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公司公告

神奇制药:神奇制药全体董事对上交所2020年报监管工作函有关问题的意见2021-06-12  

                                   上海神奇制药投资管理股份有限公司全体董事对

  上海证券交易所《关于上海神奇制药投资管理股份有限公司

   2020 年年度报告的信息披露监管工作函》相关问题的意见


       上海证券交易所上市公司监管一部于 2021 年 5 月 20 日下发的《关于上海神
奇制药投资管理股份有限公司 2020 年年度报告的信息披露监管工作函》(上证公
函【2021】0461 号,以下简称“工作函”),要求公司全体董事对涉及“其他应收
款”的相关问题发表意见。公司全体董事现对工作函中涉及的相关问题发表意见
如下:
       问题:2.年报披露,报告期末其他应收款账面价值 0.30 亿元,较期初 1.40
亿元大幅下滑,主要因本期计提减值准备 6487.36 万元所致。附注显示,按账
龄披露的其他应收款合计 1.31 亿元,1 年以上其他应收款占比 85.5%;按欠
款方归集的期末余额前五名均为自然人,金额合计 2728.68 万元,款项性质为
往来借款、备用金,账龄均为 3 年以上,全额计提坏账。请公司补充披露:(2)
其他应收款余额前五名在以前年度的坏账准备计提情况和原因,公司对相关交
易对方是否进行了前期资信审查及后续追偿措施,对其他应收款的管控是否合
理审慎;请公司全体董事对问题(2)发表意见。
       【公司回复】
       公司其他应收款余额前五名系因公司借支的市场周转金形成。交易对方均公司非关联
方。
     公司为市场业务发展需要,曾采取由市场区域业务负责人集中向公司借支市场周转金
的营销管理模式。为控制公司资金风险,明确借款主体责任,公司要求业务负责人以个人名
义借款的方式借支市场周转金,用于业务负责人所管辖区域内下属业务团队人员维护开拓市
场渠道,扩大公司产品终端覆盖范围、促进公司产品销售,完成公司销售战略目标,各区域
业务团队人员规模为10—50人。
     周转金的借支,公司依流程对业务负责人的主体责任及资信状况进行了审定审批。在
业务开展过程中,业务负责人及其所属团队人员发生的符合公司业务管理规定的费用经审核
审批后据实报销。
     市场周转金采用据实结算方式进行管理,即相关业务负责人借出周转金后,其在所负
责业务范围尚未发生变动前,产生实际相关业务费用后,业务负责人填报单据经过营销管理
部门的确认,确认后将相关合同票据交由财务审核,公司财务部门按照业务类型、合同、票
据是否合规、周转金借支情况等内容审核无误后予以报销。业务完成或个人业务负责终止时
,公司财务及业务部门将与区域负责人进行结算,并对尚欠周转金余额进行清收。
     对不能及时收回的市场周转金,公司采取对账确认、法务部门介入催收、借款人作出
书面还款承诺等方式,保障公司利益。对于个别拒不配合的,公司采取司法介入方式强制清
收。
     一、公司2020年末其他应收款余额前五名2018-2020年坏账计提情况及原因如下表:
                                                                                        单位:人民币/万元

               斯雅晴            石梦蛟                刚健                 郭增平             王斌

 2020年:

 期末余额         992.50               630.00              394.16                365.00           347.02

 坏账准备         992.50               630.00              394.16                365.00           347.02

 账面价值           0.00                   0.00               0.00                    0.00             0.00

 计提原因    偿债能力较差   偿债能力较差          偿债能力较差       偿债能力较差            偿债能力较差

 2019年:

 期末余额         992.50               630.00              394.16                365.00           552.82

 坏账准备         992.50                  63.00            197.08                    36.50        165.85

 账面价值           0.00               567.00              197.08                328.50           386.97

             债务偿债能力   根据信用风险分        根据信用风险分                             根据信用风险
                                                                     根据信用风险分析
 计提原因    较差,全额计   析法计提坏账准        析法计提坏账准                             分析法计提坏
                                                                     法计提坏账准备
             提坏账准备     备                    备                                         账准备

 2018年:

 期末余额         770.86               630.00              399.18               455..00           552.52

 坏账准备          77.09                   0.00            121.30                     0.00            55.25

 账面价值         693.77               630.00              277.88               455..00           497.27

                            根据2018年政策                           根据2018年政策,
             根据账龄计提                         根据账龄计提坏                             根据账龄计提
 计提原因                   ,1-6个月不计提                          1-6个月不计提坏账
             坏账准备                             账准备                                     坏账准备
                            坏账准备                                 准备



