上海市天宸股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
上海市天宸股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-65
审计报告
信会师报字[2015]第 111815 号
上海市天宸股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海市天宸股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海二 O 一五年四月九日
审计报告第 2 页
上海市天宸股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 369,658,670.42 295,244,947.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 717,253.00 906,205.00
预付款项 （三） 7,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 14,835,629.27 113,329,087.52
买入返售金融资产
存货 （五） 32,407,496.24 32,594,922.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 417,619,048.93 442,082,162.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （六） 104,511,132.67 114,102,100.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七） 66,776,581.69 108,856,579.48
投资性房地产 （八） 147,917,813.76 154,441,047.18
固定资产 （九） 19,685,223.28 19,285,081.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 101,605,301.15 103,625,836.79
开发支出
商誉 （十一）
长期待摊费用
递延所得税资产 （十二） 2,237,583.72
其他非流动资产
非流动资产合计 442,733,636.27 500,310,645.34
资产总计 860,352,685.20 942,392,808.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
上海市天宸股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十三） 35,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 8,773,376.77 9,301,472.96
预收款项 （十五） 4,348,452.77 4,469,215.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 3,677,054.10 1,232,677.33
应交税费 （十七） 2,595,768.71 6,698,328.53
应付利息
应付股利 （十八） 2,097,939.86 3,246,107.62
其他应付款 （十九） 46,068,090.33 86,648,269.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十） 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 67,560,682.54 151,596,070.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十二） 2,043,307.64 1,748,255.07
其他非流动负债
非流动负债合计 2,043,307.64 1,748,255.07
负债合计 69,603,990.18 153,344,325.97
所有者权益：
股本 （二十一） 457,784,742.00 457,784,742.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十二） 7,851,309.75 7,851,309.75
减：库存股
其他综合收益 （二十三） -6,548,111.39 816,264.45
专项储备
盈余公积 （二十四） 105,854,583.17 95,402,744.52
一般风险准备
未分配利润 （二十五） 268,597,924.05 267,529,628.81
归属于母公司所有者权益合计 833,540,447.58 829,384,689.53
少数股东权益 -42,791,752.56 -40,336,207.39
所有者权益合计 790,748,695.02 789,048,482.14
负债和所有者权益总计 860,352,685.20 942,392,808.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责
报表第 2 页
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资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 308,956,129.32 239,054,546.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一）
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 490,303,353.16 557,354,584.78
存货 5,157,382.56 5,376,845.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 804,416,865.04 801,785,976.88
非流动资产：
可供出售金融资产 35,174,633.72 35,130,667.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 250,435,133.65 317,010,232.59
投资性房地产 16,070,134.67 17,433,186.47
固定资产 5,545,720.61 7,155,126.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,927,704.71 26,690,284.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 333,153,327.36 403,419,497.66
资产总计 1,137,570,192.40 1,205,205,474.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
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资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,436,039.90 5,681,333.68
预收款项 766,119.60 763,599.60
应付职工薪酬 1,550,177.32 84,164.94
应交税费 265,170.40 -68,749.77
应付利息
应付股利 2,097,939.86 3,246,107.62
其他应付款 191,014,057.80 274,952,971.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 201,129,504.88 304,659,428.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 54,879.94 43,888.47
其他非流动负债
非流动负债合计 54,879.94 43,888.47
负债合计 201,184,384.82 304,703,316.53
所有者权益：
股本 457,784,742.00 457,784,742.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 40,929,145.92 40,929,145.92
减：库存股
其他综合收益 164,639.78 131,665.38
专项储备
盈余公积 105,854,583.17 95,402,744.52
未分配利润 331,652,696.71 306,253,860.19
所有者权益合计 936,385,807.58 900,502,158.01
负债和所有者权益总计 1,137,570,192.40 1,205,205,474.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
上海市天宸股份有限公司
合并利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 36,814,047.66 36,262,892.46
其中：营业收入 （二十六） 36,814,047.66 36,262,892.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 77,663,567.56 94,648,807.11
其中：营业成本 （二十六） 32,350,196.71 32,510,411.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十七） 3,273,663.39 514,568.94
销售费用
管理费用 （二十八） 43,366,002.39 54,187,206.49
财务费用 （二十九） -3,944,179.68 3,860,501.41
资产减值损失 （三十） 2,617,884.75 3,576,119.21
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十一） -4,230.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十二） 117,658,652.73 180,971,461.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 708,436.02
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 76,809,132.83 122,581,317.02
加：营业外收入 （三十三） 1,777,451.78 1,418,119.99
其中：非流动资产处置利得 350,816.78 152,388.00
减：营业外支出 （三十四） 36,732.77 2,877,188.46
其中：非流动资产处置损失 8,246.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 78,549,851.84 121,122,248.55
减：所得税费用 （三十五） 817,551.82 5,639,201.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,732,300.02 115,483,047.12
归属于母公司所有者的净利润 80,187,845.19 118,385,333.97
少数股东损益 -2,455,545.17 -2,902,286.85
六、其他综合收益的税后净额 -7,364,375.84 -29,534,603.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -7,364,375.84 -29,534,603.33
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -7,364,375.84 -29,534,603.33
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 70,367,924.18 85,948,443.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 72,823,469.35 88,850,730.64
归属于少数股东的综合收益总额 -2,455,545.17 -2,902,286.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.26
（二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
