上海胶带股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
上海长江会计师事务所有限公司为本公司出具的审计报告为有解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
上海胶带股份有限公司董事会
二零零零年四月
一、公司简介
1、 公司法定中文名称:上海胶带股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI RUBBER BELT CO., LTD.
公司英文名称缩写:SRB
2、 公司法定代表人: 张国勋 先生
3、 公司董事会秘书: 丁水石 小姐(现任董事会秘书为柏鸿祥先生)
公司董秘授权人: 洪 波 先生
联系地址:上海市海门路630号
电话:021-65415210-234或235 021-65123957
传真:021 65123671
E-MAIL:sysrb-k@online.sh.cn
4、公司注册地址:上海浦东东昌路600号 邮 编:200120
公司办公地址:上海市海门路630号 邮 编:200086
公司国际互联网网址:http//www.srbsh.com
公司电子信箱:sysrb-k@online.sh.cn
5、 公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《香港商报》。
登载年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
6、 公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:胶带股份 胶带B股
股票代码: 600614 900907
二、会计数据与业务数据摘要
1、公司本年度财务数据如下:(单位:元)
利润总额: 2209276.87
净利润: 1071236.62
扣除非经常性损益后的净利润: -34278763.38
主营业务利润: 51539592.19
其他业务利润: 19932633.04
营业利润: -34422001.59
投 资 收 益: 2992845.01
补 贴 收 入: 635255.05
营业外收支净额: 33003178.40
经营活动产生的现金流量净额: 13719801.48
现金及现金等价物净增加额: -5164957.17
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
华谊(集团)公司为委托我公司托管上海中南橡胶厂,并负责处理该厂破产事宜,补偿给我公司3,805万元,扣除职工解除劳动关系费用270万元后余额3,535万元转入。
2、 A、B股净利润的差异说明
经浩华国际会计师事务所按国际会计准则审计,本年度实现净利润亏损30,740,993.58元,净资产为137,561,076.80元。经上海长江会计师事务所有限公司按国内会计准则审计，本年度实现净利润1,071,236.62元,净资产为161,811,539.90元。两种会计准则、制度计算的净利润差异为31,812,230.20元,净资产差异为24,250,463.10元。
具体差异调整如下:(单位:元)
净利润 净资产
A股审定数: 1071236.62 161811539.90
差异: 31812230.20 24250463.10
其中:
坏帐准备 4752731.60 10141480.02
存货跌价 15940825.37 3894888.72
长期投资减值准备 8690439.98
其他 (2,792,996.75) 4992864.36
其它长期资产减值 5221230.00 5221230.00
B股审定数 (30,740,993.58) 137561076.80
3、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标如下:
调整后指标:
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 236011445.96 271225128.59 312681066.33
净利润 1071236.62 -18563406.17 11573603.00
总资产 786789747.97 678101125.94 682261644.85
股东权益 161811539.90 161473179.02 180869619.04
(不含少数股东权益)
每股收益 -摊薄 0.009 -0.161 0.111
-加权 0.009 -0.169 0.118
扣除非经营性损益
后的每股收益 -0.298
每股净资产 1.405 1.402 1.728
调整后的每股净资产 0.757 0.883 1.402
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.119
净资产收益率 0.66% -11.50% 6.40%
调整前指标:
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 236011445.96 271225128.59 312681066.33
净利润 1071236.62 655886.70 6972577.56
总资产 786789747.97 755114448.05 738978840.98
股东权益 161811539.90 238437739.84 231158209.61
(不含少数股东权益)
每股收益 -摊薄 0.009 0.006 0.067
-加权 0.009 0.006 0.071
扣除非经营性损益
后的每股收益 -0.298
每股净资产 1.405 2.071 2.273
调整后的每股净资产 0.757 1.840 1.700
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.119
净资产收益率 0.66% 0.28% 2.93%
注1、以上数据根据公司合并会计报表数据填列或计算后填列;
注2、报告期末至本摘要披露日,公司股本未发生变化;
注3、主要指标的计算公式:
(1)全面摊薄的财务指标计算公式:
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产 = (年度末股东权益 - 三年以上的应收款项净额 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定)资产净损失- 开办费 - 长期待摊费用 - 住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(2)加权平均的财务指标计算公式:
