498,205.38 314,452,478.78
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在建工程 99,138,974.41 99,138,974.41 106,157,570.99 106,157,570.99
合计 99,138,974.41 99,138,974.41 106,157,570.99 106,157,570.99
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
67 / 114
2016 年半年度报告
工
程 其
本
累 利 中：
本 期
计 息 本
期 利
投 资 期
其 工 息 资
预 入 本 利
项目 期初 本期转入固定 他 期末 程 资 金
算 本期增加金额 占 化 息
名称 余额 资产金额 减 余额 进 本 来
数 预 累 资
少 度 化 源
算 计 本
金 率
比 金 化
额 (%
例 额 金
)
(% 额
)
沙文 1,399,390 288,846.70 1,688,237.11
工程 .
项目 41
设备 2,621,332 52,415.09 2,673,747.15
升级 .
系统 06
用友 2,966,436 34,051.28 3,000,488.00
ERP .
系统 72
人力 3,225,270 3,225,270.15
资源 .
系统 15
移动 6,669,435 309,273.58 6,978,709.44
营销 .
平台 86
高新 1,976,318 705,738.96 2,682,057.33
沙文 .
2013 37
-
29
地
块围
墙
新建 14,320,81 3,660,171.82 17,980,986.5
生产 4 4
车间 .72
新职 3,100,557 3,100,557.00
工宿 .
舍 00
生产 26,609,54 7,349,203.35 17,358,084.0 16,600,661.6
线 2 0 7
2010 .32
版
GMP
认证
改造
(ZP-
1
1)
68 / 114
2016 年半年度报告
笋子 7,084,846 4,968,120.00 12,052,966.7
林生 . 2
产线 72
技改
项目
乌梢 16,084,52 16,084,523.0
蛇养 3 0
殖基 .00
地钢
屋架
都匀 6,561,429 2,140,036.54 8,701,465.95
生产 .
线新 41
建项
目
贵州 4,726,116 4,167,701.23 8,893,817.27
君之 .
堂中 04
药饮
片厂
97,346,01 23,675,558.5 33,442,607.0 87,578,964.3 / / / /
合计 2 5 0 3
.78
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 类 类 类 类 类 类 合计
类别 类别
别 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 8,827,181.72 280,071.74 9,107,253.46
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2016 年半年度报告
2.本期增加金额 158,994.04 158,994.04
(1)外购 158,994.04 158,994.04
(2)自行培育
3.本期减少金额 700,470.00 700,470.00
(1)处置
(2)其他 700,470.00 700,470.00
4.期末余额 8,285,705.76 280,071.74 8,565,777.50
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,625,342.34 1,625,342.34
(1)计提 1,625,342.34 1,625,342.34
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 1,625,342.34 1,625,342.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,660,363.42 280,071.74 6,940,435.16
2.期初账面价值 8,827,181.72 280,071.74 9,107,253.46
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,528,014.68 53,190,000.00 599,052.13 169,317,066.81
2.本期增加 9,052,600.01 9,052,600.01
金额
(1)购置 9,052,600.01 9,052,600.01
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少 726.50 726.50
金额
(1)处置
(2)其他 726.50 726.50
4.期末余额 124,580,614.69 53,190,000.00 598,325.63 178,368,940.32
二、累计摊销
1.期初余额 7,868,065.57 20,832,750.00 341,731.18 29,042,546.75
2.本期增加 897,660.84 29,027.58 926,688.42
金额
（1）计提 897,660.84 29,027.58 926,688.42
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 8,765,726.41 20,832,750.00 370,758.76 29,969,235.17
三、减值准备
1.期初余额 32,357,250.00 32,357,250.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 32,357,250.00 32,357,250.00
四、账面价值
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2016 年半年度报告
1.期末账面 115,814,888.28 227,566.87 116,042,455.15
价值
2.期初账面 107,659,949.11 257,320.95 107,917,270.06
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
贵州柏强制药股份 411,461,4 411,461,4
有限公司 02.01 02.01
411,461,4 411,461,4
合计
02.01 02.01
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于
因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或
者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价
值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
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2016 年半年度报告
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计
入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
其他说明
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区道路维 200,600.00 100,300.00 100,300.00