上海市天宸股份有限公司
利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 2,654,658.50 2,620,709.00
减：营业成本 （四） 1,198,064.88 1,198,064.88
营业税金及附加 2,762,303.54 148,070.06
销售费用
管理费用 22,947,481.66 21,423,611.71
财务费用 -4,102,257.78 3,228,634.15
资产减值损失 -200,000.00 -166,880.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 124,415,317.29 75,657,914.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -448,983.81
二、营业利润（亏损以“-”填列） 104,464,383.49 52,447,122.76
加：营业外收入 54,002.98 88,298.10
其中：非流动资产处置利得 53,726.98
减：营业外支出 12,520.94
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 104,518,386.47 52,522,899.92
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 104,518,386.47 52,522,899.92
五、其他综合收益的税后净额 32,974.4 47,583.31
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 32,974.4 47,583.31
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 104,551,360.87 52,570,483.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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合并现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 37,520,547.43 38,865,046.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 249,346.99
收到其他与经营活动有关的现金 (三十六) 132,390,319.30 7,338,385.49
经营活动现金流入小计 170,160,213.72 46,203,432.47
购买商品、接受劳务支付的现金 6,131,526.00 6,450,313.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,134,479.84 32,909,076.45
支付的各项税费 12,070,459.52 6,861,125.49
支付其他与经营活动有关的现金 (三十六) 20,077,175.81 30,333,811.03
经营活动现金流出小计 69,413,641.17 76,554,326.44
经营活动产生的现金流量净额 100,746,572.55 -30,350,893.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 92,509,392.13 208,263,553.72
取得投资收益收到的现金 60,049,258.40 34,418,674.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 389,256.09 258,016.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152,947,906.62 242,940,245.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,279,515.00 938,014.60
投资支付的现金 58,980,000.00 37,000,033.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,259,515.00 37,938,048.44
投资活动产生的现金流量净额 84,688,391.62 205,002,197.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 38,300,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 182,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,021,241.56 11,682,631.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 111,021,241.56 193,682,631.55
筹资活动产生的现金流量净额 -111,021,241.56 -155,382,631.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 74,413,722.61 19,268,671.48
加：期初现金及现金等价物余额 295,244,947.81 275,976,276.33
六、期末现金及现金等价物余额 369,658,670.42 295,244,947.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海市天宸股份有限公司
现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,657,178.50 2,620,709.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 132,260,334.80 177,756,709.08
经营活动现金流入小计 134,917,513.30 180,377,418.08
购买商品、接受劳务支付的现金 245,293.78
支付给职工以及为职工支付的现金 8,626,370.36 7,860,356.00
支付的各项税费 2,942,957.76 194,300.29
支付其他与经营活动有关的现金 78,623,970.07 37,113,708.19
经营活动现金流出小计 90,438,591.97 45,168,364.48
经营活动产生的现金流量净额 44,478,921.33 135,209,053.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 92,144,314.52
取得投资收益收到的现金 78,305,227.97 34,373,185.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47,303.10 37,860.58
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 170,566,845.59 34,411,046.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,305.00 344,149.00
投资支付的现金 54,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,635,305.00 344,149.00
投资活动产生的现金流量净额 115,931,540.59 34,066,897.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,508,879.06 10,443,695.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 90,508,879.06 170,443,695.70
筹资活动产生的现金流量净额 -90,508,879.06 -150,443,695.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 69,901,582.86 18,832,254.94
加：期初现金及现金等价物余额 239,054,546.46 331,534,500.08
六、期末现金及现金等价物余额 308,956,129.32 350,366,755.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 8 页
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合并所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 457,784,742.00 7,851,309.75 816,264.45 95,402,744.52 267,529,628.81 -40,336,207.39 789,048,482.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 457,784,742.00 7,851,309.75 816,264.45 95,402,744.52 267,529,628.81 -40,336,207.39 789,048,482.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -7,364,375.84 10,451,838.65 1,068,295.24 -2,455,545.17 1,700,212.88
（一）综合收益总额 -7,364,375.84 80,187,845.19 -2,455,545.17 70,367,924.18
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,451,838.65 -79,119,549.95 -68,667,711.30
1．提取盈余公积 10,451,838.65 -10,451,838.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -68,667,711.30 -68,667,711.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 457,784,742.00 7,851,309.75 -6,548,111.39 105,854,583.17 268,597,924.05 -42,791,752.56 790,748,695.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 457,784,742.00 7,851,309.75 30,350,867.78 90,150,454.53 158,974,432.25 -40,733,920.54 704,377,885.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 457,784,742.00 7,851,309.75 30,350,867.78 90,150,454.53 158,974,432.25 -40,733,920.54 704,377,885.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,534,603.33 5,252,289.99 108,555,196.56 397,713.15 84,670,596.37
（一）综合收益总额 -29,534,603.33 118,385,333.97 -2,902,286.85 85,948,443.79
（二）所有者投入和减少资本 3,300,000.00 3,300,000.00
1．股东投入的普通股 3,300,000.00 3,300,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,252,289.99 -9,830,137.41 -4,577,847.42