每股收益(加权) = 净利润/加权平均股本
4、报告期内股东权益变动情况:(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余 法定 未分配利润 合计
期初数 公积 公益金
115133378 83713268.56 0 0 -37373467.54 159798711.42
本期增加
0 1902788.92 0 0 1071236.62 2012828.48
本期减少
0 0 0 0 0 0
期末数
115133378 85616057.48 0 0 -36302230.92 161811539.90
变动原因:
资本公积增加主要系天纯矿泉水公司等评估增值;本年度因累计亏损尚未弥补完,故未提取盈余公积;未分配利润增加系本期净利润转入。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股本变动情况表(单位:股):
期初数 配 送 公积金 增 其 小 期末数
股 股 转股 发 它 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 56690378 56690378
境外法人持有股份
境内法人持有股份 8349000 8349000
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 65039378 65039378
二、已流通股份
1、 人民币普通股 8349000 8349000
2、 境内上市的外资股 41745000 41745000
3、 境外上市的外资股
4、 其他
已上市流通股份合计 50094000 50094000
三、股份总数 115133378 115133378
(2)股票发行与上市情况
① 截止到本报告期末的前三年,公司未曾发行股票及衍生证券。
② 本报告期内,公司股份总数及结构未曾发生变化。
③ 本公司没有内部职工股。
2、股东情况介绍:
(1)截止报告期末,持有本公司股票的股东总人数为9613名,其中:国有法人股股东1名,社会法人股股东62名,B股股东1441名,A股股东8109名。
(2)主要股东持股情况(单位:股)
股东名称 期末持股数 占总股本(%) 备注
①上海华谊(集团)公司 56,690,378 49.24 国有法人
②上海宝钢(集团)公司 1,669,800 1.45 法人股
③郭进明 1,205,296 1.05 外资股
④戴建国 956,600 0.83 外资股
⑤上海纺织机械总厂 868,296 0.75 法人股
⑥ASIA GUARANTEE FUNDS.INC 662,497 0.58 外资股
⑦上海国际信托投资公司 584,430 0.51 法人股
MERRILL LYNCH NOMINE
ES(HK)LTD 546,303 0.47 外资股
⑨上海民鑫实业公司 508,755 0.44 法人股
⑩天津证券有限责任公司 491,000 0.43 法人股
说明:
①以上列出的股东持股情况中代表国家持有股份的单位是上海华谊(集团)公司。
②截止到报告期末,公司前十名股东所持公司股份无冻结和质押情况。
四、股东大会简介
本报告期内,公司召开了一次股东大会和一次临时股东大会:
(一)1999年4月27日,《上海证券报》、《香港商报》刊登了公司第三届第五次董事会关于召开1998年度股东大会的公告。1999年5月31日公司股东大会如期召开。出席会议的股东及授权代表共81人,代表股份6666.74万股,占公司股份总额的57.90%(其中B股股东代表49人,代表股份160.15万股),符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会审议并通过了"公司1998年度董事会工作报告"、"公司1998年度监事会工作报告"、"公司1998年度总经理工作报告"、"1998年度利润分配方案"等决议。以上股东大会决议公告刊登在6月1日的《上海证券报》和《香港商报》上。
以上决议经上海金茂律师事务所见证。
(二)1999年6月22日,经控股股东上海华谊(集团)公司提议,《上海证券报》、《香港商报》刊登了公司关于召开1999年度第一次临时股东大会(通讯方式)的公告。1999年7月22日第一次临时股东大会(通讯方式)如期召开,共收到表决单7份,其中有效表决单7份,代表股份59295266股,占总股本的51.5 %(其中代表B股股份0股),符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次临时股东大会审议并通过了"同意增补张国勋先生为上海胶带股份有限公司董事"的决议。本次临时股东大会决议公告刊登在7月23日的《上海证券报》、《香港商报》上。
本次临时股东大会由上海市金茂律师事务所见证。
五、董事会报告
1、 公司经营情况
(1) 公司所属行业及在行业中的地位
本公司属橡胶管带行业,是国内同行业中唯一的一家发行A、B股股票的上市公司。1999年度,公司按销售收入在国内同行业中排名第一(出自《胶管胶带分会企业交换资料汇编》)。
(2) 公司主营业务的范围及经营状况
公司的主要产品为输送带、三角带及其它橡胶制品。其中,输送带、三角带占公司主营业销售收入的80%以上。
1999年,公司根据董事会"三个转移推动发展,奠定现代企业基础;三个中心当好龙头,理顺管理提高效益"的方针,以提高产品质量为管理主线,在市场依然严峻的情况下,调整营销策略,完善产品结构,保持了生产经营系统的稳定运行。1999年完成工业总产值3.15亿元,实现销售收入2.36亿元,居国内同行业首位。
(3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况如下:
公司 主营业务收入 利润总额
上海胶带江西中南橡胶有限公司 23956850.96 -5669241.13
江苏太仓市申联防水卷材有限公司 5098835.64 308282.83
上海福华胶带有限公司 6607179.06 -517689.93
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年度本公司面临的经营形势依然相当严峻。《胶管胶带分会企业交换资料汇编》表明,1999年为管带行业连续第二个亏损年。各地管带企业在90年代初期盲目发展,重复建设;国家对管带行业的下游产业如冶金、煤炭继续实行了宏观调控;行业内低价倾销等恶性竞争行为使整个市场处于无序状态。
