上海市天宸股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 上海市天宸股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-93 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海市天宸股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 1992 年 5 月经上 海市农业委员会沪农委(92)第 107 号文批准,采用公开募集方式设立的股份有限公司。 公司的统一社会信用代码:91310000132210173W,公司股票于 1992 年 11 月在上海 证券交易所上市,所属行业为综合类。 2006 年 3 月 20 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为 使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:流通 股股东每持有 10 股将获得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数 不变,股份结构发生相应变化。 2009 年 4 月 1 日,上海仲盛虹桥企业管理有限公司持有公司的 48,278,533 股有限售 条件股上市流通,变为无限售条件股。公司股份已全部为无限售条件股。 根据公司 2008 年度股东大会决议,本公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 320,129,190 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,送股数总额为 32,012,919 股,送股后股 本总数为 352,142,109 股。 根据公司 2010 年度股东大会决议,本公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 352,142,109 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 3 股,送股数总额为 105,642,633 股,送股后 股本总数为 457,784,742 股。 根据公司 2015 年度股东大会决议,本公司以 2015 年 12 月 31 日的总股本 457,784,742 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 5 股,送股数总额为 228,892,371 股,送股后 股本总数为 686,677,113 股。 截止 2019 年 12 月 31 日,本公司注册资本为 686,677,113 元,累计发行股本总数 686,677,113 股,全部为无限售条件股份。公司注册地:上海市长宁区延安西路 2067 号 29 楼,总部办公地为上海市长宁区仙霞路 8 号 29 楼,经营范围为:实业投资、 信息网络安全产品开发、国内贸易(除专项规定)、房地产开发经营。【依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司的第一大股东为上海仲盛虹桥企业管理有限公司,本公司的实际控制人为叶 立培、叶茂菁。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 3 月 30 日批准报出。 财务报表附注 第 1 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 上海天宸物业管理有限公司 上海天宸健康管理有限公司 上海天宸客运有限公司 上海联农房产有限公司 北京宸京房地产开发有限公司 上海文僖荣投资管理有限公司 上海美昆商贸有限公司 上海宸乾投资有限公司 上海章宸投资管理有限公司 上海昊晞投资有限公司 天宸(香港)投资有限公司 上海颂康健康管理咨询有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大怀疑的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 财务报表附注 第 2 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。 财务报表附注 第 3 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 财务报表附注 第 4 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 财务报表附注 第 5 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 财务报表附注 第 6 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法, 应明示何种方法何种口径)折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 财务报表附注 第 7 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 财务报表附注 第 8 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 财务报表附注 第 9 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 财务报表附注 第 10 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 财务报表附注 第 11 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种 相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)应收款项坏账准备: ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:金额在 200 万元及以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 除关联方组合及单项计提坏账准备的应收款项之外,其余应收款 账龄组合 项按账龄划分组合 财务报表附注 第 12 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0 0 1-2 年 5 5 2-3 年 5 5 3-4 年 8 8 4-5 年 8 8 5 年以上 100 100 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 组合名称 方法说明 单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,按预计 关联方组合 未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备。如经测试未发现减值,不计提坏账准备。 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账 准备。 (3)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、出租开发产 品等。 财务报表附注 第 13 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十二) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。 财务报表附注 第 14 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账 财务报表附注 第 15 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额,计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六) 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 财务报表附注 第 16 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 财务报表附注 第 17 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4 3.20-4.80 机器设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.2 运输设备 其中:营运车辆 年限平均法 4.5 0 22.22 公务车 年限平均法 5 4 19.20 其他设备 年限平均法 5 4 19.20 固定资产装修费 年限平均法 5 0 20.00 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 财务报表附注 第 18 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注 第 19 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 按土地使用权的可使用期限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 财务报表附注 第 20 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 根据所在地规定,以现有出租运营许可为限,新的运营许可不再授予,在旧出 租车报废以后,其运营许可可用于新的出租车。公司估计在有限的未来,将持 续经营出租车行业,其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估 计。因此,公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限,将无规定期限 的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 财务报表附注 第 21 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 财务报表附注 第 22 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二) 收入 本公司销售商品收入确认和计量的总体原则为:公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已 售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流 入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 财务报表附注 第 23 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 公司各项收入具体确认的判断标准: 1、 房地产销售收入: 在开发产品竣工并验收合格;完成竣工决算,相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量;签订了销售合同并履行了合同规定的义务,收入的金额能够可 靠地计量,相关的经济利益已经或者很可能流入企业;同时房屋办理移交手续 交付业主使用,与开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再 保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制 时,确认销售收入的实现。 2、 出租车业务销售收入: 在已经提供出租客运条件,并收取相应报酬或与公共交通卡中心隔月结算的应 收价款已经确定,满足收入的金额能够可靠计量,相关的经济利益已经或很可 能流入企业,与出租客运相关的已发生和将发生的成本能够可靠计量时,确认 销售收入。 3、 商品销售收入: 在同时满足下列条件时予以确认:将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 4、 物业管理费收入: 在已经提供物业管理服务并收取相应报酬,与物业管理服务相关的经济利益能 够流入企业,与物业管理相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入。 5、 提供其他劳务收入: 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,应当按完工百分 比法确认相关的劳务收入。