上海联华合纤股份有限公司
审计报告及备考财务报表
2012 年度、2013 年 1-6 月
上海联华合纤股份有限公司
备考财务报表审计报告
（2012 年度、2013 年 1-6 月）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并现金流量表 4
备考合并所有者权益变动表 5-6
备考财务报表附注 1-156
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 113960 号
上海联华合纤股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海联华合纤股份有限公司（以下简称贵公
司）备考财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 6 月 30 日的
备考合并资产负债表，2012 年度、2013 年 1-6 月的备考合并利润表、
备考合并现金流量表、备考合并所有者权益变动表以及备考财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础及方法
编制备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
审计报告 第 1 页
合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报
表附注三所述的备考财务报表编制基础编制，公允反映了贵公司 2012
年 12 月 31 日、2013 年 6 月 30 日的备考财务状况以及 2012 年度、
2013 年 1-6 月的备考经营成果和备考现金流量。
本报告仅供贵公司用于向中国证券监督管理委员会报送重大资
产重组申请文件之用途使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一三年十月十六日
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上海联华合纤股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注八 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 1,105,623,492.96 918,193,644.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 5,007,619.80 18,038,632.00
应收账款 （四） 180,078,347.73 149,820,565.50
预付款项 （六） 79,570,889.74 65,610,888.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （三） 799,389.12
其他应收款 （五） 258,219,415.19 247,611,398.79
买入返售金融资产
存货 （七） 46,901,680.10 27,533,418.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 43,602,628.94 83,539,369.21
流动资产合计 1,719,803,463.58 1,510,347,917.27
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 553,396,630.90 527,565,357.67
投资性房地产
固定资产 （十） 2,612,236,469.72 2,656,862,756.88
在建工程 （十一） 3,407,544,623.99 2,487,276,665.72
工程物资 （十二） 146,695,881.63 121,111,355.83
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 84,504,869.14 82,855,805.93
开发支出
商誉 （十四） 15,458,299.36 14,881,856.83
长期待摊费用 （十五） 1,319,529.85 1,392,457.19
递延所得税资产 （十六） 12,889,216.79 12,933,697.33
其他非流动资产 （十八） 246,695,100.56 120,689,131.15
非流动资产合计 7,080,740,621.94 6,025,569,084.53
资产总计 8,800,544,085.52 7,535,917,001.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注八 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十九） 1,320,000,000.00 1,330,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （二十） 59,905,824.25 97,284,512.50
应付账款 （二十一） 333,724,623.87 301,517,567.77
预收款项 （二十二） 187,286,828.53 269,599,552.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 18,009,277.62 16,904,650.14
应交税费 （二十四） 30,105,001.71 40,296,577.03
应付利息 （二十五） 12,208,573.01 4,156,182.16
应付股利 （二十六） 608,164.78 608,164.78
其他应付款 （二十七） 706,308,665.08 640,739,622.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十八） 706,309,139.32 524,624,271.30
其他流动负债 （二十九） 10,353,271.36 10,353,271.36
流动负债合计 3,384,819,369.53 3,236,084,372.29
非流动负债：
长期借款 （三十） 3,431,326,108.65 2,454,701,266.49
应付债券
长期应付款 （三十一） 412,321,806.98 488,275,263.72
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十六） 70,000.00 70,000.00
其他非流动负债 （三十二） 145,574,369.89 147,985,507.50
非流动负债合计 3,989,292,285.52 3,091,032,037.71
负债合计 7,374,111,655.05 6,327,116,410.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十三） 563,036,239.00 563,036,239.00
资本公积 （三十四） 3,698,134.88 3,698,134.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十五） 19,067,386.98 19,067,386.98
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 407,677,655.47 296,802,028.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 993,479,416.33 882,603,789.33
少数股东权益 432,953,014.14 326,196,802.47
所有者权益（或股东权益）合计 1,426,432,430.47 1,208,800,591.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,800,544,085.52 7,535,917,001.80
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注八 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、营业总收入 1,998,476,289.88 3,668,481,378.67
其中：营业收入 （三十七） 1,998,476,289.88 3,668,481,378.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,877,362,306.24 3,432,528,522.45
其中：营业成本 （三十七） 1,615,094,188.14 3,030,152,973.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十八） 3,415,864.21 12,414,413.69
销售费用 （三十九） 124,143,636.15 178,599,167.15
管理费用 （四十） 49,575,334.09 107,032,477.56
财务费用 （四十一） 85,133,236.65 98,913,004.92
资产减值损失 （四十三） 47.00 5,416,486.13
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 19,443,431.07 28,326,219.55
其中：对联营企业和合营企业的投
（四十二） 19,299,441.47 28,213,753.81
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 140,557,414.71 264,279,075.77
加：营业外收入 （四十四） 9,220,702.66 23,429,327.45
减：营业外支出 （四十五） 1,464,538.78 5,382,976.06
其中：非流动资产处置损失 （四十五） 980,581.73 3,419,551.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 148,313,578.59 282,325,427.16
减：所得税费用 （四十六） 37,257,721.49 69,171,558.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,055,857.10 213,153,868.27
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 110,875,627.00 198,155,617.70
少数股东损益 180,230.10 14,998,250.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十七） 0.1969 0.3519
（二）稀释每股收益 （四十七） 0.1969 0.3519
七、其他综合收益
八、综合收益总额 111,055,857.10 213,153,868.27
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,875,627.00 198,155,617.70
归属于少数股东的综合收益总额 180,230.10 14,998,250.57
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注八 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,106,510,883.97 4,008,910,207.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 18,092,771.04 41,210,812.42
经营活动现金流入小计 2,124,603,655.01 4,050,121,019.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,783,293,165.82 3,376,905,285.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,793,860.83 64,501,547.53
支付的各项税费 72,646,917.48 126,461,488.74
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 26,885,738.03 166,641,351.98
经营活动现金流出小计 1,924,619,682.16 3,734,509,673.89
经营活动产生的现金流量净额 199,983,972.85 315,611,345.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 24,918,345.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 494,038.46 32,123,512.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十八） 8,343,989.60 1,443,642.41
投资活动现金流入小计 33,756,374.01 33,567,154.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 959,006,753.71 1,557,138,881.69
投资支付的现金 45,816,800.00 95,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 602,838.54 12,421,156.28
支付其他与投资活动有关的现金 （四十八） 29,500,000.00
投资活动现金流出小计 1,034,926,392.25 1,665,060,037.97
投资活动产生的现金流量净额 -1,001,170,018.24 -1,631,492,883.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 106,400,000.00 52,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 106,400,000.00 52,000,000.00
取得借款收到的现金 1,280,000,000.00 2,278,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 663,500,000.00 1,070,084,165.60
筹资活动现金流入小计 2,049,900,000.00 3,400,584,165.60
偿还债务支付的现金 746,838,912.05 1,081,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,516,090.97 205,709,605.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 183,012,819.03 387,736,211.13
筹资活动现金流出小计 1,050,367,822.05 1,675,245,816.47
筹资活动产生的现金流量净额 999,532,177.95 1,725,338,349.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 198,346,132.56 409,456,811.49
加：期初现金及现金等价物余额 860,880,729.98 451,423,918.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,059,226,862.54 860,880,729.98
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-6 月
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 563,036,239.00 3,698,134.88 19,067,386.98 296,802,028.47 326,196,802.47 1,208,800,591.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 563,036,239.00 3,698,134.88 19,067,386.98 296,802,028.47 326,196,802.47 1,208,800,591.80
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 110,875,627.00 106,756,211.67 217,631,838.67
（一）净利润 110,875,627.00 180,230.10 111,055,857.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 110,875,627.00 180,230.10 111,055,857.10
（三）所有者投入和减少资本 106,400,000.00 106,400,000.00
1．所有者投入资本 106,400,000.00 106,400,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 175,981.57 175,981.57
四、本期期末余额 563,036,239.00 3,698,134.88 19,067,386.98 407,677,655.47 432,953,014.14 1,426,432,430.47
后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 563,036,239.00 117,713,797.75 237,864,130.56 918,614,167.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 563,036,239.00 117,713,797.75 237,864,130.56 918,614,167.31
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 3,698,134.88 19,067,386.98 179,088,230.72 88,332,671.91 290,186,424.49
（一）净利润 198,155,617.70 14,998,250.57 213,153,868.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 198,155,617.70 14,998,250.57 213,153,868.27
（三）所有者投入和减少资本 52,900,000.00 52,900,000.00
1．所有者投入资本 52,900,000.00 52,900,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 19,067,386.98 -19,067,386.98
1．提取盈余公积 19,067,386.98 -19,067,386.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 3,698,134.88 20,434,421.34 24,132,556.22
四、本期期末余额 563,036,239.00 3,698,134.88 19,067,386.98 296,802,028.47 326,196,802.47 1,208,800,591.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月备考财务报表附注
一、 公司基本情况
上海联华合纤股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 1992 年 4 月 30
日经上海市经济委员会沪经企(92)292 号文批准，采用公开募集方式由中外合资经
营企业改制设立的股份有限公司。公司注册成立日为 1992 年 8 月 17 日。营业执照
注册号为：310000400064643(市局)，现有注册资本人民币 167,194,800 元，其中：
已发行 A 股 9,000,000 股、B 股 64,558,440 股。公司股票在上海证券交易所上市，
上市时间：A 股为 1992 年 10 月 13 日、B 股为 1993 年 9 月 28 日。公司的法定代表
人：李保荣，注册地址：上海市黄浦区陆家浜路 1378 号。
公司属纺织行业，工商登记注册的营业范围包括：生产销售聚酯切片、合成纤维及
深加工产品，投资兴办企业，销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）
二、 发行股份购买资产
(一) 发行股份购买资产情况
2013 年 7 月 2 日，公司与山西天然气股份有限公司（以下简称“天然气公司”）全
部 3 名股东，即山西省国新能源发展集团有限公司（以下简称“国新能源”）、太原
市宏展房地产开发有限公司（以下简称“宏展房地产”）、山西田森集团物流配送有
限公司（以下简称“田森物流”）签署了《上海联华合纤股份有限公司发行股份购买
资产协议》（以下简称“购买协议”）。根据购买协议，本公司以非公开发行股份的方
式购买国新能源、宏展房地产及田森物流所持天然气公司的 100%股权。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2013]第 123308 号审计
报告，天然气公司截止 2012 年 12 月 31 日的资产总额为 751,559.65 万元，负债总额
为 623,780.73 万元，账面净资产为 127,778.92 万元，其中归属于母公司净资产
95,159.24 万元，少数股东权益 32,619.68 万元。根据银信资产评估有限公司出具的
银信评报字[2013]沪第 042 号资产评估报告书，截止 2012 年 12 月 31 日，拟购入的
天然气公司 100%股权资产评估值为 351,903.04 万元。本公司以定价基准日前 20 个
交易日公司股票交易均价，即 8.89 元/股向天然气公司全体股东发行股份 395,841,439
股收购天然气公司全体股东持有的天然气公司 100%股权。
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(二) 天然气公司基本情况
1、 天然气公司概况
天然气公司系于 2003 年 3 月经山西省人民政府晋政函[2003]第 63 号文批准设立，
企业法人营业执照注册号：140000100100304。天然气公司属于天然气供应行业。经
营范围为：天然气勘探、开发、利用；天然气输气管输建设、生产、经营管理及对
外专营；天然气储运、配送与销售；天然气工程施工、工程设计与工程咨询；天然
气技术开发；天然气加气站建设与经营；天然气汽车的改装；天然气灶具、仪器仪
表设备的生产、销售；压缩天然气、液化天然气、重油、润滑油的经销、储运。天
然气公司注册地：太原市高新技术开发区中心街 6 号，总部办公地：太原市高新技
术开发区中心街 6 号。
2、 历史沿革
天然气公司由国新能源、宏展房地产、田森物流、山西省冶金物资总公司、山西百
吉星经贸有限公司、山西天胜能源开发有限公司六家股东共同发起设立的股份有限
公司。其中：国新能源出资 2,000.00 万元，占公司注册资本的 36.36%；宏展房地
产出资 1,000.00 万元，占公司注册资本的 18.18%；田森物流出资 1,000.00 万元，
占公司注册资本的 18.18%；山西冶金物资总公司、山西百吉星经贸有限公司及山西
天胜能源开发有限公司各出资 500.00 万元，各占公司注册资本的 9.09%。上述出资
由山西智强会计师事务所验证，并出具了晋会强验字（2003）第 0018 号验资报告。
2004 年根据天然气公司第二次股东会会议决议，天然气公司注册资本增加 9,500.00
万元，其中：国新能源增加出资 2,609.50 万元，宏展房地产及田森物流各增加出资
1,309.00 万元，山西冶金物资总公司、山西百吉星经贸有限公司及山西天胜能源开
发有限公司各增加出资 654.50 万元，吸收新股东北京普舟文化传播有限公司及山西
飞马投资有限公司各投资 1,154.50 万元。增加注册资本后，天然气公司注册资本变
更为 15,000.00 万元。其中国新能源出资 4,609.50 万元，占天然气公司注册资本的
30.73%；宏展房地产及田森物流各出资 2,309.00 万元，各占天然气公司注册资本的
15.39%；山西冶金物资总公司、山西百吉星经贸有限公司、山西天胜能源开发有限
公司、北京普舟文化传播有限公司及山西飞马投资有限公司各出资 1,154.50 万元，
各占天然气公司注册资本的 7.70%。上述增资由山西亚泰会计师事务所验证，并出
具了晋亚泰会变验（2004）字第 0001 号验资报告。
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2007 年根据天然气公司第三次临时股东会会议决议，山西冶金物资总公司、山西百
吉星经贸有限公司、山西天胜能源开发有限公司、北京普舟文化传播有限公司及山
西飞马投资有限公司各股东将其对天然气公司出资 1,154.50 万元，总计 5,772.50
万元转让给国新能源、宏展房地产及田森物流。其中：国新能源认购转让出资
3,040.50 万元；宏展房地产认购转让出资 1,366.00 万元；田森物流认购转让出资
1,366.00 万元。股权转让后，天然气公司注册资本未发生变动，为 15,000.00 万元。
其中：国新能源出资 7,650.00 万元，占天然气公司注册资本的 51.00%；宏展房地
产及田森物流各出资 3,675.00 万元，各占天然气公司注册资本的 24.50%。
2009 年根据天然气公司第九次股东会会议决议，公司增加注册资本 15,000.00 万元。
其中：国新能源增加出资 7,650.00 万元，宏展房地产及田森物流各增加出资
3,675.00 万元。增加注册资本后，天然气公司注册资本变更为 30,000.00 万元。其
中国新能源出资 15,300.00 万元，占天然气公司注册资本的 51.00%；宏展房地产及
田森物流各出资 7,350.00 万元，各占天然气公司注册资本的 24.50%。上述增资已
由山西亚强会计师事务所（有限公司）验证，并出具了晋亚强验[2009]019 号验资
报告。
根据 2010 年 5 月 17 日召开的 2010 年临时股东会议决议，天然气公司各股东出资
30,000.00 万元，在原有股权结构下，按 3 元/股同比例增资扩股 1 亿股。其中国新
能源出资 15,300.00 万元，增持 5,100.00 万股；田森物流、宏展房地产分别出资
7,350.00 万元，各增持 2,450.00 万股。截止 2010 年 12 月 31 日，国新能源和宏展
房地产的出资已到位，天然气公司实收股本增加 7,550.00 万元，股本溢价增加
15,100.00 万元。2011 年 1 月 20 日田森物流出资到位，天然气公司实收股本增加
2,450.00 万元，股本溢价增加 4,900.00 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，天然气公
司注册资本为 40,000.00 万元，实收股本为 40,000.00 万元；其中国新能源出资
20,400.00 万元，占天然气公司注册资本的 51.00%；宏展房地产及田森物流各出资
9,800.00 万元，各占天然气公司注册资本的 24.50%。上述增资已由立信会计师事务
所有限公司验证，并出具了信会师报字（2011）第 20060 号验资报告。
三、 备考财务报表的编制基础及方法
（一）备考财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
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业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)
编制备考财务报表。
（二）备考财务报表的编制方法
本备考财务报表基于以下假设编制：
1、假设本附注二、（一）所述的重大资产重组交易已于 2012 年 1 月 1 日实施完成，
置入的长期股权投资按照经评估的天然气公司全部股东权益值确定；
2、假设本公司构成业务的资产、负债已于 2012 年 1 月 1 日前处置完毕，各项业务
于 2012 年 1 月 1 日前终止。
基于上述假设，备考财务报表的具体编制方法为：
（1）自 2012 年 1 月 1 日起，本公司按照交易完成后的资产、业务架构持续经营，
国新能源成为本公司控股股东并能对本公司实施有效控制。根据财政部 2009 年 3
月 13 日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》
（财会便[2009]17 号）的规定，本次合并构成反向购买，即天然气公司为“会计上
的购买方”及“法律上的子公司”，本公司为“会计上的被购买方”及“法律上的母
公司”；鉴于本公司保留的资产、负债不具有投入、加工处理过程和产出能力，不能
够独立计算其成本费用或所产生的收入等，不可以为投资者等提供股利、更低的成
本或其他经济利益等形式的回报，不构成业务，按照《财政部关于做好执行会计准
则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，本公司在编制备考
财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
（2）天然气公司的资产、负债在并入备考财务报表时，以其在合并日的账面价值进
行确认和计量；上市公司的可辨认资产、负债在并入备考财务报表时，以其在合并
日的公允价值计量。
（3）基于上述假设，上市公司的财务报表在并入备考财务报表时进行了必要的调整，
主要调整事项包括：营业收入及相关成本和税金、处置长期股权投资、动迁收入及
相关成本费用，与上述事项相关的资产负债和现金。
（4）备考合并财务报表中的股本反映上市公司发行新增股份后的股本金额和结构。
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（5）备考合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是天然气公司在合并前
的留存收益和其他权益余额。
本公司及本公司的子公司均纳入备考合并财务报表的合并范围。考虑到备考合并财
务报表之编制目的，本备考合并财务报表仅列报和披露本公司之合并财务信息而未
列报和披露本公司财务信息。
本备考财务报表是以天然气公司业经审计的 2012 年度、2013 年 1-6 月财务报表及假
定 2012 年 1 月 1 日起本次重大资产重组交易完成后的本公司财务报表为基础编制。
天然气公司 2012 年度、2013 年 1-6 月财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）审计并出具信会师报字[2013]第 123430 号审计报告。
四、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期
公司的备考财务状况、备考经营成果、备考现金流量等有关信息。
五、 主要会计政策、会计估计
(一) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本
公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
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本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
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(四) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
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公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
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(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
理。
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(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项余额占应收款项余额 10％以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，
预计未来现金流量不低于其账面价值的，应收非关联方款项（不含应收金融机
构等款项）按照账龄分析法计提坏账，应收关联方款项则不计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
以账龄为信用风险组合的划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.50、5.00 0.50、5.00
1－2 年（含 2 年） 5.00、10.00 5.00、10.00
2－3 年（含 3 年） 6.00、20.00 6.00、20.00
3－4 年（含 4 年） 10.00、50.00 10.00、50.00
4－5 年（含 5 年） 20.00、70.00 20.00、70.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，
预计未来现金流量不低于其账面价值的，应收非关联方款项（不含应收金融机
构等款项）按照账龄分析法计提坏账，应收关联方款项则不计提坏账准备。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
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定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 2、3、5、10 3.17-9.80
输气管线 20 2、3、5 4.75-4.90
专用设备 5-20 2、3、5 4.75-19.60
通用设备 3-20 2、3、4、5、10 4.75-32.67
运输设备 5 2、3、5、10 19.00-19.60
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
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预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
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发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
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值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权（高新区） 40 年 土地使用权期限
土地使用权（杨盘区） 50 年 土地使用权期限
土地使用权（晋中） 50 年 土地使用权期限
土地使用权（忻州） 50 年 土地使用权期限
土地使用权（忻州加气站） 40 年 土地使用权期限
土地使用权（忻州新址） 50 年 土地使用权期限
土地使用权（阳泉办公楼） 50 年 土地使用权期限
土地使用权（大盂首站） 50 年 土地使用权期限
土地使用权（榆社） 50 年 土地使用权期限
软件 2、5、10 年 预计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本年调控中心土地使用权由工业用地转为科研用地，出让年限由 50 年变更为
40 年，详见附注八（十三）。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
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发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十六) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限 依 据
临县办公区装修费 5年 预计受益年限
煤层气公司办公区装修费 3年 预计受益年限
清徐徐沟土地租赁费 30 年 租赁合同年限
煤层气公司房屋装修费 5年 预计受益年限
煤层气公司临时性建筑物 5年 预计受益年限
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项 目 摊销年限 依 据
煤层气公司办公楼装修 3年 预计受益年限
煤层气公司办公楼装修改造 1.5 年 预计受益年限
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
备考财务报表附注 第 24 页
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(十九) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
备考财务报表附注 第 26 页
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
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制、共同控制的其他企业。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 13%、17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
价格调节基金 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1.5%
河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
无
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七、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 表决权 子公司少数股东分担的本
子公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 少数股东 益 中 用 于 冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 (%) 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
房地产 800 万美 在土地批租受让地块内从事房产开 480 万美
上海联海房产 控股 上海市陆家浜 60.00 60.00 否
发、经营、房屋出租、出售、房地产
有限公司 路 1380 号 开发 元 元
咨询、物业管理
研究、开发、种植、销售园林绿化植
物。园林景观的设计、园林绿化工程
园林种 和园林维护，金属材料、矿产品、钢
江苏联华园林 全资 江苏省南京市 500.00 材、建筑材料、化工产品、交通运输 500.00 100.00 100.00 是
科技有限公司 汉中路 180 号 植 设备、针纺织品、电子产品、机械设
备的销售，市政工程设计、施工、安
装，化纤产品的研发、销售，知识产
权的代理
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司：无
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 业务 期末实际出 持股比 表决权 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并 期亏损超过少数股东在该
类型 性质 资额 例(%) 比例(%) 权益 减少数股东
的其他项 报表 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
山西天然气股 全资 太原市高新 商业 40,000.00 天然气勘探、开发、利用；天然气输气 383,927.65 100.00 100.00 是
份有限公司 技术开发区 管输建设、生产、经营管理及对外专营；
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实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 业务 期末实际出 持股比 表决权 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并 期亏损超过少数股东在该