公司在1999年度主要采取了如下措施:
①调整营销策略:在巩固和发展原有市场的基础上,积极向中、西部地区发展,建立了郑州、新疆两家销售分公司,拓展了市场;成立应收帐款效能监察领导小组,建立了一户一卡档案,使1999年资金回笼率达到98%,比98年89%提高了9个百分点。
②加强内部管理:公司通过"学邯钢",控制了物资采购价格;并在生产流程各工段实行内部买卖制,划小核算单位到班组,进一步控制了成本和毛利,有力地保证了效益的提高;制订了《对外担保管理办法》、《合同管理制度》和"对外文件及有关合同必须经过法律顾问室审阅"的规定,在制度和实践上防止了资产的损失和流失。
③加快技术进步:按照"高档次、新技术、多元化、外向型"的企业定位方针,公司技术中心开发了一批新产品:如适用于体育场、学校操场等场地的橡胶复合跑道已经试制成功;开发的新型阻燃输送带,通过了煤炭部组织的评审,获得了井下安全标志和生产许可证。
(5)公司1999年度实现净利润107.1万元,与目标利润有一定差距。这首先是因为公司的橡胶等主要原材料价格上升,从而使公司产品的成本大大提高;其次是由于市场的无序竞争,使公司主要产品的销售价格都有所降低,1999年我公司的普通输送带、尼龙输送带和普通三角带的销售价格同1998年比较,分别同比下降了6.5%、13.8%和5.3%;再次,国家对管带行业的主要客户如冶金、煤炭继续实行了宏观调控、限产压库的政策,使市场的有效需求不足。
2、 公司财务状况
①公司财务状况(单位:元)
项目 98年末 99年末 增减
总资产 678101125.94 786789747.97 108688622.03
长期负债 16017187.27 18804493.14 2787305.87
股东权益 159798711.42 161811539.90 2012828.48
主营业务利润 80727598.55 51539592.19 -29188006.36
净利润 -18563406.17 1071236.62 19634642.79
变动原因: 股东权益增加主要系天纯矿泉水公司等评估增值和本期净利润转入。
②对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告所涉及事项的说明按1999年6月25日上海华谊(集团)公司与我公司签订的协议,华谊(集团)公司委托我公司托管上海中南橡胶厂,并负责处理该厂破产事宜,为此上海华谊(集团)公司向我公司支付3805万元作为补偿,(其中270万元为支付职工解除劳动关系费用)。
华谊(集团)公司以沪华谊资字(1999)第206号文批复,同意以"渡边房产"每年300万元的租金收入用于安置上海中南橡胶厂协议保留劳动关系职工等费用。
3、公司投资情况
截至1999年12月31日,公司长期投资余额为3738万元,较1998年3015万元,增加723万元,上升2.4%。其中长期股权投资714万元,长期债权投资9万元。
①报告期内无募集资金,也无本报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况。
②本报告期内非募集资金投资的重大项目(搬迁项目)
为做好三角带产品的升级换代工作,公司结合三角带厂的三废搬迁,加快了产品结构的调整、加速了线绳三角带的开发进度。该项目已于1999年度启动,并将在2000年上半年基本完成。届时,不仅将扩大线绳三角带的生产规模,使其生产能力达到1000万AM以上,而且将进一步提升三角带产品的品质。
4、生产经营环境以及宏观政策、法规发生的重大变化对我公司的重要影响
①计提资产减值准备
依照《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号)的精神,我公司计提了资产减值准备,并进行了追溯调整,从而对公司财务状况产生了一定的影响。详见会计报表附注。
②西部大开发
我公司的子公司上海申联重庆中南橡胶有限公司和陕西骆驼胶带有限公司分别处于西南、西北的中心城市重庆和西安。西部大开发必然将启动西部基础建设的高潮,而橡胶类产品是基础建设不可缺少的配套产品。我公司将认真研究国家这一重大决策,加大科研投入,扩大生产规模,推行"销地产"策略,使西部公司得以迅速发展,从而促进公司整体战略规划的实现。
③加入世贸组织世贸组织的加入使我公司面临极大的机遇,也带来了巨大的挑战。我公司的橡胶等主要原材料的价格会有一定下降,从而降低我公司产品的成本;但是,其它发达国家拥有的雄厚的资本、先进的技术也必将给我公司带来较大的竞争压力。
5、新年度的业务发展计划
(1)优化管理机制,提高经济效益
①我们要积极探讨和试行经营者持股、经营者风险抵押承包等经营机制,健全子公司法人治理结构。同时引入竞争机制,对经营者进行科学、合理、公正的考评,进一步完善激励和制约机制,使股东利益、经营层群体利益和员工利益更好地结合在一起。
②加强预算跟踪、考核,划小核算单位,强化基础管理,真正做到个人收入与效益挂钩,以达到提高经济效益的最终目标。
③积极贯彻十五届四中全会精神,按劳分配与要素分配相结合,效益优先兼顾公平,收入分配要向销售人员和技术人员倾斜,积极鼓励创新。
④进行科学的组织机构设计,在团结和稳定的基础上,精简机构和人员,提高工作效率和劳动生产率。
(2)建立营销网络,扩大外贸市场
①2000年公司将在总结逐步建立的销售分公司的基础上,对营销网点既拓展又整顿,形成以上海为中心、各地子公司和销售分公司为网点的营销网络,更好的发挥公司"销地产"的优势。
②2000年我们要积极培养外贸人才,提高自身外贸业务能力,同时加强与进出口代理商的沟通和联系,双管齐下,扩大外贸销售量。
(3)推进产、学、研结合,加快技术进步
公司要以技术中心为基础,推进产、学、研结合,依靠大学、研究机构的人才、信息和设施,强化技术开发力度,提高产品升级换代和市场开拓能力,使我们不断地把握和领导市场的发展方向
6、董事会日常工作情况
报告期内董事会的会议情况及重要决议内容
①公司三届四次董事会会议于1999年3月11日召开,会议审议并通过了"1999年度公司方针目标"的决议。
②公司三届五次董事会会议于1999年4月23日召开,会议审议并通过"1998年度董事会工作报告"、"1998年年度报告"、"1998年度总经理业务报告"、 "1998年度分配预案"、"董事会议事规则"等决议。
③公司三届六次董事会会议于1999年5月15日召开,会议主要讨论了南昌子公司人员安排问题。
④公司三届七次董事会会议于1999年6月23日召开,会议主要讨论了上海中南橡胶厂破产事宜。