能够可靠估计是指同时满足下列条件:收入的金额 能够可靠的计量;相关的经济利益很可能流入本公司;交易的完工进度能够可 靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下,应当分别按下列情况处理:已经发生的劳务预计 能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同 金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的应当将已 经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 财务报表附注 第 24 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 6、 让渡资产使用权收入: 在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡 资产使用权的收入。 (1) 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; (2) 物业出租收入按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额,在相关的经济 利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。 7、 其他业务收入: 根据相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能能够流入企业,与 收入相关的成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助企业相关资产的购建; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补偿企业相关费用支出或 损失; 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态; 与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入); 财务报表附注 第 25 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进 行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进 行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入 当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 财务报表附注 第 26 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订 印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 受影响的报表项目名称和金额 会计政策变更的内容和原因 审批程序 合并 母公司 “应收票据及应收账 “应收票据及应收账款” 款”拆分为“应收票据” 拆分为“应收票据”和“应 和“应收账款”,“应收 收账款”,“应收票据”上 票据”上年年末余额 0 (1)资产负债表中“应收票 年年末余额 0 元, “应 元, “应收账款”上 据及应收账款”拆分为“应收 收账款”上年年末余额 年年末余额 0 元; 票据”和“应收账款”列示; 365,517.28 元; 董事会决议 “应付票据及应付账 “应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账款” 款”拆分为“应付票据” 为“应付票据”和“应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 和“应付账款”,“应付 列示;比较数据相应调整。 付账款”,“应付票据”上 票据”上年年末余额 0 年年末余额 0 元, “应 元, “应付账款”上 付账款”上年年末余额 年 年 末 余 额 8,446,339.49 元。 5,436,039.90 元。 (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》(2017 年修订) 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 财务报表附注 第 27 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下: 会计政策变更的内容和 受影响的报表项目名称和金额 审批程序 原因 合并 母公司 (1)因报表项目名称变 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动 更,将“以公允价值计 计入当期损益的金融资产: 计入当期损益的金融资 量且其变动计入当期损 董事会决议 减少 660,713.78 元, 产:减少 660,713.78 元, 益的金融资产(负债)” 交易性金融资产:增加 交易性金融资产:增加 重分类至“交易性金融 660,713.78 元。 660,713.78 元。 资产(负债)”。 其他流动资产:减少 其他流动资产:减少 50,000,000.00 元, 50,000,000.00 元, 可供出售金融资产:减少 交易性金融资产:增加 103,145,326.00 元 103,053,362.83 元, 交易性金融资产:增加 可供出售金融资产:减少 103,053,362.83 元, 62,852,000.00 元 (2)可供出售权益工具 其他非流动金融资产:增加 其他非流动金融资产:增 投资重分类为“以公允 董事会决议 72,104,514.28 元, 加 12,852,000.00 元, 价值计量且其变动计入 递延所得税资产:增加 递延所得税资产:增加 当期损益的金融资产”。 2,065,050.00 元, 2,037,000.00 元, 递延所得负债:增加 递延所得负债:增加 5,531,187.79 元, 763,340.71 元, 其他综合收益:减少 0 元, 其他综合收益:减少 0 元, 留 存 收 益 : 增 加 留 存 收 益 : 增 加 18,546,413.32 元。 4,327,022.12 元。 (3)非交易性的可供出 可供出售金融资产:减少 可供出售金融资产:减少 售权益工具投资指定为 1,700,680,336.94 元, 1,700,680,336.94 元, “以公允价值计量且其 董事会决议 其他权益工具投资:增加 其他权益工具投资:增加 变动计入其他综合收益 1,700,680,336.94 元。 1,700,680,336.94 元。 的金融资产”。 其他流动资产:减少 其他流动资产:减少 (4)持有至到期投资重 30,000,000.00 元, 30,000,000.00 元, 分类为“以摊余成本计 董事会决议 其他流动资产:增加 其他流动资产:增加 量的金融资产” 30,000,000.00 元, 30,000,000.00 元, 财务报表附注 第 28 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下: 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 234,003,495.17 货币资金 摊余成本 234,003,495.17 以公允价值 计量且其 变动 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损 660,713.78 交易性金融资产 660,713.78 计入当期损益的金融资产 计入当期损益 益 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损 衍生金融资产 0.00 衍生金融资产 0.00 计入当期损益 益 应收票据 摊余成本 0.00 应收票据 摊余成本 0.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收款项融资 0.00 合收益 应收账款 摊余成本 365,517.28 应收账款 摊余成本 365,517.28 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收款项融资 0.00 合收益 其他应收款 摊余成本 1,015,700.86 其他应收款 摊余成本 1,015,700.86 持有至到期投资 债权投资 摊余成本 30,000,000.00 摊余成本 30,000,000.00 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 财务报表附注 第 29 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 债权投资 以公允价值计量且其变动 摊余成本 0.00 (含其他流动资产) 计入其他综合收益(债务工 0.00 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 具) 0.00 (含其他流动资产) 合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 以公允价值计量且其变动 可供出售金融资产 其他非流动金融资产 益 0.00 计入其他综合收益 (权益 1,700,680,336.94 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 工具) 其他权益工具投资 1,700,680,336.94 合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 103,053,362.83 其他非流动金融资产 益 72,104,514.28 以成本计量(权益工具) 153,145,326.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资 0.00 合收益 长期应收款 摊余成本 0.00 长期应收款 摊余成本 0.00 以公允价值 计量且其 变动 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 交易性金融负债 0.00 计入当期损益的金融负债 计入当期损益 益 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当期损 衍生金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 计入当期损益 益 财务报表附注 第 30 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 133,082,509.27 货币资金 摊余成本 133,082,509.27 以公允价值 计量且其 变动 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 660,713.78 交易性金融资产 660,713.78 计入当期损益的金融资产 入当期损益 益 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 衍生金融资产 0.00 衍生金融资产 0.00 入当期损益 益 应收票据 摊余成本 0.00 应收票据 摊余成本 0.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收款项融资 0.00 合收益 应收账款 摊余成本 0.00 应收账款 摊余成本 0.