上海市天宸股份有限公司
专项审计说明
2011 年度
关于对上海市天宸股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2012]第 112138 号
上海市天宸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海市天宸股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
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计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海市天宸股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海市天宸股份有
限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内
容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：戴定毅
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：曹毅
中国上海 二 O 一二年四月十九日
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附件 上海市天宸股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：
上市公司核 2011年度占用累计
2011年期初占用资 2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
金余额 息（如有） 发生金额 金余额
目 息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2011年度往来累计
上市公司核算的会 2011年期初往来资 2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
计科目 金余额 息（如有） 发生金额 金余额
息）
公司法人与本公司实际控制人、本公司法人代表为亲属关系、本公司的联营公
河北冀盛房地产有限公司 其他应收款 10,200.00 1,530.00 11,730.00 项目借款用于房产开发 经营性往来（注）
大股东及其附属企业 司
小计 10,200.00 1,530.00 11,730.00
上海宸乾投资有限公司 控股子公司 其他应收款 13,030.00 7,000.00 6,030.00 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
上海天宸酒店管理有限公司 控股子公司 其他应收款 6,917.60 3,004.84 1,623.88 8,298.56 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
上海天宸客运有限公司 控股子公司 其他应收款 3,878.74 1,307.51 4,650.00 536.25 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
上海天宸浦东发展有限公司 控股子公司 其他应收款 728.82 728.82 - 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
上海文僖荣投资管理有限公司 控股子公司 其他应收款 3,450.31 13,705.00 17,155.31 - 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
上海南方综合物流园区管理有限公司 控股子公司 其他应收款 20,264.83 9,487.46 3.86 29,748.43 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
上海美昆商贸有限公司 控股子公司 其他应收款 -4,121.70 13,210.00 6,000.00 3,088.30 代垫费用、拆借资金 非经营性往来
小计 31,118.60 53,744.81 37,161.87 47,701.54
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 41,318.60 55,274.81 37,161.87 59,431.54
注：本公司于2010年2月完成受让河北冀盛房地产有限公司（以下简称：河北冀盛）25.5%股权并增资，共投资1530万元。2010年1月18日公司第六届董事会第二十六次会议同意公司入股河北冀盛后，可在该项目上在3亿元范围内按比例投资与借款。河北冀盛鉴于对石家庄市裕华区南焦社区城中村改造项目的拆迁工作需要，各股东以
借款方式同比例投入相应资金，本公司截止2011年末共投入11,700万元。
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________