修
办公室及仓 164,147.47 164,147.47 0.00
库租金
办公室装修 195,411.07 65,136.96 130,274.11
费
同沙仓库库 370,968.75 49,462.50 321,506.25
区装修费用
同沙仓库办 151,856.17 19,385.88 132,470.29
公区装修费
用
艾纳香打寒 903,000.00 300,000.00 60,150.00 1,142,850.00
基地土地租
金
艾纳香冗瓦 1,101,000.00 400,470.00 75,073.50 1,426,396.50
基地土地租
金
装修费 115,804.44 759,824.00 61,318.29 814,310.15
合计 3,202,787.90 1,460,294.00 594,974.60 4,068,107.30
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 5,952,511.15 4,675,077.11 26,445,344.34 4,539,464.22
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
其他 9,981,159.35 1,497,173.91
合计 15,933,670.50 6,172,251.02 26,445,344.34 4,539,464.22
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 1,047,173.52 261,793.38 1,047,173.52 261,793.38
产评估增值
可供出售金融资产公允 101,260,900.57 25,315,225.07 101,260,900.57 25,315,225.07
价值变动
合计 102,308,074.09 25,577,018.45 102,308,074.09 25,577,018.45
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 6,130,468.70 12,000,000.00
合计 6,130,468.70 12,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 144,183,682.54 103,166,671.03
合计 144,183,682.54 103,166,671.03
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州宝利科技有限公司 241,506.60 交易未结束
合计 /
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 69,022,489.89 73,542,069.53
合计 69,022,489.89 73,542,069.53
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
廖友元 95,000.00 货款保证金
朱恒海 46,038.13 货款保证金
陈梦清 40,882.16 货款保证金
合计 181,920.29 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,808,112.35 52,846,140.00 53,997,954.38 2,656,297.97
二、离职后福利-设定提存 135,479.38 5,934,460.73 5,951,713.71 118,226.40
计划
三、辞退福利 711,382.87 711,382.87
四、一年内到期的其他福
利
合计 4,654,974.60 58,780,600.73 59,949,668.09 3,485,907.24
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,409,913.20 44,730,578.03 45,863,990.53 1,276,500.70
补贴
二、职工福利费 1,993,399.13 1,993,399.13
三、社会保险费 1,157.22 4,125,132.81 4,139,429.38 -13,139.35
其中：医疗保险费 973.62 2,882,158.41 2,890,195.38 -7,063.35
工伤保险费 183.60 253,963.23 254,146.83
生育保险费 125,156.81 125,156.81
其他 863,854.36 869,930.36 -6,076.00
四、住房公积金 1,678,766.00 1,673,815.00 4,951.00
五、工会经费和职工教育 1,366,361.48 318,264.03 327,320.34 1,357,305.17
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 30,680.45 30,680.45
合计 3,808,112.35 52,846,140.00 53,997,954.38 2,656,297.97
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2016 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 134,679.25 5,566,725.01 5,582,962.96 118,441.30
2、失业保险费 800.13 367,735.72 368,750.75 -214.90
3、企业年金缴费
合计 135,479.38 5,934,460.73 5,951,713.71 118,226.40
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,654,130.37 46,450,415.37
消费税
营业税 42,961.59 42,961.59
企业所得税 10,356,493.18 21,150,193.07
个人所得税 233,421.01 359,759.52
城市维护建设税 1,576,320.95 3,752,205.18
教育费附加 1,266,168.56 3,309,027.38
地方教育费附加 743,864.82 351,620.68
价格调节基金 -5,022.02 126,619.47
其他 254,614.29 403,098.95
合计 28,122,952.75 75,945,901.21
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 174,537.80
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 174,537.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,568,859.41 2,907,848.08
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 4,568,859.41 2,907,848.08
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 128,649,265.30 55,442,398.95
合计 128,649,265.30 55,442,398.95
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福泉市天利建设工程有限公 1,074,834.23 相关手续未完成
司
贵阳市南明区科学技术局 493,120.00 项目未完