类型 性质 资额 例(%) 比例(%) 权益 减少数股东
的其他项 报表 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
中心街 6 号 天然气储运、配送与销售；天然气工程
施工、工程设计与工程咨询；天然气技
术开发；天然气加气站建设与经营；天
然气汽车的改装；天然气灶具、仪器仪
表设备的生产、销售；压缩天然气、液
化天然气、重油、润滑油的经销、储运。
(二) 通过天然气公司控制的孙公司情况
1、子公司天然气公司通过设立或投资方式取得的孙公司
2013 年 1-6 月
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 表决权 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 少数股东 益 中 用 于 冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 (%) 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
山 西 临 县 国 新 燃气
控股 临县临泉镇柏树 商业 3,000.00 天然气的开发利用、销售、管网 1,530.00 51.00 51.00 是 690.43
有限公司（以下简称
沟村柏桐苑小区 建设等
“临县燃气公司”）
天然气输气管网建设、生产、经
营管理；天然气工程施工、工程
山 西 晋 西 北 天 然气 设计与咨询；天然气技术开发；
控股 忻州市五寨县孙 商业 18,000.00 9,180.00 51.00 51.00 是 9,025.86
有限责任公司（以下 天然气加气站建设；天然气汽车
家坪乡阳坡村
简称“晋西北公司”） 的改装；天然气灶具、仪器仪表
设备的生产、销售；天然气管道
封堵、保驾、抢修的管理服务
忻 州 五 台 山 风 景名 控股 山西省忻州市五 商业 3,000.00 筹备燃气企业及申领燃气经营许 2,700.00 90.00 90.00 是 310.20
胜 区 国 新 能 源 天然 台山风景名胜区 可证
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实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 表决权 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 少数股东 益 中 用 于 冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 (%) 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
气有限公司（以下简 金岗库移民商住
称“五台山公司”） 小区 126 号
山 西 平 遥 液 化 天然 液化天然气能源项目的投资及相
气有限责任公司（以 控股 晋中市平遥县段 商业 10,000.00 关产品开发；润滑油及货车的销 5,100.00 51.00 51.00 是 4,881.64
下简称“平遥液化公 村镇西安社村 售；天然气液化装置、液化天然
司”） 气加气站及输气管道工程的建设
天然气技术及相关设备的研发与
灵 石 县 通 义 天 然气
晋中市灵石县翠 咨询服务；天然气城市管网建设
有限责任公司（以下 控股 商业 3,000.00 1,230.00 41.00 41.00 是 1,590.95
峰镇新建街南（通 和天然气加气站建设及设施的投
简 称 “ 灵 石 通 义公
宇办公大楼一层） 资；燃气器具及输气设备、材料
司”）
的供应和销售
天然气输气管网建设；天然气工
山 西 晋 西 南 天 然气 程施工、工程设计与工程咨询；
控股 河津市僧楼镇南 商业 12,000.00 6,120.00 51.00 51.00 是 5,880.00
有限责任公司（以下 天然气技术开发；天然气管道封
方平村北
简称“晋西南公司”） 堵、保驾、抢修的管理服务；经
销天然气灶具、仪器仪表设备
山 西 众 能 天 然 气有 太原市阳曲县大
控股 商业 5,000.00 筹备燃气企业及申领燃气经营许 2,500.00 50.00 50.00 是 2,497.69
限 公 司 （ 以 下 简称 盂镇大盂村
可证
“众能公司”） 20062010004 号
2012 年度
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 表决权 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 少数股东 益 中 用 于 冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 (%) 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
山 西 临 县 国 新 燃气 控股 临县临泉镇柏树 商业 2,000.00 天然气的开发利用、销售、管网建 1,020.00 51.00 51.00 是 232.03
有限公司 沟村柏桐苑小区 设等
控股 商业 18,000.00 9,180.00 51.00 51.00 是 8,897.60
山 西 晋 西 北 天 然气 忻州市五寨县孙 天然气输气管网建设、生产、经营
备考财务报表附注 第 31 页
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备考财务报表附注
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 表决权 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 少数股东 益 中 用 于 冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 (%) 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
有限责任公司 家坪乡阳坡村 管理；天然气工程施工、工程设计
与咨询；天然气技术开发；天然气
加气站建设；天然气汽车的改装；
天然气灶具、仪器仪表设备的生产、
销售；天然气管道封堵、保驾、抢
修的管理服务
山西省忻州市五
忻 州 五 台 山 风 景名
控股 台山风景名胜区 商业 3,000.00 筹备燃气企业及申领燃气经营许可 2,700.00 90.00 90.00 是 298.98
胜 区 国 新 能 源 天然
金岗库移民商住 证
气有限公司
小区 126 号
液化天然气能源项目的投资及相关
山 西 平 遥 液 化 天然 控股 晋中市平遥县段 商业 10,000.00 产品开发；润滑油及货车的销售； 5,100.00 51.00 51.00 是 4,894.50
气有限责任公司 村镇西安社村 天然气液化装置、液化天然气加气
站及输气管道工程的建设
天然气技术及相关设备的研发与咨
晋中市灵石县翠 询服务；天然气城市管网建设和天
灵 石 县 通 义 天 然气 控股 商业 3,000.00 1,230.00 41.00 41.00 是 1,613.29
峰镇新建街南（通 然气加气站建设及设施的投资；燃
有限责任公司
宇办公大楼一层） 气器具及输气设备、材料的供应和
销售
2、子公司天然气公司通过同一控制下企业合并取得的孙公司
2013 年 1-6 月
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
晋中市中心城区洁源天然 控股 晋中市榆次区榆太 商业 3,000.00 天然气的开发利用、 3,991.04 88.667 88.667 是 484.47
气有限公司（以下简称“晋 路 100 号 销售、管网建设等
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中洁源公司”）
2012 年度
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
晋中市中心城区洁源天然 控股 晋中市榆次区榆太 商业 3,000.00 天然气的开发利用、 3,991.04 88.667 88.667 是 484.69
气有限公司 路 100 号 销售、管网建设等
3、子公司天然气公司通过非同一控制下企业合并取得的孙公司
2013 年 1-6 月
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
山西煤层气（天然气）集 天然气、煤层气的开
控股 太原市高新技术开 商业 15,000.00 10,500.00 35.00 65.00 是 5,155.45
输有限公司（以下简称“煤 发利用、销售、管网
发区长治路 299 号
层气公司”） 建设等
北京旭日光大投资有限公 北京市朝阳区利泽
全资 商业 1,500.00 2,580.00 100.00 100.00 是
司（以下简称“旭日光大 西园二区 212 号（住 投资管理
公司”） 宅）楼 1604 室
清徐县凯通天然气有限公
控股 商业 2,520.00 天然气输配供应、管 2,100.00 70.00 70.00 是 827.19
司（以下简称“清徐天然 山西省清徐县
道安装
气公司”）
天气然输气管网的管
忻州市燃气有限公司（以 控股 忻州市忻府区七一 商业 1,317.87 7,640.00 51.00 51.00 是 8,376.54
理，经销燃气表、灶、
下简称“忻州燃气公司”） 南路 34 号
配件，天然气供应
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2012 年度
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本
孙公司 业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
类型 质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
天然气、煤层气的开
山西煤层气（天然气）集输 控股 太原市高新技术开 商业 15,000.00 5,250.00 35.00 65.00 是 5,545.30
发利用、销售、管网
有限公司 发区长治路 299 号
建设等
北京市朝阳区利泽
北京旭日光大投资有限公 全资 商业 1,500.00 2,580.00 100.00 100.00 是
西园二区 212 号（住 投资管理
司
宅）楼 1604 室
清徐县凯通天然气有限公 控股 商业 2,520.00 天然气输配供应、管 2,100.00 70.00 70.00 是 715.25
山西省清徐县
司 道安装
天气然输气管网的管
控股 忻州市忻府区七一 商业 1,317.87 7,640.00 51.00 51.00 是 8,336.77
忻州市燃气有限公司 理，经销燃气表、灶、
南路 34 号
配件，天然气供应
(三) 通过孙公司控制的二级孙公司情况
1、孙公司通过设立或投资方式取得的二级孙公司
2013 年 1-6 月
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
二级孙 成对孙公 少数股 孙公司少数股东分担的本
业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
二级孙公司全称 公司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
型 的其他项 东权益 孙公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
临县新源管输有限公司（以 控股孙 临 县 临 泉 镇柏 树沟 商业 3,000.00 燃气长输管线的建 1,800.00 60.00 60.00 是 1,199.00
备考财务报表附注 第 34 页
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备考财务报表附注
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
二级孙 成对孙公 少数股 孙公司少数股东分担的本
业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
二级孙公司全称 公司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
型 的其他项 东权益 孙公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
下简称“新源管输公司”） 公司 柏桐苑小区 设及运营、燃气的销
（注 1） 售
液化煤层气（天然
山西国新液化煤层气有限
全资孙 晋 中 市 寿 阳县 朝阳 气）筹建项目的相关
公司（以下简称“国新液化 商业 15,000.00 15,000.00 100.00 100.00 是
公司 西街 6 号 服务；燃气技术咨
公司”）（注 2）
询、项目的投资
忻州市燃气慕山加气站有
控股孙 忻 州 市 忻 府区 七一
限公司（以下简称“慕山加 商业 1,000.00 燃气筹建服务 510.00 51.00 51.00 是 489.69
公司 北路
气站”）（注 3）
煤层气（天然气）输
气管网规划、设计、
建设的组织经营管
理；煤层气（天然气）
对外专营的管理实
施；煤层气（天然气）
输送、配送、储运的
管理；煤层气（天然
沁源县煤层气（天然气）集 气）开发利用与咨询
控股孙 沁 源 县 沁 河镇 胜利
输有限公司（以下简称“沁 商业 3,000.00 服务；煤层气（天然 1,530.00 51.00 51.00 是 1,470.75
公司 路南端
源公司”） 气）加气站建设的组
织管理；煤层气（天
然气）汽车改装的管
理服务；压缩煤层气
（天然气）、液化煤
层气（天然气）运营
的管理；煤层气（天
然气）仪器、仪表、
设备的销售
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2012 年度
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
二级孙 成对孙公 少数股 孙公司少数股东分担的本
业务性 期末实际 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
二级孙公司全称 公司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 期亏损超过少数股东在该
质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
型 的其他项 东权益 孙公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
燃气长输管线的建
控股孙 临 县 临 泉 镇柏 树沟
临县新源管输有限公司 商业 3,000.00 设及运营、燃气的销 1,800.00 60.00 60.00 是 1,199.00
公司 柏桐苑小区
售
液化煤层气（天然
山西国新液化煤层气有限 全资孙 晋 中 市 寿 阳县 朝阳 气）筹建项目的相关
商业 15,000.00 15,000.00 100.00 100.00 是
公司 公司 西街 6 号 服务；燃气技术咨
询、项目的投资
注 1 ：孙公司临县燃气公司对二级孙公司新源管输公司持股比例为 60.00%；
注 2：孙公司煤层气公司对二级孙公司国新液化公司持股比例为 100.00%。
注 3：孙公司忻州燃气公司对二级孙公司慕山加气站持股比例为 51.00%。
2、孙公司通过同一控制下企业合并取得的二级孙公司：无
3、孙公司通过非同一控制下企业合并取得的二级孙公司
2013 年 1-6 月
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
二级孙 期末实 成对孙公 少数股 孙公司少数股东分担的本
业务性 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
二级孙公司全称 公司类 注册地 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 期亏损超过少数股东在该
质 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
型 额 的其他项 东权益 孙公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
长子县森众燃气有限公司 长子县丹朱东街 395 燃气燃烧器具安装维
控股孙
（以下简称“长子森众公 号 龙 城 花 园大 门西 商业 1,000.00 修、五金、水暖管件、 1,357.00 70.00 70.00 是 401.05
公司
司”）（注 4） 第四号商铺 建材零售
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实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
二级孙 期末实 成对孙公 少数股 孙公司少数股东分担的本
业务性 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
二级孙公司全称 公司类 注册地 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 期亏损超过少数股东在该
质 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
型 额 的其他项 东权益 孙公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
忻州市宏业管道工程有限
控股孙 忻 州 市 忻 府区 七一 市政公用工程施工总
公司（以下简称“宏业管道 商业 500.00 480.00 96.00 96.00 是 14.39
公司 南路 34 号 承包叁级
公司”）（注 5）
2012 年度
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
二级孙 期末实 成对孙公 少数股 孙公司少数股东分担的本
业务性 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
二级孙公司全称 公司类 注册地 注册资本 经营范围 际出资 司净投资 期亏损超过少数股东在该
质 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
型 额 的其他项 东权益 孙公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
长子县丹朱东街 395 燃气燃烧器具安装维
控股孙
长子县森众燃气有限公司 号 龙 城 花 园大 门西 商业 1,000.00 修、五金、水暖管件、 70.00 70.00 是 402.27
公司
第四号商铺 建材零售
注 4：孙公司煤层气公司对二级孙公司长子森众公司持股比例为 70.00%。
注 5：孙公司忻州燃气公司对二级孙公司宏业管道公司持股比例为 96.00%。
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(三) 合并范围发生变更的说明
1、 2013 年 1-6 月相比 2012 年度新增合并单位 5 家，原因为：天然气公司 2013
年 1-6 月新投资设立孙公司晋西南公司及众能公司；根据众能公司章程规定，
众能公司董事会成员为 5 人，其中天然气公司委派 3 人，另一股东北京众能伟
业投资有限公司委派 2 人，天然气公司对众能公司形成实质性控制，故纳入合
并范围。孙公司忻州燃气公司新投资设立二级孙公司慕山加气站及非同一控制
下企业合并取得二级孙公司宏业管道公司。孙公司煤层气公司新投资设立孙公
司沁源公司。
2013 年 1-6 月相比 2012 年度无减少合并单位。
2、 2012 年度相比 2011 年度新增合并单位 5 家，原因为：天然气公司 2012 年新
投资设立孙公司五台山公司及平遥液化公司；根据原联营公司灵石通义公司
2012 年 12 月 18 日股东会决议，同意天然气公司增加两名董事，天然气公司
对灵石通义公司形成实质性控制，故纳入本期合并范围。孙公司煤层气公司新
投资设立二级孙公司国新液化公司及非同一控制下企业合并取得二级孙公司
长子森众公司。
2012 年度相比 2011 年度无减少合并单位。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
2013 年 1-6 月
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
晋西南公司 12,000.00
众能公司 5,000.00 -4.61
慕山加气站 1,000.00 -0.63
宏业管道公司 439.95 -80.29
沁源公司 2,842.69 1.54
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体：无
备考财务报表附注 第 38 页
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备考财务报表附注
2012 年度
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
五台山公司 2,989.81 -10.19
平遥液化公司 9,988.77 -11.23
灵石通义公司 2,734.39
国新液化公司 14,997.57 -2.43
长子森众公司 1,340.89 -92.95
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体：无
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
无
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
天然气公司子公司忻州燃气公司 2013 年 3 月与宏业管道公司全体股东签订股
权收购协议，忻州燃气公司以 480.00 万元作为合并成本收购宏业管道公司 96%
股权，忻州燃气公司合并成本 480.00 万元与宏业管道公司可辨认净资产的 96%
在购买日的公允价值 4,223,557.47 元的差额 576,442.53 元确认为商誉。合并
日的确定以支付全部收购价款为依据，最终确定为 2013 年 3 月 31 日。
天然气公司子公司煤层气公司 2012 年 5 月与长子森众公司全体股东签订股权
收购协议，煤层气公司以 1,357.00 万元作为合并成本收购长子森众公司 70%
股权，煤层气公司合并成本 1,357.00 万元与长子森众公司可辨认净资产的 70%
在购买日的公允价值 10,036,879.20 元的差额 3,533,120.80 元确认为商誉。
合并日的确定以实际控制被购买方的财务和经营政策为依据，最终确定为
2012 年 5 月 31 日。
长子森众公司是于 2009 年 5 月 22 日在长子县成立的公司，总部位于山西省长
子县，主要从事燃气燃烧器具安装维修、五金、水暖管件、建材零售等业务。
在被合并之前，长子森众公司的实际控制人为阳联金。
备考财务报表附注 第 39 页
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2013 年 1-6 月 （金额单位：人民币元）
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
忻州燃气公司的合并成本为 480.00 万元，在合并中取得宏业管
宏业管道公司 576,442.53 道公司 96%权益在购买日的公允价值为 4,223,557.47 元，两者
的差额 576,442.53 元确认为商誉。
2012 年度 （金额单位：人民币元）
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
煤层气公司的合并成本为 1,357.00 万元，在合并中取得长子森
长子森众公司 3,533,120.80 众公司 70%权益在购买日的公允价值为 10,036,879.20 元，两者
的差额 3,533,120.80 元确认为商誉。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
宏业管道公司 （金额单位：人民币元）
购买日（2013 年 3 月 31 日） 上一资产负债表日（2013 年 1 月 31 日）
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产总额 4,798,405.02 4,802,204.93 5,259,997.30 5,263,797.21
其中：流动资产 4,705,577.23 4,705,577.23 5,163,722.61 5,163,722.61
非流动资产 92,827.79 96,627.70 96,274.69 100,074.60
负债总额 402,665.90 402,665.90 374,783.00 374,783.00
其中：流动负债 402,665.90 402,665.90 374,783.00 374,783.00
非流动负债
股东权益合计 4,395,739.12 4,399,539.03 4,885,214.30 4,889,014.21
长子森众公司 （金额单位：人民币元）
购买日（2012 年 5 月 31 日） 上一资产负债表日（2012 年 3 月 31 日）
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产总额 16,857,222.90 21,505,799.99 18,037,966.57 22,711,758.79
其中：流动资产 3,138,796.39 3,137,195.09 1,168,204.22 1,166,602.92
非流动资产 13,718,426.51 18,368,604.90 16,869,762.35 21,545,155.87
负债总额 7,167,401.13 7,167,401.13 5,067,687.44 5,067,687.44
其中：流动负债 7,167,401.13 7,167,401.13 5,067,687.44 5,067,687.44
非流动负债
备考财务报表附注 第 40 页
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购买日（2012 年 5 月 31 日） 上一资产负债表日（2012 年 3 月 31 日）
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
股东权益合计 9,689,821.77 14,338,398.86 12,970,279.13 17,644,071.35
自购买日至期末的净利 自购买日至期末的经营
被购买方 自购买日至期末的收入
润 活动净现金流
长子森众公司 3,533,947.02 -929,451.81 965,799.57
宏业管道公司 -802,919.21 -360,454.38
注：长子森众公司自购买日至期末指 2012 年 5 月 31 日至 2012 年 12 月 31 日；宏业
管道公司自购买日至期末指 2013 年 3 月 31 日至 2013 年 6 月 30 日。
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
(八) 本期发生的反向购买
无
(九) 本期发生的吸收合并
无
八、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013.6.30 2012.12.31
项目 外币金
外币金额 折算率 人民币金额 折算率 人民币金额
额
现金
人民币 903,065.77 394,572.86
银行存款
人民币 1,058,316,376.98 860,485,777.11
其他货币资金
人民币 46,404,050.21 57,313,294.50
合 计 1,105,623,492.96 918,193,644.47
备考财务报表附注 第 41 页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013.6.30 2012.12.31
银行承兑汇票保证金 46,265,434.02 57,312,914.49
被冻结银行存款 131,196.40
合计 46,396,630.42 57,312,914.49
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2013.6.30 2012.12.31
银行承兑汇票 5,007,619.80 18,038,632.00
2、 已质押的应收票据
2013 年 6 月 30 日：无
2012 年 12 月 31 日：无
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及报告期末公司已经背
书给他方但尚未到期的票据：
2013 年 6 月 30 日
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
盂县天然气有限公司 2013-5-15 2013-11-15 2,000,000.00
盂县天然气有限公司 2013-5-15 2013-11-15 2,000,000.00
盂县天然气有限公司 2013-5-15 2013-11-15 2,000,000.00
盂县天然气有限公司 2013-5-15 2013-11-15 2,000,000.00
盂县天然气有限公司 2013-5-15 2013-11-15 2,000,000.00
合计 10,000,000.00
备考财务报表附注 第 42 页
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2012 年 12 月 31 日
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
宁夏宝丰能源集团有限公司 2012-7-19 2013-1-19 2,000,000.00
山西志信化工有限公司 2012-11-01 2013-04-30 2,000,000.00
合肥五星焊接材料有限责任公司 2012-08-02 2013-02-02 2,180,000.00
山西利虎玻璃（集团）有限公司 2012-11-8 2013-4-26 1,000,000.00
山西利虎玻璃（集团）有限公司 2012-11-8 2013-4-26 1,000,000.00
合计 8,180,000.00
4、报告期末已贴现或质押的商业承兑票据：无
5、本报告期应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收股利
1、 应收股利
相关款项是否发
年初 本期 未收回
项 目 本期增加 期末余额 生减值
余额 减少 的原因
是（否）
1．账龄一年以内的
799,389.12 799,389.12 否
应收股利
其中： 山西中油压
799,389.12 799,389.12 否
缩天然气有限公司
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2013.6.30 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 148,189,612.94 78.24 2,585,976.92 1.75 122,153,954.87 76.76 2,585,976.92 2.12
1-2 年（含 2 年） 13,715,623.76 7.24 2,828,280.73 20.62 28,282,807.28 17.77 2,828,280.73 10.00
2-3 年（含 3 年） 20,487,107.08 10.82 1,183,220.00 5.78 5,916,100.00 3.72 1,183,220.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 4,219,500.00 2.23 6,327.30 0.15 12,654.00 0.01 6,327.30 50.00
4-5 年（含 5 年） 11,454.60 0.01 137,326.70 1,198.88 196,181.00 0.12 137,326.70 70.00
5 年以上 2,771,776.95 1.46 2,575,595.95 92.92 2,575,595.95 1.62 2,575,595.95 100.00
合计 189,395,075.33 100.00 9,316,727.60 159,137,293.10 100.00 9,316,727.60
2、 应收账款按种类披露
2013.6.30 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
48,742,542.06 25.74 42,865,612.49 26.94
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 110,172,869.99 58.17 9,316,727.60 8.46 88,702,876.42 55.74 9,316,727.60 10.50
组合小计 110,172,869.99 58.17 9,316,727.60 8.46 88,702,876.42 55.74 9,316,727.60 10.50
单项金额虽不重大但单项
30,479,663.28 16.09 27,568,804.19 17.32
计提坏账准备的应收账款
合计 189,395,075.33 100.00 9,316,727.60 159,137,293.10 100.00 9,316,727.60
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应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2013.6.30 2012.12.31
应收账款内容
坏账准 计提比 计提比例
账面余额 账面余额 坏账准备
备 例（%） （%）
临汾市城燃天然气有限公司 48,742,542.06 42,865,612.49
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.6.30 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 68,967,407.60 62.59 2,585,976.92 51,719,538.19 58.32 2,585,976.92
1-2 年（含 2 年） 13,715,623.76 12.45 2,828,280.73 28,282,807.28 31.88 2,828,280.73
2-3 年（含 3 年） 20,487,107.08 18.60 1,183,220.00 5,916,100.00 6.67 1,183,220.00
3-4 年（含 4 年） 4,219,500.00 3.83 6,327.30 12,654.00 0.01 6,327.30
4-5 年（含 5 年） 11,454.60 0.01 137,326.70 196,181.00 0.22 137,326.70
5 年以上 2,771,776.95 2.52 2,575,595.95 2,575,595.95 2.90 2,575,595.95
合计 110,172,869.99 100.00 9,316,727.60 88,702,876.42 100.00 9,316,727.60
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2013.6.30 2012.12.31
应收账款内容 坏账 计提比 坏账 计提比 计提理由
账面余额 账面余额
准备 例（%） 准备 例（%）
霍州华润燃气有限公司 767,942.50 618,690.48 不存在减值迹象
山西中油压缩天然气有限公
329,857.77 2,488,608.90 不存在减值迹象
司
山西原平国新压缩天然气有
3,555,271.20 不存在减值迹象
限公司
山西压缩天然气集团运城有
14,205,987.88 5,985,405.40 不存在减值迹象
限公司
大同华润燃气有限公司 13,651,616.83 14,920,828.21 不存在减值迹象
山西国际电力天然气有限
1,524,258.30 不存在减值迹象
公司
合计 30,479,663.28 27,568,804.19
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3、 本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无
4、 本期实际核销的应收账款：无
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
2013 年 6 月 30 日
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
临汾市城燃天然气有限公司 关联方 48,742,542.06 1 年以内 25.74
山西压缩天然气集团运城有
关联方 14,205,987.88 1 年以内 7.50
限公司
大同华润燃气有限公司 关联方 13,651,616.83 1 年以内 7.21
山西盂县西小坪耐火材料有
非关联方 5,778,305.51 1 年以内 3.05
限公司
稷山天丰达燃气公司 非关联方 5,683,051.24 1 年以内 3.00
合 计 88,061,503.52 46.50
2012 年 12 月 31 日
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
临汾市城燃天然气有限公司 关联方 42,865,612.49 1 年以内 26.94
大同华润燃气有限公司 关联方 14,920,828.21 1 年以内 9.38
太原燃气集团有限公司 非关联方 8,007,926.18 1 年以内 5.03
山西压缩天然气集团运城有限
关联方 5,985,405.40 1 年以内 3.76
公司
太原天然气有限公司 非关联方 5,453,265.94 1 年以内 3.43
合 计 77,233,038.22 48.54
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7、 期末应收关联方账款情况
2013 年 6 月 30 日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
临汾市城燃天然气有限公司 联营企业 48,742,542.06 25.74
山西压缩天然气集团运城有限公司 合营企业子公司 14,205,987.88 7.50
大同华润燃气有限公司 联营企业 13,651,616.83 7.21
山西国际电力天然气有限公司 联营企业 1,524,258.30 0.80
霍州华润燃气有限公司 联营企业 767,942.50 0.41
山西中油压缩天然气有限公司 联营企业 329,857.77 0.17
合计 79,222,205.34 41.83
2012 年 12 月 31 日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
霍州华润燃气有限公司 联营企业 618,690.48 0.39
山西中油压缩天然气有限公司 联营企业 2,488,608.90 1.56
山西原平国新压缩天然气有限公司 联营企业 3,555,271.20 2.23
山西压缩天然气集团运城有限公司 合营企业子公司 5,985,405.40 3.76
大同华润燃气有限公司 联营企业 14,920,828.21 9.38
临汾市城燃天然气有限公司 联营企业 42,865,612.49 26.94
合计 70,434,416.68 44.26
8、 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
9、 未全部终止确认的被转移的应收账款：无
10、 以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债：无
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013.6.30 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账x龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 135,315,466.60 49.61 810,262.65 0.60 213,728,230.44 81.53 5,510,215.65 2.58
1-2 年（含 2 年） 96,381,969.97 35.34 5,450,340.17 5.65 9,849,899.44 3.76 809,619.52 8.22
2-3 年（含 3 年） 3,960,756.71 1.45 592,350.91 14.96 14,267,101.22 5.44 734,814.98 5.15