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收款项融资 0.00 合收益 其他应收款 摊余成本 94,433,416.94 其他应收款 摊余成本 94,433,416.94 持有至到期投资 债权投资 摊余成本 30,000,000.00 摊余成本 30,000,000.00 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 财务报表附注 第 31 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 债权投资 摊余成本 0.00 以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产) 0.00 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 0.00 (含其他流动资产) 合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 益 0.00 1,700,680,336.94 (含其他流动资产) 入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资 1,700,680,336.94 合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 103,053,362.83 其他非流动金融资产 益 12,852,000.00 以成本计量(权益工具) 112,852,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资 0.00 合收益 长期应收款 摊余成本 361,250,000.00 长期应收款 摊余成本 361,250,000.00 以公允价值 计量且其 变动 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 交易性金融负债 0.00 计入当期损益的金融负债 入当期损益 益 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损 衍生金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 入当期损益 益 财务报表附注 第 32 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换, 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换, 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 (4)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019 修订)(财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 流动资产: 货币资金 234,003,495.17 234,003,495.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 103,714,076.61 100,660,713.78 3,053,362.83 103,714,076.61 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 660,713.78 不适用 -660,713.78 -660,713.78 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 365,517.28 365,517.28 应收款项融资 不适用 财务报表附注 第 33 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 预付款项 476,012,900.56 476,012,900.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 其他应收款 1,015,700.86 1,015,700.86 买入返售金融资产 存货 35,565,619.90 35,565,619.90 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 81,220,889.60 31,220,889.60 -50,000,000.00 -50,000,000.00 流动资产合计 828,844,837.15 881,898,199.98 50,000,000.00 3,053,362.83 53,053,362.83 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 1,803,825,662.94 不适用 -1,803,825,662.94 -1,803,825,662.94 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 1,700,680,336.94 1,700,680,336.94 1,700,680,336.94 其他非流动金融资 不适用 72,104,514.28 53,145,326.00 18,959,188.28 72,104,514.28 产 投资性房地产 72,819,439.50 72,819,439.50 固定资产 59,971,124.09 59,971,124.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 95,219,409.52 95,219,409.52 开发支出 财务报表附注 第 34 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 25,695.67 2,090,745.67 2,065,050.00 2,065,050.00 其他非流动资产 非流动资产合计 2,031,861,331.72 2,002,885,570.00 -50,000,000.00 21,024,238.28 -28,975,761.72 资产总计 2,860,706,168.87 2,884,783,769.98 24,077,601.11 24,077,601.11 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 不适用 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,446,339.49 8,446,339.49 预收款项 5,895,428.28 5,895,428.28 卖出回购金融资产 款 吸收存款及同业存 放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,670,514.52 3,670,514.52 应交税费 6,928,861.82 6,928,861.82 其他应付款 36,424,288.37 36,424,288.37 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流 财务报表附注 第 35 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,365,432.48 61,365,432.48 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 63,750,000.00 63,750,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 419,723,702.83 425,254,890.62 5,531,187.79 5,531,187.79 其他非流动负债 非流动负债合计 483,473,702.83 489,004,890.62 5,531,187.79 5,531,187.79 负债合计 544,839,135.31 550,370,323.10 5,531,187.79 5,531,187.79 所有者权益: 股本 686,677,113.00 686,677,113.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 53,331,197.25 53,331,197.25 减:库存股 其他综合收益 1,249,797,092.21 1,249,797,092.21 专项储备 盈余公积 135,088,620.57 135,521,322.79 432,702.22 432,702.22 一般风险准备 未分配利润 158,999,947.67 177,126,659.94 18,126,712.27 18,126,712.27 归属于母公司所有 2,283,893,970.70 2,302,453,385.19 18,559,414.49 18,559,414.49 者权益合计 财务报表附注 第 36 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 少数股东权益 31,973,062.86 31,960,061.69 -13,001.17 -13,001.17 所有者权益合计 2,315,867,033.56 2,334,413,446.88 18,546,413.32 18,546,413.32 负债和所有者权益 2,860,706,168.87 2,884,783,769.98 24,077,601.11 24,077,601.11 总计 母公司资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 流动资产: 货币资金 133,082,509.27 133,082,509.27 交易性金融资产 不适用 103,714,076.61 100,660,713.78 3,053,362.83 103,714,076.61 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 660,713.78 不适用 -660,713.78 -660,713.78 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 不适用 预付款项 其他应收款 94,433,416.94 94,433,416.94 存货 3,294,475.32 3,294,475.32 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 80,266,663.58 30,266,663.58 -50,000,000.00 -50,000,000.00 流动资产合计 311,737,778.89 364,791,141.72 50,000,000.00 3,053,362.83 53,053,362.83 非流动资产: 债权投资 不适用 可供出售金融资产 1,763,532,336.94 不适用 -1,763,532,336.94 -1,763,532,336.94 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 财务报表附注 第 37 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 长期应收款 361,250,000.00 361,250,000.00 长期股权投资 630,822,435.19 630,822,435.19 其他权益工具投资 不适用 1,700,680,336.94 1,700,680,336.94 1,700,680,336.94 其他非流动金融资产 不适用 12,852,000.00 12,852,000.00 12,852,000.00 投资性房地产 10,617,927.47 10,617,927.47 固定资产 787,684.71 787,684.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,877,386.31 22,877,386.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 25,695.67 2,062,695.67 2,037,000.00 2,037,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 2,789,913,466.29 2,741,950,466.29 -50,000,000.00 2,037,000.00 -47,963,000.00 资产总计 3,101,651,245.18 3,106,741,608.01 5,090,362.83 5,090,362.83 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 不适用 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,436,039.90 5,436,039.90 预收款项 1,405,314.60 1,405,314.60 应付职工薪酬 1,856,278.27 1,856,278.27 应交税费 3,266,923.10 3,266,923.10 其他应付款 286,285,972.94 286,285,972.94 持有待售负债 财务报表附注 第 38 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 298,250,528.81 298,250,528.81 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 416,599,030.73 417,362,371.44 763,340.71 763,340.71 其他非流动负债 非流动负债合计 416,599,030.73 417,362,371.44 763,340.71 763,340.71 负债合计 714,849,559.54 715,612,900.25 763,340.71 763,340.71 所有者权益: 股本 686,677,113.00 686,677,113.