1．提取盈余公积 5,252,289.99 -5,252,289.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,577,847.42 -4,577,847.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 457,784,742.00 7,851,309.75 816,264.45 95,402,744.52 267,529,628.81 -40,336,207.39 789,048,482.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 457,784,742.00 40,929,145.92 131,665.38 95,402,744.52 306,253,860.19 900,502,158.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 457,784,742.00 40,929,145.92 131,665.38 95,402,744.52 306,253,860.19 900,502,158.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,974.40 10,451,838.65 25,398,836.52 35,883,649.57
（一）综合收益总额 32,974.40 104,518,386.47 104,551,360.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,451,838.65 -79,119,549.95 -68,667,711.30
1．提取盈余公积 10,451,838.65 -10,451,838.65
2．对所有者（或股东）的分配 -68,667,711.30 -68,667,711.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 457,784,742.00 40,929,145.92 164,639.78 105,854,583.17 331,652,696.71 936,385,807.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 457,784,742.00 41,013,227.99 90,150,454.53 263,561,097.68 852,509,522.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 457,784,742.00 41,013,227.99 90,150,454.53 263,561,097.68 852,509,522.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -84,082.07 131,665.38 5,252,289.99 42,692,762.51 47,992,635.81
（一）综合收益总额 -84,082.07 131,665.38 52,522,899.92 52,570,483.23
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,252,289.99 -9,830,137.41 -4,577,847.42
1．提取盈余公积 5,252,289.99 -5,252,289.99
2．对所有者（或股东）的分配 -4,577,847.42 -4,577,847.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 457,784,742.00 40,929,145.92 131,665.38 95,402,744.52 306,253,860.19 900,502,158.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2014 年度
财务报表附注
上海市天宸股份有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海市天宸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1992 年 5 月经上海市
农业委员会沪农委(92)第 107 号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司。公
司的企业法人营业执照注册号：310000000003602，公司股票于 1992 年 11 月在上海
证券交易所上市，所属行业为综合类。
2006 年 3 月 20 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为
使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通
股股东每持有 10 股将获得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数
不变，股份结构发生相应变化。
2009 年 4 月 1 日，上海仲盛虹桥企业管理有限公司持有公司的 48,278,533 股有限售
条件股上市流通，变为无限售条件股。公司股份已全部为无限售条件股。
根据公司 2008 年度股东大会决议，本公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 320,129,190
股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股，送股数总额为 32,012,919 股，送股后股本总
数为 352,142,109 股。
根据公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 352,142,109
股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，送股后股本总数为 457,784,742 股。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 457,784,742 股，公司注册资本
为 457,784,742 元，公司注册地为上海市浦东新区康士路 17 号，总部办公地为上海
市长宁区仙霞路 8 号 29 楼，经营范围为：实业投资、信息网络安全产品开发、国内
贸易（除专项规定）、房地产开发经营。
本公司的第一大股东为上海仲盛虹桥企业管理有限公司，本公司的实际控制人为叶
立培、叶茂菁。
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 9 日批准报出。
财务报表附注第 1 页
上海市天宸股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海天宸物业管理有限公司
上海南方综合物流园区管理有限公司
上海天宸客运有限公司
上海联农房产有限公司
上海天宸浦东发展有限公司
北京宸京房地产开发有限公司
上海银莲商务咨询有限公司
上海文僖荣投资管理有限公司
上海美昆商贸有限公司
上海天宸酒店管理有限公司
上海宸乾投资有限公司
上海章宸投资管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第 2 页
上海市天宸股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第 3 页
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2014 年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第 4 页
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财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注第 5 页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 200 万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按关联方划分组合
除关联方组合及单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款
账龄组合
项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
关联方组合 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 5 5
2－3 年 5 5
3－4 年 8 8
4－5 年 8 8
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
关联方组合 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、出租开发产
品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
对于房地产业务，期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4 3.20-4.80
机器设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.2
运输设备
其中：营运车辆 年限平均法 4.5 0 22.22
公务车 年限平均法 5 4 19.20
其他设备 年限平均法 5 4 19.20
固定资产装修费 年限平均法 5 0 20.00
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 按土地使用权的可使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据所在地规定，以现有出租运营许可为限，新的运营许可不再授予，在旧出
租车报废以后，其运营许可可用于新的出租车。公司估计在有限的未来，将持
续经营出租车行业，其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估
计。因此，公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限，将无规定期限
的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一)收入
本公司销售商品收入确认和计量的总体原则为：公司已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
公司各项收入具体确认的判断标准：
1、 房地产销售收入：
在开发产品竣工并验收合格；完成竣工决算，相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量；签订了销售合同并履行了合同规定的义务，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益已经或者很可能流入企业；同时房屋办理移交手续
交付业主使用，与开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制
时，确认销售收入的实现。
2、 出租车业务销售收入：
在已经提供出租客运条件,并收取相应报酬或与公共交通卡中心隔月结算的应
收价款已经确定，满足收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益已经或很可
能流入企业，与出租客运相关的已发生和将发生的成本能够可靠计量时，确认
销售收入。
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3、 商品销售收入：
在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
4、 物业管理费收入：
在已经提供物业管理服务并收取相应报酬，与物业管理服务相关的经济利益能
够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。
5、 提供其他劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百分
比法确认相关的劳务收入。能够可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额
能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可
靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。在提供劳务交易的
结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理：已经发生的劳务预计
能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的应当将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
6、 让渡资产使用权收入：
在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。