3-4 年（含 4 年） 12,815,101.22 4.70 247,258.29 1.93 16,791,029.75 6.41 45,514.87 0.27
4-5 年（含 5 年） 16,771,029.75 6.15 175,706.92 1.05 4,530,120.93 1.73 4,454,817.97 98.34
5 年以上 7,491,263.27 2.75 7,240,253.39 96.65 2,961,142.34 1.13 2,961,142.34 100.00
合计 272,735,587.52 100.00 14,516,172.33 262,127,524.12 100.00 14,516,125.33
2、 其他应收款按种类披露：
2013.6.30 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
154,347,416.56 56.59 154,347,416.56 58.88
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 41,854,333.45 15.35 5,276,038.51 12.61 30,084,843.54 11.48 5,275,991.51 17.54
组合小计 41,854,333.45 15.35 5,276,038.51 12.61 30,084,843.54 11.48 5,275,991.51 17.54
单项金额虽不重大但单项计提
76,533,837.51 28.06 9,240,133.82 77,695,264.02 29.64 9,240,133.82 11.89
坏账准备的其他应收款
合计 272,735,587.52 100.00 14,516,172.33 262,127,524.12 100.00 14,516,125.33
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2013.6.30 2012.12.31
计提
其他应收款内容 坏账准 计提比例 坏账 计提理由
账面余额 账面余额 比例
备 （%） 准备
（%）
招银金融租赁有限
38,000,000.00 38,000,000.00 不存在减值迹象
公司
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2013.6.30 2012.12.31
计提
其他应收款内容 坏账准 计提比例 坏账 计提理由
账面余额 账面余额 比例
备 （%） 准备
（%）
中石油昆仑燃气有 50,000,000.00
50,000,000.00 不存在减值迹象
限公司山西分公司
交银金融租赁有限
66,347,416.56 66,347,416.56 不存在减值迹象
公司
合 计 154,347,416.56 154,347,416.56
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.6.30 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 33,230,578.60 79.40 810,262.65 16,612,902.04 55.23 810,215.65
1－2 年（含 2 年） 2,360,941.63 5.64 750,340.17 7,503,401.73 24.94 750,340.17
2－3 年（含 3 年） 1,798,234.20 4.30 533,071.56 2,665,357.80 8.86 533,071.56
3－4 年（含 4 年） 1,213,357.80 2.90 45,514.87 91,029.75 0.30 45,514.87
4－5 年（含 5 年） 39,069.00 0.09 175,706.92 251,009.88 0.83 175,706.92
5 年以上 3,212,152.22 7.67 2,961,142.34 2,961,142.34 9.84 2,961,142.34
合计 41,854,333.45 100.00 5,276,038.51 30,084,843.54 100.00 5,275,991.51
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2013.6.30 2012.12.31
其他应收款内容 计提比 计提比 计提理由
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
兴业金融租赁有限责
20,000,000.00 20,000,000.00 不存在减值迹象
任公司
山西原平国新压缩天
15,816,803.26 15,878,627.26 不存在减值迹象
然气有限公司
山西金融租赁有限公
8,400,000.00 8,400,000.00 不存在减值迹象
司
忻州国新能源有限公
3,200,000.00 3,200,000.00 不存在减值迹象
司
山西中油压缩天然气
747,304.00 869,455.20 不存在减值迹象
有限公司
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2013.6.30 2012.12.31
其他应收款内容 计提比 计提比 计提理由
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
山西压缩天然气集团
500,000.00 不存在减值迹象
晋北有限公司
临汾市城燃天然气有
182,843.17 445,853.17 不存在减值迹象
限公司
待抵扣进项税 164,002.66 不存在减值迹象
山西压缩天然气集团
125,000.00 不存在减值迹象
晋东有限公司
山西压缩天然气集团
42,287.40 不存在减值迹象
有限公司
霍州华润燃气有限公
29,904.51 29,904.51 不存在减值迹象
司
山西省国新能源发展
集团胜达煤炭有限公 80,000.00 不存在减值迹象
司
山西沁水国新煤层气
2,488.00 不存在减值迹象
综合利用有限公司
洪洞华润恒富燃气有
31,960.75 不存在减值迹象
限公司
山西省国新能源发展
集团晋中煤炭有限公 2,400.00 不存在减值迹象
司
齐智 164,442.26 164,442.26 100.00 164,442.26 164,442.26 100.00 收回可能性较小
杭州和隆贸易有限公
4,279,111.05 4,279,111.05 100.00 4,279,111.05 4,279,111.05 100.00 收回可能性较小
司
申浪酒店 55,393.75 55,393.75 100.00 55,393.75 55,393.75 100.00 收回可能性较小
万凯伦 41,186.76 41,186.76 100.00 41,186.76 41,186.76 100.00 收回可能性较小
按可能收回金额
万事利集团有限公司 23,500,000.00 4,700,000.00 20.00 23,500,000.00 4,700,000.00 20.00
计提
合 计 76,533,837.51 9,240,133.82 77,695,264.02 9,240,133.82
3、 本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：无
4、 本期实际核销的其他应收款：无
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5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末其他应收款金额前五名单位情况：
2013 年 6 月 30 日
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 内容
例(%)
交银金融租赁有限责任公 1 年以内 1200 万元，
非关联方 66,347,416.56 24.33 保证金
司 其余 1-2 年
中石油昆仑有限公司 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 18.33 往来款
1 年以内 2000 万元，
2-3 年 150 万元，3-4
招银金融租赁有限公司 非关联方 38,000,000.00 13.93 保证金
年 300 万元，4-5 年
1350 万元
万事利集团有限公司 非关联方 23,500,000.00 1-2 年 8.62 往来款
兴业金融租赁有限责任公
非关联方 20,000,000.00 1 年以内 7.33 保证金
司
合 计 197,847,416.56 72.54
2012 年 12 月 31 日
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 内容
例(%)
1 年以内 2000
万元、1-2 年 150
招银金融租赁有限公司 非关联方 38,000,000.00 万元、2-3 年 300 14.50 保证金
万 元 、 3-4 年
1350 万元
中石油昆仑燃气有限公司山
非关联方 50,000,000.00 1 年以内 19.07 往来款
西分公司
交银金融租赁有限公司 非关联方 66,347,416.56 1 年以内 25.31 保证金
万事利集团有限公司 非关联方 23,500,000.00 1 年以内 8.97 往来款
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 内容
例(%)
兴业金融租赁有限责任公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 7.63 保证金
合 计 197,847,416.56 75.48
7、 期末应收关联方账款情况：
2013 年 6 月 30 日
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
山西原平国新压缩天然气有限公司 联营企业 15,816,803.26 5.80
山西中油压缩天然气有限公司 联营企业 747,304.00 0.27
临汾市城燃天然气有限公司 联营企业 182,843.17 0.07
霍州华润燃气有限公司 联营企业 29,904.51 0.01
山西省国新能源发展集团胜达煤炭
同一母公司 80,000.00 0.03
有限公司
山西沁水国新煤层气综合利用有限
联营企业 2,488.00 0.01
公司
山西省国新能源发展集团晋中煤炭
同一母公司 2,400.00 0.01
有限公司
合计 16,861,742.94 6.20
2012 年 12 月 31 日
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
山西原平国新压缩天然气有限公司 联营企业 15,878,627.26 6.06
山西中油压缩天然气有限公司 联营企业 869,455.20 0.33
山西压缩天然气集团晋北有限公司 合营企业子公司 500,000.00 0.19
临汾市城燃天然气有限公司 联营企业 445,853.17 0.17
山西压缩天然气集团晋东有限公司 合营企业子公司 125,000.00 0.05
山西压缩天然气集团有限公司 合营企业 42,287.40 0.02
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上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
霍州华润燃气有限公司 联营企业 29,904.51 0.01
合计 17,891,127.54 6.83
8、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
9、 未全部终止确认的被转移的其他应收款：无
10、 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债：无
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2013.6.30 2012.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 76,176,976.54 95.73 64,037,765.93 97.60
1-2 年（含 2 年） 2,737,971.18 3.44 1,125,008.69 1.71
2-3 年（含 3 年） 222,632.34 0.28 206,804.36 0.32
3 年以上 433,309.68 0.55 241,309.68 0.37
合计 79,570,889.74 100.00 65,610,888.66 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况：
2013 年 6 月 30 日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
中国石油华北天然气销售分公司 非关联方 42,590,000.00 1 年以内 预付气款
北京华油天然气有限责任公司 非关联方 9,730,000.00 1 年以内 预付管输费
中石油煤层气有限责任公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付气款
中国石油天然气股份有限公司西气
非关联方 1,300,000.00 1 年以内 预付气款
东输管道分公司
山西原平国新压缩天然气有限公司 关联方 829,967.70 1 年以内 预付气款
合计 57,449,967.70
备考财务报表附注 第 53 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
2012 年 12 月 31
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
中国石油华北天然气销售分公司 非关联方 42,590,000.00 1 年以内 预付气款
北京华油天然气有限责任公司 非关联方 9,730,000.00 1 年以内 预付管输费
中国石油天然气股份有限公司西气
非关联方 1,300,000.00 1 年以内 预付气款
东输管道分公司
山西原平国新压缩天然气有限公司 关联方 900,000.00 1 年以内 预付气款
预付庭院工
晋中沪晋市政公用工程有限公司 非关联方 270,025.30 1 年以内
程施工款
合计 54,790,025.30
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
2013.6.30 2012.12.31
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 13,339,367.81 13,339,367.81 15,111,464.66 15,111,464.66
工程施工 19,718,062.18 19,718,062.18 651,870.43 651,870.43
周转材料 330,969.84 330,969.84 145,569.66 145,569.66
委托加工物资 92,278.24 92,278.24
库存商品 13,513,280.27 13,513,280.27 11,532,235.65 11,532,235.65
合计 46,901,680.10 46,901,680.10 27,533,418.64 27,533,418.64
(八) 其他流动资产
项目 2013.6.30 2012.12.31
待抵扣进项税 12,218,483.53 78,501,300.07
预缴所得税 196,145.41 150,069.14
国债拟回购金融产品 8,188,000.00 4,888,000.00
备考财务报表附注 第 54 页
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备考财务报表附注
项目 2013.6.30 2012.12.31
委托理财产品 23,000,000.00
合计 43,602,628.94 83,539,369.21
其他流动资产说明：国债拟回购金融产品系孙公司灵石通义公司以自有资金购入的
报价回购和融券回购金融产品。
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 2013.6.30 2012.12.31
合营企业 178,856,661.79 179,511,828.32
联营企业 370,939,723.81 344,453,284.05
其他股权投资 44,592,349.04 44,592,349.04
小计 594,388,734.64 568,557,461.41
减：减值准备 40,992,103.74 40,992,103.74
合计 553,396,630.90 527,565,357.67
备考财务报表附注 第 55 页
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备考财务报表附注
2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持 本企业在被投资单 2013 年 6 月末资 2013 年 6 月末负 2013 年 6 月末 2013 年 1-6 月营 2013 年 1-6 月
被投资单位名称
股比例(%) 位表决权比例(%) 产总额 债总额 净资产总额 业收入总额 净利润
一、合营企业
山西普华燃气有限公司 50.00 50.00 11,799.78 7,282.19 4,517.59 3,529.59 -2.90
山西压缩天然气集团有限公司 50.00 50.00 154,442.72 108,974.76 45,467.96 12,294.09 -128.13
二、联营企业
大同华润燃气有限公司 25.00 25.00 63,859.03 43,110.44 20,748.59 24,421.52 2,310.00
山西国际电力天然气有限公司 49.00 49.00 25,827.96 16,850.06 8,977.90 20,119.07 1,779.12
山西原平国新压缩天然气有限公司 40.00 40.00 3,753.91 2,004.73 1,749.18 545.47 -75.48
山西中油压缩天然气有限公司 36.00 36.00 6,680.73 2,726.44 3,954.29 5,919.20 664.08
临汾市城燃天然气有限公司 35.00 35.00 21,148.30 12,146.03 9,002.27 5,509.85 378.10
朔州京朔天然气管道股份有限公司 35.00 35.00 5,349.86 716.61 4,633.25 3,839.84 720.23
霍州华润燃气有限公司 30.00 30.00 7,238.99 5,062.33 2,176.66 1,429.88 16.28
阳泉华润燃气有限公司 25.00 25.00 18,577.15 4,259.69 14,317.46 13,668.75 790.00
山西三晋新能源发展有限公司 49.00 49.00 45,409.86 23,640.39 21,769.47 810.97 -223.78
山西中油新捷天然气有限公司 49.00 49.00 4,671.89 1,420.43 3,251.46 556.03 -284.12
交口县同至人天然气有限公司 20.00 20.00
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 40.00 40.00 9,998.47 9,998.47 -1.53
备考财务报表附注 第 56 页
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本企业持 本企业在被投资单 2012 年末资产总 2012 年末负债总 2012 年末净资 2012 年度营业收 2012 年度净
被投资单位名称
股比例(%) 位表决权比例(%) 额 额 产总额 入总额 利润
一、合营企业
山西普华燃气有限公司 50.00 50.00 10,301.19 5,780.70 4,520.49 6,078.45 -57.34
山西压缩天然气集团有限公司 50.00 50.00 117,740.06 72,516.46 45,223.60 26,492.81 1,027.69
二、联营企业
大同华润燃气有限公司 25.00 25.00 73,028.87 52,562.94 20,465.93 38,390.62 3,196.32
山西国际电力天然气有限公司 49.00 49.00 22,681.00 13,982.22 8,698.78 38,679.47 3,201.10
山西原平国新压缩天然气有限公司 40.00 40.00 4,000.87 2,176.21 1,824.66 459.95 -175.34
山西中油压缩天然气有限公司 36.00 36.00 6,310.00 2,673.37 3,636.63 879.66 239.87
临汾市城燃天然气有限公司 35.00 35.00 19,447.76 10,823.59 8,624.17 5,437.85 532.12
朔州京朔天然气管道股份有限公司 35.00 35.00 4,719.97 806.95 3,913.02 6,565.31 1,369.06
霍州华润燃气有限公司 30.00 30.00 6,778.87 4,595.58 2,183.29 2,492.90 44.81
阳泉华润燃气有限公司 25.00 25.00 18,207.47 4,680.00 13,527.47 27,709.37 1,817.55
山西三晋新能源发展有限公司 49.00 49.00 44,251.78 22,207.42 22,044.36 656.48 -2,583.34
山西中油新捷天然气有限公司 49.00 49.00 4,896.40 1,360.83 3,535.57 879.66 -722.53
交口县同至人天然气有限公司 20.00 20.00
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 40.00 40.00 5,000.00 5,000.00
备考财务报表附注 第 57 页
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3、 长期股权投资明细情况
在被投资
其中：联营及
单位持股
合营企业其 在被投资 在被投资 本期计
核算方 比例与表 2013 年 1-6 月现
被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 他综合收益 2013.6.30 单位持股 单位表决 减值准备 提减值
法 决权比例 金红利
变动中享有 比例(%) 权比例(%) 准备
不一致的
的份额
说明
山西普华燃气有限公
权益法 25,000,000.00 22,602,439.46 -14,502.87 22,587,936.59 50.00 50.00
司
山西压缩天然气集团
权益法 150,000,000.00 156,909,388.86 -640,663.66 156,268,725.20 50.00 50.00
有限公司
大同华润燃气有限公
权益法 44,096,900.00 51,164,831.87 706,654.05 51,871,485.92 25.00 25.00 17,568,345.95
司
山西国际电力天然气
权益法 29,400,000.00 42,624,029.37 1,367,700.25 43,991,729.62 49.00 49.00 7,350,000.00
有限公司
山西原平国新压缩天
权益法 8,000,000.00 7,298,648.06 -301,929.29 6,996,718.77 40.00 40.00
然气有限公司
山西中油压缩天然气
权益法 10,800,000.00 12,644,139.81 1,591,300.41 14,235,440.22 36.00 36.00 799,389.12
有限公司
临汾市城燃天然气有
权益法 28,000,000.00 30,184,591.10 1,323,336.74 31,507,927.84 35.00 35.00
限公司
朔州京朔天然气管道
权益法 1,400,000.00 13,695,565.14 2,520,803.44 16,216,368.58 35.00 35.00
股份有限公司
霍州华润燃气有限公
权益法 9,000,000.00 6,481,144.00 48,846.93 6,529,990.93 30.00 30.00
司
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在被投资
其中：联营及
单位持股
合营企业其 在被投资 在被投资 本期计
核算方 比例与表 2013 年 1-6 月现
被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 他综合收益 2013.6.30 单位持股 单位表决 减值准备 提减值
法 决权比例 金红利
变动中享有 比例(%) 权比例(%) 准备
不一致的
的份额
说明
阳泉华润燃气有限公
权益法 12,500,000.00 33,818,658.58 1,975,000.00 35,793,658.58 25.00 25.00
司
山西三晋新能源发展
权益法 115,567,233.17 108,017,367.61 -1,346,963.17 106,670,404.44 49.00 49.00
有限公司
山西中油新捷天然气
权益法 24,500,000.00 17,324,308.51 -1,392,172.00 15,932,136.51 49.00 49.00
有限公司
交口县同至人天然气
权益法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 20.00 20.00
有限公司
山西沁水国新煤层气
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 19,993,862.40 39,993,862.40 40.00 40.00
综合利用有限公司
权益法小计 523,965,112.37 25,831,273.23 549,796,385.60 25,717,735.07
洪洞华润恒富燃气有
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 10.00
限公司
忻州中石油昆仑压缩
成本法 600,000.00 600,245.30 600,245.30 10.00 10.00
天然气公司
上海联海房产有限公
成本法 40,992,103.74 40,992,103.74 40,992,103.74 60.00 60.00 40,992,103.74
司
成本法小计 44,592,349.04 44,592,349.04 40,992,103.74
合计 568,557,461.41 25,831,273.23 594,388,734.64 40,992,103.74 25,717,735.07
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在被投资
其中：联营及
在被投 单位持股
合营企业其 在被投资 本期计
资单位 比例与表 2012 年度现金
被投资单位 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 他综合收益 2012.12.31 单位表决 减值准备 提减值
持股比 决权比例 红利
变动中享有 权比例(%) 准备
例(%) 不一致的
的份额
说明
山西普华燃气有限
权益法 25,000,000.00 22,932,689.80 -330,250.34 22,602,439.46 50.00 50.00
公司
山西压缩天然气集
权益法 150,000,000.00 151,786,667.68 5,122,721.18 156,909,388.86 50.00 50.00
团有限公司
大同华润燃气有限
权益法 31,596,900.00 41,938,659.70 9,226,172.17 51,164,831.87 25.00 25.00
公司
山西国际电力天然
权益法 29,400,000.00 40,431,864.01 2,192,165.36 42,624,029.37 49.00 49.00 14,700,000.00
气有限公司
山西原平国新压缩
权益法 8,000,000.00 8,000,000.00 -701,351.94 7,298,648.06 40.00 40.00
天然气有限公司
山西中油压缩天然
权益法 10,800,000.00 11,780,592.38 863,547.43 12,644,139.81 36.00 36.00
气有限公司
临汾市城燃天然气
权益法 28,000,000.00 28,322,177.63 1,862,413.47 30,184,591.10 35.00 35.00
有限公司
朔州京朔天然气管
权益法 1,400,000.00 8,903,851.24 4,791,713.90 13,695,565.14 35.00 35.00
道股份有限公司
霍州华润燃气有限
权益法 9,000,000.00 3,880,764.15 2,600,379.85 6,481,144.00 30.00 30.00
公司
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备考财务报表附注
在被投资
其中：联营及
在被投 单位持股
合营企业其 在被投资 本期计
资单位 比例与表 2012 年度现金
被投资单位 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 他综合收益 2012.12.31 单位表决 减值准备 提减值
持股比 决权比例 红利
变动中享有 权比例(%) 准备
例(%) 不一致的
的份额
说明
阳泉华润燃气有限
权益法 12,500,000.00 29,370,044.54 4,448,614.04 33,818,658.58 25.00 25.00
公司
山西三晋新能源发
权益法 115,567,233.17 32,389,607.06 75,627,760.55 108,017,367.61 49.00 49.00
展有限公司
山西中油新捷天然
权益法 24,500,000.00 20,864,720.11 -3,540,411.60 17,324,308.51 49.00 49.00
气有限公司
交口县同至人天然
权益法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 20.00 20.00
气有限公司
灵石县通义天然气
权益法 12,300,000.00 12,095,351.68 -12,095,351.68 41.00 41.00
有限责任公司
山西沁水国新煤层
气综合利用有限公 权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 40.00 40.00
司
权益法小计 413,896,989.98 110,068,122.39 523,965,112.37 14,700,000.00
洪洞华润恒富燃气
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 10.00
有限公司
忻州中石油昆仑压
成本法 600,000.00 600,245.30 600,245.30 10.00 10.00
缩天然气公司
上海联海房产有限 成本法 40,992,103.74 40,992,103.74 40,992,103.74 60.00 60.00 40,992,103.74
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在被投资
其中：联营及
在被投 单位持股
合营企业其 在被投资 本期计
资单位 比例与表 2012 年度现金
被投资单位 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 他综合收益 2012.12.31 单位表决 减值准备 提减值
持股比 决权比例 红利
变动中享有 权比例(%) 准备
例(%) 不一致的
的份额
说明
公司
成本法小计 44,592,349.04 44,592,349.04 40,992,103.74
合计 458,489,339.02 110,068,122.39 568,557,461.41 40,992,103.74 14,700,000.00
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
一、账面原值合计： 2,975,534,858.80 57,021,651.97 6,232,689.34 3,026,323,821.43
其中：房屋建筑物 230,090,168.64 16,909,256.17 895,402.00 246,104,022.81
输气管线 2,285,024,782.72 30,316,585.06 478,405.97 2,314,862,961.81
运输设备 79,700,716.54 4,662,439.06 4,858,881.37 79,504,274.23
专用设备 250,177,369.00 2,923,521.42 253,100,890.42
通用设备 130,541,821.90 2,209,850.26 132,751,672.16
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 318,672,101.92 11,912.30 100,007,468.93 4,604,131.44 414,087,351.71
其中：房屋建筑物 21,214,107.14 15,269,415.15 208,053.15 36,275,469.14
输气管线 171,832,597.84 51,405,737.72 293,706.36 222,944,629.20
运输设备 30,828,075.94 9,052.12 10,597,456.21 4,102,371.93 37,332,212.34
专用设备 56,360,719.83 2,860.18 13,092,548.09 69,456,128.10
通用设备 38,436,601.17 9,642,311.76 48,078,912.93
三、固定资产账面
2,656,862,756.88 57,009,739.67 101,636,026.83 2,612,236,469.72
净值合计
其中：房屋建筑物 208,876,061.50 16,909,256.17 15,956,764.00 209,828,553.67
输气管线 2,113,192,184.88 30,316,585.06 51,590,437.33 2,091,918,332.61
运输设备 48,872,640.60 4,653,386.94 11,353,965.65 42,172,061.89
专用设备 193,816,649.17 2,920,661.24 13,092,548.09 183,644,762.32
通用设备 92,105,220.73 2,209,850.26 9,642,311.76 84,672,759.23
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
输气管线
运输设备
专用设备
通用设备
五、固定资产账面
2,656,862,756.88 57,009,739.67 101,636,026.83 2,612,236,469.72
价值合计
其中：房屋建筑物 208,876,061.50 16,909,256.17 15,956,764.00 209,828,553.67
输气管线 2,113,192,184.88 30,316,585.06 51,590,437.33 2,091,918,332.61
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
运输设备 48,872,640.60 4,653,386.94 11,353,965.65 42,172,061.89
专用设备 193,816,649.17 2,920,661.24 13,092,548.09 183,644,762.32
通用设备 92,105,220.73 2,209,850.26 9,642,311.76 84,672,759.23
2013 年 1-6 月由在建工程转入固定资产原价为 48,570,983.56 元。
2013 年 1-6 月计提折旧额 100,007,468.93 元，孙公司忻州燃气公司收购宏业
管道公司增加累计折旧 11,912.30 元。
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 1,807,945,861.91 1,661,501,468.05 493,912,471.16 2,975,534,858.80
其中：房屋建筑物 190,477,579.76 108,663,847.96 69,051,259.08 230,090,168.64
输气管线 1,239,933,675.95 1,378,912,555.21 333,821,448.44 2,285,024,782.72
运输设备 68,313,360.10 14,585,480.27 3,198,123.83 79,700,716.54
专用设备 186,729,561.67 119,739,231.45 56,291,424.12 250,177,369.00
通用设备 122,491,684.43 39,600,353.16 31,550,215.69 130,541,821.90
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 311,105,916.63 2,129,428.22 133,601,466.83 128,164,709.76 318,672,101.92
其中：房屋建筑物 24,972,079.42 5,620.17 7,214,504.91 10,978,097.36 21,214,107.14
输气管线 182,715,202.30 1,293,684.67 69,338,229.58 81,514,518.71 171,832,597.84
运输设备 21,070,293.08 748,525.28 11,370,436.51 2,361,178.93 30,828,075.94
专用设备 50,259,202.56 37,967.06 26,836,017.44 20,772,467.23 56,360,719.83
通用设备 32,089,139.27 43,631.04 18,842,278.39 12,538,447.53 38,436,601.17
三、固定资产账面
1,496,839,945.28 1,659,372,039.83 499,349,228.23 2,656,862,756.88
净值合计
其中：房屋建筑物 165,505,500.34 108,658,227.79 65,287,666.63 208,876,061.50
输气管线 1,057,218,473.65 1,377,618,870.54 321,645,159.31 2,113,192,184.88
运输设备 47,243,067.02 13,836,954.99 12,207,381.41 48,872,640.60
专用设备 136,470,359.11 119,701,264.39 62,354,974.33 193,816,649.17
通用设备 90,402,545.16 39,556,722.12 37,854,046.55 92,105,220.73
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
输气管线
运输设备
专用设备
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
通用设备
五、固定资产账面
1,496,839,945.28 1,659,372,039.83 499,349,228.23 2,656,862,756.88
价值合计
其中：房屋建筑物 165,505,500.34 108,658,227.79 65,287,666.63 208,876,061.50
输气管线 1,057,218,473.65 1,377,618,870.54 321,645,159.31 2,113,192,184.88
运输设备 47,243,067.02 13,836,954.99 12,207,381.41 48,872,640.60
专用设备 136,470,359.11 119,701,264.39 62,354,974.33 193,816,649.17
通用设备 90,402,545.16 39,556,722.12 37,854,046.55 92,105,220.73
2012 年由在建工程转入固定资产原价为 1,119,795,719.31 元。售后租回增加
固定资产原值 499,008,324.20 元，减少固定资产原值 484,455,578.74 元，减
少累计折旧 124,391,049.27 元。