合计 1,567,954.23 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
短期应付债券的增减变动：
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2016 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,740,000.00 75,000.00 1,665,000.00
合计 1,740,000.00 75,000.00 1,665,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
小河 GMP 认 240,000.00 240,000.00 与资产相关
证改造
工业中小企 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 与资产相关
业技术改造
项目中央预
算内投资资
金
79 / 114
2016 年半年度报告
合计 1,740,000.00 75,000.00 1,665,000.00 /
其他说明：
无
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
无
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 534,071,628.00 534,071,628.00
数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 825,085,376.08 825,085,376.08
价）
其他资本公积 144,253,175.76 144,253,175.76
合计 969,338,551.84 969,338,551.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前发 减： 减： 税后归属于母公 税
余额 余额
生额 前期 所得 司 后
80 / 114
2016 年半年度报告
计入 税费 归
其他 用 属
综合 于
收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
一、以
后不
能重
分类
进损
益的
其他
综合
收益
其中：
重新
计算
设定
受益
计划
净负
债和
净资
产的
变动
权
益法
下在
被投
资单
位不
能重
分类
进损
益的
其他
综合
收益
中享
有的
份额
二、以 75,945,675.2 -23,667,327.26 -23,667,327.26 52,278,347.94
后将 0
重分
类进
损益
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2016 年半年度报告
的其
他综
合收
益
其中：
权益
法下
在被
投资
单位
以后
将重
分类
进损
益的
其他
综合
收益
中享
有的
份额
可 75,945,675.2 -23,667,327.26 -23,667,327.26 52,278,347.94
供出 0
售金
融资
产公
允价
值变
动损
益
持
有至
到期
投资
重分
类为
可供
出售
金融
资产
损益
现
金流
量套
期损
益的
有效
部分
外
币财
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2016 年半年度报告
务报
表折
算差
额
其他 75,945,675.2 -23,667,327.26 -23,667,327.26 52,278,347.94
综合 0
收益
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,573,825.17 39,573,825.17
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 39,573,825.17 39,573,825.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 611,083,565.07 422,745,508.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 611,083,565.07 422,745,508.23
加：本期归属于母公司所有者的净利 69,188,018.52 94,267,399.02
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 11,071,253.15 10,364,890.50
期末未分配利润 669,200,330.44 506,648,016.75
调整期初未分配利润明细：
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2016 年半年度报告
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 645,823,112.55 224,245,995.83 634,315,843.41 147,140,898.27
其他业务
合计 645,823,112.55 224,245,995.83 634,315,843.41 147,140,898.27
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 4,174,391.61 5,335,569.79
教育费附加 1,930,500.59 2,488,075.39
资源税
地方教育费附加 1,286,551.63 1,655,014.67
价格调节基金 208,629.33
堤围费 11,104.88 1,614.66
印花税 20,694.37
合计 7,423,243.08 9,688,903.84
其他说明：
无
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,987,496.87 16,822,825.10
差旅费 44,395,014.67 47,060,146.12
宣传费 5,425,500.00 6,683,075.36
广告费 55,857,037.50 88,183,590.43
会务费 87,326,874.33 82,995,147.70
运输费 5,075,874.72 4,862,300.63
折旧费 207,152.63 137,920.69
仓储费 4,193,524.94 3,600,045.28
营销费 31,420,479.71 47,611,091.41
办公费 3,477,719.86 2,486,134.56
业务招待费 328,158.07 1,106,394.28
交通费 210,715.17 235,603.00
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2016 年半年度报告
通讯费 514,050.21 110,715.47
汽车费 2,385,757.57 2,768,615.99
邮费 77,776.34 60,356.41
修理费 151,378.68 31,610.00
咨询费 14,122,642.46 5,785,973.35
销售折扣与折让 -91,154.30 381,801.34
其他 1,365,215.01 875,458.44
合计 271,431,214.44 311,798,805.56
其他说明：
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧 4,409,616.80 4,319,888.89
办公费 1,778,356.46 1,800,275.90
差旅费 1,302,215.07 1,136,751.25