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 40,929,145.92 40,929,145.92 减:库存股 其他综合收益 1,249,797,092.21 1,249,797,092.21 专项储备 盈余公积 135,088,620.57 135,521,322.79 432,702.22 432,702.22 未分配利润 274,309,713.94 278,204,033.84 3,894,319.90 3,894,319.90 所有者权益合计 2,386,801,685.64 2,391,128,707.76 4,327,022.12 4,327,022.12 负债和所有者权益总 3,101,651,245.18 3,106,741,608.01 5,090,362.83 5,090,362.83 计 财务报表附注 第 39 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%、16%、13%、6%、5%、 增值税 为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣 3% 的进项税额后,差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、5%、16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明: 纳税主体名称 所得税税率 上海天宸物业管理有限公司 5% 上海昊晞投资有限公司 5% 上海章宸投资管理有限公司 5% 上海颂康健康管理咨询有限公司 5% 天宸(香港)投资有限公司 16.50% (二) 税收优惠 2019 年 1 月 17 日财政部、税务总局公布财税〔2019〕 13 号《关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所 得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。按此政 策,上海天宸物业管理有限公司、上海昊晞投资有限公司、上海章宸投资管理有限 公司、上海颂康健康管理咨询有限公司,2019 年度企业所得税税率为 5%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 116,424.08 77,710.76 银行存款 337,202,039.01 233,917,134.10 其他货币资金 2,315,284.08 8,650.31 合计 339,633,747.17 234,003,495.17 其中:存放在境外的款项总额 本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无放在境外且资金汇 回受到限制的款项情况。 财务报表附注 第 40 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 54,306,437.63 其中:权益工具投资 1,598,405.37 理财产品 52,708,032.26 合计 54,306,437.63 (三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 上年年末余额 交易性金融资产 660,713.78 其中:权益工具投资 660,713.78 合计 660,713.78 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,294,343.46 365,517.28 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 8,105,875.04 8,105,875.04 小计 10,400,218.50 8,471,392.32 减:坏账准备 8,105,875.04 8,105,875.04 合计 2,294,343.46 365,517.28 财务报表附注 第 41 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 8,105,875.04 77.94 8,105,875.04 100.00 其中: 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 8,105,875.04 77.94 8,105,875.04 100.00 按组合计提坏账准备 2,294,343.46 22.06 2,294,343.46 其中: 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2,294,343.46 22.06 2,294,343.46 合计 10,400,218.50 100.00 8,105,875.04 2,294,343.46 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 365,517.28 4.31 365,517.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 8,105,875.04 95.69 8,105,875.04 100.00 合计 8,471,392.32 100.00 8,105,875.04 365,517.28 财务报表附注 第 42 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 原天宸药业 238 家 8,105,875.04 8,105,875.04 100.00 预计无法收回 客户销货款项 按组合计提坏账准备 组合计提项目: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合: 1 年以内 2,294,343.46 3、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 上海东兴实业有限公司 1,828,987.46 17.59 原天宸药业客户第一名 548,804.70 5.28 548,804.70 原天宸药业客户第二名 531,752.00 5.11 531,752.00 原天宸药业客户第三名 517,737.44 4.98 517,737.44 原天宸药业客户第四名 324,700.00 3.12 324,700.00 合计 3,751,981.60 36.08 1,922,994.14 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 财务报表附注 第 43 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 上年年末余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 59,935.26 0.01 473,062,900.56 99.38 1至2年 473,030,000.00 99.37 2,950,000.00 0.62 2至3年 2,950,000.00 0.62 3 年以上 合计 476,039,935.26 100.00 476,012,900.56 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例(%) 上海市国土资源规划管理局(注) 473,030,000.00 99.37 临汾市尧都区蕊坤种植专业合作社 2,950,000.00 0.62 上海腾隆兴电建设工程有限公司 37,500.00 0.01 仲盛房地产(上海)有限公司 11,596.81 0.00 美亚财产保险有限公司上海分公司 3,545.95 0.00 合计 476,032,642.76 100.00 注:系本公司子公司上海天宸健康管理有限公司向上海市闵行区规划和土地管 理局补缴的土地出让金。详见本附注十、(五)、3 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,685,440.12 1,015,700.86 合计 1,685,440.12 1,015,700.86 财务报表附注 第 44 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,424,969.90 376,616.11 1至2年 72,968.66 222,530.23 2至3年 181,478.94 304,478.71 3至4年 2,700.00 37,675.00 4至5年 17,675.00 112,788.33 5 年以上 41,093,058.83 41,095,762.79 小计 42,792,851.33 42,149,851.17 减:坏账准备 41,107,411.21 41,134,150.31 合计 1,685,440.12 1,015,700.86 财务报表附注 第 45 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)按分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 11,071,067.28 25.87 11,071,067.28 100.00 其中: 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 3,146,999.07 7.35 3,146,999.07 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 7,924,068.21 18.52 7,924,068.21 100.00 按组合计提坏账准备 31,721,784.05 74.13 30,036,343.93 94.69 1,685,440.12 其中: 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 31,721,784.05 74.13 30,036,343.93 94.69 1,685,440.12 合计 42,792,851.33 100.00 41,107,411.21 1,685,440.12 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 3,146,999.07 7.47 3,146,999.07 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 31,078,783.89 73.73 30,063,083.03 96.73 1,015,700.