⑤公司三届八次董事会会议于1999年8月17日召开,会议审议并通过"因年龄因素,张毅同志不再担任副董事长一职,补选张国勋同志为副董事长"、"公司1999年度中期报告"、"对外担保管理规定"、"无形资产管理规定"、"董事会授权总经理银行贷款的权限"等决议。
⑥公司三届九次董事会会议于1999年12月21日召开,会议审议并通过了"受让华谊集团持有的上海申联重庆中南橡胶有限公司80%的股权"、 "固定资产管理规定"等决议。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期内公司董事会根据股东大会决议及授权,不分配股利,也不实施资本公积金转增股本。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 职务 年初持股数 年末持股数 年度报酬(元)
张国勋 男 董事 0 0 31660
钱恩惠 男 董事 506 506 22444
黄岱列 男 董事 0 0 35000
张 涛 男 董事 501 501 35000
张 毅 男 董事 501 501 32531
柏鸿祥 男 董事 501 501 22190
马明翔 男 董事 501 501 23207
戴旭旺 男 董事 0 0
金远誉 男 董事 0 0
张建群 男 董事 0 0
鞠洪振 男 董事 0 0
黄德亨 男 监事 0 0
杜公亮 男 监事 501 501 22921
华 瑾 女 监事 506 506 23010
杨智强 男 监事 0 0 14508
李唯莱 女 监事 0 0 15106
程爱华 女 副总经理 501 501 21534
徐子华 男 副总经理 0 0 22853
丁水石 女 董秘 0 0 19661
说明:
① 因本报告期内未有配股和资本公积金转增股本实施方案,故以上董事、监事及高级管理人员年末持股数同年初持股数相同。
② 以上高级管理人员中鞠洪振、戴旭旺、张建群、金远誉、黄德亨不在公司领取报酬。
③ 报告期内无聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况。
(2) 公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休员工人数情况
截止1999年度末,公司本部共有员工1924人,构成情况如下:行政人员202人,技术人员119人,财务人员19人,销售人员155人,生产人员1160人,下岗人员269人。公司员工中中专以上学历418人,占员工总数21.7%。
8、本次利润分配预案:1999年初未分配利润为-37,373,467.54元,本年度净利润转入未能弥补亏损,故 1999年度拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
9、报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
一九九九年监事会根据"公司法"、"公司章程"和"证券法"的有关规定,以及监事会工作条例所赋予的各项职权,认真履行了股东大会赋予的职责,召集召开了三次监事会会议。
一九九九年四月听取董事长和总经理的工作通报,审议并通过监事会工作报告以及提请股东大会通过的各项文件。
一九九九年九月,监事会请有关人员谈公司对外投资以及运作情况。
一九九九年七月,审议并通过一九九九年度中期报告。
公司监事长列席董事会召开的全部会议,参与公司制定的各项重大决策,定时检查公司财务报表,监事会尽心尽职,加强监督,积极参与,深入了解,及时提醒,全体监事出席了公司一九九八年度的股东大会。
监委会认为,公司决策程序合法,公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议,勤奋工作,锐意开拓,为公司发展作了不懈的努力,在执行公司职务时无发现违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为发生。
监事会认为报告期内公司关联交易公平,无损害公司利益情况。
监事会审核了一九九九年资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表。监事会审核了长江会计师事务所和浩华国际会计师事务所为公司出具的审计报告,认为该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
长江会计师事务所给我公司出具了有解释性说明的审计报告,董事会对报告所涉及的事项作了详细说明。监事会同意董事会的说明意见。
七、重要事项
1、本年度公司重大诉讼、仲裁事项详见会计报表附注。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内无控股股东变更情况,无公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,无公司总经理变更,公司解聘、新聘董事会秘书的情况。
4、报告期无吸收合并事项 。公司收购及出售资产详见会计报表附注。
5、本报告期内的重大关联交易事项。
①本报告期内无购销商品、提供劳务发生的重大关联交易
②资产、股权转让发生的关联交易
1997年7月,上海华谊(集团)公司与上海胶带股份有限公司(以下简称本公司)联合收购了破产后的重庆中南橡胶厂,收购价格为19575519.10元,并共同组建了上海申联重庆中南橡胶有限公司(以下简称重庆公司),其中本公司拥有20%的股权。
根据协议,上海华谊(集团)公司视经营状况逐年向本公司转让剩余的股权。1998年5月,重庆公司恢复了正常的生产经营活动。鉴于重庆公司目前的经营状况已趋正常(截至1999年11月底,重庆公司总资产为12366万元,净资产为6250万元,销售收入为5140万元,资产负债率为50.5%,利润持平。),本公司董事会提出受让上海华谊(集团)公司持有的80%的剩余股权,受让价格为15660415.28元,从本公司对上海华谊(集团)公司的应收帐款中冲减,受让股权的基准日定于10月31日。已于1999年12月23日刊登于《上海证券报》和《香港商报》。
③关联方债权、债务往来,担保等事项详见会计报表附注。
④公司无其它重大关联交易。
6、报告期内公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、财务上的三分开。
7、报告期内无发生承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包本公司资产的情况。报告期内,我公司托管上海中南橡胶厂,有上海申一橡胶制品材料有限公司租赁本公司资产事项。