业务招待费 3,172,152.73 2,049,968.83
通讯费 257,195.55 200,718.70
租赁费 2,806,569.01 1,105,459.43
职工薪酬 14,738,508.60 12,915,592.74
福利费 77,708.78 231,362.37
车辆费 1,564,144.89 1,288,165.56
低值易耗品摊销 67,201.89 463,201.08
工会经费 82,210.35 128,483.76
职工教育经费 30,102.23 179,455.58
社保金及公积金 2,763,040.41 2,516,222.85
咨询费 582,962.57 959,214.16
保险费 18,221.29 32,053.78
科研费 11,227,628.64 11,470,150.16
会务费 811,411.02 799,879.90
税费支出 2,560,524.75 2,639,376.51
无形资产摊销 926,688.42 470,418.35
修理费 314,176.70 101,758.58
长期待摊费用 170,088.08 366,427.30
审计评估费 226,528.29 1,125,438.01
水电费 369,599.03 319,437.88
广告宣传费 1,553,472.92 1,719,837.61
董监事费 186,000.00 148,500.00
物管费 224,445.08 26,529.64
培训费 254,146.42 31,260.00
上市公司协会费年费 47,000.00
法律顾问费 45,000.00 145,295.50
其他 2,132,015.07 2,725,744.33
合计 54,651,931.05 51,463,868.65
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,641,383.78 1,460,639.21
手续费 69,217.03 130,885.26
合计 2,710,600.81 1,591,524.47
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,898,798.54 7,885,416.55
二、存货跌价损失 -341,535.38
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,557,263.16 7,885,416.55
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
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2016 年半年度报告
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 412,166.52 948,727.62
益
处置可供出售金融资产取得的投资 3,003,820.00
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 412,166.52 3,952,547.62
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,854.80 13,513.01 1,854.80
合计
其中：固定资产处置 1,854.80 13,513.01 1,854.80
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 537,390.44 3,910,000.00 537,390.44
其他 582,395.27 168,828.61 582,395.27
合计 1,121,640.51 4,092,341.62 1,121,640.51
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
都匀市财政局拨精乌 520,000.00 与收益相关
胶囊产业化开发项目
货款贴息
贵阳市高新区财政补 2,900,000.00 与收益相关
贴
高新技术产业开发区 10,000.00 与收益相关
奖励
贵州省科技厅拨扶持 350,000.00 与收益相关
资金
贵州龙里工信局拨扶 100,000.00 与收益相关
持资金
开发区经发局民贸民 30,000.00 与收益相关
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2016 年半年度报告
品企业发展基金
都匀经济开发区经济 100,000.00 与收益相关
发展局拨付 2015 年度
黔南州优秀民营企业
奖
都匀市科学技术和知 50,000.00 与收益相关
识产权局拨金乌胶囊
研究开发费
都匀经济开发区下拨 75,000.00 与收益相关
精乌胶囊生产线技术
改造项目工程
贵阳市质量监督局 50,000.00 与收益相关
2015 年度名牌奖励款
贵阳市再就业工作领 212,390.44 与收益相关
导小组拨见习生生活
补贴
贵州省科技厅拨来 50,000.00 与收益相关
2014 年专利实施及转
化运用
合计 537,390.44 3,910,000.0 /
其他说明：
无
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 368.93 8,212.59 368.93
失合计
其中：固定资产处置 368.93 8,212.59 368.93
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 61,000.00 61,000.00
其他 50,019.49 468,500.80 50,019.49
合计 111,388.42 476,713.39 111,388.42
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,431,156.76 20,316,621.22
递延所得税费用 -1,425,986.37 -3,004,207.76
合计 12,005,170.39 17,312,413.46
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 81,225,282.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,312,286.92
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,869.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -1,425,986.37
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,005,170.39
其他说明：
无
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 589,762.52 4,092,341.62
收回借款 30,000,000.00 30,000,000.00
货款保证金 39,233,284.34 25,761,665.37
票据到期解汇收到现金 21,661,083.30 6,621,728.71
其他应收（付）款的现金收入 29,340,056.37 12,954,887.91
合计 120,824,186.53 79,430,623.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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2016 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的现金支出（除职工薪酬、 269,400,039.55 242,478,596.54