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 7,924,068.21 18.80 7,924,068.21 100.00 合计 42,149,851.17 100.00 41,134,150.31 1,015,700.86 财务报表附注 第 46 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按单项计提坏账准备 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 上海融业投资管理有限公司 3,146,999.07 3,146,999.07 100.00 预计无法收回 按单项计提坏账准备 单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款项: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 原上海天宸药业有限公司 66 7,924,068.21 7,924,068.21 100.00 预计无法收回 家客户欠款 按组合计提坏账准备 组合计提项目: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合: 1 年以内 1,424,969.90 1至2年 72,968.66 3,648.43 5.00 2至3年 181,478.94 9,073.95 5.00 3至4年 2,700.00 216.00 8.00 4至5年 17,675.00 1,414.00 8.00 5 年以上 30,021,991.55 30,021,991.55 100.00 合计 31,721,784.05 30,036,343.93 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发生 期信用损失 信用减值) 信用减值) 年初余额 41,134,150.31 41,134,150.31 年初余额在本期 财务报表附注 第 47 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发生 期信用损失 信用减值) 信用减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -26,739.10 -26,739.10 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 41,107,411.21 41,107,411.21 其他应收款项账面余额变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 账面余额 未来 12 个月预 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发生 期信用损失 信用减值) 信用减值) 年初余额 42,149,851.17 42,149,851.17 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 643,000.16 643,000.16 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 42,792,851.33 42,792,851.33 (4)本期计提坏账准备金额-26,739.10 元;无转回或收回坏账准备的情况。 财务报表附注 第 48 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (5)本期无实际核销的其他应收款项情况 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 42,329,432.23 41,848,180.72 押金、保证金 207,755.00 215,505.00 备用金 255,664.10 86,165.45 合计 42,792,851.33 42,149,851.17 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 期末余额 计数的比例(%) 上海申联进出口贸 莘建路土地 15,680,000.00 5 年以上 36.64 15,680,000.00 易有限公司 转让款项 上海合源市场发展 南方园区土 12,000,000.00 5 年以上 28.04 12,000,000.00 有限公司 地预付款 上海融业投资管理 水电费等代 3,146,999.07 5 年以上 7.35 3,146,999.07 有限公司 收代付款 无锡莱福酿造有限 往来款 1,708,084.71 5 年以上 3.99 1,708,084.71 公司 上海好友多投资咨 往来款 655,651.14 1 年以内 1.53 询服务有限公司 合计 33,190,734.92 77.55 32,535,083.78 (七) 存货 存货分类 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 开发成本 32,373,382.00 32,373,382.00 30,339,203.90 30,339,203.90 开发产品 4,972,711.69 4,972,711.69 5,135,234.80 5,135,234.80 库存商品 42,137.80 42,137.80 91,181.20 91,181.20 合计 37,388,231.49 37,388,231.49 35,565,619.90 35,565,619.90 财务报表附注 第 49 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 上年年末余额 上海天宸健康城 2020 年 10 月 2024 年 10 月 397,206.23 万元 32,373,382.00 30,339,203.90 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 深圳众金汇资产管理委托投资管理款 30,000,000.00 汇添富现金宝货币市场基金 50,000,000.00 待抵扣进项税 1,387,797.06 1,220,889.60 债权投资 34,640,734.04 合计 36,028,531.10 81,220,889.60 (九) 可供出售金融资产 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,811,973,662.94 8,148,000.00 1,803,825,662.94 其中:按公允价值计量 1,700,680,336.94 1,700,680,336.94 按成本计量 111,293,326.00 8,148,000.00 103,145,326.00 合计 1,811,973,662.94 8,148,000.00 1,803,825,662.94 (十) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 绿地控股集团股份有限公司 1,934,489,090.30 2、 非交易性权益工具投资的情况 其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收 本期确认的股 累计 项目 累计利得 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存 利收入 损失 收益的金额 综合收益的原因 收益的原因 绿地控股集团 并非为交易目的而持 83,503,126.20 1,425,153,657.23 股份有限公司 有的权益工具 财务报表附注 第 50 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十一) 其他非流动金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 69,114,855.19 其中:权益工具投资 69,114,855.19 合计 69,114,855.19 (十二) 投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 1.账面原值 (1)上年年末余额 124,703,161.18 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 124,703,161.18 2.累计折旧和累计摊销 (1)上年年末余额 42,883,721.68 (2)本期增加金额 3,380,901.34 —计提或摊销 3,380,901.34 (3)本期减少金额 (4)期末余额 46,264,623.02 3.减值准备 (1)上年年末余额 9,000,000.00 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 9,000,000.00 4.账面价值 (1)期末账面价值 69,438,538.16 (2)上年年末账面价值 72,819,439.50 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 科昌大厦 2,186,077.44 法院判决取得,未办理产证 财务报表附注 第 51 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十三) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 57,568,003.96 59,971,124.09 固定资产清理 合计 57,568,003.96 59,971,124.09 财务报表附注 第 52 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 94,964,607.39 11,350.00 36,661,999.86 1,162,238.30 4,173,750.70 136,973,946.25 (2)本期增加金额 7,358,555.45 71,882.07 7,430,437.52 —购置 7,358,555.45 71,882.07 7,430,437.52 (3)本期减少金额 4,381,991.73 161,815.00 4,543,806.73 —处置或报废 4,381,991.73 161,815.00 4,543,806.73 (4)期末余额 94,964,607.39 11,350.00 39,638,563.58 1,072,305.37 4,173,750.70 139,860,577.04 2.累计折旧 (1)上年年末余额 47,655,417.92 544.80 24,290,495.47 889,175.77 4,167,188.20 77,002,822.16 (2)本期增加金额 3,036,316.40 2,179.20 6,642,154.56 90,465.57 2,625.00 9,773,740.73 —计提 3,036,316.40 2,179.20 6,642,154.56 90,465.57 2,625.00 9,773,740.73 (3)本期减少金额 4,328,647.41 155,342.40 4,483,989.81 —处置或报废 4,328,647.41 155,342.40 4,483,989.81 (4)期末余额 50,691,734.32 2,724.00 26,604,002.62 824,298.94 4,169,813.20 82,292,573.08 3.减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 财务报表附注 第 53 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 合计 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 44,272,873.07 8,626.00 13,034,560.96 248,006.43 3,937.50 57,568,003.96 (2)上年年末账面价值 47,309,189.47 10,805.20 12,371,504.39 273,062.53 6,562.50 59,971,124.09 财务报表附注 第 54 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十四) 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 车辆牌照 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 77,730,102.40 56,812,220.02 134,542,322.42 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 77,730,102.40 56,812,220.02 134,542,322.42 2.累计摊销 (1)上年年末余额 30,002,930.49 9,319,982.41 39,322,912.90 (2)本期增加金额 2,126,551.32 2,126,551.32 —计提 2,126,551.32 2,126,551.32 (3)本期减少金额 (4)期末余额 32,129,481.81 9,319,982.41 41,449,464.22 3.减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 11,184,589.61 11,184,589.61 —计提 11,184,589.61 11,184,589.61 (3)本期减少金额 (4)期末余额 11,184,589.61 11,184,589.61 4.账面价值 (1)期末账面价值 45,600,620.59 36,307,648.00 81,908,268.59 (2)上年年末账面价值 47,727,171.91 47,492,237.61 95,219,409.52 注:上述土地使用权期末账面价值 47,727,171.91 元。