(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
(2)物业出租收入按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济
利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
7、 其他业务收入：
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能能够流入企业，与
收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十四) 租赁
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
（1）执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行
了追溯调整。
（2）执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司对可
供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失而形成的资本公积-其他资本
公司分类至其他综合收益科目核算，并进行了追溯调整。
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上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度 对 2013 年 1 月 1 日/2012 年度相
项目名称
相关财务报表项目的影响金额 关财务报表项目的影响金额
可供出售金额融资产 76,206,914.00 76,206,914.00
长期股权投资 -76,206,914.00 -76,206,914.00
资本公积 6,548,111.39 -816,264.45
其他综合收益 -6,548,111.39 816,264.45
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6、17
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3、5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30-50
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 109,070.70 995,995.34
银行存款 369,544,203.48 294,243,556.23
其他货币资金 5,396.24 5,396.24
合 计 369,658,670.42 295,244,947.81
本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜
在回收风险的款项情况。
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
717,253.00 8.13 717,253.00 906,205.00 10.06 906,205.00
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
8,105,875.04 91.87 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 89.94 8,105,875.04 100.00
准备的应收账款
合计 8,823,128.04 100.00 8,105,875.04 717,253.00 9,012,080.04 100.00 8,105,875.04 906,205.00
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 717,253.00
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款内容
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
原天宸药业 238 家客户销货款项 8,105,875.04 8,105,875.04 100% 预计无法收回
2、 本期无计提、转回或收回的坏账准备的情况
3、 本期无实际核销的应收账款
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
上海公共交通卡股份有限公司 717,253.00 8.13
原天宸药业客户第一名 548,804.70 6.22 548,804.70
原天宸药业客户第二名 531,752.00 6.03 531,752.00
原天宸药业客户第三名 517,737.44 5.87 517,737.44
原天宸药业客户第四名 324,700.00 3.68 324,700.00
合计 2,640,247.14 29.93 1,922,994.14
(三) 预付款项
预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,000.00 100.00
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
6,488,344.65 10.85 6,488,344.65 100.00 3,693,636.15 2.37 3,693,636.15 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
45,381,586.73 75.9 30,545,957.46 67.31 14,835,629.27 144,051,868.73 92.54 30,722,781.21 21.33 113,329,087.52
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
7,924,068.21 13.25 7,924,068.21 100.00 7,924,068.21 5.09 7,924,068.21 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 59,793,999.59 100.00 44,958,370.32 14,835,629.27 155,669,573.09 100.00 42,340,485.57 113,329,087.52
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海融业投资管理有限公司 6,488,344.65 6,488,344.65 100% 预计无法收回
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 13,918,568.04 0%
1至2年 530,864.00 26,543.20 5%
2至3年 231,781.02 11,589.05 5%
3至4年 7,601.80 608.14 8%
4至5年 201,690.00 16,135.20 8%
5 年以上 30,491,081.87 30,491,081.87 100%
合计 45,381,586.73 30,545,957.46
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
原上海天宸药业有限公司 66 家客户往来 7,924,068.21 7,924,068.21 100.00% 预计无法收回
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,617,884.75 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海申联进出口贸易有限公司 莘建路土地转让款项 15,680,000.00 5 年以上 26.22 15,680,000.00
上海宇生投资咨询有限公司 股权转让款 13,160,000.00 1 年以内 22.00
上海合源市场发展有限公司 南方园区土地预付款 12,000,000.00 5 年以上 20.07 12,000,000.00
上海融业投资管理有限公司 代垫水电煤费用 6,488,344.65 3 年以内 10.85 6,488,344.65
无锡莱福酿造有限公司 债务重组应收款 1,708,084.71 5 年以上 2.86 1,708,084.71
合计 49,036,429.36 82.00 35,876,429.36
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(五) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 192,659.50 192,659.50 190,386.70 190,386.70
开发成本 25,153,171.60 25,153,171.60 25,153,171.60 25,153,171.60
开发产品 6,927,672.44 6,927,672.44 7,138,799.24 7,138,799.24
库存商品 133,992.70 133,992.70 112,564.90 112,564.90
合计 32,407,496.24 32,407,496.24 32,594,922.44 32,594,922.44
(六) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 104,511,132.67 104,511,132.67 114,102,100.76 114,102,100.76
其中：按公允价值计量 28,304,218.67 28,304,218.67 37,895,186.76 37,895,186.76
按成本计量 76,206,914.00 76,206,914.00 76,206,914.00 76,206,914.00
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 37,035,033.84
公允价值 28,304,218.67
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -6,548,111.39
已计提减值金额
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期变动 期末 年初 本期变动 期末 持股比例(%)
绿地控股集团有限公司 34,284,214.00 34,284,214.00 2.31 59,844,377.00
上海银行股份有限公司 635,900.00 635,900.00 204,251.08
上海新广得利汽车销售公司 200,000.00 200,000.00
上海景嘉创业接力投资中心（有限合伙） 41,086,800.00 41,086,800.00 17.79
合 计 76,206,914.00 76,206,914.00 60,048,628.08
(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
河北冀圣房地产开
43,648,797.40 43,648,797.40
发有限公司
苏州仲天源晟置业
53,039,000.00 53,039,000.00
有限公司
上海瑞一医药科技
12,168,782.08 7,380,000.00 115,101.15 19,663,883.23
有限公司
上海骏惟企业管理
51,600,000.00 -4,487,301.54 47,112,698.46
咨询有限公司
合计 108,856,579.48 58,980,000.00 96,687,797.40 -4,372,200.39 66,776,581.69
财务报表附注第 30 页
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财务报表附注
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 219,588,048.61 3,180,470.47 222,768,519.08
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 219,588,048.61 3,180,470.47 222,768,519.08
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 58,373,330.76 954,141.14 59,327,471.90
（2）本期增加金额 6,417,217.74 106,015.68 6,523,233.42
—计提或摊销 6,417,217.74 106,015.68 6,523,233.42
（3）本期减少金额