折旧摊销及税费外）
当期行政及财务管理中的现金支出（除 31,477,140.21 22,309,204.82
职工薪酬、折旧摊销及税费外）
其他应收（付）款的现金支出 62,278,484.56 67,302,359.76
合计 363,155,664.32 332,090,161.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
到贵阳时代天地健身开发投资有限
公司退回土地预付款 3,044,700.00
合计 3,044,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
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2016 年半年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 69,220,112.40 95,002,188.46
加：资产减值准备 5,557,263.16 7,885,416.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 22,638,790.74 16,620,495.09
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,446,385.36 322,127.76
长期待摊费用摊销 656,613.96 167,936.98
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,485.87 -4,649.24
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 2,702.82
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -129,529,359.29 -4,001,638.09
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,635,474.93 -3,004,207.76
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,195,035.14 -44,415,250.82
经营性应收项目的减少（增加以 27,049,616.16 95,664,388.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 177,090,172.06 -101,801,298.26
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 83,297,598.61 62,438,212.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 319,803,307.14 349,887,653.57
减：现金的期初余额 263,532,414.27 296,632,024.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,270,892.87 53,255,629.42
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 319,803,307.14 263,532,414.27
其中：库存现金 193,457.94 193,255.02
可随时用于支付的银行存款 283,479,380.50 251,339,159.25
可随时用于支付的其他货币资 36,130,468.70 12,000,000.00
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 319,803,307.14 263,532,414.27
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
无
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 417.03 6.6312 2,765.41
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
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2016 年半年度报告
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
贵州神奇 贵阳 贵阳 制药 100 同一控制合
药业有限 并
公司
贵州柏强 贵阳 贵阳 制药 100 非同一控制
制药有限 合并
公司
贵州金桥 贵阳 贵阳 制药 92.58 同一控制合
药业有限 并
公司
广东神奇 东莞 东莞 医药 30 非同一控
医药有限 制合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
根据 2015 年 3 月 31 日签定的《关于东莞市鸿润国际医药有限公司股权转让暨增资扩股协议》确定。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
贵州金桥药业 7.42% 1,626,939.69 1,654,737.97 26,362,935.63
有限公司
广东神奇医药 70% -706,362.65 20,937,635.05
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
子
非 非
公 流 资 流 负
流 非流 流
司 非流动资 动 产 动 债
流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 动资 动
名 产 资 合 负 合
负 产 负
称 产 计 债 计
债 债
贵 368,700,1 117,304, 486,004,3 130,708,6 130,708,6 321 115 437 81, 81,
24.39 192.78 17.17 88.78 88.78 ,28 ,83 ,12 45 45
州 3,7 9,0 2,7 2,4 2,4
54. 04. 58. 89 89
金 15 15 30 .97 .97
桥
药
业
有
限
公
司
广 66,285,8 3,433,2 69,719,0 39,808,1 39,808,1 40, 2,2 42, 11, 11,
67.25 29.40 96.65 89.44 89.44 125 59, 385 44 44
东 ,86 530 ,39 0,9 0,9
3.2 .52 3.7 37 37
神 5 7 .51 .51
奇
医
药
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
贵 128,947, 21,926,4 21,926,4 -3,121,5 129,192, 20,694,5 20,694,5 19,315,1
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2016 年半年度报告
859.89 10.88 10.88 96.49 760.99 50.01 50.01 56.56
州
金
桥
药
业
有
限
公
司
广 68,981,2 -1,009,0 -1,009,0 1,825,53
26.61 89.50 89.50 5.31
东
神
奇
医
药
有
限
公
司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