其中:1、浦东新区朝阳农场 3 街坊 3/1 丘,房地产权证号:沪房地市字(2005)第 010492 号,土地用途为农业用 地,土地总面积 264,809 平方米,期末账面价值 22,877,386.31 元;2、闵行区颛桥镇 879 街坊 1 丘,房地产权证号:沪房地闵字(2008)第 044436 号,闵行区颛桥镇 880 街坊 1 丘,房地产权证号:沪房地闵字(2005)第 063147 号,土地用途为商业用地, 宗地(丘)总面积 260,397 平方米,期末账面价值 24,849,785.60 元。 本年度本公司对子公司上海天宸客运有限公司持有的出租车营运牌照实施了减值测 试 , 经 测 试 , 该 无 形 资 产 的 可 收 回 价 值 为 36,307,648.00 元 , 共 计 发 生 减 值 11,184,589.61 元。 财务报表附注 第 55 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十五) 商誉 商誉变动情况 被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期变动 期末余额 账面原值 上海天宸健康管理有限公司 12,927,564.81 12,927,564.81 减值准备 上海天宸健康管理有限公司 12,927,564.81 12,927,564.81 账面价值 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 上年年末余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的公 6,872,202.64 1,718,050.66 102,782.68 25,695.67 允价值变动 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 上年年末余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产(公允价值与账面 2,713,256.95 678,314.23 差异) 其他非流动金融资产(公允价值与 21,364,006.83 4,397,097.21 账面差异) 其他权益投资工具 1,900,204,876.30 475,051,219.08 可供出售金融资产公允价值变动 1,666,396,122.94 416,599,030.73 无形资产摊销(使用寿命不确定) 13,634,932.80 3,408,733.20 12,498,688.40 3,124,672.10 存在免租期的租赁收入会计确认 和税法之间的暂时性差异(应收账 1,741,892.82 435,473.20 款) 以摊余成本计量的金融资产 4,640,734.04 1,160,183.51 合计 1,944,299,699.74 485,131,020.43 1,678,894,811.34 419,723,702.83 财务报表附注 第 56 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 210,831.30 1-2 年 180,831.30 3,978.00 2-3 年 3,978.00 3,978.00 3 年以上 8,231,530.19 8,227,552.19 合计 8,416,339.49 8,446,339.49 2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款 (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,460,260.71 4,802,812.02 1-2 年 2-3 年 3 年以上 1,049,866.26 1,092,616.26 合计 5,510,126.97 5,895,428.28 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,665,834.37 26,874,877.19 27,230,748.44 3,309,963.12 离职后福利-设定提存计划 4,680.15 5,269,530.35 5,274,210.50 辞退福利 252,351.00 252,351.00 合计 3,670,514.52 32,396,758.54 32,757,309.94 3,309,963.12 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和 2,701,981.00 18,714,860.96 19,006,875.30 2,409,966.66 补贴 财务报表附注 第 57 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (2)职工福利费 1,659,375.54 1,659,375.54 (3)社会保险费 100,131.58 3,444,365.62 3,446,835.83 97,661.37 其中:医疗保险费 99,830.22 3,002,363.81 3,004,532.66 97,661.37 工伤保险费 73.06 209,106.57 209,179.63 生育保险费 228.30 232,895.24 233,123.54 (4)住房公积金 2,022,782.39 2,022,782.39 (5)工会经费和职工教育 863,721.79 714,610.82 775,997.52 802,335.09 经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 残疾人保障金 318,881.86 318,881.86 合计 3,665,834.37 26,874,877.19 27,230,748.44 3,309,963.12 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 4,566.00 5,073,121.74 5,077,687.74 失业保险费 114.15 196,408.61 196,522.76 合计 4,680.15 5,269,530.35 5,274,210.50 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 280,782.58 245,857.51 营业税 305.95 企业所得税 2,216,739.32 4,405,319.49 个人所得税 348,595.57 310,071.59 城市维护建设税 9,005.84 7,228.48 房产税 土地增值税 1,710,235.45 1,710,235.45 教育费附加 9,647.05 13,268.95 印花税 114,545.60 236,574.40 合计 4,689,551.41 6,928,861.82 财务报表附注 第 58 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十一) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 475,505.14 应付股利 2,177,927.57 2,177,927.57 其他应付款项 33,378,362.67 33,770,855.66 合计 35,556,290.24 36,424,288.37 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 企业借款利息 475,505.14 注:系本公司子公司上海天宸健康管理有限公司向少数股东借款计提的利息。 详见本附注十、(五)、3 2、 应付股利 项目 期末余额 上年年末余额 普通股股利 2,177,927.57 2,177,927.57 3、 其他应付款项 (1)按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 保证金及押金 6,126,528.25 6,365,095.43 往来款及借款 50,736.00 206,926.48 暂收款 2,751,658.06 2,937,392.56 其他 24,449,440.36 24,261,441.19 合计 33,378,362.67 33,770,855.66 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海市农业委员会 4,000,000.00 尚未支付 颛桥投资开发有限公司 3,000,000.00 尚未支付 北京市西城区学而思培训学校 3,105,070.21 押金 合计 10,105,070.21 财务报表附注 第 59 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十二) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 63,750,000.00 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 上海科迅投资管理有限公司 35,062,500.00 上海峰盈企业发展有限公司 28,687,500.00 合计 63,750,000.00 (二十三) 股本 本期变动增(+)减(-) 项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额 送股 其他 小计 股 转股 股份总额 686,677,113.00 686,677,113.00 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 52,836,945.14 52,836,945.14 其他资本公积 494,252.11 494,252.11 合计 53,331,197.25 53,331,197.25 财务报表附注 第 60 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十五) 其他综合收益 本期金额 减:前期计入 减:前期计入 税后归 项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税前 其他综合收 其他综合收 减:所得税费 税后归属于母 期末余额 属于少 发生额 益当期转入 益当期转入 用 公司 数股东 损益 留存收益 1.不能重分类进损益的其他综合收益 1,249,797,092.21 1,249,797,092.21 233,808,753.36 58,452,188.34 175,356,565.02 1,425,153,657.23 其中:重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 1,249,797,092.21 1,249,797,092.21 233,808,753.36 58,452,188.34 175,356,565.02 1,425,153,657.23 企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 其中:权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有 效部分) 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 1,249,797,092.21 1,249,797,092.21 233,808,753.36 58,452,188.34 175,356,565.02 1,425,153,657.23 财务报表附注 第 61 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 会计政策变更 调整后年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 法定盈余公积 135,088,620.57 432,702.22 135,521,322.79 9,784,369.07 145,305,691.86 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 158,999,947.67 120,116,452.64 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)(注) 18,126,712.27 调整后年初未分配利润 177,126,659.94 120,116,452.64 加:本期归属于母公司所有者的净利润 67,130,915.65 67,661,104.33 减:提取法定盈余公积 9,784,369.07 8,177,295.