上海申一橡胶制品材料有限公司租赁我公司固定资产48747368.19元(其中:房屋27859408.72元,设备20887959.47元)用于生产经营。租赁期十年,(1999.11.1-2009.10.31),租金为人民币500万元整, 上海申一橡胶制品材料有限公司在每财政年度末以现金形式向我公司支付。
8、聘任、改聘、解聘会计师事务所的情况。
因摩斯伦会计师事务所提出辞呈,上海胶带股份有限公司于2000年2月21日召开三届十二次董事会,与会董事一致通过解聘摩斯伦会计师事务所,聘请浩华国际会计师事务所担任公司1999年度境外会计师审计的工作,并将此决议提交2000年度第一次临时股东大会审议。经通讯表决该议案获得通过。
以上相关内容已刊登于2000年2月23日和3月25日的《上海证券报》和《香港商报》。
9、报告期内公司重大合同详见董事会报告对解释性说明所涉及事项的说明和重要事项第七项。
10、公司报告期内没有变更公司名称和股票简称。
11、本公司没有其它需披露的重大事项。
八、财务会计报告(另见附表)
上海胶带股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31日的合并及母公司的资产负债表、1999年度的合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表.这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的.在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面,公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵守了一贯性原则.
此外,我们还注意到:如 贵公司会计报表附注五.35所述:
1999年6月25日上海华谊(集团)公司与 贵公司签订协议,华谊(集团)公司委托 贵公司托管上海中南橡胶厂,并负责处理该厂的破产事宜,为此华谊(集团)公司向 贵公司支付3,805万元作为补偿.华谊(集团)公司还以沪华谊资字(1999)第26号文批复,同意以"渡边房产"每年300万元的租金收入用于安置上海中南橡胶厂协议保留劳动关系职工等费用.
上海长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师:施国梁 王凤妹
地址:上海市桃江路8号 2000年4月14日
宝轻大厦四楼
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
5.外币业务核算方法:
会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐.月末将外币帐户余额按月末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化;属于筹建期间的计入开办费;属于生产经营期的计入当期财务费用.
6.现金等价物的确定标准
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物.
7.坏帐核算方法
坏帐的确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项.
(2)因债务人逾期未履行偿债义务且超过三年,而确实不能收回的应收款项.
以上确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后,确认为坏帐.
坏帐核算的方法:
(1)应收帐款采用备抵法.按年末应收帐款余额的帐龄计提坏帐准备金,对实际发生的单笔应收款项坏帐,足额提取坏帐准备.比例.如下:
帐 龄 计提比例
1年以下 0.5%
1-2年 1%
2-3年 10%
3年以上 20%
(2)其他应收款母公司按个别确定法计提坏帐准备,对存在坏帐风险的其他应收款逐项分析,确定个别计提比例.纳入合并范围的子公司按年末余额的帐龄计提坏帐准备,计提比例与应收帐款相同.
8.存货:
存货的分类:原材料、低值易耗品、在产品、产成品等.
各类存货按取得时的实际成本计价,发出时采用加权平均法核算.低值易耗品领用时采取一次摊销法.
期末按存货成本与可变现净值孰低法,单项计提存货跌价准备,并计入当前损益.
9.短期投资核算方法:
短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益.短期投资在年末按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的部分确认为跌价损失.具体计提方法为:按单项计提跌价损失准备,计入当期损益.由于公司1999年12月31日短期投资余额为零,故未提取短期投资跌价准备.
10.长期投资核算方法
(1)长期债权投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息.当应计利息甚小,对会计报表影响也甚小时,则按收到时入帐。
(2)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资.长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(3)对外长期股权投资采用权益法核算,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,并按10年平均摊销计入损益.
(4)长期投资减值准备的提取方法为:采用逐项计提的方法.本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当期损益.
11.固定资产计价和折旧方法
固定资产按实际成本计价,固定资产标准为单位价值2000元以上,且使用年限一年以上的单项资产.固定资产折旧采用直线法, 预留残值率为10%,折旧年限和折旧率如下:
类 别 折旧年限 年折旧率
A.房屋、建筑物 20年 4.5%
B.机器设备 10年 9%
C.运输设备 5年 18%
D.办公及其他设备 5年 18%
15.收入确认原则
销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现.
提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入.当劳务的开始和完成分属不同会计年度,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入.