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2016 年半年度报告
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
贵州神奇投 贵阳 投资活动 50,000,000.00 24.59 24.59
资有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
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2016 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州贵创投资有限公司 母公司的控股子公司
贵州神奇彩印包装有限责任公司 母公司的控股子公司
贵州民泰商贸有限公司 母公司的控股子公司
黔南神奇医药有限公司 母公司的控股子公司
贵阳神奇大酒店有限公司 母公司的控股子公司
贵阳金泰房地产开发有限公司 其他
贵州神奇商业发展有限公司 其他
贵州神奇啤酒有限公司 其他
贵州百强集团投资控股有限公司 其他
龙里县柏强植物开发有限公司 其他
贵阳凯宾商贸有限公司 其他
贵阳神奇星岛酒店有限公司 其他
贵州鸿邮实业股份有限公司 其他
贵州神奇百盛购物中心有限公司 其他
贵阳君业商业发展有限公司 其他
贵定恒伟玻璃制品厂 其他
贵阳神东大厦物业管理有限公司 其他
贵阳德堡快递印务有限公司 其他
贵阳宇龙纸制品加工有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵阳德堡快速印务有限公 商品采购 861,616.00 561,489.40
司
贵阳宇龙纸制品加工有限 商品采购 1,205,723.43 1,981,352.52
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黔南神奇医药有限公司 药品销售 30,000.00 1,100,849.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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2016 年半年度报告
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
贵阳神奇大酒店有 办公场所租用 102,798.00 308,450.00
限公司
张沛 办公场所租用 152,940.00
江蓓 土地租赁 150,000.00
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
贵州神奇投资有限 20,000,000.00 2015-12-28 2016-03-28 报告期已归还
公司
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 330,336.00 101,430.00
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2016 年半年度报告
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵阳德堡快递 741,906.64 48,077.54
应收项目
印务有限公司
贵州黔南神奇 30,000.00
应收项目
医药有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
贵阳宇龙纸制品加工 487,278.20 772,676.06
应付账款
有限公司
贵阳神奇大酒店有限 322,794.00 219,996.00
应付账款
公司
贵州神奇彩印包装有 5,121.70 5,121.70
应付账款
限责任公司
贵阳神奇大酒店有限 441,300.00 441,300.00
其他应付款
公司
贵州贵创投资有限公 114,975.85 114,975.85
其他应付款
司
贵州神奇投资有限公 20,000,000.00
其他应付款
司
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2013 年 5 月份经资产重组通过同一控制下合并及非同一控制下合并购买了两个子公司，与重组相
关的承诺如下：
如未能及
如未能及
承诺 承诺 时履行应
承诺时间 是否有履 是否及时 时履行应
承诺背景 承诺方 说明未完
及期限 行期限 严格履行 说明下一
成履行的
类型 内容 步计划
具体原因
其他 1 保持永生 长期 否 是
投资在人
员、资产、
财务、机
构和业务
方面的独
立性
其他 神奇投 承诺人和 长期 否 是
资、迈吉 实际控制
斯、神奇 人及其实
星岛、新 际控制的
柏强、柏 企业将不
康强及该 以直接或
等公司的 间接的方
实际控制 式从事与
人 永生投
资）包括
永生投资
的下属公
司）相同
或相似的
业务。
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2016 年半年度报告
与重大资 股份限售 神奇投 通过本次 发行完成 是 是
产重组相 资、迈吉 发行股份 后三十六
关的承诺 斯、神奇 购买资产 个月内不
星岛、新 方式（即 转让
柏强、柏 资产认购
康强 方式）取
得的永生
投资股份
自本次发
行结束之
日起三十
六个月内
不转让。
盈利预测 神奇投 承诺标的 补偿期限： 是 是
及补偿 资、迈吉 资产在补 2013-2015
斯、神奇 偿期限内 年度
星岛、新 实际实现
柏强、柏 的净利润
康强 低于预测
净利润
时，按照
《业绩补
偿协议》
对永生投
资进行相
应补偿。
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2016 年半年度报告
其他 新柏强、 如果因柏 承诺年度： 是 是
柏康强 强制药、 2013-2015
盛世龙方 年度
的高新技
术企业资
质到期后
无法续期
而导致其
企业所得
税税率提
高，且无
其他措施
保证柏强
制药、盛
世龙方继
续保持相
关企业所
得税税
率，进而
对永生投
资本次购
买的柏强
制药
100%股份
的估值产
生影响
的，对柏
强制药进
行减值测
试。
其他 神奇投 规范和减 长期 否 是
资、迈吉 少与永生
斯、神奇 投资的关
星岛、新 联交易。
柏强、柏
康强及该
等公司的
实际控制
人
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 34,714,655.82
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
种 期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
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2016 年半年度报告
计提 面 计提 面
比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值
单 20,182,136.1 100.0 20,182,136.1 100.0 20,182,136.1 100.0 20,182,136.1 100.0
项 2 0 2 0 2 0 2 0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按
信
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
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2016 年半年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 20,182,136.12 / 20,182,136.12 / 20,182,136.1 / 20,182,136.1 /