     二、针对2020年末其他应收款余额前五名公司前期审批及后续追偿措施
     (一)斯雅晴
     斯雅晴为公司川渝市场的业务负责人,2016 年至 2018 年期间斯雅晴为开展市场营销
业务,向公司借市场周转金,现尚有余额 992.50 万元,至今未归还。市场周转金借款发生
时,公司已按相关程序进行审批。根据公司与斯雅晴所借支周转金往来账务核对,于 2020
年 7 月 15 日所确认的截止 2020 年 6 月 30 日《对账函》,斯雅晴认可尚欠公司款项 992.50
万元。经公司催收,因斯雅晴未及时履行还款义务,公司于 2020 年 10 月 9 日向斯雅晴送达
《催款函》,对斯雅晴尚欠款项进行催收。为妥善处理该事项,防范财产损失风险,公司已
聘请外部律师团队协助处理。根据律师调查,因受 2020 年疫情影响,斯雅晴目前尚无还款
能力,后续将根据实际情况采取相应措施办理。根据调查进展情况并基于谨慎性原则考虑,
公司从 2019 年起对斯雅晴的其他应收款全额计提坏账准备。
     (二)石梦蛟
     公司 2017 年为了开展连锁药店收购业务,决定由石梦蛟负责开展执行连锁药店收购项
目,同时为了防范经营风险,保障公司财产安全,公司要求石梦蛟以个人名义向公司借支收
购连锁药店的款项 630.00 万元,该笔款项已按程序审批。因收购连锁药店业务未达到预期
目标,公司于 2019 年开始催收还款。2020 年,根据公司与石梦蛟往来账务,于 2020 年 7 月
15 日所确认的截止 2020 年 6 月 30 日《对账函》,石梦蛟认可尚欠公司款项 630.00 万元。
因石梦蛟未及时履行还款义务,公司于 2020 年 10 月 9 日向石梦蛟送达《催款函》,对石梦
蛟尚欠款项进行催收。为妥善处理该债权,防范财产损失风险,公司已聘请外部律师团队协
助处理。根据律师调查,因受 2020 年疫情影响,石梦蛟收入下滑,目前还款能力较差,虽
然石梦姣本人承诺,在 2022 年 6 月 30 日全部归还上述欠款,但公司基于谨慎性考虑,从
2020 年起对石梦蛟的其他应收款全额计提坏账准备。现已还款 140.00 万元,尚欠 490.00
万元。
     (三)刚健
     刚健为公司川渝市场的销售业务负责人。在其任职期间,刚健为开展川渝市场营销业
务,向公司借支市场周转金,至今仍有 394.16 万元尚未归还。市场周转金借款发生时,上
述周转金已按公司程序审批。刚健所借市场周转金余款,经公司多次催收,拒不配合还款。
公司已向重庆市公安局南岸分局报案,该局已立案调查,案件目前正办理中。基于谨慎性原
则考虑,公司从 2020 年起对刚健的其他应收款全额计提坏账准备。
     (四)郭增平
     郭增平为公司员工,从 2018 年起,为开展市场营销业务,向公司借支市场周转金 455.00
万元,已归还 90.00 万元,至今尚未归还 365.00 万元。根据公司市场周转金的借款政策,
上述周转金已按公司程序审批。公司于 2020 年 7 月 15 日和 2020 年 10 月 9 日两次向郭增
平送达《催款函》,对郭增平尚欠款项进行催收。因受 2020 年疫情影响,郭增平目前暂无还
款能力,郭增平虽然已承诺在 2021 年 12 月 31 日前归还上述款项,但公司基于谨慎性考虑,
2020 年对郭增平的其他应收款全额计提坏账准备。
     (五)王斌
     王斌为公司员工,为开展湖南市场营销业务,向公司借支市场周转金,至今尚有 347.02
万元未归还。根据公司市场周转金的借款政策,上述周转金已按公司程序审批。公司于 2020
年 7 月 15 日和 2020 年 10 月 9 日两次向王斌送达《催款函》,对王斌尚欠款项进行催收。多
次催收无果,公司对王斌欠款事实进行了梳理,计划采取法律途径追缴上述欠款,公司基于
谨慎性考虑,2020 年对王斌的其他应收款全额计提坏账准备。

    三、公司对其他应收款的管控

    根据公司制度所有借款类业务由申请人提出,经部门经理审核、分管总监签字、并经
财务总监和总经理签字后,由出纳人员进行支付,公司的管控制度合理审慎。
    在 2018 年以前,公司为开拓发展销售市场,实施省区经理负责制,各省区经理统管辖
区内销售业务,根据各省区市场销售规模的预计情况,统一借支市场周转金,根据业务完成
情况,凭相关资料经营销中心核实,财务审核,总经理审批后据实进行账务处理。
    2018 年后,公司调整营销管理模式,逐步取消各省区市场周转金统一借支。同时,开
始对前期已借支尚未归还的市场周转金进行催收。
    通过调整后营销管理模式的实施,其他应收款金额逐年下降,针对极少不归还原借支周

转金的业务人员,公司将采取法务催收及法律诉讼等方式,保障公司利益。
    【公司全体董事意见】
    公司其他应收款余额前五名系因公司借支的市场周转金形成。交易对方均
非关联方。
    公司为开拓发展销售市场需要,曾采取业务负责人统一向公司借支市场周
转金的营销管理模式。已发生的借支市场周转金,公司均对相关人员的资信情况
执行了严格审查,周转金的借支已按规定的流程进行审批,同时后续采用多种方
式进行了追偿工作,防范风险的发生。
    借支市场周转金的营销管理模式历史上对公司业务规模的扩展起到了有益
的推动作用,实现了公司阶段性的战略目标。随着业务规模的扩展,该种模式已
不适应公司发展的需要,公司已适时进行了调整,采取多种措施,降低预期信用
损失发生的风险。
    公司基于谨慎性原则,对其他应收款计提了充分的坏账准备,有利于公司经
营风险的防控。后期公司董事会将继续督促管理层对已借支尚未归还的市场周
转金开展追偿工作,合法保障公司利益。
(本页无正文,为上海神奇制药投资管理股份有限公司全体董事对上海证券交
易所《关于上海神奇制药投资管理股份有限公司 2020 年年度报告的信息披露监
管工作函》相关问题的意见董事签署页)


董事签名:




董事长(张芝庭):                        董    事(ZHANG   TAO TAO):




董 事(冯     斌):                      独立董事(陈世贵):




董 事(吴     涛):                      独立董事(周 宁):




董 事(徐     丹):                      独立董事(李丛艳):




董 事(吴克兢):




                       上海神奇制药投资管理股份有限公司董事会

                                   二〇二一年六月十日