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,600,313.39 20,600,313.39 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 213,872,893.13 158,999,947.67 注:由于首次执行新金融工具准则,影响期初未分配利润 18,126,712.27 元。 (二十八) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,994,832.41 19,887,634.44 25,038,081.63 25,568,201.28 其他业务 28,457,790.00 3,573,963.87 23,777,710.83 2,645,007.40 合计 49,452,622.41 23,461,598.31 48,815,792.46 28,213,208.68 1、 营业收入明细 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 20,994,832.41 25,038,081.63 其中:物业管理 3,183,400.53 运输及客运 20,994,832.41 21,854,681.10 其他业务收入 28,457,790.00 23,777,710.83 其中:其他 28,457,790.00 23,777,710.83 合计 49,452,622.41 48,815,792.46 财务报表附注 第 62 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京西城区学而思学校 18,630,421.21 37.67 上海东兴实业有限公司 2,598,138.53 5.25 上海浦东建筑设计研究院有限公司 1,440,708.64 2.91 上海好友多投资咨询服务有限公司 1,314,222.90 2.66 北京舞蕾文化发展有限公司 556,409.50 1.13 合计 24,539,900.78 49.62 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 车船税 13,690.00 12,100.00 城建税 137,318.83 73,807.77 房产税 4,005,832.46 3,429,366.59 教育费附加 140,887.36 103,583.97 土地使用税 885,371.46 1,696,608.66 印花税 116,254.50 430,581.90 合计 5,299,354.61 5,746,048.89 (三十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 22,423,563.73 23,785,620.63 物业租赁费 4,582,072.30 4,772,864.09 无形资产摊销 2,104,290.36 2,109,855.60 审计咨询费 1,492,852.83 1,204,301.88 折旧费 4,353,414.72 4,477,021.05 交际应酬费 1,508,234.45 2,148,066.04 差旅费 723,834.41 535,233.42 公务车费用 857,547.34 934,003.53 法律诉讼费 1,450,022.56 471,698.10 办公费 282,344.45 286,234.67 董事会费用 431,142.55 460,114.34 财务报表附注 第 63 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 会务费 1,087,892.46 1,097,037.99 劳动保护费 46,324.76 36,491.87 设备修理费 164,449.53 435,860.50 绿化安保费 133,213.24 133,939.04 网络通讯费 261,950.41 227,832.19 其他 360,673.65 622,429.52 装修费 410,000.00 合计 42,263,823.75 44,148,604.46 (三十一) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 5,242,197.59 618,361.82 减:利息收入 3,237,562.02 3,450,357.76 汇兑损益 -233.08 -717.38 其他 33,562.48 33,901.43 合计 2,037,964.97 -2,798,811.89 (三十二) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 27,963.00 27,963.00 代扣个人所得税手续费 34,318.11 34,318.11 合计 62,281.11 62,281.11 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 27,963.00 与收益相关 (三十三) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 1,869,159.88 产取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,988,263.93 财务报表附注 第 64 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 73,504,475.99 其他权益投资工具在持有期间的投资收益 83,503,126.20 以摊余成本计量的金融资产持有期间的投资收益 4,640,734.04 处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,080,340.19 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 7,203,897.00 其他 4,945,483.98 合计 98,336,021.17 99,399,460.04 (三十四) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,443,292.71 -115,819.88 (三十五) 信用减值损失 项目 本期金额 其他应收款坏账损失 26,739.10 (三十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 40,606.18 可供出售金融资产减值损失 -2,440,200.00 无形资产减值损失 -11,184,589.61 合计 -11,184,589.61 -2,399,593.82 (三十七) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 552,947.45 464,422.04 552,947.45 (三十八) 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 政府补助 348,600.00 350,786.00 348,600.00 财务报表附注 第 65 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 其他 3,284,754.07 260,061.65 3,284,754.07 合计 3,633,354.07 610,847.65 3,633,354.07 计入营业外收入的政府补助 与资产相关/与收益 补助项目 本期金额 上期金额 相关 扶持资金 348,600.00 216,600.00 与收益相关 稳岗补贴 134,186.00 与收益相关 合计 348,600.00 350,786.00 (三十九) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 罚款滞纳金支出 17,350.00 129.48 17,350.00 非流动资产毁损报废损失 23,715.30 763,708.09 23,715.30 合计 41,065.30 763,837.57 41,065.30 (四十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 7,743,111.93 5,400,296.10 递延所得税费用 1,796,636.48 264,789.35 合计 9,539,748.41 5,665,085.45 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 71,218,861.47 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 17,804,715.37 子公司适用不同税率的影响 -483,602.65 调整以前期间所得税的影响 -761,067.89 非应税收入的影响 -22,676,732.50 财务报表附注 第 66 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 337,804.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,816,716.30 合伙企业先分后税 2,501,915.48 所得税费用 9,539,748.41 (四十一) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算: 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 67,130,915.65 67,661,104.33 本公司发行在外普通股的加权平均数 686,677,113.00 686,677,113.00 基本每股收益 0.10 0.10 其中:持续经营基本每股收益 0.10 0.10 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算: 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) 67,130,915.65 67,661,104.33 本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 686,677,113.00 686,677,113.00 稀释每股收益 0.10 0.10 其中:持续经营稀释每股收益 0.10 0.10 终止经营稀释每股收益 (四十二) 费用按性质分类的利润表补充资料 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类, 列示如下: 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 32,554,739.37 35,919,996.11 财务报表附注 第 67 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 折旧费和摊销费用 14,013,811.58 13,604,837.97 物业租赁费 4,683,371.88 5,630,924.51 保险费 2,817,277.90 2,841,812.95 无形资产摊销 2,104,290.36 2,109,855.60 财务费用 2,037,964.97 -6,492,272.73 交际应酬费 1,508,234.45 2,148,066.04 审计咨询费 1,492,852.83 1,204,301.88 法律诉讼费 1,450,022.56 471,698.10 会务费 1,087,892.46 1,097,037.99 公务车费用 857,547.34 934,003.53 其他费用 828,311.60 1,481,682.84 差旅费 723,834.41 535,233.42 董事会费用 431,142.55 460,114.34 办公费 282,344.45 286,234.67 网络通讯费 261,950.41 227,832.19 修理费 257,164.33 1,268,556.49 水电费 237,420.34 1,595,685.47 绿化安保费 133,213.24 133,939.04 装修费 410,000.00 合计 67,763,387.03 65,869,540.41 (四十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 3,237,562.02 3,450,357.76 政府补助 376,563.00 350,786.00 营业外收入和其他收益 3,319,072.18 208,625.10 往来款 1,798,826.70 3,054,468.55 合计 8,732,023.90 7,064,237.41 财务报表附注 第 68 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 13,824,827.49 14,305,340.27 财务费用-其他 33,562.48 32,625.18 营业外支出 17,350.00 129.48 往来款 3,003,486.88 2,320,300.24 合计 16,879,226.85 16,658,395.17 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 上海天宸健康管理有限公司少数股东借款 63,750,000.00 (四十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 61,679,113.06 65,037,135.33 加:信用减值损失 -26,739.10 资产减值准备 11,184,589.61 2,399,593.82 固定资产折旧 13,154,642.07 13,453,017.84 无形资产摊销 2,126,551.32 2,126,551.