2012 年计提折旧额 133,601,466.83 元，孙公司煤层气公司收购长子森众公司
增加累计折旧 1,477,770.13 元，联营企业灵石通义公司转为孙公司增加累计
折旧 651,658.09 元。
2、 期末暂时闲置的固定资产：无
3、 期末通过融资租赁租入的固定资产
项 目 2013 年 6 月末账面原值 2013 年 6 月末累计折旧 2013 年 6 月末账面净值
房屋及建筑物 92,402,046.30 6,264,952.73 86,137,093.57
专用设备 104,839,163.89 13,484,766.86 91,354,397.03
通用设备 55,924,648.29 10,471,274.77 45,453,373.52
输气管线 800,545,893.48 111,296,692.87 689,249,200.61
合 计 1,053,711,751.96 141,517,687.23 912,194,064.73
项 目 2012 年末账面原值 2012 年末累计折旧 2012 年末账面净值
房屋及建筑物 92,402,046.30 4,765,230.47 87,636,815.83
专用设备 104,839,163.89 10,280,876.71 94,558,287.18
通用设备 55,924,648.29 7,354,672.53 48,569,975.76
输气管线 800,545,893.48 87,906,852.78 712,639,040.70
合 计 1,053,711,751.96 110,307,632.49 943,404,119.47
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4、 期末通过经营租赁租出的固定资产：无
5、 期末持有待售的固定资产：无
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书的 预计办结产权证书
项 目 账面价值
原因 时间
房屋及建筑物 80,643,231.06 正在办理中
7、 本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产：无
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
2013.6.30 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
霍州 LNG 项目 60,521,429.85 60,521,429.85 57,881,068.08 57,881,068.08
蒲县-河津管线 37,350,259.29 37,350,259.29 13,476,204.98 13,476,204.98
保德热电联产项目 6,126,120.08 6,126,120.08 5,036,158.51 5,036,158.51
平遥五里庄-七洞管线 21,414,010.87 21,414,010.87 5,031,468.83 5,031,468.83
平遥液化项目 1,412,003.56 1,412,003.56 8,969,595.27 8,969,595.27
灵丘-广灵管线 10,194,515.12 10,194,515.12 8,235,270.98 8,235,270.98
神池-偏关管线 95,679,598.23 95,679,598.23 29,297,282.81 29,297,282.81
安泽-沁源管线 36,200,384.32 36,200,384.32 29,629,932.33 29,629,932.33
保德-三岔管线 137,387,064.15 137,387,064.15 41,811,209.26 41,811,209.26
河津 HCNG 氢能项目 62,381,107.70 62,381,107.70 55,214,496.76 55,214,496.76
灵石-交口线路工程 94,088,364.96 94,088,364.96 88,216,672.06 88,216,672.06
原平-代县-繁峙管线 97,690,122.41 97,690,122.41 86,730,510.79 86,730,510.79
盂县-阳泉复线 151,317,703.80 151,317,703.80 92,139,807.89 92,139,807.89
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2012 年度、2013 年 1-6 月
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2013.6.30 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
五台区域工程项目 136,911,381.51 136,911,381.51 104,735,249.81 104,735,249.81
公司办公楼 163,378,124.63 163,378,124.63 98,622,770.75 98,622,770.75
寿阳煤层气热电联产项目 322,025,364.81 322,025,364.81 142,115,001.58 142,115,001.58
洪洞-安泽-长子管线 274,043,156.26 274,043,156.26 246,165,958.01 246,165,958.01
怀仁-原平管线 377,730,524.82 377,730,524.82 333,596,878.00 333,596,878.00
东外环（峪头-安宁东） 20,772,689.09 20,772,689.09 20,160,577.11 20,160,577.11
集中供气供热调控中心 12,948,757.04 12,948,757.04 6,352,633.04 6,352,633.04
招贤离石长输管线 47,603,259.37 47,603,259.37 37,084,764.65 37,084,764.65
临县县城及湫水河沿线乡镇煤
76,837,751.50 76,837,751.50 61,497,195.87 61,497,195.87
层气气化工程
平遥 CNC 加气站 33,016,640.87 33,016,640.87 18,781,934.58 18,781,934.58
神池－五寨－岢岚输气管道 105,293,038.26 105,293,038.26 101,817,824.28 101,817,824.28
岢岚 CNG 加气站 15,846,678.98 15,846,678.98 14,046,450.80 14,046,450.80
三岔综合站 38,714,244.31 38,714,244.31 32,061,949.23 32,061,949.23
晋西北综合办公楼 1,057,322.33 1,057,322.33 9,659,526.10 9,659,526.10
忻州张野门站 9,499,587.47 9,499,587.47 8,444,060.51 8,444,060.51
清徐县城管网项目 7,988,985.57 7,988,985.57 6,762,132.01 6,762,132.01
清徐县河东城镇管网工程项目 12,265,418.81 12,265,418.81 11,490,958.98 11,490,958.98
孔村门站至西木庄煤层气对接
18,091,105.14 18,091,105.14 18,037,105.14 18,037,105.14
工程项目
徐沟门站、清源门站项目 433,491.67 433,491.67 19,070,556.17 19,070,556.17
石咀-大甘河-山咀（台怀镇） 18,719,844.40 18,719,844.40 17,576,133.19 17,576,133.19
仁义-石膏山中压管线工程 8,669,715.96 8,669,715.96 8,515,666.94 8,515,666.94
灵石 LNG 加气站 42,090,854.70 42,090,854.70 23,415,887.59 23,415,887.59
寿阳城网项目 121,335,502.77 121,335,502.77 99,517,717.41 99,517,717.41
曲沃城网项目 10,528,901.58 10,528,901.58 4,165,353.74 4,165,353.74
榆社城网项目 17,253,183.60 17,253,183.60 16,118,342.83 16,118,342.83
沁县城网项目 21,053,545.61 21,053,545.61 18,725,348.02 18,725,348.02
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
2013.6.30 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
岚县城网项目 4,559,324.84 4,559,324.84 2,369,595.33 2,369,595.33
LCBM 项目 77,688,161.13 77,688,161.13 59,762,874.86 59,762,874.86
垣曲城网项目 16,467,694.40 16,467,694.40 14,068,325.71 14,068,325.71
曲垣项目 114,804,277.94 114,804,277.94 109,054,647.52 109,054,647.52
襄垣城网项目 16,173,440.02 16,173,440.02 12,089,830.33 12,089,830.33
屯留城网 36,447,164.83 36,447,164.83 26,525,008.61 26,525,008.61
长治县城网 21,953,401.38 21,953,401.38 19,928,499.17 19,928,499.17
晋城至侯马二期项目 115,711,127.98 115,711,127.98 107,913,689.28 107,913,689.28
屯留-襄垣项目 57,774,915.40 57,774,915.40 47,546,749.56 47,546,749.56
沁源城网 16,879,041.85 16,879,041.85 13,247,555.13 13,247,555.13
长子城网 8,531,712.63 8,531,712.63 6,654,814.93 6,654,814.93
杨盘站改造工程 1,523.61 1,523.61
东观项目部 12,373,209.48 12,373,209.48
其他 182,307,873.10 182,307,873.10 67,907,420.40 67,907,420.40
合 计 3,407,544,623.99 3,407,544,623.99 2,487,276,665.72 2,487,276,665.72
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2、 重大在建工程项目变动情况
预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2013.6.30
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
临汾-侯马复线 23,885.64 9,466,718.68 9,466,718.68 完工 贷款
霍州 LNG 项目 57,881,068.08 2,640,361.77 工程中期 3,322,680.93 1,517,236.92 贷款及自有 60,521,429.85
蒲县-河津管线 34,235.88 13,476,204.98 23,874,054.31 10.91 工程初期 19,237,414.09 8,291,111.12 贷款 37,350,259.29
保德热电联产项目 5,036,158.51 1,089,961.57 工程初期 198,700.31 171,026.80 贷款及自有 6,126,120.08
平遥五里庄-七洞管线 6,128.36 5,031,468.83 16,382,542.04 34.94 工程中期 531,442.95 358,537.50 贷款及自有 21,414,010.87
平遥液化项目 8,969,595.27 -7,557,591.71 工程初期 352,074.07 211,431.98 贷款及自有 1,412,003.56
灵丘-广灵管线 12,516.00 8,235,270.98 1,959,244.14 8.15 工程初期 511,201.72 123,884.99 贷款及自有 10,194,515.12
神池-偏关管线 30,407.58 29,297,282.81 66,382,315.42 31.47 工程中期 2,131,456.22 1,855,962.72 贷款及自有 95,679,598.23
安泽-沁源管线 6,820.33 29,629,932.33 6,570,451.99 53.08 工程中期 2,135,911.58 1,290,310.97 贷款及自有 36,200,384.32
保德-三岔管线 26,162.67 41,811,209.26 95,575,854.89 52.51 工程中期 3,658,501.01 3,251,719.56 贷款及自有 137,387,064.15
河津 HCNG 氢能项目 55,214,496.76 7,166,610.94 工程中期 7,501,343.72 1,626,706.83 贷款及自有 62,381,107.70
灵石-交口线路工程 12,080.63 88,216,672.06 5,871,692.90 77.88 工程中期 8,833,317.96 2,678,317.05 贷款及自有 94,088,364.96
原平-代县-繁峙管线 20,740.00 86,730,510.79 10,959,611.62 47.10 工程中期 5,983,997.31 2,636,181.74 贷款及自有 97,690,122.41
盂县-阳泉复线 10,833.90 92,139,807.89 59,177,895.91 139.67 工程后期 13,352,913.59 3,951,874.12 贷款 151,317,703.80
五台区域工程项目 27,110.52 104,735,249.81 32,176,131.70 50.50 工程中期 6,133,000.03 3,878,988.88 贷款及自有 136,911,381.51
公司办公楼 98,622,770.75 64,755,353.88 工程中期 4,435,013.67 3,377,242.92 贷款及自有 163,378,124.63
寿阳煤层气热电联产项目 142,115,001.58 179,910,363.23 工程中期 9,631,845.26 7,251,063.75 贷款及自有 322,025,364.81
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2013.6.30
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
洪洞-安泽-长子管线 35,556.46 246,165,958.01 27,877,198.25 77.07 工程中期 38,515,035.99 11,041,544.07 贷款 274,043,156.26
怀仁-原平管线 55,971.00 333,596,878.00 44,133,646.82 67.49 工程中期 37,261,396.20 11,661,957.29 贷款及自有 377,730,524.82
东外环（峪头-安宁东） 20,160,577.11 612,111.98 工程中期 1,140,675.57 217,287.78 贷款及自有 20,772,689.09
集中供气供热调控中心 6,352,633.04 6,596,124.00 工程初期 自有 12,948,757.04
招贤离石长输管线 37,084,764.65 10,518,494.72 工程中期 3,818,143.45 2,780,583.84 贷款及自有 47,603,259.37
临县县城及湫水河沿线乡
61,497,195.87 15,340,555.63 工程中期 自有 76,837,751.50
镇煤层气气化工程
平遥 CNC 加气站 18,781,934.58 14,234,706.29 工程中期 自有 33,016,640.87
神池－五寨－岢岚输气管
17,975.75 101,817,824.28 3,475,213.98 58.58 工程中期 自有 105,293,038.26
道
岢岚 CNG 加气站 14,046,450.80 1,800,228.18 工程初期 自有 15,846,678.98
三岔综合站 32,061,949.23 6,652,295.08 工程中期 自有 38,714,244.31
晋西北综合办公楼 9,659,526.10 1,043,559.33 9,645,763.10 工程中期 自有 1,057,322.33
忻州张野门站 8,444,060.51 1,055,526.96 工程中期 自有 9,499,587.47
清徐县城管网项目 6,762,132.01 1,226,853.56 工程中期 1,580,474.19 312,974.19 贷款及自有 7,988,985.57
清徐县河东城镇管网工程
11,490,958.98 774,459.83 工程中期 自有 12,265,418.81
项目
孔村门站至西木庄煤层气
18,037,105.14 54,000.00 工程后期 3,180,223.96 814,023.96 贷款及自有 18,091,105.14
对接工程项目
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2013.6.30
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
徐沟门站、清源门站项目 19,070,556.17 578,999.46 19,216,063.96 工程后期 1,954,600.73 9,870.58 贷款及自有 433,491.67
石咀-大甘河-山咀（台怀
17,576,133.19 1,143,711.21 工程中期 自有 18,719,844.40
镇）
仁义-石膏山中压管线工程 8,515,666.94 154,049.02 工程中期 自有 8,669,715.96
灵石 LNG 加气站 23,415,887.59 18,674,967.11 工程中期 1,577,609.00 1,115,446.00 贷款及自有 42,090,854.70
寿阳城网项目 14,581.00 99,517,717.41 21,817,785.36 83.21 工程中期 11,617,239.66 3,133,568.10 贷款及自有 121,335,502.77
曲沃城网项目 12,568.26 4,165,353.74 6,363,547.84 8.38 工程初期 367,659.95 263,830.32 贷款及自有 10,528,901.58
榆社城网项目 10,620.00 16,118,342.83 1,134,840.77 16.25 工程初期 748,059.23 269,485.18 贷款及自有 17,253,183.60
沁县城网项目 10,005.00 18,725,348.02 4,026,190.29 1,697,992.70 22.74 工程初期 1,392,618.10 865,580.46 贷款及自有 21,053,545.61
岚县城网项目 15,130.28 2,369,595.33 2,189,729.51 3.01 工程初期 123,886.10 106,231.25 贷款及自有 4,559,324.84
LCBM 项目 59,762,874.86 17,925,286.27 工程中期 200,927.56 985,280.22 贷款及自有 77,688,161.13
垣曲城网项目 11,965.47 14,068,325.71 2,399,368.69 13.76 工程初期 535,291.44 472,886.56 贷款及自有 16,467,694.40
曲垣项目 20,562.72 109,054,647.52 5,749,630.42 55.83 工程后期 10,705,505.31 3,218,264.37 贷款及自有 114,804,277.94
襄垣城网项目 12,089,830.33 4,083,609.69 工程初期 777,491.64 477,464.20 贷款及自有 16,173,440.02
屯留城网 15,000.00 26,525,008.61 9,922,156.22 24.30 工程中期 2,953,406.94 1,242,447.00 贷款及自有 36,447,164.83
长治县城网 15,000.00 19,928,499.17 2,024,902.21 14.64 工程中期 881,187.36 643,081.55 贷款及自有 21,953,401.38
晋城至侯马二期项目 107,913,689.28 7,797,438.70 工程中期 12,015,349.14 3,163,306.77 贷款及自有 115,711,127.98
屯留-襄垣项目 47,546,749.56 10,228,165.84 工程中期 3,055,528.64 1,264,391.17 贷款及自有 57,774,915.40
沁源城网 13,247,555.13 3,631,486.72 工程初期 672,016.63 461,793.62 贷款及自有 16,879,041.85
长子城网 6,654,814.93 1,876,897.70 工程初期 227,148.50 221,945.04 贷款及自有 8,531,712.63
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2013.6.30
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
杨盘站改造工程 7,171,579.68 7,170,056.07 工程后期 自有 1,523.61
东观项目部 12,373,209.48 工程初期 238,820.11 238,820.11 贷款及自有 12,373,209.48
其他 67,907,420.40 117,472,834.45 3,072,381.75 6,131,081.87 3,070,632.78 贷款及自有 182,307,873.10
合 计 2,487,276,665.72 970,536,934.53 48,570,983.56 1,697,992.70 90,524,294.26 3,407,544,623.99
2013 年 1-6 月资本化金额的资本化率为 7.02%，本期减少 1,697,992.70 元为转入无形资产。
预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2011.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2012.12.31
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
临汾-侯马复线 23,885.64 183,495,121.40 55,361,278.60 238,856,400.00 100.00 完工 42,462,806.28 15,580,766.61 贷款
孝义-霍州管线 25,179.93 218,758,152.30 33,041,147.70 251,799,300.00 100.00 完工 57,668,803.46 17,286,805.52 贷款
盂县-阳泉管线 8,565.64 26,090,912.15 5,064,146.67 22,750,198.82 8,404,860.00 26.56 完工 贷款及自有
运城-临猗-永济管线 7,581.84 55,301,689.01 620,356.68 2,671,954.71 53,250,090.98 3.52 已转让 3,900,821.21 贷款及自有
阳曲分输站 6,767,824.10 5,425,104.21 12,192,928.31 已完工 1,360,324.26 846,486.77 贷款及自有
东镇分输站 16,936,899.03 3,870,980.08 20,807,879.11 已完工 2,179,905.15 1,182,532.63 贷款及自有
阳泉（白泉）分输站 9,753,004.52 2,743,598.55 12,496,603.07 已完工 1,267,163.90 646,049.27 贷款及自有
杨盘站改造工程 12,554,398.04 4,125,052.44 16,679,450.48 已完工 1,529,241.59 987,468.02 贷款及自有
霍州 LNG 项目 3,664,957.14 54,216,110.94 工程中期 1,805,444.00 1,777,521.86 贷款及自有 57,881,068.08
蒲县-河津管线 34,235.88 13,476,204.98 3.94 工程初期 10,946,302.97 10,946,302.97 贷款 13,476,204.98
保德热电联产项目 5,036,158.51 工程初期 27,673.51 27,673.51 贷款及自有 5,036,158.51
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2011.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2012.12.31
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
平遥五里庄-七洞管线 6,128.36 5,031,468.83 8.21 工程初期 172,905.45 172,905.45 贷款及自有 5,031,468.83
平遥液化项目 1,039,118.14 7,930,477.13 工程初期 140,642.09 106,868.13 贷款及自有 8,969,595.27
灵丘-广灵管线 12,516.00 501,981.75 7,733,289.23 6.58 工程初期 387,316.73 369,500.98 贷款及自有 8,235,270.98
神池-偏关管线 30,407.58 29,297,282.81 9.63 工程初期 275,493.50 275,493.50 贷款及自有 29,297,282.81
安泽-沁源管线 6,820.33 29,629,932.33 43.44 工程中期 845,600.60 845,600.60 贷款及自有 29,629,932.33
保德-三岔管线 26,162.67 41,811,209.26 15.98 工程初期 406,781.44 406,781.44 贷款及自有 41,811,209.26
河津 HCNG 氢能项目 39,928,908.17 15,285,588.59 工程中期 5,874,636.89 2,923,615.61 贷款及自有 55,214,496.76
灵石-交口线路工程 12,080.63 59,780,105.78 28,436,566.28 73.02 工程后期 6,155,000.92 5,072,317.16 贷款及自有 88,216,672.06
原平-代县-繁峙管线 20,740.00 22,729,102.95 64,001,407.84 41.82 工程中期 3,347,815.58 3,181,426.93 贷款及自有 86,730,510.79
盂县-阳泉复线 10,833.90 24,522,459.00 67,617,348.89 85.05 工程后期 9,401,039.47 8,708,835.22 贷款 92,139,807.89
五台区域工程项目 27,110.52 1,494,794.11 103,240,455.70 38.63 工程中期 2,254,011.15 2,223,483.55 贷款及自有 104,735,249.81
公司办公楼 98,622,770.75 工程初期 1,057,770.75 1,057,770.75 贷款及自有 98,622,770.75
寿阳煤层气热电联产项目 142,115,001.58 工程中期 2,380,781.51 2,380,781.51 贷款及自有 142,115,001.58
洪洞-安泽-长子管线 35,556.46 155,671,383.51 90,494,574.50 69.23 工程中期 27,473,491.92 23,276,746.85 贷款 246,165,958.01
怀仁-原平管线 55,971.00 157,602,044.44 175,994,833.56 59.6 工程中期 25,599,438.91 20,473,623.69 贷款及自有 333,596,878.00
鸣李村铁路穿越段（太榆
6,754,924.72 517,512.80 7,272,437.52 完工 自有
路）
东外环（峪头-安宁东） 2,595,145.25 17,565,431.86 工程中期 923,387.79 923,387.79 贷款及自有 20,160,577.11
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2011.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2012.12.31
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
集中供气供热调控中心 6,352,633.04 工程初期 自有 6,352,633.04
招贤离石长输管线 37,084,764.65 工程中期 1,037,559.61 1,037,559.61 贷款及自有 37,084,764.65
临县县城及湫水河沿线乡
724,000.00 60,773,195.87 工程中期 自有 61,497,195.87
镇煤层气气化工程
平遥 CNC 加气站 18,781,934.58 工程中期 自有 18,781,934.58
神池－五寨－岢岚输气管
17,975.75 104,360,685.04 105,784,842.84 108,327,703.60 56.64 工程中期 自有 101,817,824.28
道
岢岚 CNG 加气站 9,146,301.08 4,900,149.72 工程初期 自有 14,046,450.80
三岔综合站 32,061,949.23 工程中期 自有 32,061,949.23
晋西北综合办公楼 9,659,526.10 工程初期 自有 9,659,526.10
忻州张野门站 8,444,060.51 工程初期 自有 8,444,060.51
清徐县城管网项目 6,762,132.01 工程初期 1,267,500.00 1,267,500.00 贷款及自有 6,762,132.01
清徐县河东城镇管网工程
8,272,452.93 3,218,506.05 工程初期 自有 11,490,958.98
项目
孔村门站至西木庄煤层气
4,935,535.66 13,101,569.48 工程后期 2,366,200.00 2,021,700.00 贷款及自有 18,037,105.14
对接工程项目
徐沟门站、清源门站项目 16,036,126.14 3,034,430.03 工程后期 1,944,730.15 1,944,730.15 贷款及自有 19,070,556.17
石咀-大甘河-山咀（台怀
17,576,133.19 工程中期 自有 17,576,133.19
镇）
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2011.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2012.12.31
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
仁义-石膏山中压管线工程 8,515,666.94 工程初期 自有 8,515,666.94
灵石 LNG 加气站 23,415,887.59 工程中期 462,163.00 462,163.00 贷款及自有 23,415,887.59
晋城至侯马项目 14,301.00 115,233,322.49 22,235,448.82 137,468,771.31 96.13 完工 27,103,664.34 10,436,270.41 贷款及自有
盂县至寿阳项目 16,432.43 94,226,219.44 14,498,103.05 108,724,322.49 66.16 完工 9,671,785.98 5,016,921.67 贷款及自有
寿阳城网项目 14,581.00 101,270,307.07 14,888,802.03 16,641,391.69 68.25 部分完工 8,483,671.56 6,601,606.82 贷款及自有 99,517,717.41
曲沃城网项目 12,568.26 11,679,700.91 4,065,959.61 11,580,306.78 3.31 工程初期 103,829.63 64.78 贷款及自有 4,165,353.74
岚县至普明项目 12,277.57 62,459,741.58 20,938,081.13 83,397,822.71 67.93 完工 7,630,427.42 5,470,907.45 贷款及自有
榆社城网项目 10,620.00 6,970,333.41 9,148,009.42 15.18 工程初期 478,574.05 275,150.66 贷款及自有 16,118,342.83
沁县城网项目 10,005.00 7,805,721.00 10,919,627.02 18.72 工程初期 527,037.64 426,939.35 贷款及自有 18,725,348.02
岚县城网项目 15,130.28 10,465,472.67 5,069,805.40 13,165,682.74 1.57 工程初期 17,654.85 166.49 贷款及自有 2,369,595.33
LCBM 项目 1,961,746.54 57,801,128.32 工程中期 72,231.47 58,209.57 贷款及自有 59,762,874.86
垣曲城网项目 11,965.47 15,653,159.11 6,764,993.33 8,349,826.73 11.76 工程初期 62,404.88 22,227.76 贷款及自有 14,068,325.71
曲垣项目 20,562.72 85,890,627.15 26,852,178.68 3,688,158.31 53.04 工程中期 7,487,240.94 6,868,768.31 贷款及自有 109,054,647.52
襄垣城网项目 431,748.54 11,658,081.79 工程初期 300,027.44 299,940.80 贷款及自有 12,089,830.33
屯留城网 15,000.00 284,687.38 38,813,474.23 12,573,153.00 17.68 工程初期 1,710,959.94 1,709,647.94 贷款及自有 26,525,008.61
长治县城网 15,000.00 107,793.63 24,085,068.80 4,264,363.26 13.29 工程初期 238,105.81 236,793.81 贷款及自有 19,928,499.17
晋城至侯马二期项目 104,875.82 107,808,813.46 工程中期 8,852,042.37 8,852,042.37 贷款及自有 107,913,689.28
屯留-襄垣项目 47,546,749.56 工程中期 1,791,137.47 1,791,137.47 贷款及自有 47,546,749.56
沁源城网 13,247,555.13 工程中期 210,223.01 210,223.01 贷款及自有 13,247,555.13
长子城网 6,654,814.93 工程初期 5,203.46 5,203.46 贷款及自有 6,654,814.93
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预算数（万 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息
工程项目名称 2011.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 2012.12.31
元） 预算比例(%) 计金额 资本化金额
其他 64,147,034.63 29,847,450.44 26,087,064.67 5,153,020.21 3,245,320.27 贷款及自有 67,907,420.40
合 计 1,728,110,517.73 1,940,616,818.28 1,119,795,719.31 61,654,950.98 179,941,941.48 2,487,276,665.72
2012 年资本化金额的资本化率为 7.06%。
盂县－阳泉管线在建工程本期其他减少 8,404,860.00 元，为转入无形资产（阳泉办公楼土地使用权）；运城－临猗－永济管线本期其他减少
53,250,090.98 元，为将该管线转让给山西压缩天然气集团有限公司。
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3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 2013 年 6 月 30 日工程进度 2012 年 12 月 31 日工程进度
临汾-侯马复线 完工 完工
孝义-霍州管线 完工 完工
盂县-阳泉管线 完工 完工
运城-临猗-永济管线 已转让 已转让
蒲县-河津管线 工程初期 工程初期
保德热电联产项目 工程初期 工程初期
平遥五里庄-七洞管线 工程中期 工程初期
灵丘-广灵管线 工程初期 工程初期
神池-偏关管线 工程中期 工程初期
安泽-沁源管线 工程中期 工程中期
保德-三岔管线 工程中期 工程初期
原平-代县-繁峙管线 工程中期 工程中期
盂县-阳泉复线 工程后期 工程后期
公司办公楼 工程中期 工程初期
寿阳煤层气热电联产项目 工程中期 工程中期
洪洞-安泽-长子管线 工程中期 工程中期
怀仁-原平管线 工程中期 工程中期
招贤离石长输管线 工程中期 工程中期
神池－五寨－岢岚输气管道 工程中期 工程中期
晋城至侯马项目 完工 完工
晋城至侯马二期项目 工程中期 工程中期
(十二) 工程物资
项 目 2013.6.30 2012.12.31
专用材料 121,896,125.90 101,506,108.72
专用设备 13,464,985.55 10,283,876.30
工器具 2,432,395.42 1,815,673.20
委托加工物资 8,902,374.76 7,505,697.61
合 计 146,695,881.63 121,111,355.83
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
1、账面原值合计 87,534,615.88 2,899,477.17 90,434,093.05
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 2,807,007.00 2,807,007.00
土地使用权（高新区） 52,045,054.88 52,045,054.88
土地使用权（杨盘区） 4,733,369.42 4,733,369.42
土地使用权（忻州） 1,820,051.71 163,916.47 1,983,968.18
土地使用权（忻州加气站） 2,255,652.85 2,255,652.85
土地使用权（忻州新址） 12,897,077.00 12,897,077.00
土地使用权（阳泉办公楼） 8,404,860.00 8,404,860.00
土地使用权（大盂首站） 936,468.00 936,468.00
土地使用权（榆社） 1,697,992.70 1,697,992.70
(2).外购软件
用友软件 30,800.00 30,800.00
广联达软件 22,000.00 22,000.00
仪表软件 15,897.44 15,897.44
管输-用友软件 23,923.00 23,923.00
安全监察部报重大危险源
242,718.45 242,718.45
系统软件
金卡易联系统软件 951,456.27 951,456.27
三友和档案管理软件 109,401.73 109,401.73
洪洞站霍州站安装消防电
21,367.52 21,367.52
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 133,333.34 133,333.34
用友财务软件 33,800.00 33,800.00
用友物资软件 21,600.00 21,600.00