他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定.
上述收入的确定应同时满足:
① 与交易相关的经济利益能够流入公司;
② 收入的金额能够可靠地计量.
16.所得税的会计处理方法:采用应付税款法.
17.合并会计报表的编制方法:
合并范围的确定原则:据财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》和财政部财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定确定合并范围.
如果被投资单位的资产总额、销售收入总额和净利润较小,符合财政部财会二字(1996)2号文的规定,则该单位不予以合并.
合并所采用的会计方法:以母公司和纳入合并范围的子公司1999年12月31日的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项数额编制而成;合并时,对公司内部的重大交易和资金往来均已相互抵销.
当子公司与母公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并会计报表影响较大时,按母公司执行的会计政策予以调整.
本年度合并会计报表的范围无变化与上年度一致.
18.会计政策、会计估计的变更:
根据财政部财会字(1999)35号文和财会字(1999)49号文的规定,本公司董事会决定自1999年1月1日起,母公司及纳入合并范围的控股子公司对应收款项、存货、短期投资、长期投资分别计提坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备等四项准备金,此项会计政策的变动已采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年累计数.上述会计政策变更累积减少1999年年初留存收益70,850,983.73元,其中未分配利润减少54,318,403.62元,盈余公积减少16,532,580.11元(其中公益金1,762,670.24元),少数股东权益451,865.12元,累积减少1999年度利润6,436,761.32元,其中计提坏帐准备金54,151,356.46元,计提存货跌价损失准备13,258,253.71元,计提长期投资减值准备10,330,000元. 另其他会计差错追溯调减年初未分配利润6,090,892.41元.
四.控股子公司及合营企业
1. 子公司情况如下:(单位:人民币万元)
被投资单位名称
注册资本 经营范围 投资额 应占比例% 实占比例%
上海福井胶带有限公司
USD95 PVC胶带 293.62 74.1 74.10
上海天纯天然矿泉水有限公司
88 矿泉水 88.00 100 100 注1
上海申一胶带厂
2,073.97 汽车用胶带 2073.97 100 100
上海胶带江西中南橡胶有限公司
1800 胶带、胶管 1036.04 99 57.56
上海福华胶带有限公司
816 V带、风扇带 416.16 51 51
江苏太仓市申联防水卷材有限公司
576 橡胶防水卷材 374.40 65 65
上海申联江西中南橡胶有限公司
1000 胶带、力车胎 250 100 25
联一工贸有限公司
1000 化工原料及产品 348.18 90 34.82
福田塑料制品有限公司
USD300万 塑料桶具 1291.05 51 51 注1
上海精胜劳防器具有限公司
120 防毒面具 61.2 51 51 注1
总厂金驼经营部
5 各种胶带 5.00 100 100 注1
陕西骆驼胶带有限公司
500 胶带制品 0 51 0 注1
上海申联建筑设计有限公司
20.2 建筑装潢设计 14 69.31 69.31 注1
上海申联重庆申南橡胶有限公司
2000 三角带输送带 400 90 20 注2
上海申联重庆中南胶管制品有限公司
1000 胶管 0 90 0 注2
上海申联重庆中南橡胶供应有限公司
1000 化工原料 0 90 0 注2
2. 纳入合并报表范围的子公司为:上海福井胶带有限公司、上海申一胶带厂、上海胶带江西中南橡胶有限公司、上海福华胶带有限公司、江苏太仓市申联防水卷材有限公司、联一工贸有限公司、上海申联江西中南橡胶有限公司.
注1.天纯天然矿泉水公司等6户投资比例超过50%的子公司因符合财政部财会二字(1996)2号文的规定,未列入本年度合并范围.
注2.上海申联重庆中南橡胶有限公司、上海申联重庆中南胶管制品有限公司、上海申联重庆中南橡胶供应有限公司. 公司原占股20%,根据与华谊(集团)公司的股权转让协议,公司所占股比例变更为90%. 因于一九九九年十二月二十七日完成产权变更手续,故未列入本年度会计报表合并范围.
九.或有事项
(一)本公司截至1999年12月31日尚未到期的对外担保共计13,131.8万元人民币, 美元50万元.
1. 属于互保的有12,115.8万元
其中:
1)为上海轮胎橡胶集团股份有限公司互保人民币借款11,820.8万元.
2)为上海化工厂有限公司人民币借款互保295万元.
2. 为公司下属分厂、子公司联营企业担保9,212万元.
其中:
1)武汉胶带分厂 607万元
2)江西中南橡胶有限公司 6,500万元
3)上海福华胶带有限公司 420万元
4)联一工贸有限公司 85万元
5)重庆中南橡胶有限公司 1600万元
3.为公司供货单位担保 514万元
其中:
1)宁波三联布厂 202万元
2)崇明帆布厂 240万元
3)上海人中实业公司 72万元
4.抵押担保(已经公证) 1290万元人民币,美元50万
其中:
1)繁泰物资实业公司 290万元
2)鹏举金属制品公司 840万元人民币,美元50万
3)新光内衣厂 160万元
以上对外担保共计23,131.8万元人民币, 美元50万.年末公司股东权益总额为16181.1万元.