（4）期末余额 64,790,548.50 1,060,156.82 65,850,705.32
3．减值准备
（1）年初余额 9,000,000.00 9,000,000.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,000,000.00 9,000,000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 145,797,500.11 2,120,313.65 147,917,813.76
（2）年初账面价值 152,214,717.85 2,226,329.33 154,441,047.18
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
科昌大厦 3,011,012.04 法院判决取得，未办理产证
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修费 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,342,798.50 371,013.59 41,488,773.30 18,007,384.31 5,036,925.70 67,246,895.40
（2）本期增加金额 9,232,163.00 47,352.00 9,279,515.00
—购置 9,232,163.00 47,352.00 9,279,515.00
（3）本期减少金额 9,948,363.36 211,150.00 10,159,513.36
—处置或报废 9,948,363.36 211,150.00 10,159,513.36
（4）期末余额 2,342,798.50 371,013.59 40,772,572.94 17,843,586.31 5,036,925.70 66,366,897.04
2．累计折旧
（1）年初余额 608,326.95 332,581.89 25,209,477.74 16,809,553.99 5,001,873.70 47,961,814.27
（2）本期增加金额 92,505.11 6,898.80 8,491,462.07 241,821.56 8,832,687.54
—计提 92,505.11 6,898.80 8,491,462.07 241,821.56 8,832,687.54
（3）本期减少金额 9,910,124.05 202,704.00 10,112,828.05
—处置或报废 9,910,124.05 202,704.00 10,112,828.05
（4）期末余额 700,832.06 339,480.69 23,790,815.76 16,848,671.55 5,001,873.70 46,681,673.76
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 固定资产装修费 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,641,966.44 31,532.90 16,981,757.18 994,914.76 35,052.00 19,685,223.28
（2）年初账面价值 1,734,471.55 38,431.70 16,279,295.56 1,197,830.32 35,052.00 19,285,081.13
2、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
其他设备 721,102.06
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 营运车辆牌照经营权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 74,549,631.93 56,812,220.02 131,361,851.95
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 74,549,631.93 56,812,220.02 131,361,851.95
2．累计摊销
（1）年初余额 18,416,032.75 9,319,982.41 27,736,015.16
（2）本期增加金额 2,020,535.64 2,020,535.64
—计提 2,020,535.64 2,020,535.64
（3）本期减少金额
（4）期末余额 20,436,568.39 9,319,982.41 29,756,550.80
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 54,113,063.54 47,492,237.61 101,605,301.15
（2）年初账面价值 56,133,599.18 47,492,237.61 103,625,836.79
注：上述土地使用权期末账面价值 54,113,063.54 元。其中：1、浦东新区朝阳农场 3
街坊 3/1 丘，房地产权证号：沪房地市字（2005）第 010492 号，土地用途为农业用
地，土地总面积 264,809 平方米，期末账面价值 25,927,704.71 元；2、闵行区颛桥镇
879 街坊 1 丘，房地产权证号：沪房地闵字（2008）第 044436 号，闵行区颛桥镇 880
街坊 1 丘，房地产权证号：沪房地闵字（2005）第 063147 号，土地用途为商业用地，
宗地（丘）总面积 260,397 平方米，期末账面价值 28,185,358.83 元。
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(十一) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海南方综合物流园区管理有限公司 12,927,564.81 12,927,564.81
2、 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海南方综合物流园区管理有限公司 12,927,564.81 12,927,564.81
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 资产 性差异 资产
可供出售金融资产公允价值变动 8,950,334.88 2,237,583.72
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
219,519.76 54,879.94 175,553.85 43,888.47
价值变动
无形资产摊销（使用寿命
7,953,710.80 1,988,427.70 6,817,466.40 1,704,366.60
不确定）
合计 8,173,230.56 2,043,307.64 6,993,020.25 1,748,255.07
(十三) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 20,000,000.00
保证借款 15,000,000.00
合计 35,000,000.00
财务报表附注第 35 页
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(十四) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 436,530.50 1,071,974.48
1-2 年 642,385.00
2-3 年 8,860.40
3 年以上 7,694,461.27 8,220,638.08
合 计 8,773,376.77 9,301,472.96
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 2,736,699.97 2,732,920.99
1-2 年
2-3 年
3 年以上 1,611,752.80 1,736,294.41
合 计 4,348,452.77 4,469,215.40
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,221,452.77 27,174,487.70 24,725,493.72 3,670,446.75
离职后福利-设定提存计划 11,224.56 6,503,374.30 6,507,991.51 6,607.35
辞退福利 29,967.00 29,967.00
合计 1,232,677.33 33,707,829.00 31,263,452.23 3,677,054.10
财务报表附注第 36 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 544,795.48 19,784,914.04 17,351,165.52 2,978,544.00
（2）职工福利费 1,196,130.35 1,196,130.35
（3）社会保险费 103,897.24 3,517,183.02 3,516,864.23 104,216.03
其中：医疗保险费 103,148.93 3,067,724.06 3,067,563.04 103,309.95
工伤保险费 249.43 172,349.48 172,294.18 304.73
生育保险费 498.88 277,109.48 277,007.01 601.35
（4）住房公积金 7,118.00 1,867,749.80 1,868,472.80 6,395.00
（5）工会经费和职工教育经费 565,642.05 808,510.49 792,860.82 581,291.72
合计 1,221,452.77 27,174,487.70 24,725,493.72 3,670,446.75
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,476.26 6,069,183.19 6,073,539.06 6,120.39
失业保险费 748.30 434,191.11 434,452.45 486.96
合计 11,224.56 6,503,374.30 6,507,991.51 6,607.35
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 77,467.02 137,484.09
营业税 -87,364.88 -460,033.48
企业所得税 529,596.58 5,010,260.67
个人所得税 369,158.09 240,185.70
城市维护建设税 -2,342.94 -28,065.75
房产税 191,578.19
土地增值税 1,710,235.45 1,623,925.05
教育费附加 -824.14 -16,477.99
土地使用税 2,722.10
河道管理费 -156.47 -3,250.05
合计 2,595,768.71 6,698,328.53
财务报表附注第 37 页
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(十八) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 2,097,939.86 3,246,107.62
(十九) 其他应付款
1、 其他应付款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 15,816,396.05 58,876,233.74
1-2 年 4,816,215.13 3,095,277.98
2-3 年 1,464,571.74 3,272,408.34
3 年以上 23,970,907.41 21,404,349.00
合 计 46,068,090.33 86,648,269.06
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海市农业委员会 4,000,000.00 尚未支付
颛桥投资开发有限公司 3,000,000.00 尚未支付
北京中咨时代资产管理有限公司 2,858,041.41 尚未支付
上海融业投资管理有限公司 2,000,000.00 尚未支付
(二十) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00
年初余额系上海交通投资集团有限公司委托招商银行向本公司子公司上海银莲商务
咨询有限公司提供的委托贷款，由本公司提供担保。
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(二十一) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 457,784,742.00 457,784,742.00