广联达工程造价管理软件 19,000.00 19,000.00
浪潮财务软件 160,000.00 40,000.00 200,000.00
金卡易联调控报表软件 68,376.08 68,376.08
久其报表系统（晋西北） 2,600.00 2,600.00
浪潮财务软件（晋西北） 20,000.00 20,000.00
物资库存软件 47,100.00 47,100.00
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项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
调控中心网络检测软件 235,897.43 235,897.43
久其认证软件（晋西北） 256.41 256.41
企友 3e 软件（晋西北） 4,427.35 4,427.35
浪潮软件（平遥液化） 20,000.00 20,000.00
用友软件（清徐凯通） 31,700.00 31,700.00
U8 软件（灵石通义） 18,000.00 18,000.00
三友和光盘档案管理软件
28,000.00 28,000.00
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
137,000.00 137,000.00
气）
办公自动化系统（煤层气） 172,888.00 172,888.00
数据管理系统软件（煤层
2,600.00 2,600.00
气）
库存核算软件（灵石） 18,500.00 18,500.00
浪潮软件（五台山） 20,000.00 20,000.00
浪潮软件（众能） 20,000.00 20,000.00
2、累计摊销合计 4,678,809.95 1,250,413.96 5,929,223.91
(1).土地使用权 -
土地使用权（晋中） 369,589.65 28,070.10 397,659.75
土地使用权（高新区） 1,650,827.98 624,220.19 2,275,048.17
土地使用权（杨盘区） 607,449.14 47,333.70 654,782.84
土地使用权（忻州） 120,999.37 31,725.59 152,724.96
土地使用权（忻州加气站） 230,624.20 28,904.13 259,528.33
土地使用权（忻州新址） 490,980.02 129,644.67 620,624.69
土地使用权（阳泉办公楼） 35,020.26 105,060.76 140,081.02
土地使用权（大盂首站） 9,364.68 9,364.68
土地使用权（榆社） 11,319.95 11,319.95
(2）.外购软件
用友软件 30,800.00 30,800.00
广联达软件 22,000.00 22,000.00
仪表软件 15,897.44 15,897.44
管输-用友软件 23,923.00 23,923.00
安全监察部报重大危险源
153,721.66 24,271.84 177,993.50
系统软件
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项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
金卡易联系统软件 602,589.06 95,145.62 697,734.68
三友和档案管理软件 60,170.89 10,940.17 71,111.06
洪洞站霍州站安装消防电
11,040.00 2,136.76 13,176.76
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 64,444.38 13,333.34 77,777.72
用友财务软件 33,800.00 33,800.00
用友物资软件 6,840.00 1,080.00 7,920.00
广联达工程造价管理软件 6,491.53 949.98 7,441.51
浪潮财务软件 26,500.62 12,167.00 38,667.62
金卡易联调控报表软件 27,350.40 6,837.60 34,188.00
久其报表系统（晋西北） 1,950.12 649.88 2,600.00
浪潮财务软件（晋西北） 14,166.44 5,000.15 19,166.59
物资库存软件 8,635.00 4,710.00 13,345.00
调控中心网络检测软件 15,726.48 23,589.74 39,316.22
久其认证软件（晋西北） 106.80 64.08 170.88
企友 3e 软件（晋西北） 1,844.80 1,106.88 2,951.68
浪潮软件（平遥液化） 333.33 2,000.00 2,333.33
用友软件（清徐凯通） 9,245.81 6,604.15 15,849.96
U8 软件（灵石通义） 7,500.00 4,500.00 12,000.00
三友和光盘档案管理软件
2,799.96 1,399.98 4,199.94
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
12,475.04 6,850.02 19,325.06
气）
办公自动化系统（煤层气） 12,966.57 8,644.38 21,610.95
数据管理系统软件（煤层
246.97 246.97
气）
库存核算软件（灵石） 1,541.66 1,541.66
浪潮软件（五台山） 666.66 666.66
浪潮软件（众能） 333.33 333.33
3、无形资产账面净值合计 82,855,805.93 2,899,477.17 1,250,413.96 84,504,869.14
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 2,437,417.35 28,070.10 2,409,347.25
土地使用权（高新区） 50,394,226.90 624,220.19 49,770,006.71
土地使用权（杨盘区） 4,125,920.28 47,333.70 4,078,586.58
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项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
土地使用权（忻州） 1,699,052.34 163,916.47 31,725.59 1,831,243.22
土地使用权（忻州加气站） 2,025,028.65 28,904.13 1,996,124.52
土地使用权（忻州新址） 12,406,096.98 129,644.67 12,276,452.31
土地使用权（阳泉办公楼） 8,369,839.74 105,060.76 8,264,778.98
土地使用权（大盂首站） 936,468.00 9,364.68 927,103.32
土地使用权（榆社） 1,697,992.70 11,319.95 1,686,672.75
(2).外购软件
用友软件
广联达软件
仪表软件
管输-用友软件
安全监察部报重大危险源
88,996.79 24,271.84 64,724.95
系统软件
金卡易联系统软件 348,867.21 95,145.62 253,721.59
三友和档案管理软件 49,230.84 10,940.17 38,290.67
洪洞站霍州站安装消防电
10,327.52 2,136.76 8,190.76
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 68,888.96 13,333.34 55,555.62
用友财务软件
用友物资软件 14,760.00 1,080.00 13,680.00
广联达工程造价管理软件 12,508.47 949.98 11,558.49
浪潮财务软件 133,499.38 40,000.00 12,167.00 161,332.38
金卡易联调控报表软件 41,025.68 6,837.60 34,188.08
久其报表系统（晋西北） 649.88 649.88
浪潮财务软件（晋西北） 5,833.56 5,000.15 833.41
物资库存软件 38,465.00 4,710.00 33,755.00
调控中心网络检测软件 220,170.95 23,589.74 196,581.21
久其认证软件（晋西北） 149.61 64.08 85.53
企友 3e 软件（晋西北） 2,582.55 1,106.88 1,475.67
浪潮软件（平遥液化） 19,666.67 2,000.00 17,666.67
用友软件（清徐凯通） 22,454.19 6,604.15 15,850.04
U8 软件（灵石通义） 10,500.00 4,500.00 6,000.00
三友和光盘档案管理软件
25,200.04 1,399.98 23,800.06
（煤层气）
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备考财务报表附注
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
金蝶物资管理软件（煤层
124,524.96 6,850.02 117,674.94
气）
办公自动化系统（煤层气） 159,921.43 8,644.38 151,277.05
数据管理系统软件（煤层
2,600.00 246.97 2,353.03
气）
库存核算软件（灵石） 18,500.00 1,541.66 16,958.34
浪潮软件（五台山） 20,000.00 666.66 19,333.34
浪潮软件（众能） 20,000.00 333.33 19,666.67
4、减值准备合计
(1).土地使用权
土地使用权（晋中）
土地使用权（高新区）
土地使用权（杨盘区）
土地使用权（忻州）
土地使用权（忻州加气站）
土地使用权（忻州新址）
土地使用权（阳泉办公楼）
土地使用权（大盂首站）
土地使用权（榆社）
(2).外购软件
用友软件
广联达软件
仪表软件
管输-用友软件
安全监察部报重大危险源
系统软件
金卡易联系统软件
三友和档案管理软件
洪洞站霍州站安装消防电
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款
用友财务软件
用友物资软件
广联达工程造价管理软件
备考财务报表附注 第 82 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
浪潮财务软件
金卡易联调控报表软件
久其报表系统（晋西北）
浪潮财务软件（晋西北）
物资库存软件
调控中心网络检测软件
久其认证软件（晋西北）
企友 3e 软件（晋西北）
浪潮软件（平遥液化）
用友软件（清徐凯通）
U8 软件（灵石通义）
三友和光盘档案管理软件
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
气）
办公自动化系统（煤层气）
数据管理系统软件（煤层
气）
库存核算软件（灵石）
浪潮软件（五台山）
浪潮软件（众能）
5、无形资产账面价值合计 82,855,805.93 2,899,477.17 1,250,413.96 84,504,869.14
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 2,437,417.35 28,070.10 2,409,347.25
土地使用权（高新区） 50,394,226.90 624,220.19 49,770,006.71
土地使用权（杨盘区） 4,125,920.28 47,333.70 4,078,586.58
土地使用权（忻州） 1,699,052.34 163,916.47 31,725.59 1,831,243.22
土地使用权（忻州加气站） 2,025,028.65 28,904.13 1,996,124.52
土地使用权（忻州新址） 12,406,096.98 129,644.67 12,276,452.31
土地使用权（阳泉办公楼） 8,369,839.74 105,060.76 8,264,778.98
土地使用权（大盂首站） 936,468.00 9,364.68 927,103.32
土地使用权（榆社） 1,697,992.70 11,319.95 1,686,672.75
(2).外购软件
用友软件
备考财务报表附注 第 83 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
广联达软件
仪表软件
管输-用友软件
安全监察部报重大危险源
88,996.79 24,271.84 64,724.95
系统软件
金卡易联系统软件 348,867.21 95,145.62 253,721.59
三友和档案管理软件 49,230.84 10,940.17 38,290.67
洪洞站霍州站安装消防电
10,327.52 2,136.76 8,190.76
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 68,888.96 13,333.34 55,555.62
用友财务软件 - -
用友物资软件 14,760.00 1,080.00 13,680.00
广联达工程造价管理软件 12,508.47 949.98 11,558.49
浪潮财务软件 133,499.38 40,000.00 12,167.00 161,332.38
金卡易联调控报表软件 41,025.68 6,837.60 34,188.08
久其报表系统（晋西北） 649.88 649.88
浪潮财务软件（晋西北） 5,833.56 5,000.15 833.41
物资库存软件 38,465.00 4,710.00 33,755.00
调控中心网络检测软件 220,170.95 23,589.74 196,581.21
久其认证软件（晋西北） 149.61 64.08 85.53
企友 3e 软件（晋西北） 2,582.55 1,106.88 1,475.67
浪潮软件（平遥液化） 19,666.67 2,000.00 17,666.67
用友软件（清徐凯通） 22,454.19 6,604.15 15,850.04
U8 软件（灵石通义） 10,500.00 4,500.00 6,000.00
三友和光盘档案管理软件
25,200.04 1,399.98 23,800.06
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
124,524.96 6,850.02 117,674.94
气）
办公自动化系统（煤层气） 159,921.43 8,644.38 151,277.05
数据管理系统软件（煤层
2,600.00 246.97 2,353.03
气）
库存核算软件（灵石） 18,500.00 1,541.66 16,958.34
浪潮软件（五台山） 20,000.00 666.66 19,333.34
浪潮软件（众能） 20,000.00 333.33 19,666.67
备考财务报表附注 第 84 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
2013 年 1-6 月摊销额 1,250,413.96 元。
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 36,826,630.69 50,707,985.19 87,534,615.88
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 2,807,007.00 2,807,007.00
土地使用权（高新区） 10,537,198.88 41,507,856.00 52,045,054.88
土地使用权（杨盘区） 4,733,369.42 4,733,369.42
土地使用权（忻州） 1,820,051.71 1,820,051.71
土地使用权（忻州加气站） 2,255,652.85 2,255,652.85
土地使用权（忻州新址） 12,897,077.00 12,897,077.00
土地使用权（阳泉办公楼） 8,404,860.00 8,404,860.00
(2).外购软件
用友软件 30,800.00 30,800.00
广联达软件 22,000.00 22,000.00
仪表软件 15,897.44 15,897.44
管输-用友软件 23,923.00 23,923.00
安全监察部报重大危险源
242,718.45 242,718.45
系统软件
金卡易联系统软件 951,456.27 951,456.27
三友和档案管理软件 109,401.73 109,401.73
洪洞站霍州站安装消防电
21,367.52 21,367.52
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 133,333.34 133,333.34
用友财务软件 33,800.00 33,800.00
用友物资软件 21,600.00 21,600.00
广联达工程造价管理软件 19,000.00 19,000.00
浪潮财务软件 60,000.00 100,000.00 160,000.00
金卡易联调控报表软件 68,376.08 68,376.08
久其报表系统（晋西北） 2,600.00 2,600.00
浪潮财务软件（晋西北） 20,000.00 20,000.00
物资库存软件 47,100.00 47,100.00
调控中心网络检测软件 235,897.43 235,897.43
久其认证软件（晋西北） 256.41 256.41
备考财务报表附注 第 85 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
企友 3e 软件（晋西北） 4,427.35 4,427.35
浪潮软件（平遥液化） 20,000.00 20,000.00
用友软件（清徐凯通） 31,700.00 31,700.00
U8 软件（灵石通义） 18,000.00 18,000.00
三友和光盘档案管理软件
28,000.00 28,000.00
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
137,000.00 137,000.00
气）
办公自动化系统（煤层气） 172,888.00 172,888.00
2、累计摊销合计 3,612,039.68 1,066,770.27 4,678,809.95
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 313,449.45 56,140.20 369,589.65
土地使用权（高新区） 1,440,083.98 210,744.00 1,650,827.98
土地使用权（杨盘区） 512,781.74 94,667.40 607,449.14
土地使用权（忻州） 74,743.57 46,255.80 120,999.37
土地使用权（忻州加气站） 189,009.01 41,615.19 230,624.20
土地使用权（忻州新址） 321,544.01 169,436.01 490,980.02
土地使用权（阳泉办公楼） 35,020.26 35,020.26
(2）.外购软件
用友软件 30,800.00 30,800.00
广联达软件 19,433.43 2,566.57 22,000.00
仪表软件 15,897.44 15,897.44
管输-用友软件 23,923.00 23,923.00
安全监察部报重大危险源
105,177.98 48,543.68 153,721.66
系统软件
金卡易联系统软件 412,297.70 190,291.36 602,589.06
三友和档案管理软件 38,290.61 21,880.28 60,170.89
洪洞站霍州站安装消防电
6,766.44 4,273.56 11,040.00
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 37,777.74 26,666.64 64,444.38
用友财务软件 33,800.00 33,800.00
用友物资软件 4,680.00 2,160.00 6,840.00
广联达工程造价管理软件 4,591.57 1,899.96 6,491.53
浪潮财务软件 8,500.17 18,000.45 26,500.62
备考财务报表附注 第 86 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
金卡易联调控报表软件 13,675.20 13,675.20 27,350.40
久其报表系统（晋西北） 650.04 1,300.08 1,950.12
浪潮财务软件（晋西北） 4,166.60 9,999.84 14,166.44
物资库存软件 8,635.00 8,635.00
调控中心网络检测软件 15,726.48 15,726.48
久其认证软件（晋西北） 106.80 106.80
企友 3e 软件（晋西北） 1,844.80 1,844.80
浪潮软件（平遥液化） 333.33 333.33
用友软件（清徐凯通） 9,245.81 9,245.81
U8 软件（灵石通义） 7,500.00 7,500.00
三友和光盘档案管理软件
2,799.96 2,799.96
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
12,475.04 12,475.04
气）
办公自动化系统（煤层气） 12,966.57 12,966.57
3、无形资产账面净值合计 33,214,591.01 50,707,985.19 1,066,770.27 82,855,805.93
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 2,493,557.55 56,140.20 2,437,417.35
土地使用权（高新区） 9,097,114.90 41,507,856.00 210,744.00 50,394,226.90
土地使用权（杨盘区） 4,220,587.68 94,667.40 4,125,920.28
土地使用权（忻州） 1,745,308.14 46,255.80 1,699,052.34
土地使用权（忻州加气站） 2,066,643.84 41,615.19 2,025,028.65
土地使用权（忻州新址） 12,575,532.99 169,436.01 12,406,096.98
土地使用权（阳泉办公楼） 8,404,860.00 35,020.26 8,369,839.74
(2).外购软件
用友软件
广联达软件 2,566.57 2,566.57
仪表软件
管输-用友软件
安全监察部报重大危险源
137,540.47 48,543.68 88,996.79
系统软件
金卡易联系统软件 539,158.57 190,291.36 348,867.21
三友和档案管理软件 71,111.12 21,880.28 49,230.84
洪洞站霍州站安装消防电 14,601.08 4,273.56 10,327.52
备考财务报表附注 第 87 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 95,555.60 26,666.64 68,888.96
用友财务软件
用友物资软件 16,920.00 2,160.00 14,760.00
广联达工程造价管理软件 14,408.43 1,899.96 12,508.47
浪潮财务软件 51,499.83 100,000.00 18,000.45 133,499.38
金卡易联调控报表软件 54,700.88 13,675.20 41,025.68
久其报表系统（晋西北） 1,949.96 1,300.08 649.88
浪潮财务软件（晋西北） 15,833.40 9,999.84 5,833.56
物资库存软件 47,100.00 8,635.00 38,465.00
调控中心网络检测软件 235,897.43 15,726.48 220,170.95
久其认证软件（晋西北） 256.41 106.80 149.61
企友 3e 软件（晋西北） 4,427.35 1,844.80 2,582.55
浪潮软件（平遥液化） 20,000.00 333.33 19,666.67
用友软件（清徐凯通） 31,700.00 9,245.81 22,454.19
U8 软件（灵石通义） 18,000.00 7,500.00 10,500.00
三友和光盘档案管理软件
28,000.00 2,799.96 25,200.04
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
137,000.00 12,475.04 124,524.96
气）
办公自动化系统（煤层气） 172,888.00 12,966.57 159,921.43
4、减值准备合计
(1).土地使用权
土地使用权（晋中）
土地使用权（高新区）
土地使用权（杨盘区）
土地使用权（忻州）
土地使用权（忻州加气站）
土地使用权（忻州新址）
土地使用权（阳泉办公楼）
(2).外购软件
用友软件
广联达软件
仪表软件
备考财务报表附注 第 88 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
管输-用友软件
安全监察部报重大危险源
系统软件
金卡易联系统软件
三友和档案管理软件
洪洞站霍州站安装消防电
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款
用友财务软件
用友物资软件
广联达工程造价管理软件
浪潮财务软件
金卡易联调控报表软件
久其报表系统（晋西北）
浪潮财务软件（晋西北）
物资库存软件
调控中心网络检测软件
久其认证软件（晋西北）
企友 3e 软件（晋西北）
浪潮软件（平遥液化）
用友软件（清徐凯通）
U8 软件（灵石通义）
三友和光盘档案管理软件
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
气）
办公自动化系统（煤层气）
5、无形资产账面价值合计 33,214,591.01 50,707,985.19 1,066,770.27 82,855,805.93
(1).土地使用权
土地使用权（晋中） 2,493,557.55 56,140.20 2,437,417.35
土地使用权（高新区） 9,097,114.90 41,507,856.00 210,744.00 50,394,226.90
土地使用权（杨盘区） 4,220,587.68 94,667.40 4,125,920.28
土地使用权（忻州） 1,745,308.14 46,255.80 1,699,052.34
土地使用权（忻州加气站） 2,066,643.84 41,615.19 2,025,028.65
备考财务报表附注 第 89 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
土地使用权（忻州新址） 12,575,532.99 169,436.01 12,406,096.98
土地使用权（阳泉办公楼） 8,404,860.00 35,020.26 8,369,839.74
(2).外购软件
用友软件
广联达软件 2,566.57 2,566.57
仪表软件
管输-用友软件
安全监察部报重大危险源
137,540.47 48,543.68 88,996.79
系统软件
金卡易联系统软件 539,158.57 190,291.36 348,867.21
三友和档案管理软件 71,111.12 21,880.28 49,230.84
洪洞站霍州站安装消防电
14,601.08 4,273.56 10,327.52
气灭火系统
华汉内网安全管理软件款 95,555.60 26,666.64 68,888.96
用友财务软件
用友物资软件 16,920.00 2,160.00 14,760.00
广联达工程造价管理软件 14,408.43 1,899.96 12,508.47
浪潮财务软件 51,499.83 100,000.00 18,000.45 133,499.38
金卡易联调控报表软件 54,700.88 13,675.20 41,025.68
久其报表系统（晋西北） 1,949.96 1,300.08 649.88
浪潮财务软件（晋西北） 15,833.40 9,999.84 5,833.56
物资库存软件 47,100.00 8,635.00 38,465.00
调控中心网络检测软件 235,897.43 15,726.48 220,170.95
久其认证软件（晋西北） 256.41 106.80 149.61
企友 3e 软件（晋西北） 4,427.35 1,844.80 2,582.55
浪潮软件（平遥液化） 20,000.00 333.33 19,666.67
用友软件（清徐凯通） 31,700.00 9,245.81 22,454.19
U8 软件（灵石通义） 18,000.00 7,500.00 10,500.00
三友和光盘档案管理软件
28,000.00 2,799.96 25,200.04
（煤层气）
金蝶物资管理软件（煤层
137,000.00 12,475.04 124,524.96
气）
办公自动化系统（煤层气） 172,888.00 12,966.57 159,921.43
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2012 年天然气公司与山西省国土资源厅太原高新技术开发区土地局签订国有建设用
地使用权出让合同，补缴土地出让价款 3,991.14 万元，同时补缴契税 159.65 万元，
土地出让年限变更为 40 年，土地使用权性质由工业用地转为商业（科研）用地。
2012 年累计摊销增加 1,066,770.27 元，其中本期摊销额 1,059,270.27 元，本期联
营企业灵石通义公司转为孙公司增加累计摊销 7,500.00 元。
3、 本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产：无
(十四) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或 期末减值准
2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
形成商誉的事项 备
旭日光大公司 11,348,736.03 11,348,736.03
长子森众公司 3,533,120.80 3,533,120.80
宏业管道公司 576,442.53 576,442.53
合 计 14,881,856.83 576,442.53 15,458,299.36
被投资单位名称或 期末减值准
2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
形成商誉的事项 备
旭日光大公司 11,348,736.03 11,348,736.03
长子森众公司 3,533,120.80 3,533,120.80
合 计 11,348,736.03 3,533,120.80 14,881,856.83
商誉的说明：煤层气公司收购旭日光大公司 100%股权的收购价为 25,800,000.00 元，
全部为现金支付。收购价与合并日净资产之差 11,348,736.03 元在合并报表中确认
为商誉，合并日的确定以旭日光大公司股东变更登记的日期及取得实际控制权为依
据，最终确定 2010 年 4 月 30 日为合并日。天然气公司持有煤层气公司 35%的股权，
旭日光大公司持有煤层气公司 30%的股权，天然气公司以收购旭日光大公司股东北
京实地创业投资有限公司所持 100%股权的方式实现对旭日光大公司的合并，对旭日
光大公司合并后天然气公司对煤层气公司的直接、间接持股比例合计为 65%，也同
时实现了对煤层气公司的合并。
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孙公司煤层气公司 2012 年 5 月与长子森众公司全体股东签订股权收购协议，煤层气
公司以 1,357.00 万元作为合并成本收购长子森众公司 70%股权，煤层气公司合并成
本 1,357.00 万 元 与 长 子 森 众 公 司 可 辨 认 净 资 产 的 70% 在 购 买 日 的 公 允 价 值
10,036,879.20 元的差额 3,533,120.80 元确认为商誉。
孙公司忻州燃气公司 2013 年 3 月与宏业管道公司全体股东签订股权收购协议，忻州
燃气公司以 480.00 万元作为合并成本收购宏业管道公司 96%股权，忻州燃气公司合
并成本 480.00 万元与忻州市宏业管道工程有限公司可辨认净资产的 96%在购买日的
公允价值 4,223,557.47 元的差额 576,442.53 元确认为商誉。
期末本公司对旭日光大公司、长子森众公司及宏业管道公司包含商誉的资产组组合
进行减值测试，经计算预计可收回金额大于包含本公司及归属于旭日光大公司、长
子森众公司及宏业管道公司少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值，故无需对
旭日光大公司、长子森众公司及宏业管道公司形成的商誉计提减值准备。
2010 年 8 月天然气公司子公司临县燃气公司与临县森众燃气有限责任公司全体股东
签订股权转让合同，临县燃气公司以 39,809,400.00 元收购临县森众燃气有限责任
公司 100%股权，收购股权后临县森众燃气有限责任公司注销。以评估值为基础，2010
年 8 月 31 日临县森众燃气有限责任公司正式以评估值移交资产 17,181,699.79 元，
根据资产实际移交情况，实际支付股权收购价款 39,449,005.46 元。实际股权收购
价款与资产移交金额差额部分 22,267,305.67 元计入商誉。2010 年 12 月 31 日对临
县燃气公司包含商誉的资产组组合进行减值测试，相关资产组组合可收回金额低于
其账面价值，商誉价值为零，故全额计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
其他 其他减少
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 2013.6.30
减少 的原因
临县办公区装修费 166,756.14 22,233.96 144,522.18
煤层气公司办公区装修费 328,055.62 136,676.76 191,378.86
清徐徐沟土地租赁费 739,500.00 12,750.00 726,750.00
煤层气公司房屋装修费 43,070.40 4,785.60 38,284.80
煤层气公司临时性建筑物 30,483.33 3,100.02 27,383.31
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其他 其他减少
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 2013.6.30
减少 的原因
煤层气公司办公楼装修 84,591.70 19,999.98 64,591.72
煤层气公司装修改造 155,883.82 29,264.84 126,618.98
合计 1,392,457.19 155,883.82 228,811.16 1,319,529.85
其他 其他减少
项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 2012.12.31
减少 的原因
临县办公区装修费 198,371.04 13,960.00 45,574.90 166,756.14
煤层气公司办公区装修费 670,337.57 342,281.95 328,055.62
清徐徐沟土地租赁费 765,000.00 25,500.00 739,500.00
煤层气公司房屋装修费 47,856.00 4,785.60 43,070.40
煤层气公司临时性建筑物 31,000.00 516.67 30,483.33
煤层气公司办公楼装修 120,000.00 35,408.30 84,591.70
合计 868,708.61 977,816.00 454,067.42 1,392,457.19
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2013.6.30 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 2,419,245.55 2,419,245.55
固定资产折旧 8,185,229.97 8,247,828.21
应付职工薪酬-工资薪金 1,724,137.55 1,724,137.55
应付职工薪酬-职工教育经费 428,667.30 428,667.30
无形资产摊销 131,936.42 113,818.72
小 计 12,889,216.79 12,933,697.33
递延所得税负债：
租赁收入 70,000.00 70,000.00
小计 70,000.00 70,000.00
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（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2013.6.30 2012.12.31
应纳税差异项目
租赁收入 280,000.00 280,000.00
小计 280,000.00 280,000.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 9,676,982.13 9,676,982.13
固定资产折旧 32,740,919.88 32,991,312.84
应付职工薪酬-工资薪金 6,896,550.20 6,896,550.20
应付职工薪酬-职工教育经费 1,714,669.21 1,714,669.21
无形资产摊销 527,745.68 455,274.88
小计 51,556,867.10 51,734,789.26
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 2013.6.30
转 回 转 销
坏账准备 23,832,852.93 47.00 23,832,899.93
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 40,992,103.74 40,992,103.74
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备 22,267,305.67 22,267,305.67
其他
合计 87,092,262.34 47.00 87,092,309.34
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本期减少
项 目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
转 回 转 销
坏账准备 18,321,679.38 5,511,173.55 23,832,852.93
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 40,992,103.74 40,992,103.74
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备 22,267,305.67 22,267,305.67
其他
合计 81,581,088.79 5,511,173.55 87,092,262.34
2012 年坏账准备增加 5,511,173.55 元，其中 2012 年计提坏账准备 5,416,486.13
元，孙公司煤层气公司通过非同一控制下企业合并取得合并单位长子森众公司，增
加坏账准备 85,613.26 元，原联营企业灵石通义公司转为孙公司增加坏账准备
9,074.16 元。
(十八) 其他非流动资产
类别及内容 2013.6.30 2012.12.31
留抵进项税 77,011,037.07
预付工程款及工程物资款 169,684,063.49 115,689,131.15
预付股权收购价款 5,000,000.00
合计 246,695,100.56 120,689,131.15
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2013.6.30 2012.12.31
保证借款 1,140,000,000.00 1,180,000,000.00
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项目 2013.6.30 2012.12.31
信用借款 180,000,000.00 150,000,000.00
合计 1,320,000,000.00 1,330,000,000.00
2、 已到期未偿还的短期借款：无
(二十) 应付票据
种 类 2013.6.30 2012.12.31
银行承兑汇票 59,905,824.25 97,284,512.50
下一会计期间将到期的票据金额 59,905,824.25 元。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 2013.6.30 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 231,863,370.95 250,093,090.20