(二)公司因银行借款逾期诉讼事项: (单位:人民币)
涉及单位 金额
1.国际信托投资公司 2400万元
2.交通银行虹口支行 2915万元
3.浦东发展银行 2220万元
合计 7535万元
十.承诺事项:
本公司无需要说明的重大承诺事项.
十一.资产负债表日后事项
公司于2000年3月15日公告:公司在1997年6月为上海莱福集团提供了450万元的银行贷款担保. 1997年11月贷款到期后,由于莱福集团无力偿还, 1998年4月本公司履行担保义务,为莱福集团偿还了贷款本息合计489.55万元,本公司成为了莱福集团的债权人.就上海莱福集团欠公司489.55万元的事项,本公司和莱福集团的主要债权人于2000年1月25日联合向法院提起诉讼,并申请了财产保全,法院受理了此案,冻结了上海莱福制药厂价值约2500万元股权,并于2000年3月21日开始审理.
九、公司的其它有关资料
1、 公司首次注册日期、地点:1992年6月3日于上海
2、 企业法人营业执照注册号:企股沪总字第019008
3、 税务登记号码: 310046607227746
4、 公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、 公司聘请的会计师事务所名称,办公地址:
长江会计师事务所,上海市桃江路8号,宝轻大厦4楼
浩华国际会计师事务所,中国深圳市深南中路爱华大厦16楼
十、备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、 报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上刊登过的所有公司文件的正本及公告的原搞。
4、 上海胶带股份有限公司章程。
上海胶带股份有限公司董事会
2000年4月25日
资产负债表
项目
资产 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
3593710.32 1296821.10 8758667.49 5423783.92
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2570000.00 2500000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
271707860.14 216667460.11 228522903.64 181282699.27
其他应收款
226628360.94 253727691.79 198241520.05 202193187.43
减:坏帐准备
56069643.02 53564715.43 49523320.31 47996459.04
应收款项净额
442266578.06 416830436.47 377241103.38 335479427.66
预付帐款
12973339.58 11894964.21 2810129.47 1583336.17
应收补贴款
存货
61694943.72 39533136.57 65346748.41 45728182.26
减:存货跌价准备
13778253.71 13300351.44 13679102.43 13300351.44
存货净额
47916690.01 26232785.13 51667645.98 32427830.82
待摊费用
206169.83 60621.04 267227.65 20521.38
待处理流动资产净损失
256876.89 896109.84 633750.84
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
1200000.00 1200000.00
流动资产合计
508413364.69 457515627.95 444210883.81 378068650.79
长期投资:
长期股权投资
47513773.40 65226433.32 40370255.76 65741336.40
长期债权投资
337930.00 100380.00 252311.84 252311.84
长期投资合计
47851703.40 65326813.32 40622567.60 65993648.24
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
10472712.66 10472712.66 10472712.66 10472712.66
长期投资净额
37378990.74 54854100.66 30149854.94 55520935.58
固定资产:
固定资产原价
290518703.19 178368846.60 214736755.82 142879852.48
减:累计折旧
107047927.29 64053782.80 82357631.42 56724963.46
其中:股权投资差额
固定资产净值
183470775.90 114315063.80 132379124.40 86154889.02
工程物资
在建工程
15795616.69 13691506.07 33399217.52 31061707.69
固定资产清理
290000.00 244000.00 2761199.00 2761199.00
待处理固定资产净损失 -138748.78
固定资产合计
199556392.59 128250569.87 168400792.14 119977795.71
无形资产及其他资产:
无形资产
38410915.65 21019333.70 33008628.80 21212047.36
开办费
1508885.99 313737.62 2021897.80
长期待摊费用
1521198.31 971420.09 309068.45 453561.64
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
41440999.95 22304491.41 35339595.05 21665609.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计
786789747.97 662924789.89 678101125.94 575232991.08
流动负债:
短期借款
289094763.45 249957000.00 288811113.45 258120000.00
应付票据
24207546.62 24257546.62 10366581.69 9966581.69
应付帐款
79510733.96 58461209.57 62649150.41 39802893.77
预收帐款
29525014.67 27958090.06 1438274.38 794621.54
代销商品款
应付工资
446032.78 37861.28 318893.40
应付福利费
1754643.54 1830709.30 179125.12
应付股利
1770722.40 1770722.40 1770722.40 1770722.40
应交税金
10788127.32 11946511.67 1853090.95 3374643.91
其他应交款
966632.54 243875.23 706325.00 164890.70
其他应付款
60304656.16 29110766.99 35079354.63 18320837.03
预提费用
13907873.32 13892702.86 2817241.42 2817241.42
一年内到期的长期负债
86748000.00 86748000.00 86748000.00 86748000.00
其他流动负债
流动负债合计
599024746.76 504384286.68 494389457.03 422059557.58
长期负债:
长期借款
21200000.00 24200000.00
应付债券
长期应付款
-5438747.75 -10019782.75 -8622370.22 -10012905.22
住房周转金
2919390.45 2399921.70 439557.49
其他长期负债
123850.44
长期负债合计
18804493.14 -7619861.05 16017187.27 -10012905.22
递延税项:
递延税款贷项
1713159.70 1713159.70 1713159.70 1713159.70
筹建期间汇兑收益 247700.88
负债合计
619542399.60 498477585.33 512367504.88 413759812.06
少数股东权益
5435808.47 5934909.64
股东权益:
股本
115133378.00 115133378.00 115133378.00 115133378.00
资本公积
85616057.48 85616057.48 83713268.56 83713268.56
盈余公积
其中:公益金 -153199.92 -153199.92
未确认投资损失
-2635664.66 -1674467.60
未分配利润
-36302230.92 -36302230.92 -37373467.54 -37373467.54
外币报表折算差额
股东权益合计
161811539.90 164447204.56 159798711.42 161473179.02