(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,357,057.64 7,357,057.64
其他资本公积 494,252.11 494,252.11
合计 7,851,309.75 7,851,309.75
财务报表附注第 39 页
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(二十三)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 816,264.45 -9,590,968.09 -2,226,592.25 -7,364,375.84 -6,548,111.39
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 816,264.45 -9,590,968.09 -2,226,592.25 -7,364,375.84 -6,548,111.39
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 816,264.45 -9,590,968.09 -2,226,592.25 -7,364,375.84 -6,548,111.39
财务报表附注第 40 页
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(二十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,402,744.52 10,451,838.65 105,854,583.17
(二十五)未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 267,529,628.81 158,974,432.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 267,529,628.81 158,974,432.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,187,845.19 118,385,333.97
减：提取法定盈余公积 10,451,838.65 5,252,289.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 68,667,711.30 4,577,847.42
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 268,597,924.05 267,529,628.81
(二十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,971,105.99 25,691,488.95 31,568,792.48 25,723,828.55
其他业务 5,842,941.67 6,658,707.76 4,694,099.98 6,786,582.51
合计 36,814,047.66 32,350,196.71 36,262,892.46 32,510,411.06
(二十七)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,768,838.18 691,620.75
城市维护建设税 200,109.47 55,914.03
教育费附加 182,325.40 78,829.32
土地增值税 -327,198.88
河道管理费 122,390.34 15,403.72
合计 3,273,663.39 514,568.94
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(二十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 43,366,002.39 54,187,206.49
其中：工资 14,860,689.84 10,856,409.23
税金 2,700,575.81 2,726,327.31
办公费 2,450,315.86 3,772,610.92
物业管理费 2,313,231.52 2,411,970.00
咨询费 1,085,251.00 7,950,073.86
(二十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,205,362.50 8,254,097.34
减：利息收入 5,237,223.76 4,464,559.64
其他 87,681.58 70,963.71
合计 -3,944,179.68 3,860,501.41
(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,617,884.75 3,576,119.21
(三十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
因资产终止确认而转出至投资收益 -4,230.00
合计 -4,230.00
财务报表附注第 42 页
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(三十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,372,200.39 708,436.02
处置长期股权投资产生的投资收益 61,616,517.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
45,489.33
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
365,707.93 2,289,022.18
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 60,048,628.08 34,373,185.46
处置可供出售金融资产取得的投资收益 143,555,328.68
合 计 117,658,652.73 180,971,461.67
(三十三)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 350,816.78 152,388.00 350,816.78
其中：固定资产处置利得 350,816.78 152,388.00 350,816.78
政府补助 1,424,359.00 658,402.00 1,424,359.00
赔偿及罚款收入 5,969.30
无法支付的应付款项 439,045.78
其他 2,276.00 162,314.91 2,276.00
合计 1,777,451.78 1,418,119.99 1,777,451.78
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
扶持基金 1,424,359.00 658,402.00 与收益相关
(三十四)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,246.00 8,246.00
其中：固定资产处置损失 8,246.00 8,246.00
罚款、赔偿和违约支出 23,927.16 6,626.11 23,927.16
已决诉讼连带担保赔偿支出 2,286,433.13
其 他 4,559.61 584,129.22 4,559.61
合计 36,732.77 2,877,188.46 36,732.77
财务报表附注第 43 页
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(三十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 533,490.72 5,355,140.33
递延所得税费用 284,061.10 284,061.10
合计 817,551.82 5,639,201.43
(三十六)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,237,223.76 4,464,559.64
补贴收入 1,424,359.00 658,402.00
营业外收入 276.00 124,431.50
收回往来款、代垫款 125,728,460.54 2,090,992.35
合 计 132,390,319.30 7,338,385.49
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 15,943,945.46 27,345,584.48
财务费用－其他 87,681.58 70,963.71
营业外支出 28,486.77 14,147.05
往来 4,017,062.00 2,903,115.79
合 计 20,077,175.81 30,333,811.03
财务报表附注第 44 页
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(三十七)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,732,300.02 115,483,047.12
加：资产减值准备 2,617,884.75 3,576,119.21
固定资产等折旧 15,282,708.85 15,515,204.95
无形资产摊销 2,020,535.64 2,020,535.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-342,570.78 -152,388.00
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,230.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,205,362.50 8,254,097.34
投资损失（收益以“－”号填列） -117,658,652.73 -180,971,461.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 284,061.10 284,061.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 187,426.20 -394,059.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 162,304,737.60 -54,565.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,887,220.60 6,084,285.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 100,746,572.55 -30,350,893.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 369,658,670.42 295,244,947.81
减：现金的期初余额 295,244,947.81 275,976,276.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,413,722.61 19,268,671.48
财务报表附注第 45 页
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2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 47,303.10
其中：上海银联商务咨询有限公司 47,303.10
处置子公司收到的现金净额 47,303.10
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 369,658,670.42 295,244,947.81
其中：库存现金 109,070.70 995,995.34
可随时用于支付的银行存款 369,544,203.48 294,243,556.23
可随时用于支付的其他货币资金 5,396.24 5,396.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 369,658,670.42 295,244,947.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、 合并范围的变更
与上期相比本期减少合并单位 1 家，原因为：
本公司的全资子公司上海银莲商务咨询有限公司于 2014 年 12 月完成了注销手续。
财务报表附注第 46 页
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七、 在其他主体中的权益
（除特别注明外，金额单位均为人民币万元）