1-2 年（含 2 年） 79,147,188.18 35,390,934.39
2-3 年（含 3 年） 11,931,294.34 4,825,302.19
3 年以上 10,782,770.40 11,208,240.99
合 计 333,724,623.87 301,517,567.77
2、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
3、 本报告期应付账款中欠关联方款项：
单位名称 2013.6.30 2012.12.31
朔州京朔天然气管道股份有限公司集输分公司 2,745,044.66 935,444.22
临汾市城燃天然气有限公司 347,345.86
山西中油压缩天然气有限公司 1,760,198.11 4,512,908.98
山西三晋新能源发展有限公司 12,403,770.78 810,264.14
合 计 17,256,359.41 6,258,617.34
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4、 账龄超过一年的大额应付账款：
2013 年 6 月 30 日
单位名称 2013.6.30 未偿还原因 备注
山西国联管业集团有限公司 11,439,709.88 未及时支付
江苏通宇钢管集团有限公司 10,641,599.84 未及时支付
山西禹王焦化有限公司 7,000,000.00 未及时支付
辽阳钢管有限公司 3,321,024.95 未及时支付
上海日高科技集团有限公司 2,041,687.34 未及时支付
合 计 34,444,022.01
2012 年 12 月 31 日
单位名称 2012.12.31 未偿还原因 备注
山西国联管业集团有限公司 32,379,523.42 未及时支付
山西禹王焦化有限公司 7,000,000.00 未及时支付
特瑞斯信力（常州）燃气设备有限公司 3,240,446.00 未及时支付
伯特利阀门集团有限公司 3,124,828.40 未及时支付
陕西宏远燃气设备有限责任公司 2,751,800.00 未及时支付
合 计 48,496,597.82
(二十二) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 2013.6.30 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 166,647,196.95 263,692,060.55
1-2 年（含 2 年） 19,395,068.90 4,952,887.60
2-3 年（含 3 年） 312,471.01 144,002.45
3 年以上 932,091.67 810,601.72
合 计 187,286,828.53 269,599,552.32
2、 本报告期无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、 本报告期预收关联方款项情况
单位名称 2013.6.30 2012.12.31
山西国际电力天然气有限公司 25,088,159.37
阳泉华润燃气有限公司 10,197,667.81 9,530,885.76
山西压缩天然气集团交城有限公司 515,691.39 414,257.26
山西压缩天然气集团晋东有限公司 6,339,413.20 6,634,611.76
山西压缩天然气集团晋北有限公司 111,740.00 209,968.00
山西原平国新压缩天然气有限公司 167,524.50
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 630,000.00
山西压缩天然气集团忻州有限公司 40,000.00
合 计 18,002,036.90 41,877,882.15
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
2013 年 6 月 30 日
单位名称 2013.6.30 未支付原因 备注
山西灵石天聚鑫源煤业有限公司 6,769,600.00 尚未完工
寿阳南燕竹村 1,148,130.00 尚未完工
白家庄西沟小组 799,160.00 尚未完工
清徐县清源镇六合经贸总公司 700,000.00 尚未完工
成壮 500,000.00 尚未完工
合 计 9,916,890.00
2012 年 12 月 31 日
单位名称 2012.12.31 未支付原因 备注
和信达房地产开发有限公司 2,798,400.00 尚未完工
亿达房地产开发有限公司 1,000,000.00 尚未完工
利民房地产开发有限公司 600,000.00 尚未完工
山西紫林食品有限公司 337,759.10 尚未完工
清徐县徐沟镇北郜村村民委员会 50,000.00 尚未完工
合 计 4,786,159.10
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(二十三) 应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,447,211.08 50,615,113.71 53,275,952.94 10,786,371.85
（2）职工福利费 6,857.60 5,479,240.89 5,450,960.89 35,137.60
（3）社会保险费 2,450,219.17 13,103,288.88 10,101,560.03 5,451,948.02
其中：医疗保险费 163,467.54 2,915,040.50 2,026,187.76 1,052,320.28
基本养老保险费 2,175,099.62 8,595,664.22 7,062,169.42 3,708,594.42
年金缴费
失业保险费 72,188.87 731,823.11 378,287.74 425,724.24
工伤保险费 25,627.33 511,240.54 398,436.04 138,431.83
生育保险费 12,119.81 311,121.61 211,554.17 111,687.25
大病保险 1,716.00 38,398.90 24,924.90 15,190.00
（4）住房公积金 583,264.67 4,315,399.48 3,607,202.86 1,291,461.29
（5）工会经费 273,616.32 1,506,739.64 1,619,703.68 160,652.28
（6）职工教育经费 109,631.30 1,083,023.78 908,948.50 283,706.58
（7）辞退福利
（8）其他 33,850.00 37,442.50 71,292.50
合计 16,904,650.14 76,140,248.88 75,035,621.40 18,009,277.62
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,832,725.65 83,388,740.66 82,774,255.23 13,447,211.08
（2）职工福利费 9,000.00 10,376,433.95 10,378,576.35 6,857.60
（3）社会保险费 962,832.84 18,619,222.33 17,131,836.00 2,450,219.17
其中：医疗保险费 74,435.67 3,653,592.25 3,564,560.38 163,467.54
基本养老保险费 240,008.97 12,725,264.96 10,790,174.31 2,175,099.62
年金缴费
失业保险费 500,261.67 906,650.28 1,334,723.08 72,188.87
工伤保险费 130,129.21 514,634.25 619,136.13 25,627.33
生育保险费 17,997.32 797,961.59 803,839.10 12,119.81
大病保险 0.00 21,119.00 19,403.00 1,716.00
（4）住房公积金 56,270.81 6,123,110.88 5,596,117.02 583,264.67
（5）工会经费 305,485.45 1,128,109.07 1,159,978.20 273,616.32
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（6）职工教育经费 22,846.94 3,731,861.52 3,645,077.16 109,631.30
（7）辞退福利
（8）其他 0.00 41,478.10 7,628.10 33,850.00
合计 14,189,161.69 123,408,956.51 120,693,468.06 16,904,650.14
(二十四) 应交税费
税费项目 2013.6.30 2012.12.31
增值税 5,702,829.84 -295,474.53
营业税 2,407,295.58 1,607,364.71
企业所得税 18,013,956.88 32,856,845.95
个人所得税 114,548.12 297,055.16
城市维护建设税 456,946.12 375,356.19
房产税 662,432.97 525,642.70
教育费附加 325,337.48 254,102.32
地方教育费附加 26,277.48 29,838.67
土地使用税 504,759.38 94,551.53
印花税 1,488,720.68 2,596,226.95
价格调节基金 103,151.35 83,218.86
河道维修费 111,905.03 95,171.42
契税 1,596,456.00
其他 186,840.80 180,221.10
合计 30,105,001.71 40,296,577.03
(二十五) 应付利息
项 目 2013.6.30 2012.12.31
长期借款应付利息 7,228,573.01 2,956,182.16
短期借款应付利息 4,980,000.00 1,200,000.00
合 计 12,208,573.01 4,156,182.16
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(二十六) 应付股利
单位名称 2013.6.30 2012.12.31 超过一年未支付原因
法人股红利 608,164.78 608,164.78 股东未予索取
(二十七) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 2013.6.30 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 308,440,463.86 443,182,475.01
1-2（含 2 年） 256,473,033.50 75,835,564.43
2-3（含 3 年） 41,239,044.35 77,435,135.63
3 年以上 100,156,123.37 44,286,447.86
合 计 706,308,665.08 640,739,622.93
2、 本报告期其他应付款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单
位情况：
单位名称 2013.6.30 2012.12.31
国新能源 3,213,112.53 2,516,574.53
3、 本报告期其他应付款中应付关联方情况：
单位名称 2013.6.30 2012.12.31
大同华润燃气有限公司 3,448,580.00 3,448,580.00
国新能源 3,213,112.53 2,516,574.53
山西省冶金物资总公司 48,783.36 48,783.36
山西国际电力天然气有限公司 132.94 132.94
山西压缩天然气集团有限公司
山西压缩天然气集团运城有限公司 7,414.21 7,414.21
山西省国新能源发展集团晋中煤炭有限公司 185,070.00
上海联海房产有限公司 29,913,845.22 28,993,344.84
甘肃华夏投资有限公司 23,391,331.26 21,831,177.17
合 计 60,208,269.52 56,846,007.05
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4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
2013 年 6 月 30 日
单位名称 2013.6.30 未偿还原因 备注
上海联海房产有限公司 28,018,344.84 未及时支付
甘肃华夏投资有限公司 21,831,177.17 未及时支付
山西国联管业集团有限公司 20,500,691.23 未及时支付
山西中通管线工程有限公司 16,316,440.51 未及时支付
中石化工建设有限公司 11,766,465.87 未及时支付
合 计 98,433,119.62
2012 年 12 月 31 日
单位名称 2012.12.31 未偿还原因 备注
上海联海房产有限公司 25,139,623.08 未及时支付
甘肃华夏投资有限公司 19,621,177.17 未及时支付
山西中通管线工程有限公司 15,512,410.51 未及时支付
中油管道建工集团安装工程有限公司 7,853,712.60 未及时支付
中原石油勘探局工程建设总公司 7,101,023.69 未及时支付
合 计 75,227,947.05
5、 金额较大的其他应付款
2013 年 6 月 30 日
单位名称 2013.6.30 性质或内容 备 注
山西广泰建设工程项目管理公司 43,510,000.00 工程款
山西国联管业集团有限公司 30,899,817.63 物资款
中国化学工程第十三建设有限公司 29,067,838.53 工程款
上海联海房产有限公司 29,913,845.22 往来款
美林控股集团有限公司 25,721,634.24 往来款
合 计 159,113,135.62
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2012 年 12 月 31 日
单位名称 2012.12.31 性质或内容 备 注
山西国联管业集团有限公司 27,648,223.57 物资款
上海联海房产有限公司 28,993,344.84 往来款
美林控股集团有限公司 24,416,450.68 往来款
甘肃华夏投资有限公司 21,831,177.17 往来款
山西中通管线工程有限公司 15,512,410.51 工程款
合 计 118,401,606.77
(二十八) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 2013.6.30 2012.12.31
一年内到期的长期借款 557,579,963.33 380,556,136.79
一年内到期的长期应付款 148,729,175.99 144,068,134.51
合 计 706,309,139.32 524,624,271.30
2、 一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款
项目 2013.6.30 2012.12.31
抵押、保证借款 91,854,812.03 56,262,546.08
质押、保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00
质押借款 55,216,307.86 14,787,365.43
保证借款 256,508,843.44 165,506,225.28
信用借款 150,000,000.00 140,000,000.00
合计 557,579,963.33 380,556,136.79
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（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款：
2013.6.30 2012.12.31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中信银行太原分行 2010-8-9 2013-8-8 人民币 6.15% 100,000,000.00 100,000,000.00
兴业银行南内环街支行 2010-9-26 2013-9-25 人民币 5.67% 57,312,596.36 57,312,596.36
兴业银行南内环街支行 2010-10-15 2013-9-25 人民币 5.67% 42,687,403.64 42,687,403.64
兴业银行南内环街支行 2010-10-20 2013-10-20 人民币 6.72% 50,000,000.00 40,000,000.00
同期银行贷款基 43,278,635.95
交银金融租赁有限公司 2012-1-11 2014-3-24 人民币 29,252,541.65
准利率
合 计 293,278,635.95 269,252,541.65
（3） 一年内到期的长期借款中的逾期借款：无
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3、 一年内到期的长期应付款
2013 年 6 月 30 日
借款单位 期限 初始金额 名义利率(%) 应计利息 2013.6.30 借款条件
招银金融租 同期贷款基准
72 个月 300,000,000.00 75,574,194.53 抵押借款
赁有限公司 利率下浮 19%
兴业金融租
60 个月 200,000,000.00 6.32 36,564,459.57 抵押、保证借款
赁有限公司
招银金融租
60 个月 200,000,000.00 6.08 36,590,521.89 抵押、保证借款
赁有限公司
合 计 700,000,000.00 148,729,175.99
2012 年 12 月 31 日
借款单位 期限 初始金额 名义利率(%) 应计利息 2012.12.31 借款条件
招银金融租 同期贷款基准
72 个月 300,000,000.00 73,674,180.59 抵押借款
赁有限公司 利率下浮 19%
兴业金融租
60 个月 200,000,000.00 6.32 35,210,008.12 抵押、保证借款
赁有限公司
招银金融租
60 个月 200,000,000.00 6.08 35,183,945.80 抵押、保证借款
赁有限公司
合 计 700,000,000.00 144,068,134.51
(二十九) 其他流动负债
项目 2013.6.30 2012.12.31
环保补助 162,318.84 162,318.84
售后租回固定资产递延收益 10,190,952.52 10,190,952.52
合计 10,353,271.36 10,353,271.36
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(三十) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 2013.6.30 2012.12.31
质押借款 101,925,894.83 169,642,817.45
抵押、保证借款 272,410,509.01 323,564,674.32
质押、保证借款 60,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 2,491,989,704.81 1,726,493,774.72
信用借款 505,000,000.00 135,000,000.00
合计 3,431,326,108.65 2,454,701,266.49
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2、 金额前五名的长期借款
2013.6.30 2012.12.31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中信银行太原分行 2009-10-10 2019-10-9 人民币 6.550 220,000,000.00 250,000,000.00
晋商银行迎泽支行 2012-8-24 2015-8-20 人民币 7.073 280,000,000.00 300,000,000.00
兴业银行南内环街支行 2012-6-7 2014-6-7 人民币 8.200 400,000,000.00 400,000,000.00
同期银行贷
交银金融租赁有限公司 2012-1-11 2018-6-24 人民币 272,410,509.01 314,221,623.95
款基准利率
同期银行贷
交银金融租赁有限公司 2012-7-24 2018-4-24 人民币 248,080,531.73 274,493,774.72
款基准利率
同期银行贷
交银金融租赁有限公司 2013-1-10 2019-1-15 人民币 款基准利率 387,063,871.32
下浮 7%
合 计 1,807,554,912.06 1,538,715,398.67
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(三十一) 长期应付款
项目 2013.6.30 2012.12.31
招银金融租赁有限公司应付融资租赁款 120,828,386.11 159,096,533.91
招银金融租赁有限公司应付融资租赁款 145,792,319.50 164,537,240.26
兴业金融租赁有限公司应付融资租赁款 145,701,101.37 164,641,489.55
合计 412,321,806.98 488,275,263.72
1、 长期应付款情况：
2013 年 6 月 30 日
单位 期限 初始金额 名义利率(%) 应计利息 2013.6.30 借款条件
招银金融租 同期贷款基准
72 个月 300,000,000.00 120,828,386.11 抵押借款
赁有限公司 利率下浮 19%
招银金融租
60 个月 200,000,000.00 6.08 145,792,319.50 抵押、保证借款
赁有限公司
兴业金融租
60 个月 200,000,000.00 6.32 145,701,101.37 抵押、保证借款
赁有限公司
合计 700,000,000.00 412,321,806.98
2012 年 12 月 31 日
单位 期限 初始金额 名义利率(%) 应计利息 2012.12.31 借款条件
招银金融租 同期贷款基准
72 个月 300,000,000.00 159,096,533.91 抵押借款
赁有限公司 利率下浮 19%
招银金融租
60 个月 200,000,000.00 6.08 164,537,240.26 抵押、保证借款
赁有限公司
兴业金融租
60 个月 200,000,000.00 6.32 164,641,489.55 抵押、保证借款
赁有限公司
合计 700,000,000.00 488,275,263.72
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2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
2013.6.30 2012.12.31
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 120,828,386.11 159,096,533.91
招银金融租赁有限公司 145,792,319.50 164,537,240.26
兴业金融租赁有限公司 145,701,101.37 164,641,489.55
合计 412,321,806.98 488,275,263.72
由独立第三方为天然气公司融资租赁提供担保的金额 400,000,000.00 元。
3、 长期应付款的说明：
（1）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币
70,882,175.97 元，其中一年内到期的未确认融资费用余额为 29,199,047.65
元。
（2）期末无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
(三十二) 其他非流动负债
项目 2013.6.30 2012.12.31
售后租回固定资产递延收益 132,204,638.64 137,359,614.23
环保补助拨款 3,532,231.32 3,663,393.32
忻州－定襄天然气管网补助资金 837,499.93 862,499.95
大西线改迁补助 1,100,000.00
临县管网补助 5,000,000.00 5,000,000.00
临县住建局补助 4,000,000.00
合计 145,574,369.89 147,985,507.50
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(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012.12.31 公积金 其他 2013.6.30
发行新股 送股 小计
转股 (注)
上市公司原
167,194,800.00 167,194,800.00
股东
天然气 公司
395,841,439.00 395,841,439.00
原股东
合 计 563,036,239.00 563,036,239.00
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2011.12.31 公积金 其他 2012.12.31
发行新股 送股 小计
转股 (注)
上市公司原
167,194,800.00 167,194,800.00
股东
天然气 公司
395,841,439.00 395,841,439.00
原股东
合 计 563,036,239.00 563,036,239.00
(三十四) 资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3） 其他
小计
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益
3,698,134.88 3,698,134.88
其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补
偿款的结余
小计 3,698,134.88 3,698,134.88
合计 3,698,134.88 3,698,134.88
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3） 其他
小计
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益
3,698,134.88 3,698,134.88
其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产
生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补
偿款的结余
小计 3,698,134.88 3,698,134.88
合计 3,698,134.88 3,698,134.88
本公司 2012 年 1 月 1 日资本公积计算过程如下：
项目 金额
2012 年 1 月 1 日天然气公司的资本公积 187,460,872.06
加：2012 年 1 月 1 日天然气公司的实收资本 400,000,000.00
加：2012 年 1 月 1 日本公司的所有者权益 -52,812,009.13
减：2012 年 1 月 1 日备考合并财务报表股本 563,036,239.00
减：2012 年 1 月 1 日天然气公司的盈余公积 -15,275,214.53
减：2012 年 1 月 1 日天然气公司的未分配利润 -13,112,161.54
2012 年 1 月 1 日备考合并财务报表资本公积
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资本公积的说明：2012 年收购山西三晋新能源发展有限公司 26%股权影响资本公积增
加 3,697,341.09 元；霍州华润燃气有限公司 2012 年资本公积增加 2,645.97 元，天
然气公司按持股比例 30%计算增加资本公积 793.79 元。
(三十五) 盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
法定盈余公积 19,067,386.98 19,067,386.98
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 19,067,386.98 19,067,386.98
盈余公积的说明：2012 年 1 月 1 日盈余公积的减少金额详见附注八（三十四）。
(三十六) 未分配利润
2013.6.30 2012.12.31
项 目 提取或分配 提取或分配
金 额 金 额
比例 比例
年初未分配利润 296,802,028.47 117,713,797.75
加： 本期归属于母公司所有
110,875,627.00 198,155,617.70
者的净利润
减：提取法定盈余公积 19,067,386.98 10.00%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 407,677,655.47 296,802,028.47
未分配利润的说明：2012 年 1 月 1 日未分配利润的减少金额详见附注八（三十四）。
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(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
主营业务收入 1,929,499,721.49 3,530,427,542.14
其他业务收入 68,976,568.39 138,053,836.53
营业成本 1,615,094,188.14 3,030,152,973.00
2、 主营业务（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商 业 1,929,499,721.49 1,587,914,660.63 3,530,427,542.14 2,970,565,298.45
3、 主营业务（分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天然气及煤层气 1,925,967,754.66 1,585,981,441.50 3,520,992,219.44 2,965,374,346.66
煤气 2,979,539.65 1,822,655.33 8,914,093.55 4,795,887.50
其他 552,427.18 110,563.80 521,229.15 395,064.29
合 计 1,929,499,721.49 1,587,914,660.63 3,530,427,542.14 2,970,565,298.45
4、 主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西省境内 1,929,499,721.49 1,587,914,660.63 3,530,427,542.14 2,970,565,298.45
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
2013 年 1-6 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
太原燃气集团有限公司 545,712,138.12 27.31
原平市天然气有限责任公司 236,809,284.66 11.85
山西国际电力天然气有限公司 167,738,814.26 8.39
阳泉华润燃气有限公司 89,734,272.55 4.49
大同华润燃气有限公司 89,142,290.86 4.46
合 计 1,129,136,800.45 56.50
2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
太原天然气有限公司 747,518,764.78 20.38
原平市天然气有限责任公司 434,000,747.54 11.83
山西国际电力天然气有限公司 311,406,235.72 8.49
阳泉华润燃气有限公司 194,009,688.92 5.29
太原燃气集团有限公司 169,918,518.75 4.63
合 计 1,856,853,955.71 50.62
(三十八) 营业税金及附加
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 计缴标准
营业税 1,843,069.33 4,514,440.79 3.00%、5.00%
城市维护建设税 722,387.98 3,907,979.45 1.00%、7.00%、5.00%
教育费附加 243,749.46 1,688,352.99 3.00%
地方教育费附加 285,101.48 1,125,571.39 2.00%
价格调节基金 154,680.86 844,217.45 1.50%
河道管理费 100,875.10 333,851.62 1.00%
其他 66,000.00
合计 3,415,864.21 12,414,413.69
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(三十九) 销售费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
工资 8,704,801.28 13,149,237.95
福利费 1,225,587.70 1,893,750.72
社会保险费 2,233,662.64 2,316,165.35
住房公积金 599,276.31 783,871.75
工会经费 476,229.58 121,544.63
教育经费 81,091.11 423,253.35
低值易耗品摊销 478,714.46 1,735,934.61
水电费 1,466,294.82 2,570,162.49
差旅费 1,148,253.25 3,105,970.70
车辆费 903,518.19 1,331,989.42
检测费 241,256.00 1,594,862.40
运行费 13,637,581.75 25,813,134.92
租赁费 1,404,801.58 2,450,758.08
通讯费 545,643.30 687,962.64
劳保费 71,175.50 301,333.09
业务招待费 139,391.00 3,131.00
折旧费 78,851,357.81 103,896,216.12
修理费 6,922,700.95 8,747,781.11
其他 5,012,298.92 7,672,106.82
合计 124,143,636.15 178,599,167.15
(四十) 管理费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
工资 10,494,905.05 28,725,922.29
福利费 1,915,122.56 4,597,818.55
社会保险费保险 4,539,787.46 6,625,530.49
住房公积金 1,671,856.33 1,978,890.00
工会经费 461,025.72 312,435.12
职工教育经费 183,530.11 866,899.77
折旧费 13,588,452.38 22,376,814.94
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项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
无形资产摊銷 1,240,247.00 1,059,270.27
低值易耗品摊销 324,274.30 1,098,652.85
业务招待费 1,570,693.69 4,338,544.80
差旅费 890,493.89 3,510,466.07
水电费 1,002,537.23 2,192,200.77
税金 2,526,660.63 3,169,490.01
租赁费 526,832.73 2,797,280.59
咨询费 265,527.49 1,297,660.00
会议费 288,416.50 689,041.85
通讯费 477,880.34 618,790.31
聘请中介机构费 419,040.00 3,602,284.08
汽车费 1,272,096.04 2,373,868.06
劳保费 5,083.00 232,663.65
办公费 3,090,719.19 7,163,531.53
业务宣传费 270,741.40 2,420,386.05
汽车保险 141,820.15 802,822.16
公杂费 431,538.63 1,241,650.66
诉讼赔款 328,240.00
其他 1,976,052.27 2,611,322.69
合计 49,575,334.09 107,032,477.56
(四十一) 财务费用
类别 2013 年 1-6 月 2012 年度
利息支出 92,357,200.73 104,411,745.35
减：利息收入 7,808,660.04 6,230,810.48
汇兑损益
手续费 231,095.93 324,070.08
其他 353,600.03 407,999.97
合计 85,133,236.65 98,913,004.92
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(四十二) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 19,299,441.47 28,213,753.81
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 143,989.60 112,465.74
合 计 19,443,431.07 28,326,219.55
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占
投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变动的原
被投资单位 2013 年 1-6 月 2012 年度
因
大同华润燃气有限公司 5,775,000.00 9,226,172.17 被投资单位利润波动
朔州京朔天然气管道股份有
2,520,803.44 4,791,713.90 被投资单位利润波动
限公司
阳泉华润燃气有限公司 1,975,000.00 4,448,614.04 被投资单位利润波动
山西国际电力天然气有限公
8,717,700.25 16,892,165.36 被投资单位利润波动
司
山西压缩天然气集团有限公
-640,663.66 5,122,721.18 被投资单位利润波动
司
山西中油压缩天然气有限公
2,390,689.53 863,547.43 被投资单位利润波动
司
合 计 20,738,529.56 41,344,934.08
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(四十三) 资产减值损失
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
坏账损失 47.00 5,416,486.13
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 47.00 5,416,486.13
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(四十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入 2013 年 1-6 月非经常性损 计入 2012 年度非经常性损益的
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
益的金额 金额
非流动资产处置利得合计 2,532,014.09 1,425,104.67 2,532,014.09 1,425,104.67
其中：处置固定资产利得 2,532,014.09 1,425,104.67 2,532,014.09 1,425,104.67
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 6,456,162.02 21,312,324.05 6,456,162.02 21,312,324.05
违约金及罚款收入 101,000.00 43,700.00 101,000.00 43,700.00
其他 131,526.55 648,198.73 131,526.55 648,198.73
合计 9,220,702.66 23,429,327.45 9,220,702.66 23,429,327.45
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2、 政府补助明细