计 2 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海英雄集团 1,054,940.51 1,054,940.51 100.00 无法收回
上海永生金笔厂 19,127,195.61 19,127,195.61 100.00 无法收回
20,182,136.1 20,182,136.1 / /
合计
2 2
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
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2016 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
无
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项 603,516.0 87.02 603,516.0 100.00 603,516.0 87.02 603,516.0 100.00
金额 6 6 6 6
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信 90,038.56 12.98 90,038.56 90,038.56 12.98 90,038.56
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
108 / 114
2016 年半年度报告
单项
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
693,554.6 / 603,516.0 / 90,038.56 693,554.6 / 603,516.0 / 90,038.56
合计
2 6 2 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
永生房产昭化路销售费用 603,516.06 603,516.06 100.00 无法收回
合计 603,516.06 603,516.06 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-6 个月 90,038.56
1 年以内小计 90,038.56
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 90,038.56
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
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2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
售房费用 603,516.06 603,516.06
押金、备用金等 90,038.56 90,038.56
合计 693,554.62 693,554.62
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
永生房产昭化 销售费用 603,516.06 5 年以上 87.02 603,516.06
路销售费用
长发大厦物管 办公室租赁 28,882.00 1 年以内 4.16
公司 押金
长发大厦物管 物业管理押 5,356.56 1 年以内 0.77
公司 金
袁伟东 备用金 4,720.00 1 年以内 0.68
顾跃亭 备用金 1,000.00 1 年以内 0.14
合计 / 643,474.62 / 92.77 603,516.06
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
110 / 114
2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05
对联营、合营企
业投资
合计 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
贵州金桥药 232,978,878.27 232,978,878.27
业有限公司
贵州神奇药 508,330,666.70 508,330,666.70
业有限公司
贵州柏强制 934,732,006.08 934,732,006.08
药有限公司
广东神奇医 9,000,000.00 9,000,000.00
药有限公司
合计 1,685,041,551.05 1,685,041,551.05
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务
合计
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 128,759,785.71
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
111 / 114
2016 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 412,166.52
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 129,171,952.23
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,485.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
537,390.44 2016 年上半年公司取得
政府补助 4,981,904.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
元，明细部分详见七、合
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
并财务报表项目注释之
受的政府补助除外）
营业外收入（计入当期损
益的政府补助明细表）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
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2016 年半年度报告
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
471,375.78 除上述各项之外的其他
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 营业外收入减支出后的
净收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -71,991.36
少数股东权益影响额 -1,217.59
合计 937,043.14
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 3.61 0.13 0.13
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.56 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签名的2016年半年度报告文本。
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录
的财务报告文本。
报告期内在《上海证券报》和《香港商报》上披露过的所有公告文本。
董事长：张涛涛
董事会批准报送日期：2016-08-29
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