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 地 直接 间接
上海天宸物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 93.00 7.00 设立
上海南方综合物流园区管理有
上海 上海 房地产开发 85.00 设立
限公司
上海天宸客运有限公司 上海 上海 出租车营运 90.00 10.00 设立
上海联农房产有限公司 上海 上海 房地产开发 100.00 设立
上海天宸浦东发展有限公司 上海 上海 实业投资 100.00 设立
北京宸京房地产开发有限公司 北京 北京 房地产开发 30.00 70.00 设立
上海美昆商贸有限公司 上海 上海 商务贸易 70.00 30.00 设立
上海天宸酒店管理有限公司 上海 上海 酒店管理 85.00 设立
上海宸乾投资有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立
上海章宸投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 89.00 设立
非同一控制
上海文僖荣投资有限公司 上海 上海 投资管理 100.00
下企业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海南方综合 物流园
15% -1,670,833.93 -44,910,653.37
区管理有限公司
上海天宸酒店 管理有
15% -785,441.18 -1,181,935.40
限公司
上海章宸投资 管理有
11% 729.95 3,300,836.21
限公司
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债 资产 负债
上海南方综合物流园区管理
3,250.55 2,844.99 6,095.54 36,035.97 36,035.97 3,067.11 3,001.51 6,068.62 34,895.17 34,895.17
有限公司
上海天宸酒店管理有限公司 10.98 6,393.30 6,404.28 7,192.24 7,192.24 17.63 6,726.82 6,744.45 7,008.78 7,008.78
上海章宸投资管理有限公司 3,000.70 3,000.70 0.16 0.16 3,000.58 3,000.58 0.51 0.51
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海南方综合物流园区管理有限公司 -1,113.89 -1,113.89 29.95 -1,216.61 -1,216.61 -22.13
上海天宸酒店管理有限公司 100.00 -523.63 -523.63 -6.64 -718.32 -718.32 -224.76
上海章宸投资管理有限公司 0.47 0.47 0.12 0.07 0.07 0.58
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
主要 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地
经营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
上海骏惟企业管 企业管
上海 上海 43.00 权益法
理咨询有限公司 理咨询
上海瑞一医药科 医药技
江苏海门 上海 21.80 权益法
技有限公司 术开发
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
上海骏惟企业管理 上海瑞一医药科 上海骏惟企业管理 上海瑞一医药科
咨询有限公司 技有限公司 咨询有限公司 技有限公司
流动资产 6,110.18 4,128.19 3,426.16
非流动资产 6,427.59 2,617.60 2,327.02
资产合计 12,537.76 6,745.79 5,753.18
流动负债 7.34 1,956.77 948.73
非流动负债
负债合计 7.34 1,956.77 948.73
少数股东权益 1,573.98
归属于母公司股东权益 10,956.44 4,789.02 4,804.45
按持股比例计算的净资产份
额 4,711.27 1,044.24 615.21
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 922.15 601.67
对联营企业权益投资的账面
4,711.27 1,966.39 1,216.88
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
财务报表附注第 49 页
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财务报表附注
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
上海骏惟企业管理 上海瑞一医药科 上海骏惟企业管理 上海瑞一医药科
咨询有限公司 技有限公司 咨询有限公司 技有限公司
营业收入 3,082.97 3,721.19
净利润（注） -1,043.56 134.57 870.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,043.56 134.57 870.76
本年度收到的来自联营企业
的股利
注：上海骏惟企业咨询管理有限公司（以下简称“上海骏惟”）截至 2014 年 12 月
31 日可确认的对北京拥生园投资管理有限公司（以下简称“拥生园”）长期股权投
资比例为 100%，拥生园对北京晶世时代创业投资有限公司（以下简称“晶世”）比
例为 75.37%，晶世对上海微创软件股份有限公司（以下简称“上海微创”）的投资比
例为 31.20%。主要由于上海微创 2014 年度亏损-40,408,934.12 元，最终影响上海骏
惟净利润为-10,435,584.97 元。按公司对上海骏惟的 43%的投资比例，本公司确认投
资收益为-4,487,301.54 元。上海骏惟对上海微创直接受让的 23.24%股权，由于工商
变更在报告期内尚未完成，故不在本期确认投资收益。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 28,304,218.67 28,304,218.67
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 28,304,218.67 28,304,218.67
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额 28,304,218.67 28,304,218.67
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价均取自于 A 股市场资产负债表日相关股票的收盘价。
九、 关联方及关联交易
（除特别注明外，金额单位均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上海仲盛虹桥企业 上海市
企业管理 25,000.00 25.08 25.08
管理有限公司 闵行区
本公司最终控制方是：叶立培、叶茂菁
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
河北冀圣房地产开发有限公司 实际控制人、上市公司法人代表与公司法人代表为亲属关系
苏州仲天源晟置业有限公司 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系、本公司的联营公司
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
仲盛房地产（上海）有限公司 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系
上海仲盛物业有限公司 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海仲盛物业有限公司 支付物业费 33.97 27.62
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
仲盛房地产（上海）有限公司 房产 165.19 150.71
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 339.64 358.59
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
河北冀圣房地产开发有限公司 11,220.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
苏州仲天源晟置业有限公司 5,300.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日公司无需披露的承诺事项
(二) 或有事项
截止资产负债表日公司无需披露的重要或有事项
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
本公司于 2015 年 2 月 12 日收到公司出资投资的绿地控股集团有限公司（以下简称
“绿地集团”）发来的关于 2014 年度利润分配之股东会决议。根据绿地集团 2015 年
1 月 30 日股东会决议审议并通过的《绿地控股集团有限公司 2014 年度利润分配议
案》的规定，本公司可分得现金红利 5,984.44 万元。
(二) 利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 32,044,931.94
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2015 年 4 月 9 日，公司第八届第十三次董事会审议通过利润分配预案：经立信会计师事务所（特殊
普通合伙）审计认定，本公司 2014 年度归属于母公司的净利润为 80,187,845.19 元，母公司本年度
末可供分配的利润为 331,652,696.71 元。公司拟以 2014 年末的股份总数 457,784,742 股为基数，向
本公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.70 元（含税），派发现金红利总额为 32,044,931.94 元，剩余
未分配利润 299,607,764.77 元结转下一年度。该议案尚需提交股东大会审议通过。
十二、 其他重要事项
截止本报告日公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 100.00
准备的应收账款
合计 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04
财务报表附注第 55 页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款内容
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
原天宸药业 238 家客户销货款项 8,105,875.04 8,105,875.04 100% 预计无法收回
2、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
原天宸药业客户第一名 548,804.70 6.77 548,804.70
原天宸药业客户第二名 531,752.00 6.56 531,752.00
原天宸药业客户第三名 517,737.44 6.39 517,737.44
原天宸药业客户第四名 324,700.00 4.01 324,700.00
原天宸药业客户第五名 270,740.54 3.34 270,740.54
合计 2,193,734.68 27.07 2,193,734.68
财务报表附注第 56 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
506,982,393.16 98.46 16,679,040.00 3.29 490,303,353.16 574,233,624.78 98.64 16,879,040.00 2.94 557,354,584.78
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
7,924,068.21 1.54 7,924,068.21 100.00 7,924,068.21 1.36 7,924,068.21 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 514,906,461.37 100.00 24,603,108.21 490,303,353.16 582,157,692.99 100.00 24,803,108.21 557,354,584.78