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
环保补助资金 1,306,162.02 3,812,324.05
山西省财政厅环保厅奖励 800,000.00
城市燃气建设及燃气气价倒挂补贴 10,000,000.00
天然气置换工程补助 6,700,000.00
大西线改迁补助 1,100,000.00
临县住建局补助 4,000,000.00
转型发展先进企业补助 50,000.00
合计 6,456,162.02 21,312,324.05
(四十五) 营业外支出
计入 2013 年 1-6 月非经常性损 计入 2012 年度非经常性损益
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
益的金额 的金额
非流动资产处置损失合计 980,581.73 3,419,551.17 980,581.73 3,419,551.17
其中：固定资产处置损失 980,581.73 3,419,551.17 980,581.73 3,419,551.17
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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计入 2013 年 1-6 月非经常性损 计入 2012 年度非经常性损益
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
益的金额 的金额
对外捐赠 1,500.00 502,000.00 1,500.00 502,000.00
其中：公益性捐赠支出 1,500.00 502,000.00 1,500.00 502,000.00
非公益性损赠支出
违约金、赔偿金及罚款支出 124,100.98 1,408,633.83 124,100.98 1,408,633.83
其他 358,356.07 52,791.06 358,356.07 52,791.06
合计 1,464,538.78 5,382,976.06 1,464,538.78 5,382,976.06
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(四十六) 所得税费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 37,213,240.95 70,063,785.98
递延所得税调整 44,480.54 -892,227.09
合计 37,257,721.49 69,171,558.89
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股
份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程参考：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
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的加权平均数计算：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润 110,875,627.00 198,155,617.70
本公司发行在外普通股的加权平均数 563,036,239.00 563,036,239.00
基本每股收益（元/股） 0.1969 0.3519
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
年初已发行普通股股数 563,036,239.00 563,036,239.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 563,036,239.00 563,036,239.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 110,875,627.00 198,155,617.70
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 563,036,239.00 563,036,239.00
稀释每股收益（元/股） 0.1969 0.3519
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权
563,036,239.00 563,036,239.00
平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 563,036,239.00 563,036,239.00
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(四十八) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
政府补助 9,200,000.00 27,200,000.00
收往来款 3,747,200.00 6,010,000.00
利息收入 2,478,780.36 6,230,810.48
个人备用金退回 220,435.50 494,200.00
押金退回 243,310.46
开口补偿费 1,531,600.00
其他 914,755.18 1,032,491.48
合 计 18,092,771.04 41,210,812.42
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
银行承兑汇票保证金 57,312,914.49
中石油昆仑燃气有限公司往来款 50,000,000.00
灵石通义公司借款 13,650,000.00
办公费 3,696,774.72 7,574,393.30
差旅费 2,038,747.14 6,616,436.77
租赁费 1,931,634.31 5,248,038.67
车辆费 2,175,614.23 3,705,857.48
业务招待费 1,710,084.69 4,341,675.80
聘请中介机构费 2,569,040.00 4,406,284.08
业务宣传费 270,741.40 2,926,581.97
通讯费 1,023,523.64 1,306,752.95
会议费 382,700.50 708,949.50
违约金、罚款及赔偿支出 124,100.98 1,408,347.88
咨询费 265,527.49 547,660.00
劳保费 76,258.50 531,141.74
金融业务手续费 231,095.93 324,070.08
环境功能恢复建设费 1,300,000.00
水电物业费等 351,094.48 1,071,199.88
装修费 145,954.00
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备考财务报表附注
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
上市公司费用 263,138.90 374,197.00
诉讼赔款 328,240.00
付上海联海房产有限公司往来款 980,000.00 1,236,968.99
其他 7,495,661.12 2,875,687.40
合 计 26,885,738.03 166,641,351.98
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
合并灵石通义公司期初货币资金 1,331,176.67
委托理财收益 143,989.60 112,465.74
委托理财收回 3,200,000.00
预付投资款收回 5,000,000.00
合 计 8,343,989.60 1,443,642.41
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
购入国债拟回购产品 6,500,000.00
购买委托理财产品 23,000,000.00
合 计 29,500,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
临县燃气公司政府资本金注入 900,000.00
融资租赁保证金收回 3,500,000.00
融资租赁款 660,000,000.00 1,063,474,165.60
灵石通义公司收股东向山西聚义实业集团股份
3,500,000.00
有限公司借款
收甘肃华夏投资有限公司借款 2,210,000.00
合 计 663,500,000.00 1,070,084,165.60
备考财务报表附注 第 125 页
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6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
融资租赁保证金 106,347,416.56
融资租赁手续费 39,600,000.00 39,904,224.96
融资租赁费 142,868,819.03 240,915,069.61
借款担保费 544,000.00 544,000.00
借款手续费 25,500.00
合 计 183,012,819.03 387,736,211.13
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 111,055,857.10 213,153,868.27
加：资产减值准备 47.00 5,416,486.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,753,515.82 129,991,437.25
无形资产摊销 1,250,413.96 1,059,270.27
长期待摊费用摊销 228,811.16 454,067.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,551,432.36 1,994,446.50
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 92,710,800.76 104,411,745.35
投资损失（收益以―－‖号填列） -19,443,431.07 -28,326,219.55
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 44,480.54 -909,727.09
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 17,500.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） -19,368,261.46 -2,575,921.16
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -86,043,405.66 -263,936,456.32
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 23,477,773.46 154,860,848.61
其 他 -131,196.40
经营活动产生的现金流量净额 199,983,972.85 315,611,345.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,059,226,862.54 860,880,729.98
减：现金的期初余额 860,880,729.98 451,423,918.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 198,346,132.56 409,456,811.49
2、 报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 4,800,000.00 13,570,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,800,000.00 13,570,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,197,161.46 1,148,843.72
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 602,838.54 12,421,156.28
4、取得子公司的净资产 4,399,539.03 14,338,398.86
流动资产 4,705,577.23 3,137,195.09
非流动资产 96,627.70 18,368,604.90
流动负债 402,665.90 7,167,401.13
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
备考财务报表附注 第 127 页
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3、 现金和现金等价物的构成
项 目 2013.6.30 2012.12.31
一、现 金 1,059,226,862.54 860,880,729.98
其中：库存现金 903,065.77 394,572.86
可随时用于支付的银行存款 1,058,185,180.58 860,485,777.11
可随时用于支付的其他货币资金 138,616.19 380.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,059,226,862.54 860,880,729.98
(五十) 所有者权益变动表项目注释
1、所有者权益变动表中“其他”说明
（1）资本公积
2012 年度资本公积其他增加 3,698,134.88 元，其中收购山西三晋新能源发展有限
公司 26%股权影响资本公积增加 3,697,341.09 元；霍州华润燃气有限公司 2012 年
资本公积增加 2,645.97 元，天然气公司按持股比例 30%计算增加资本公积 793.79
元。
（2）少数股东权益
2013 年 1-6 月天然气公司子公司忻州燃气公司通过非同一控制下企业合并取得二级
孙公司宏业管道公司导致少数股东权益其他增加 175,981.57 元。
2012 年 灵 石 通 义 公 司 由 联 营 企 业 转 为 孙 公 司 导 致 少 数 股 东 权 益 其 他 增 加
16,132,901.68 元；本期煤层气公司通过非同一控制下企业合并取得二级孙公司长
子森众公司导致少数股东权益其他增加 4,301,519.66 元。
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九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：人民币万元）
法定代 业务 母公司对本公司 对本公司的表
母公司全称 关联关系 企业类型 注册地 注册资本 本公司最终控制方 组织机构代码
表人 性质 的持股比例(%) 决权比例(%)
山西省国新能源发展 山西省太原市小店 国有资产监督管理
母公司 有限责任公司 梁谢虎 商业 18,000.00 35.86 35.86 11001411-2
集团有限公司 区长风大街 108 号 委员会
(二) 本公司的子、孙公司情况：
（金额单位：人民币万元）
子、孙公司类 法定代 业务 持股比 表决权比
子、孙公司全称 企业类型 注册地 注册资本 组织机构代码
型 表人 性质 例(%) 例(%)
山西天然气股份有限公司 全资子公司 股份有限公司 太原市高新区中心街 6 号 李晓斌 商业 40,000.00 100.00 100.00 74856092-1
房产
800.00 万
上海联海房产有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市陆家浜路 1380 号 钱大栋 地开 60.00 60.00 60727073-6
美元
发
园林
江苏联华园林科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏省南京市汉中路 180 号 唐晨 500.00 100.00 100.00 56687077-7
种植
北京旭日光大投资有限公司 全资孙公司 有限责任公司 北京市朝阳区利泽西园二区 212 号（住宅） 张永吉 商业 1,500.00 100.00 100.00 78617585-6
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子、孙公司类 法定代 业务 持股比 表决权比
子、孙公司全称 企业类型 注册地 注册资本 组织机构代码
型 表人 性质 例(%) 例(%)
楼 1604 室
山西临县国新燃气有限公司 控股孙公司 有限责任公司 临县临泉镇柏树沟村柏桐苑小区 张建华 商业 2,000.00 51.00 51.00 55874819-X
晋中市中心城区洁源天然气
控股孙公司 有限责任公司 晋中市榆次区榆太路 100 号 钟跃峰 商业 3,000.00 88.67 88.67 75406640-1
有限公司
清徐县凯通天然气有限公司 控股孙公司 有限责任公司 清徐县徐沟镇金川路锦绣苑小区 8-005 号 刘伟 商业 2,520.00 70.00 70.00 79020123-6
山西煤层气（天然气）集输有
控股孙公司 有限责任公司 太原市高新技术开发区长治路 299 号 谭晋隆 商业 15,000.00 35.00 65.00 79022012-X
限公司
忻州市燃气有限公司 控股孙公司 有限责任公司 忻州市忻府区七一南路 34 号 邵国庆 商业 1,317.87 51.00 51.00 75406503-8
山西晋西北天然气有限责任
控股孙公司 有限责任公司 忻州市五寨县孙家坪乡阳坡村 苏云虎 商业 18,000.00 51.00 51.00 57598712-5
公司
忻州五台山风景名胜区国新 山西省忻州市五台山风景名胜区金岗库移民
控股孙公司 有限责任公司 刘伟 商业 3,000.00 90.00 90.00 59533436-7
能源天然气有限公司 商住小区 126 号
山西平遥液化天然气有限责
控股孙公司 有限责任公司 晋中市平遥县段村镇西安社村 李杰 商业 10,000.00 51.00 51.00 59989227-8
任公司
灵石县通义天然气有限责任 晋中市灵石县翠峰镇新建街南（通宇办公大
控股孙公司 有限责任公司 李峰 商业 3,000.00 41.00 41.00 57849354-2
公司 楼一层）
山西晋西南天然气有限责任
控股孙公司 有限责任公司 河津市僧楼镇南方平村北 李晓斌 商业 12,000.00 51.00 51.00 06341079-5
公司
山西众能天然气有限公司 控股孙公司 有限责任公司 太原市阳曲县大盂镇大盂村 20062010004 号 刘联涛 商业 5,000.00 50.00 50.00 06555504-X
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：人民币万元）
本企业 本企业在被投
法定代 业务
被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本 持股比 资单位表决权 关联关系 组织机构代码
表人 性质
例(%) 比例(%)
一、合营企业
山西压缩天然气集团有限公司 有限责任公司 太原市长治路 251 号 张建桥 商业 10,000.00 50.00 50.00 合营企业 77814476-9
山西普华燃气有限公司 有限责任公司 大同市城区大北街 52 号 宣丽萍 商业 5,000.00 50.00 50.00 合营企业 69910371-5
二、联营企业
大同华润燃气有限公司 有限责任公司 大同市大北街 52 号 史宝峰 商业 4,400.00 25.00 25.00 联营企业 75727750-3
山西国际电力天然气有限公司 有限责任公司 太原市东辑虎营 37 号 史晓文 商业 6,000.00 49.00 49.00 联营企业 68022021-7
山西原平国新压缩天然气有限公司 有限责任公司 山西省原平市京原北路 李晓斌 商业 2,000.00 40.00 40.00 联营企业 68021409-5
山西中油压缩天然气有限公司 有限责任公司 太原市小店区长风大街 108 号 曲永平 商业 3,000.00 36.00 36.00 联营企业 67817759-8
临汾市城燃天然气有限公司 有限责任公司 临汾市唐尧大酒店 4 号别墅 王弘臻 商业 5,000.00 35.00 35.00 联营企业 69223557-4
朔州京朔天然气管道股份有限公司 有限责任公司 朔州市政府招待所 杨炳振 商业 400.00 35.00 35.00 联营企业 74603914-7
霍州华润燃气有限公司 有限责任公司 霍州市鼓楼北街 史宝峰 商业 3,000.00 30.00 30.00 联营企业 69425674-7
阳泉华润燃气有限公司 有限责任公司 阳泉市郊区荫营镇东大街 17 号 史宝峰 商业 5,000.00 25.00 25.00 联营企业 66661799-8
山西三晋新能源发展有限公司 有限责任公司 长治市长兴南路 51 号写字楼 王成晋 商业 24,000.00 49.00 49.00 联营企业 69224737-X
山西中油新捷天然气有限公司 有限责任公司 太原市小店区长风大街 108 号 文江 商业 5,000.00 49.00 49.00 联营企业 55413866-9
交口县同至人天然气有限公司 有限责任公司 交口县双池镇双池村 吴建成 商业 600.00 20.00 20.00 联营企业 57849455-3
山西省沁水县城新建东路 52 号（煤运
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 有限责任公司 宋保智 商业 5,000.00 40.00 40.00 联营企业 05889132-8
公司办公楼四楼）
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方与本公司
其他关联方名称 组织机构代码
的关系
山西省冶金物资总公司 同一母公司 11001259-8
宏展房地产 本公司股东 74604236-2
田森物流 本公司股东 74354417-2
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司 同一母公司 77012390-4
山西压缩天然气集团交城有限公司 合营企业子公司 69668246-7
山西压缩天然气集团晋东有限公司 合营企业子公司 69221936-0
山西压缩天然气集团晋北有限公司 合营企业子公司 57108660-2
山西压缩天然气集团宁武有限公司 合营企业子公司 69912532-4
山西压缩天然气集团运城有限公司 合营企业子公司 69667405-3
山西压缩天然气集团忻州有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 合营企业子公司
甘肃华夏投资有限公司 本公司股东 55027956-0
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
关联交易 关联交易定价方式
关联方 2013 年 1-6 月 2012 年度
内容 及决策程序
朔州京朔天然气管道股份有限公司 管输费 协议价 4,151,785.67 7,351,992.86
临汾市城燃天然气有限公司 天然气 政府指导价 1,849,819.50
山西三晋新能源发展有限公司 煤层气 协议价 36,839,357.71 11,943,528.03
山西中油压缩天然气有限公司 天然气 政府指导价 15,349,343.91 24,277,667.21
山西原平国新压缩天然气有限公司 天然气 政府指导价 1,775,671.97
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出售商品/提供劳务情况
关联交易 关联交易定价方式及
关联方 2013 年 1-6 月 2012 年度
内容 决策程序
霍州华润燃气有限公司 天然气 政府指导价 5,723,538.52 8,615,879.95
大同华润燃气有限公司 天然气 政府指导价 89,142,290.86 168,805,303.48
阳泉华润燃气有限公司 天然气 政府指导价 89,734,272.55 194,009,688.92
山西原平国新压缩天然气有限公司 天然气 政府指导价 3,186,486.39 3,151,434.69
山西国际电力天然气有限公司 天然气 政府指导价 167,738,814.26 311,406,235.72
山西中油压缩天然气有限公司 天然气 政府指导价 10,602,976.99 3,868,466.02
山西中油压缩天然气有限公司 管输费 协议价 1,943,279.08 2,978,156.33
山西压缩天然气集团交城有限公司 天然气 政府指导价 3,848,288.37 6,681,702.72
山西压缩天然气集团晋东有限公司 天然气 政府指导价 17,075,396.95 33,798,204.48
山西压缩天然气集团晋北有限公司 天然气 政府指导价 86,927.43 2,664,168.15
灵石通义公司 天然气 政府指导价 1,001,651.93
山西压缩天然气集团运城有限公司 天然气 政府指导价 33,059,786.35 46,584,510.08
临汾市城燃天然气有限公司 天然气 政府指导价 32,236,759.46 38,949,901.40
物业与维
山西压缩天然气集团晋东有限公司 协议价 174,231.00 287,836.00
修
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司 物业费 协议价 113,372.00 116,636.00
开口补偿
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 协议价 1,531,600.00
费
3、 关联资产租赁情况
公司出租情况：
2013 年 1-6 月：
出租方 租赁资 租赁起始 租赁终止 租赁收益 本期确认的
承租方名称
名称 产种类 日 日 定价依据 租赁收益
天然气 山西中油压缩天然
土地 2008-7-1 2028-6-30 协议价 无
公司 气有限公司
2012 年度：
出租方 租赁资 租赁起始 租赁终止 租赁收益 本期确认的
承租方名称
名称 产种类 日 日 定价依据 租赁收益
天然气 山西中油压缩天然
土地 2008-7-1 2028-6-30 协议价 120,000.00
公司 气有限公司
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2012 年度、2013 年 1-6 月
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公司承租情况：
2013 年 1-6 月：
承租方 租赁资 租赁费定价 本期确认的租
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 依据 赁费
山西压缩天然气集团 五台山
槽车 2012-10-20 2013-4-19 协议价 210,000.00
晋北有限公司 公司
山西原平国新压缩天 五台山
槽车 2012-9-1 2013-8-31 协议价 60,000.00
然气有限公司 公司
2012 年度：无
4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
国新能源 本公司 40,000,000.00 2005-1-22 2013-1-20 是
国新能源 本公司 4,000,000.00 2005-1-22 2014-1-20 否
国新能源 本公司 40,000,000.00 2005-7-25 2015-7-21 否
国新能源 本公司 10,000,000.00 2005-7-25 2014-7-21 否
国新能源 本公司 10,000,000.00 2005-7-25 2015-7-21 否
国新能源 本公司 69,000,000.00 2009-9-30 2018-9-30 否
国新能源 本公司 250,000,000.00 2009-10-10 2019-10-9 否
国新能源 本公司 100,000,000.00 2010-8-9 2013-8-18 否
国新能源 本公司 70,000,000.00 2010-12-7 2016-12-6 否
国新能源 本公司 100,000,000.00 2011-1-6 2016-12-6 否
国新能源 本公司 17,295,785.76 2011-12-27 2013-6-25 否
国新能源 本公司 20,000,000.00 2011-12-27 2013-12-25 否
国新能源 本公司 280,000,000.00 2012-8-24 2015-8-20 否
国新能源 本公司 50,000,000.00 2012-9-21 2021-9-20 否
国新能源 本公司 400,000,000.00 2012-6-7 2014-6-7 否
国新能源 本公司 20,000,000.00 2012-1-9 2014-6-25 否
国新能源 本公司 50,000,000.00 2012-1-18 2015-6-25 否
国新能源 本公司 21,264,283.82 2012-4-28 2015-12-25 否
国新能源 本公司 28,735,716.18 2012-4-28 2016-6-25 否
国新能源 本公司 30,000,000.00 2012-7-20 2016-12-25 否
备考财务报表附注 第 134 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
国新能源 本公司 8,877,460.19 2012-9-29 2016-12-25 否
国新能源 本公司 11,122,539.81 2012-9-29 2017-6-25 否
国新能源 本公司 300,000,000.00 2012-3-9 2013-3-9 是
国新能源 本公司 100,000,000.00 2012-6-7 2013-6-7 否
国新能源 本公司 100,000,000.00 2012-7-19 2013-7-7 否
国新能源 本公司 260,000,000.00 2012-12-21 2013-12-20 否
国新能源 本公司 182,382,841.39 2012-10-26 2017-10-26 否
国新能源 本公司 182,265,506.94 2012-11-21 2017-11-21 否
国新能源 本公司 9,000,000.00 2005-7-25 2012-7-21 是
国新能源 本公司 200,000,000.00 2009-3-31 2012-3-31 是
国新能源 本公司 200,000,000.00 2009-10-23 2012-10-22 是
国新能源 本公司 30,000,000.00 2009-11-6 2012-11-5 是
国新能源 本公司 100,000,000.00 2011-7-14 2012-7-14 是
国新能源 本公司 30,000,000.00 2011-11-25 2012-12-25 是
国新能源 本公司 200,000,000.00 2011-11-14 2012-11-14 是
国新能源 本公司 233,086,761.38 2012-1-11 2018-1-24 否
国新能源 本公司 100,000,000.00 2012-6-29 2018-6-24 否
国新能源 本公司 35,000,000.00 2013-1-24 2017-6-24 否
国新能源 本公司 75,000,000.00 2013-3-27 2018-11-23 否
国新能源 本公司 50,000,000.00 2013-3-29 2021-9-20 否
国新能源 本公司 399,761,561.01 2013-1-10 2019-1-15 否
国新能源 本公司 50,000,000.00 2013-4-2 2013-10-1 否
国新能源 本公司 200,000,000.00 2013-4-16 2014-4-16 否
国新能源 本公司 200,000,000.00 2013-5-31 2014-5-30 否
国新能源 煤层气公司 50,000,000.00 2011-7-22 2012-7-21 是
国新能源 煤层气公司 20,000,000.00 2011-11-11 2012-11-10 是
国新能源 晋中洁源公司 15,000,000.00 2011-11-11 2012-11-10 是
国新能源 煤层气公司 30,000,000.00 2012-11-26 2013-11-25 否
国新能源 煤层气公司 20,000,000.00 2012-11-12 2013-11-11 否
国新能源 煤层气公司 20,000,000.00 2012-1-20 2013-1-20 是
国新能源 煤层气公司 10,000,000.00 2012-2-29 2013-2-28 是
国新能源 煤层气公司 20,000,000.00 2012-3-2 2013-3-1 是
国新能源 煤层气公司 300,000,000.00 2012-4-1 2018-4-24 否
备考财务报表附注 第 135 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
国新能源 煤层气公司 15,000,000.00 2012-12-19 2014-12-15 否
国新能源 煤层气公司 20,000,000.00 2012-12-5 2018-12-15 否
国新能源 煤层气公司 228,434,676.93 2013-2-1 2019-2-1 否
国新能源 煤层气公司 40,000,000.00 2013-1-8 2014-1-7 否
国新能源 煤层气公司 80,000,000.00 2013-2-1 2014-12-15 否
国新能源 煤层气公司 49,000,000.00 2013-1-31 2016-1-31 否
本公司 清徐天然气公司 18,480,869.97 2010-6-23 2014-1-7 否
本公司 清徐天然气公司 30,000,000.00 2011-11-9 2012-10-31 是
本公司 晋中洁源公司 13,300,500.00 2011-11-11 2012-11-10 是
山西三晋新能源
本公司 39,790,000.00 2010-7-10 2020-7-9 否
发展有限公司
临汾市城燃天然
本公司 10,500,000.00 2012-2 2013-2 是
气有限公司
本公司 晋中洁源公司 17,734,000.00 2012-11-5 2013-11-5 否
本公司及旭日
煤层气公司 32,500,000.00 2012-1-10 2013-1-10 是
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 32,500,000.00 2012-3-15 2013-3-15 是
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 195,000,000.00 2012-4-1 2018-4-24 否
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 13,000,000.00 2012-1-20 2013-1-20 是
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 6,500,000.00 2012-2-29 2013-2-28 是
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 13,000,000.00 2012-3-2 2013-3-1 是
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 13,000,000.00 2012-12-20 2014-12-15 否
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 13,000,000.00 2011-11-11 2012-11-10 是
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 13,000,000.00 2012-11-12 2013-11-11 否
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 155,213,692.42 2013-2-1 2019-2-1 否
光大公司
备考财务报表附注 第 136 页
上海联华合纤股份有限公司
2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司及旭日
煤层气公司 19,500,000.00 2012-11-26 2013-11-25 否
光大公司
山西普华燃气有
本公司 81,000,000.00 2012-9-26 2019-9-27 否
限公司
本公司 清徐天然气公司 30,000,000.00 2012-6-20 2013-6-18 是
本公司 忻州燃气公司 20,000,000.00 2012-5-29 2013-5-28 是
本公司 清徐天然气公司 35,000,000.00 2013-6-18 2014-7-17 否
本公司 清徐天然气公司 50,000,000.00 2012-11-30 2013-11-30 否
本公司及旭日
煤层气公司 13,000,000.00 2012-12-5 2018-12-15 否
光大公司
本公司及旭日
煤层气公司 65,000,000.00 2012-9-28 2013-9-27 否
光大公司
山西国际电力天
本公司 19,600,000.00 2009-12-30 2019-12-29 否
然气有限公司
5、 关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
国新能源 50,000,000.00 2012-1-10 2013-1-10 委托华夏银行，利率 7.872%
国新能源 50,000,000.00 2012-3-15 2013-3-15 委托华夏银行，利率 7.872%
国新能源 100,000,000.00 2012-9-28 2013-9-27 委托邮政储蓄，利率 6.48%
国新能源 20,000,000.00 2012-11-5 2013-11-5 委托华夏银行，利率 6.48%
国新能源 30,000,000.00 2011-11-9 2012-10-31 委托交通银行，利率 7.8%
国新能源 30,000,000.00 2012-6-20 2013-6-18 委托交通银行，利率 7.8%
国新能源 50,000,000.00 2012-11-30 2013-11-30 委托交通银行，利率 6.48%
国新能源 10,000,000.00 2013-1-15 2014-1-24 委托中信银行，利率 6.48%
国新能源 100,000,000.00 2013-6-5 2015-6-4 委托光大银行，利率 6.642%
国新能源 100,000,000.00 2013-6-5 2015-6-4 委托光大银行，利率 6.642%
国新能源 20,000,000.00 2013-5-10 2014-5-9 委托中信银行，利率 6.48%
国新能源 50,000,000.00 2013-6-18 2014-7-17 委托中信银行，利率 6.48%
国新能源 200,000,000.00 2013-6-24 2018-4-23 委托交通银行，利率 5.886%
甘肃华夏投资 10,000,000.00 2011-11-16 2012-11-15 至 2013 年 6 月 30 日尚未偿
备考财务报表附注 第 137 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
有限公司 还
甘肃华夏投资 至 2013 年 6 月 30 日尚未偿
9,500,000.00 2011-12-13 2012-12-12
有限公司 还
甘肃华夏投资 至 2013 年 6 月 30 日尚未偿
3,660,000.00 2012-10-20 2013-6-30
有限公司 还
关联方拆入资金说明：
向国新能源借款，2013 年 1-6 月计提利息支出 8,826,843.23 元，2012 年计提利息
支出 10,713,399.99 元，2011 年度计提利息支出 344,500.00 元。向甘肃华夏投资
有限公司借款，2013 年 1-6 月计提利息支出 110,154.09 元。
（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
山西原平国新压缩天然气有限公司 1,700,000.00 2011 年 4 月 无 利率 6.400%
山西中油压缩天然气有限公司 3,000,000.00 2011 年 1 月 2012 年 12 月 利率 5.184%
关联方拆出资金说明：
向山西原平国新压缩天然气有限公司提供借款 2012 年利息收入为 91,271.09 元，向
山西中油压缩天然气有限公司提供借款 2012 年利息收入为 130,464.00 元。
备考财务报表附注 第 138 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
