天宸股份：关联方资金往来审核报告2010-04-28
审核报告第1 页
关于对上海市天宸股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字（2010）第11197 号
上海市天宸股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字
（2010）第11196 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计
恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、2009 年内,无大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子审核报告第2 页
公司)资金发生额；截止2009 年12 月31 日无非经营性占用资金余额。
二、2009 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资
金往来发生净额为3,256.87 万元；截止2009 年12 月31 日余额为
3,256.87 万元。
三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间发生的非经营性
资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为59,064.34 万元；
四、2009 年内,无其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往
来发生额；截止2009 年12 月31 日无非经营性占用资金余额。
附件：上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 韩频
中国注册会计师： 郑钢
中国·上海 二〇一〇年四月二十八日审核报告第3 页
上海市天宸股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：
万元
编制单位:上海市天宸股份有限公司
非经营性
资金占用
资金占用方名称
占用方与上市
公司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年期初
占用资金余额
2009 年度占用累计
发生金额（不含利
息）
2009 年度占用
资金的利息（如有）
2009 年度偿
还
累计发生金
额
2009 年期末
占用资金余额
占用形成原
因
占用性质
现大股东
及其附属
企业
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计审核报告第4 页
其他关联
资金往来
资金往来方名称
往来方与上市
公司的关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年期初
往来资金余额
2009 年度往来累计
发生金额（不含利
息）
2009 年度往来
资金的利息（如有）
2009 年度偿
还
累计发生金
额
2009 年期末
往来资金余额
往来形成原
因
往来性质
仲盛房地产（上海）有限公司
法人代表与上市公司法
人代表有亲属关系
其他应收款 - 255.00 - 255.00 股权受让
经营性往
来
河北冀盛房地产开发有限公
司
法人代表与上市公司法
人代表有亲属关系
其他应收款 - 3,000.00 - 3,000.00 投标保证金
经营性往
来
上海乔华房地产经营管理有
限公司
法人代表与上市公司法
人代表有亲属关系
应收账款 - 40.98 39.11 1.87 提供劳务
经营性往
来
大股东及
其附属企
业
小计 - 3,295.98 39.11 3,256.87
上海和泰房地产开发有限公
司
控股子公司 其他应收款 10,488.34 19,227.93 2,146.50 27,569.77
代垫费用、拆
借资金
非经营性
往来
上海南方综合物流园区管理
有限公司
控股子公司 其他应收款 25,493.14 1,387.00 3,105.26 23,774.87
代垫费用、拆
借资金
非经营性
往来
上海天宸客运有限公司 控股子公司 其他应收款 1,316.89 14,700.00 16,278.40 -261.51
代垫费用、拆
借资金
非经营性
往来
上海天宸浦东发展有限公司 控股子公司 其他应收款 758.96 - 30.15 728.82
代垫费用、拆
借资金
非经营性
往来
上市公司
的子公司
及其附属
企业
上海天宸信息科技开发有限控股子公司 其他应收款 758.16 127.65 885.81 - 代垫费用、拆非经营性审核报告第5 页
公司 借资金 往来
上海天宸药业有限公司 控股子公司 其他应收款 6,361.09 16,161.97 22,523.05 -
代垫费用、拆
借资金
非经营性
往来
上海天宸酒店管理有限公司 控股子公司 其他应收款 7,252.39 - - 7,252.39
代垫费用、拆
借资金
非经营性
往来
小计 52,428.96 51,604.55 44,969.17 59,064.34
关联自然
人及其控
制的法人
其他关联
人及其附
属企业
总计
52,428.96
54,900.53
-
45,008.28
62,321.21
企业法定代表人：叶茂菁 总会计师：林齐庆 财务总监：王建民