财务报表附注第 57 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 13,160,200.00 0%
1至2年 5%
2至3年 5%
3至4年 8%
4至5年 8%
5 年以上 16,679,040.00 16,679,040.00 100%
合计 29,839,240.00 16,679,040.00
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
原上海天宸药业有限公司 66 家客户往来 7,924,068.21 7,924,068.21 100.00% 预计无法收回
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-200,000.00 元；本期无收回或转回坏账准备
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海南方综合物流园区管理有
往来款 332,153,279.96 1 年以内 64.51
限公司
上海天宸酒店管理有限公司 往来款 63,875,643.75 1 年以内 12.41
上海美昆商贸有限公司 往来款 60,583,000.00 1 年以内 11.77
上海申联进出口贸易有限公司 莘建路土地转让款 15,680,000.00 5 年以内 3.05 15,680,000.00
上海宇生投资咨询有限公司 股权转让款 13,160,000.00 1 年以内 2.56
合计 485,451,923.71 94.30 15,680,000.00
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 216,250,000.00 12,927,564.81 203,322,435.19 233,250,000.00 12,927,564.81 220,322,435.19
对联营、合营企业投资 47,112,698.46 47,112,698.46 96,687,797.40 96,687,797.40
合计 263,362,698.46 12,927,564.81 250,435,133.65 329,937,797.40 12,927,564.81 317,010,232.59
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期变动 期末余额
减值准备 期末余额
上海天宸物业管理有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00
上海南方综合物流园区管理有
39,334,000.00 39,334,000.00 12,927,564.81
限公司
上海天宸客运有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
上海联农房产有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
上海天宸浦东发展有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
北京宸京房地产开发有限 3,000,000.00 3,000,000.00
上海银莲商务咨询有限公司 17,000,000.00 -17,000,000.00 -
上海美昆商贸有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
上海天宸酒店管理有限公司 14,416,000.00 14,416,000.00
上海文僖荣投资管理有限公司 28,400,000.00 28,400,000.00
上海宸乾投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 233,250,000.00 -17,000,000.00 216,250,000.00 12,927,564.81
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额
投资损益 调整 股利或利润
联营企业
河北冀圣房地产开发有限公司 43,648,797.40 43,648,797.40
苏州仲天源晟置业有限公司 53,039,000.00 53,039,000.00
骏惟企业管理咨询公司 51,600,000.00 -4,487,301.54 47,112,698.46
合计 96,687,797.40 51,600,000.00 96,687,797.40 -4,487,301.54 47,112,698.46
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,654,658.50 1,198,064.88 2,620,709.00 1,198,064.88
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,256,599.89 41,489,703.79
权益法核算的长期股权投资收益 -4,487,301.54 -448,983.81
处置长期股权投资产生的投资收益 50,597,390.86 244,009.12
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 60,048,628.08 34,373,185.46
合 计 124,415,317.29 75,657,914.56
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 61,959,087.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,424,359.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 365,707.93
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
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项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,210.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -207,618.66
少数股东权益影响额 1,236.90
合计 63,516,562.29
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.78 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 2.03 0.04 0.04
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等会计准
则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1
日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 275,976,276.33 295,244,947.81 369,658,670.42
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
2,066,290.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,916,239.76 906,205.00 717,253.00
预付款项 7,000.00
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项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 115,107,606.14 113,329,087.52 14,835,629.27
买入返售金融资产
存货 32,200,863.05 32,594,922.44 32,407,496.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 428,267,275.28 442,082,162.77 417,619,048.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 167,754,023.43 114,102,100.76 104,511,132.67
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 108,148,143.46 108,856,579.48 66,776,581.69
投资性房地产 159,669,280.31 154,441,047.18 147,917,813.76
固定资产 28,739,667.28 19,285,081.13 19,685,223.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,646,372.43 103,625,836.79 101,605,301.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,237,583.72
其他非流动资产
非流动资产合计 569,957,486.91 500,310,645.34 442,733,636.27
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项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产总计 998,224,762.19 942,392,808.11 860,352,685.20
流动负债：
短期借款 182,000,000.00 35,000,000.0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,340,126.57 9,301,472.96 8,773,376.77
预收款项 4,507,302.42 4,469,215.40 4,348,452.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 630,872.58 1,232,677.33 3,677,054.10
应交税费 3,261,968.34 6,698,328.53 2,595,768.71
应付利息
应付股利 2,096,794.41 3,246,107.62 2,097,939.86
其他应付款 84,525,407.81 86,648,269.06 46,068,090.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 286,362,472.13 151,596,070.90 67,560,682.54
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 260,000.00
递延收益
递延所得税负债 2,224,404.29 1,748,255.07 2,043,307.64
其他非流动负债
非流动负债合计 7,484,404.29 1,748,255.07 2,043,307.64
负债合计 293,846,876.42 153,344,325.97 69,603,990.18
所有者权益：
股本 457,784,742.00 457,784,742.00 457,784,742.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,851,309.75 7,851,309.75 7,851,309.75
减：库存股
其他综合收益 30,350,867.78 816,264.45 -6,548,111.39
专项储备
盈余公积 90,150,454.53 95,402,744.52 105,854,583.17
一般风险准备
未分配利润 158,974,432.25 267,529,628.81 268,597,924.05
归属于母公司所有者权益合计 745,111,806.31 829,384,689.53 833,540,447.58
少数股东权益 -40,733,920.54 -40,336,207.39 -42,791,752.56
所有者权益合计 704,377,885.77 789,048,482.14 790,748,695.02
负债和所有者权益总计 998,224,762.19 942,392,808.11 860,352,685.20
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