负债和股东权益总计
786789747.97 662924789.89 678101125.94 575232991.08
利润及利润分配表
项 目
期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
236011445.96 166052799.56 271225128.59 200962680.26
减:折扣与折让
44617.56
主营业务收入净额
235966828.40 166052799.56 271225128.59 200962680.26
减:主营业务成本
183986771.68 130083527.17 190061671.76 137855140.11
主营业务税金及附加
440464.53 79356.13 435858.28
二、主营业务利润
51539592.19 35889916.26 80727598.55 63107540.15
加:其他业务利润
19932633.04 19615741.65 12282154.75 12002940.91
减:存货跌价损失
99151.28 20617.24
营业费用
16133754.95 9932366.15 13771541.82 8876251.00
管理费用
59349569.30 42660741.50 63438619.13 45704932.11
财务费用
30311751.29 27035899.52 32759978.94 29987743.52
三、营业利润
-34422001.59 -24123349.26 -16981003.83 -9458445.57
加:投资收益
2992845.01 -4349675.71 -8053038.41 -10418271.03
补贴收入
635255.05 2177803.41
营业外收入
37292062.03 36023420.33 3894962.20 3845753.46
减:营业外支出
4288883.63 3880820.26 1889696.06 1839686.99
四、利润总额
2209276.87 3669575.10 -20850972.69 -17870650.13
减:所得税
2598338.48 2598338.48 774867.49 692756.04
减:少数股东损益
-499101.17 -1082016.99
未确认的投资损失
-961197.06 -1980417.02
五、净利润
1071236.62 1071236.62 -18563406.17 -18563406.17
加:年初未分配利润
-37373467.54 -37373467.54 -34533075.78 -34533075.78
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-36302230.92 -36302230.92 -53096481.95 -53096481.95
减:提取法定盈余公积金 809565.70 809565.70
减:提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-36302230.92 -36302230.92 -53906047.65 -53906047.65
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 -16532580.11 -16532580.11
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-36302230.92 -36302230.92 -37373467.54 -37373467.54
现金流量表
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 284527536.04 192895936.35
收取的租金 1077300.47 582861.47
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4378754.78 47396.59
经营活动现金流入小计 289983591.29 193526194.41
购买商品、接收劳务所支付的现金 176165910.33 122977979.93
经营租赁所支付的现金 3635.60 3635.60
支付给职工以及为职工支付的现金 40803320.33 24199815.54
实际交纳的增值税款 21146340.90 4742737.52
支付的所得税款 308045.31 307983.31
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1656024.35 1106957.08
支付的其他与经营活动有关的现金 36180512.99 19946826.49
经营活动现金流出小计 276263789.81 173285935.47
经营活动产生的现金流量净额 13719801.48 20240258.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 14051.05 14051.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
19170126.73 19148251.73
收到的其他与投资活动有关的现金 117970.00 117970.00
投资活动现金流入小计 19302147.78 19280272.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
20475601.90 19776749.48
权益性投资所支付的现金 140000.00 140000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20615601.90 19916749.48
投资活动产生的现金流量净额 -1313454.12 -636476.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 242151710.15 220790500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 242151710.15 220790500.00
偿还债务所支付的现金 236130068.50 229573500.00
发生筹资费用所支付的现金 3947771.00
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 19470021.62 14932148.59
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 35706.65
筹资活动现金流出小计 259583567.77 244505648.59
筹资活动产生的现金流量净额 -17431857.62 -23715148.59
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 -139446.91 -15596.47
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 -5164957.17 -4126962.82
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1113198.13 1113198.13
加:少数股东损益 -499101.17
减:未确认的投资损失 961197.06
计提的坏帐准备或转销的坏帐 6546322.71 5568256.39
固定资产折旧 24690295.87 7328819.34
无形资产摊销 -6101404.90 -638882.41
待摊费用的减少 61057.82 -40099.66
预提费用的增加 11090631.90 11075461.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-4816424.47 -4367169.25
固定资产报废损失 678709.37 497372.18
财务费用 30311751.29 27035899.52
投资损失(减:收益) -2992845.01 4349675.71
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 3651804.69 6195045.69
经营性应收项目的减少(减:增加) -74858729.72 -64924276.35
经营性应付项目的增加(减:减少) 25847693.54 27088919.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 13719801.48 20240258.94
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3593710.32 1296821.10
减:货币资金的期初余额 8758667.49 5423783.92
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5164957.17 -4126962.82