2013.6.30 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山西中油压缩天然气有限公司 329,857.77 2,488,608.90
临汾市城燃天然气有限公司 48,742,542.06 42,865,612.49
山西压缩天然气集团运城有限公司 14,205,987.88 5,985,405.40
霍州华润燃气有限公司 767,942.50 618,690.48
山西原平国新压缩天然气有限公司 3,555,271.20
大同华润燃气有限公司 13,651,616.83 14,920,828.21
山西国际电力天然气有限公司 1,524,258.30
预付账款
山西原平国新压缩天然气有限公司 829,967.70 900,000.00
朔州京朔天然气管道有限公司集输分公司 30,000.00 30,000.00
山西三晋新能源发展有限公司 774,962.79
其他应收款
山西原平国新压缩天然气有限公司 15,816,803.26 15,878,627.26
山西中油压缩天然气有限公司 747,304.00 869,455.20
山西压缩天然气集团晋北有限公司 500,000.00
山西压缩天然气集团晋东有限公司 125,000.00
备考财务报表附注 第 139 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
2013.6.30 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西压缩天然气集团有限公司 42,287.40
临汾城燃天然气有限公司 182,843.17 445,853.17
霍州华润燃气有限公司 29,904.51 29,904.51
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司 80,000.00
山西省国新能源发展集团晋中煤炭有限公司 2,400.00
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 2,488.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 2013.6.30 2012.12.31
短期借款
国新能源 250,000,000.00 300,000,000.00
应付账款
朔州京朔天然气管道股份有限公司集输分公司 2,745,044.66 935,444.22
临汾市城燃天然气有限公司 347,345.86
山西中油压缩天然气有限公司 1,760,198.11 4,512,908.98
山西三晋新能源发展有限公司 12,403,770.78 810,264.14
其他应付款
山西压缩天然气集团运城有限公司 7,414.21 7,414.21
备考财务报表附注 第 140 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
项目名称 关联方 2013.6.30 2012.12.31
山西省冶金物资总公司 48,783.36 48,783.36
国新能源 3,213,112.53 2,516,574.53
山西国际电力天然气有限公司 132.94 132.94
大同华润燃气有限公司 3,448,580.00 3,448,580.00
山西省国新能源发展集团晋中煤炭有限公司 185,070.00
上海联海房产有限公司 29,913,845.22 28,993,344.84
甘肃华夏投资有限公司 23,391,331.26 21,831,177.17
预收账款
山西国际电力天然气有限公司 25,088,159.37
阳泉华润燃气有限公司 10,197,667.81 9,530,885.76
山西压缩天然气集团交城有限公司 515,691.39 414,257.26
山西压缩天然气集团晋东有限公司 6,339,413.20 6,634,611.76
山西压缩天然气集团晋北有限公司 111,740.00 209,968.00
山西原平国新压缩天然气有限公司 167,524.50
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 630,000.00
山西压缩天然气集团忻州有限公司 40,000.00
应付利息
国新能源 4,980,000.00 1,200,000.00
长期借款
国新能源 400,000,000.00
备考财务报表附注 第 141 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2008 年 1 月 4 日，太原东山煤矿有限责任公司（以下简称“东山煤矿”）向太原市
杏花岭区人民法院提起民事诉讼，称天然气公司擅自越界进入东山煤矿界内，私自
在矿区最繁华地段深入地下 20 米铺设天然气管线，造成东山煤矿的部分房屋倒塌，
墙面、地面大面积裂缝等，请求判令公司赔偿房屋损害费等 1,969,640.00 元，并立
即停止侵权。
2008 年 1 月 8 日，天然气公司收到省政府办公厅[2008]3 次《会议纪要》。按照《会
议纪要》要求，天然气公司于 1 月 9 日带支票到东山煤矿积极主动协调解决管道穿
越造成的地面建筑物损失问题和恢复施工问题；东山煤矿认为，已经启动诉讼程序
即应按司法程序进行。2008 年 1 月 15 日，太原市杏花岭区人民法院按照先调后判
的原则请诉讼双方到庭协调，天然气公司按起诉标的带支票前往，东山煤矿拒收，
法庭调解未果。2008 年 7 月 1 日，太原市中级人民法院回复杏花岭区人民法院（（2008）
并立民复字第 22 号），称诉讼标的达到 4,000.00 万元以上，请杏花岭区人民法院移
送案卷到太原市中级人民法院。
2008 年 8 月 20 日，东山煤矿向太原市中级人民法院提交民事起诉状，起诉状称，
天然气管线工程的基本竣工和投入使用扩大了东山煤矿的土地、地上建筑物和煤炭
资源的损失，请求判令天然气公司赔偿因天然气管线穿越造成东山煤矿的土地损失
1,682.80 万元，地面建筑物损失 2,143.37 万元，地面建筑物无法正常使用损失
1,162.33 万元，并要求补偿东山煤矿煤炭资源损失 13,337.17 万吨。
目前，本案仍处于对天然气公司施工行为与东山煤矿损失之间是否存在因果关系及
损害程度的鉴定之中。
天然气公司原股东国新能源、田森物流、宏展房地产作出承诺，若最终确定天然气
公司需向东山煤矿承担赔偿责任，且天然气公司完成借壳上市，国新能源、田森物
流及宏展房地产愿意按原对天然气公司持股比例（国新能源持股 51%、田森物流及
宏展房地产各持股 24.5%）代天然气公司向东山煤矿承担赔偿责任。
备考财务报表附注 第 142 页
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2012 年度、2013 年 1-6 月
备考财务报表附注
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
被担保单位到期偿还债务不存在困
清徐天然气公司 18,480,869.97 2014-1-7
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
晋中洁源公司 17,734,000.00 2013-11-5
难，对本公司无不利影响
山西三晋新能源发展有限 被担保单位到期偿还债务不存在困
39,790,000.00 2020-7-9
公司 难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 195,000,000.00 2018-4-24
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
山西普华燃气有限公司 81,000,000.00 2019-9-27
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
清徐天然气公司 50,000,000.00 2013-11-30
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
清徐天然气公司 35,000,000.00 2014-7-17
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 13,000,000.00 2018-12-15
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 65,000,000.00 2013-9-27
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 13,000,000.00 2014-12-15
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 13,000,000.00 2013-11-11
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 19,500,000.00 2013-11-25
难，对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存在困
煤层气公司 155,213,692.42 2019-2-1
难，对本公司无不利影响
山西国际电力天然气有限 被担保单位到期偿还债务不存在困
19,600,000.00 2019-12-29
公司 难，对本公司无不利影响
合 计 735,318,562.39
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(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无
2、 其他重大财务承诺事项
(1) 质押资产情况
天然气公司以天然气专营收费权为以下借款提供权利质押担保
借款银行 借款金额 利率（%） 借款日期 到期日期
工行迎泽支行 4,000,000.00 7.205 2005-1-22 2014-1-20
工行迎泽支行 40,000,000.00 7.755 2005-7-25 2015-7-21
工行迎泽支行 10,000,000.00 7.755 2005-7-25 2014-7-21
工行迎泽支行 10,000,000.00 7.755 2005-7-25 2015-7-21
建行并支营 121,640,000.00 7.05 2006-4-21 2016-4-20
招银金融租赁有限
35,502,202.69 2010-7-28 2015-7-27
公司
合 计 221,142,202.69
(2) 抵押资产情况
煤层气公司于 2010 年 7 月 28 日与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》
（回租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向招银金融租赁有限公司
转让晋侯一期管线侯马至曲沃至翼城段。双方一致同意以人民币 129,702,519.00
元的价格将输气管线转让给招银金融租赁有限公司。同时煤层气公司于起租日向
招银金融租赁有限公司一次性支付首期租金人民币 69,702,519.00 元。在实际支
付款项时，招银金融租赁有限公司向煤层气公司支付人民币 60,000,000.00 元。
由于晋侯一期管线侯马至曲沃至翼城段正处于建设期，还没有使用价值，也不具
备转固条件，煤层气公司基于实质重于形式原则，将此 60,000,000.00 元作为长
期借款处理。截止 2013 年 6 月 30 日未付租赁款本金余额为 35,502,202.69 元。
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同时，该项借款以侯翼收费权质押。
清徐天然气公司与山西金融租赁有限公司于 2010 年 6 月 25 日签订《融资租赁合
同》（回租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向山西金融租赁有限公
司转让北线徐沟门站——同戈站输气管线、西线徐沟门站——清源末站输气管
线、徐沟首站门站、清源末站门站输气设备。双方一致同意以人民币
70,000,000.00 元的价格将输气管线及设备转让给山西金融租赁有限公司。在实
际支付款项时，山西金融租赁有限公司向清徐天然气公司支付人民币
70,000,000.00 元。由于北线徐沟门站——同戈站输气管线；西线徐沟门站——
清源末站输气管线；徐沟首站门站、清源末站门站输气设备正处于建设期，还没
有使用价值，也不具备转固条件，清徐天然气公司基于实质重于形式原则，将此
70,000,000.00 元作为长期借款处理。截止 2013 年 6 月 30 日未付租赁款本金余
额为 18,480,869.97 元。同时，该项借款由天然气公司提供担保。
天然气公司与交银金融租赁有限公司于 2012 年 1 月 11 日签订《融资租赁合同》
（直租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向交银金融租赁有限公司
转让洪洞－安泽－长子输气管线及盂县－阳泉（复线）输气管线中部分输气管道。
双方一致同意以人民币 243,474,165.60 元的价格将上述租赁物转让给交银金融
租赁有限公司。在实际支付款项时，交银金融租赁有限公司向天然气公司支付人
民币 243,474,165.60 元。由于天然气公司安泽－长子输气管线及盂县－阳泉（复
线）输气管线正处于建设期，还没有使用价值，也不具备转固条件，基于实质重
于形式原则，将此 243,474,165.60 元作为长期借款处理。截止 2013 年 6 月 30
日，未付租赁款本金余额为 233,086,761.38 元。同时，该项借款由国新能源提
供担保。
天然气公司与交银金融租赁有限公司于 2012 年 6 月 29 日签订《融资租赁合同》
（回租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向交银金融租赁有限公司
转让洪洞－安泽－长子输气管线及盂县－阳泉（复线）输气管线中部分输气管道
及压力调节系统。双方一致同意以人民币 100,000,000.00 元的价格将上述租赁
物转让给交银金融租赁有限公司。在实际支付款项时，交银金融租赁有限公司向
天然气公司支付人民币 100,000,000.00 元。由于天然气公司安泽－长子输气管
线及盂县－阳泉（复线）输气管线正处于建设期，还没有使用价值，也不具备转
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固条件，基于实质重于形式原则，将此 100,000,000.00 元作为长期借款处理。
截止 2013 年 6 月 30 日，未付租赁款本金余额为 100,000,000.00 元。同时，该
项借款由国新能源提供担保。
煤层气公司于 2012 年 4 月 1 日与交银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》回
租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向交银金融租赁有限公司转让
岚县-普明输气管网及附属设施，盂县-寿阳输气管网及附属设施。双方一致同意
以人民币 300,000,000.00 元的价格将输气管线转让给交银金融租赁有限公司。
由于岚县-普明输气管网及附属设施，盂县-寿阳输气管网及附属设施正处于建设
期，还没有使用价值，也不具备转固条件，煤层气公司基于实质重于形式原则，
将此 300,000,000.00 元作为长期借款处理。截止 2013 年 6 月 30 日，未付租赁
款本金余额为 300,000,000.00 元。同时，该项借款由国新能源提供担保。
煤层气公司于 2013 年 2 月 1 日与交银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》回
租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向交银金融租赁有限公司转让
晋侯至侯马煤层气输气管道翼城-沁水段。双方一致同意以人民币
100,000,000.00 元的价格将输气管线转让给交银金融租赁有限公司。同时煤层气
公司于起租日向交银金融租赁有限公司一次性支付服务费人民币 5,128,205.13
元（不含税）。煤层气公司根据实质重于形式原则，将此 94,871,794.87 元作为
长期借款处理。截止 2013 年 6 月 30 日未付租赁款本金余额 95,181,115.39 元。
同时，该项借款由国新能源提供担保。
煤层气公司于 2013 年 2 月 1 日与交银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》回
租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向交银金融租赁有限公司转让
曲沃至绛县至垣曲输气管道。双方一致同意以人民币 140,000,000.00 元的价格
将输气管线转让给交银金融租赁有限公司。同时煤层气公司于起租日向交银金融
租赁有限公司一次性支付服务费人民币 7,179,487.18 元（不含税）。煤层气公司
根据实质重于形式原则，将此 132,820,512.82 元作为长期借款处理。截止 2013
年 6 月 30 日未付租赁款本金余额 133,253,561.54 元。同时，该项借款由国新能
源提供担保。
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天然气公司与交银金融租赁有限公司于 2013 年 1 月 10 日签订《融资租赁合同》
（回租），以回租使用、筹措资金为目的，以回租方式向交银金融租赁有限公司
转让平遥－临汾、临汾－侯马天然气输气管道工程相关设施、设备。双方一致同
意以人民币 420,000,000.00 元的价格将上述租赁物转让给交银金融租赁有限公
司，同时支付咨询服务费 21,538,461.54 元。由于天然气公司平遥－临汾、临汾
－侯马天然气输气管道工程相关设施、设备账面价值远高于转让价格，基于实质
重于形式原则，将此 420,000,000.00 元作为长期借款处理。截止 2013 年 6 月 30
日，未付租赁款本金余额为 399,761,561.01 元。同时，该项借款由国新能源提
供担保。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
根据天然气公司 2013 年第三届董事会第一次会议及临时股东会决议，同意天然气公
司与国新能源、煤层气公司、山西煤乡酒店有限公司、山西金虎便利连锁股份有限
公司及山西永和久兴源农产品开发有限公司，设立山西省国新能源发展集团永和综
合开发有限公司，其中：国新能源出资 1,300 万元，持股 43.33%；天然气公司出资
800 万元，持股 26.67%；煤层气公司出资 400 万元，持股 13.33%；山西煤乡酒店有
限公司出资 200 万元，持股 6.67%；山西金虎便利连锁股份有限公司出资 200 万元，
持股 6.67%；山西永和久兴源农产品开发有限公司出资 100 万元，持股 3.33%。截止
本报告日该投资已实际支付。
十、 其他重要事项说明
(一) 企业合并
天然气公司以 2011 年 7 月 31 日为购买日，根据北京京都中新资产评估有限公司对
忻州燃气公司净资产评估值（评估基准日为 2011 年 3 月 31 日）149,794,509.77 元
的 51.00%（76,400,000.00 元），作为合并成本购买了忻州燃气公司 51.00%的权益；
忻州燃气公司可辨认净资产在购买日的公允价值人民币 79,891,350.61 元高于合并
成本的差额人民币 3,491,350.61 元计入营业外收入。合并日的确定以支付 50.00%
购买价款并取得实际控制权为依据，最终确定为 2011 年 7 月 31 日。
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煤层气公司 2012 年 5 月与长子森众公司全体股东签订股权收购协议，煤层气公司以
1,357.00 万元作为合并成本收购长子森众公司 70%股权，煤层气公司合并成本
1,357.00 万元与长子森众公司可辨认净资产的 70%在 2012 年 5 月 31 日的公允价值
10,036,879.20 元的差额 3,533,120.80 元确认为商誉。合并日的确定以实际控制被
购买方的财务和经营政策为依据。
忻州燃气公司 2013 年 3 月与忻州市宏业管道工程有限公司全体股东签订股权收购协
议，忻州燃气公司以 480.00 万元作为合并成本收购忻州市宏业管道工程有限公司
96%股权，忻州燃气公司合并成本 480.00 万元与忻州市宏业管道工程有限公司可辨
认净资产的 96%在购买日的公允价值 4,223,557.47 元的差额 576,442.53 元确认为
商誉。合并日的确定以支付全部收购价款为依据，最终确定为 2013 年 3 月 31 日。
(二) 租赁
1、 融资租入固定资产期末未确认融资费用余额
项目 2013.6.30 2012.12.31
未确认融资费用余额 70,882,175.97 88,553,872.53
2、 融资租入固定资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
一、账面原值合计： 1,053,711,751.96 1,053,711,751.96
其中：专用设备 104,839,163.89 104,839,163.89
输气管线 800,545,893.48 800,545,893.48
房屋建筑物 92,402,046.30 92,402,046.30
通用设备 55,924,648.29 55,924,648.29
二、累计折旧合计： 110,307,632.49 31,210,054.74 141,517,687.23
其中：专用设备 10,280,876.71 3,203,890.15 13,484,766.86
输气管线 87,906,852.78 23,389,840.09 111,296,692.87
房屋建筑物 4,765,230.47 1,499,722.26 6,264,952.73
通用设备 7,354,672.53 3,116,602.24 10,471,274.77
三、固定资产账面净
943,404,119.47 31,210,054.74 912,194,064.73
值合计
备考财务报表附注 第 148 页
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30
其中：专用设备 94,558,287.18 3,203,890.15 91,354,397.03
输气管线 712,639,040.70 23,389,840.09 689,249,200.61
房屋建筑物 87,636,815.83 1,499,722.26 86,137,093.57
通用设备 48,569,975.76 3,116,602.24 45,453,373.52
四、减值准备合计
其中：专用设备
输气管线
房屋建筑物
通用设备
五、固定资产账面价
943,404,119.47 31,210,054.74 912,194,064.73
值合计
其中：专用设备 94,558,287.18 3,203,890.15 91,354,397.03
输气管线 712,639,040.70 23,389,840.09 689,249,200.61
房屋建筑物 87,636,815.83 1,499,722.26 86,137,093.57
通用设备 48,569,975.76 3,116,602.24 45,453,373.52
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 554,703,427.76 499,008,324.20 1,053,711,751.96
其中：专用设备 47,604,135.27 57,235,028.62 104,839,163.89
输气管线 456,696,655.48 343,849,238.00 800,545,893.48
房屋建筑物 26,960,747.49 65,441,298.81 92,402,046.30
通用设备 23,441,889.52 32,482,758.77 55,924,648.29
二、累计折旧合计： 74,209,634.76 36,097,997.73 110,307,632.49
其中：专用设备 6,779,435.00 3,501,441.71 10,280,876.71
输气管线 59,294,646.63 28,612,206.15 87,906,852.78
房屋建筑物 3,610,287.24 1,154,943.23 4,765,230.47
通用设备 4,525,265.89 2,829,406.64 7,354,672.53
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
三、固定资产账面净
480,493,793.00 499,008,324.20 36,097,997.73 943,404,119.47
值合计
其中：专用设备 40,824,700.27 57,235,028.62 3,501,441.71 94,558,287.18
输气管线 397,402,008.85 343,849,238.00 28,612,206.15 712,639,040.70
房屋建筑物 23,350,460.25 65,441,298.81 1,154,943.23 87,636,815.83
通用设备 18,916,623.63 32,482,758.77 2,829,406.64 48,569,975.76
四、减值准备合计
其中：专用设备
输气管线
房屋建筑物
通用设备
五、固定资产账面价
480,493,793.00 499,008,324.20 36,097,997.73 943,404,119.47
值合计
其中：专用设备 40,824,700.27 57,235,028.62 3,501,441.71 94,558,287.18
输气管线 397,402,008.85 343,849,238.00 28,612,206.15 712,639,040.70
房屋建筑物 23,350,460.25 65,441,298.81 1,154,943.23 87,636,815.83
通用设备 18,916,623.63 32,482,758.77 2,829,406.64 48,569,975.76
3、 最低租赁付款额列示
项目 2013.6.30 2012.12.31
1 年以内（含 1 年） 177,928,223.64 177,928,223.64
1 -2 年（含 2 年） 177,928,223.64 177,928,223.64
2 -3 年（含 3 年） 135,737,261.78 177,928,223.64
3 年以上 140,339,449.88 187,112,599.84
合 计 631,933,158.94 720,897,270.76
4、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
（1）2008 年 6 月 16 日，天然气公司与山西金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，
天然气公司以筹措资金为目的，采用售后回租方式将大盂－原平天然气管网以
100,000,000.00 元 的 价 格 转 让 给 山 西 金 融 租 赁 有 限 公 司 ； 同 时 ， 以 总 租 金
143,475,694.50 元将上述资产以融资租赁方式租回，租赁期五年。《融资租赁合同》
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名义参考年租赁利率为 9.50%。
（2）2009 年 11 月 25 日，天然气公司与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合
同》，天然气公司以筹措资金为目的，采用售后回租方式将大盂－太原一然气管网、
临汾－河津天然气管网以 375,003,427.76 元的价格转让给招银金融租赁有限公司；
同时，以总租金 439,957,327.76 元将上述资产以融资租赁方式租回，租赁期六年。
《融资租赁合同》名义参考年租赁利率为同期人民银行贷款基准利率下浮 19.00%。
（3）2011 年 8 月 5 日，天然气公司与兴业金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，
天然气公司以筹措资金为目的，采用售后回租方式将盂县－阳泉天然气管网以
70,000,000.00 元 的 价 格 转 让 给 兴 业 金 融 租 赁 有 限 公 司 ； 同 时 ， 以 总 租 金
74,217,300.70 元将上述资产以融资租赁方式租回，租赁期 13 个月。《融资租赁合
同》名义参考年租赁利率为 7.315%。
（4）2012 年 10 月，天然气公司与兴业金融租赁有限公司及招银金融租赁有限公司
签订了《融资租赁合同》，天然气公司以筹措资金为目的，采用售后回租方式将太
原－平遥输气管线以 250,862,379.62 元的价格转让给兴业金融租赁有限公司及招
银金融租赁有限公司；将新绛－侯马－运城输气管线及金沙滩－大同输气管线以
229,299,756.57 元的价格转让给兴业金融租赁有限公司及招银金融租赁有限公司；
同时，以总租金 284,696,504.22 元将太原－平遥输气管线以融资租赁方式租回，
以总租金 263,217,131.58 元将新绛－侯马－运城输气管线及金沙滩－大同输气管
线以融资租赁方式租回，租赁期均为 60 个月，《融资租赁合同》中兴业金融租赁有
限公司名义参考年租赁利率为 6.32%，招银金融租赁有限公司名义参考年租赁利率
为 6.08%。
(三) 公司诉讼进展情况
1、万事利集团有限公司于 2011 年 7 月向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，要求本
公司偿还青岛市胶州湾南方家园置业有限公司的欠款 5,618,905.18 元，并支付利
息 1,171,752.44 元，该诉讼至今尚未判决。同时，本公司也于 2011 年 7 月向胶
州市人民法院提起诉讼，要求青岛市胶州湾南方家园置业有限公司偿还实际欠款
4,731,431.17 元，但经山东省胶州市人民法院（【2011】胶商初字第 1534 号）《民
事判决书》判决，驳回本公司的请求，本公司不服判决，于 2012 年 9 月 4 日向胶
州市人民检察院递交了民事抗诉申请书，要求撤销判决，于 2012 年 12 月 26 日，
胶州市人民检察院向本公司出具了胶检民立[2012]8 号《民事立案决定书》，决定
立案审查，至本报告日尚无审查结果。
2、美林控股集团有限公司向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，要求本公司与原控股
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股东万事利集团有限公司共同连带归还欠款 2,350 万元，于 2012 年 6 月 14 日被
上海市黄浦区人民法院受理，经 2012 年 8 月 23 日的[2012]黄浦民二（商）初字
第 451 号《民事判决书》判决，本公司应于判决生效之日起 10 日内归还美林控股
集团有限公司欠款 2,350 万元，如未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应加倍
支付迟延履行期间的债务利息。本公司已根据终审判决结果在财务报表中作了相应
的会计处理。由于本公司实际已将该笔欠款归还给了万事利集团有限公司，并与万
事利集团有限公司签订了《备忘录》，双方约定“本公司偿还万事利集团 2,350 万
元，若美林集团再向本公司主张该项债权，万事利集团应无条件返还已收取的 2,350
万元。”，因此本公司向杭州市江干区人民法院提起诉讼，要求万事利集团有限公司
立即偿付欠款 2,350 万元，并于 2012 年 10 月 11 日向杭州市人民法院提出财产保
全申请，2012 年 10 月 25 日，经杭州市江干区人民法院出具（2012）杭江商初字
第 1397-1 号《民事裁定书》予以财产保全，冻结万事利集团有限公司的银行存款
人民币 2,500 万元，或查封、扣押其相应价值的财产，后经杭州市江干区万事利科
创小额贷款股份有限公司提供担保，解除了对万事利集团有限公司银行账户的冻
结。至 2012 年 12 月 12 日，杭州市江干区人民法院出具（2012）杭江商初字第
1397 号《受理案件通知书》受理该案件，并定于 2013 年 5 月 7 日开庭审理。但
由于法官变更等原因，案件延期审理。近期公司收到杭州市江干区人民法院 7 月 18
日开出的本案举证期限延长至 8 月 30 日的通知书，并定于 2013 年 9 月 3 日开庭。
3、本公司控股子公司上海联海房产有限公司之少数股东龙元建设集团股份有限公司
向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，要求偿还本公司作为股东的上海联海房产有限
公司欠款 1872 万元并支付相应的利息，于 2012 年 6 月 4 日被上海市黄浦区人民
法院受理，经 2012 年 7 月 16 日的（2012）黄浦民二（商）初字第 434 号《民事
判决书》判决，本公司应于判决生效之日起 10 日内偿付上海联海房产有限公司欠
款人民币 1,872 万元及逾期还款利息。本公司于 2012 年 8 月 20 日向上海市第二
中级人民法院递交了《民事上诉状》，要求改判，但经 2013 年 1 月 11 日的（2012）
沪二中民四（商）终字第 1121 号《民事判决书》判决，驳回上述，维持原判。
(四) 股份质押情况
2012 年 5 月 30 日，本公司股东甘肃华夏投资有限公司（原江苏省建丰工程检测有
限公司）的实际控制人江苏省建筑工程集团有限公司将其拥有的 75%股权转让给自
然人赵志强先生，另一少数股东杭州睿意控股有限公司将其拥有的 25%股权转让给
自然人张萍女士，由于赵志强先生与张萍女士系夫妻关系，因此本公司股东的实际
控制人至 2012 年 5 月 30 日起，变更为赵志强先生。至 2013 年 2 月 4 日，因业
务发展需要，本公司的股东甘肃华夏投资有限公司将其持有的本公司股份
17,918,110 股，占本公司模拟发行前股份总数的 10.92%，全部质押给自然人张荣
强先生，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手
续。2013 年 7 月 26 日，本公司股东甘肃华夏投资有限公司的实际控制人赵志强先
备考财务报表附注 第 152 页
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备考财务报表附注
生将其持有的 75%股权转让给自然人高风坤先生，另一股东张萍女士将其持有的 25%
股权转让给自然人任立坤先生，该项股权转让于 2013 年 7 月 25 日在甘肃省工商行
政管理局办理完毕工商登记手续。
2013 年 7 月 27 日，信息披露义务人高风坤先生披露了详式权益变动报告书，报告
书中声明：信息披露义务人承继甘肃华夏投资有限公司及赵志强、张萍夫妇对本公
司赠送相关资产的义务。截止本报告书签署之日，信息披露义务人暂无在未来 12
个月内增加其在上市公司中拥有权益的股份的计划安排。
(五) 子公司清算情况
本公司之子公司上海联海房产有限公司的营业执照已于 2009 年 10 月到期且 2010
年无法续期，自 2010 年 1 月 1 日起不再纳入本公司的合并财务报表的合并范围。
于 2011 年 8 月 9 日，经上海联海房产有限公司 2011 年 7 月 14 日的董事会决议
成立清算组，按法定程序开展清算工作，截至本报告日，上海联海房产有限公司的
清算工作仍在进行中。
(六) 股东承诺
本公司股东—甘肃华夏投资有限公司书面承诺：为保证本公司持续经营，承诺提供
以下财务支持直至 2014 年 4 月 25 日：在本公司出现财务困难以致影响正常运作
时，甘肃华夏投资有限公司将通过借款融资或其他适当的方式给予本公司财务支
持。
(七) 账户冻结情况
2012 年 8 月 23 日，上海市黄浦区人民法院就美林控股集团有限公司起诉本公司与
原控股股东万事利集团有限公司共同连带归还欠款 2,350 万元一事下达《民事判决
书》（[2012]黄浦民二（商）初字第 451 号），判决本公司于判决生效之日起 10 日
内归还美林控股集团有限公司欠款 2,350 万元。由于本公司实际已将该笔欠款归还
给了万事利集团有限公司，并与万事利集团有限公司签订了《备忘录》，双方约定
“本公司偿还万事利集团 2,350 万元，若美林控股集团有限公司再向本公司主张该
项债权，万事利集团有限公司应无条件返还已收取的 2,350 万元。”2013 年 5 月 28
日公司收到《上海市黄浦区人民法院协助冻结存款通知书》（2013 黄浦执字第 881
号），截止 2013 年 6 月 30 日，本公司该银行账户余额 131,196.40 元被冻结。
备考财务报表附注 第 153 页
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十一、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
非流动资产处置损益 1,551,432.36 -1,994,446.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,456,162.02 21,312,324.05
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
143,989.60 112,465.74
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -251,430.50 -1,271,526.16
备考财务报表附注 第 154 页
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项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,095,652.63 -2,391,862.74
少数股东权益影响额（税后） -1,962,898.05 -6,293,620.72
合 计 4,841,602.80 9,473,333.67
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2013 年 1-6 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.82 0.1969 0.1969
扣除非经常性损益后归属于公司
11.30 0.1883 0.1883
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2012 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.34 0.3519 0.3519
扣除非经常性损益后归属于公司
24.13 0.3351 0.3351
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目 2013.6.30 2012.12.31 变动比率 变动原因
应收票据 5,007,619.80 18,038,632.00 -72.24% 票据收款减少
存货 46,901,680.10 27,533,418.64 70.34% 未完工管道安装工程增加
其他流动资产 43,602,628.94 83,539,369.21 -47.81% 留抵进项税抵扣
用户需求增加导致工程投入
在建工程 3,407,544,623.99 2,487,276,665.72 37.00%
增加
其他非流动资 预计一年以后留抵进项税增
246,695,100.56 120,689,131.15 104.41%
产 加及预付投资款增加
应付票据 59,905,824.25 97,284,512.50 -38.42% 票据付款减少
预收款项 187,286,828.53 269,599,552.32 -30.53% 周期性减少
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2012 年度、2013 年 1-6 月
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报表项目 2013.6.30 2012.12.31 变动比率 变动原因
应付利息 12,208,573.01 4,156,182.16 193.74% 长期借款增加，应付利息增加
一年内到期的 一年内到期的长期借款重分
706,309,139.32 524,624,271.30 34.63%
非流动负债 类所致
长期借款 3,431,326,108.65 2,454,701,266.49 39.79% 工程支出增加，资金需求增加
十二、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 10 月 16 日批准报出。
上海联华合纤股份有限公司
二〇一三年十月十六日
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