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -552,947.45 -464,422.04 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 23,715.3 763,708.09 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,443,292.71 115,819.88 财务费用(收益以“-”号填列) 5,242,197.59 617,644.44 投资损失(收益以“-”号填列) -98,336,021.17 -99,399,460.04 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 372,695.01 -25,695.67 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,423,941.47 280,801.80 存货的减少(增加以“-”号填列) -1,822,611.59 40,050.16 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -2,696,189.79 35,464.78 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -4,831,597.58 5,156,704.45 财务报表附注 第 69 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,501,953.96 -9,863,085.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 339,633,747.17 234,003,495.17 减:现金的期初余额 234,003,495.17 260,754,583.87 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 105,630,252.00 -26,751,088.70 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 339,633,747.17 234,003,495.17 其中:库存现金 116,424.08 77,710.76 可随时用于支付的银行存款 337,202,039.01 233,917,134.10 可随时用于支付的其他货币资金 2,315,284.08 8,650.31 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 339,633,747.17 234,003,495.17 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十五) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2,046.13 6.9762 14,274.21 其中:美元 2,046.13 6.9762 14,274.21 财务报表附注 第 70 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四十六) 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 扶持基金 348,600.00 营业外收入 348,600.00 稳岗补贴 27,963.00 其他收益 27,963.00 小计 376,563.00 376,563.00 六、 合并范围的变更 (一) 与上期相比本期未增加合并单位 (二) 与上期相比本期未减少合并单位 七、 在其他主体中的权益 (除特别注明外,金额单位均为人民币万元) (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要经营 注册 持股比例(%) 子公司名称 业务性质 取得方式 地 地 直接 间接 上海天宸物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 93.00 7.00 设立 上海天宸健康管理有限公司 上海 上海 房地产开发 85.00 设立 上海天宸客运有限公司 上海 上海 出租车营运 90.00 10.00 设立 上海联农房产有限公司 上海 上海 房地产开发 100.00 设立 北京宸京房地产开发有限公司 北京 北京 房地产开发 30.00 70.00 设立 上海美昆商贸有限公司 上海 上海 商务贸易 70.00 30.00 设立 上海宸乾投资有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立 上海章宸投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 89.00 设立 上海昊晞投资有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立 天宸(香港)投资有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 设立 上海颂康健康管理咨询有限公司 上海 上海 健康管理咨询 100.00 设立 非同一控制 上海文僖荣投资有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 下企业合并 财务报表附注 第 71 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股 子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额 上海天宸健康管理有限公司 15% -580.50 0.00 9,228.56 上海章宸投资管理有限公司 11% 35.32 0.00 237.40 财务报表附注 第 72 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 上年年末余额 子公司名称 非流动 流动 非流动 非流动 流动负 非流动负 流动资产 资产合计 负债合计 流动资产 资产合计 负债合计 资产 负债 负债 资产 债 债 上海天宸健康管理有限公司 54,690.34 6,923.02 61,613.36 89.60 89.60 55,503.98 7,381.11 62,885.09 425.55 42,500.00 42,925.55 上海章宸投资管理有限公司 34.87 2,031.73 2,066.60 0.01 11.58 11.59 34.80 1,800.00 1,834.80 0.01 0.01 本期金额 上期金额 子公司名称 经营活动现金 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 流量 流量 上海天宸健康管理有限公司 34.89 -3,870.03 -3,870.03 -1,062.06 38.27 -1,749.40 -1,749.40 -3,820.46 上海章宸投资管理有限公司 228.64 228.64 0.11 0.09 0.09 0.08 财务报表附注 第 73 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 公司无重要的合营企业或联营企业 (三) 重要的共同经营 公司无重要的共同经营企业 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 财务报表附注 第 74 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允 合计 值计量 价值计量 价值计量 一、持续的公允价值 计量 ◆交易性金融资产 1,598,405.37 52,708,032.26 54,306,437.63 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 1,598,405.37 52,708,032.26 54,306,437.63 金融资产 (1)权益工具投资 1,598,405.37 1,598,405.37 (2)其他 52,708,032.26 52,708,032.26 ◆其他权益工具投资 1,934,489,090.30 1,934,489,090.30 ◆其他非流动金融资 69,114,855.19 69,114,855.19 产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 69,114,855.19 69,114,855.19 金融资产 权益工具投资 69,114,855.19 69,114,855.19 持续以公允价值计量 1,936,087,495.67 52,708,032.26 69,114,855.19 2,057,910,383.12 的资产总额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量项目市价均取自于 A 股市场资产负债表日相关股票的收盘价。 财务报表附注 第 75 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 重要参数 项目 期末公允价值 估值技术 定性信息 定量信息 理财产品 52,708,032.26 市场法 基金公开净值 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 范围区间(加权 项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 平均值) 被投资公司的净 净资产法 不适用 资产公允价值 权益工具投资 69,114,855.19 上市公司比较法 流动性折价 30.20% 财务报表附注 第 76 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (五) 持续的第三层次公允价值计量项目,年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息 当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告 期末持有的 资产,计入损 项目 年初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入其他综合收 期末余额 计入损益 购买 发行 出售 结算 益的当期未 益 实现利得或 变动 ◆其他非流动金融资产 72,104,514.28 72,104,514.28 3,680,615.91 6,670,275.00 69,114,855.19 14,491,804.19 以公允价值计量且其变动 72,104,514.28 72,104,514.28 3,680,615.91 6,670,275.00 69,114,855.19 14,491,804.19 计入当期损益的金融资产 —权益工具投资 72,104,514.28 72,104,514.28 3,680,615.91 6,670,275.00 69,114,855.19 14,491,804.19 合计 72,104,514.28 72,104,514.28 3,680,615.91 6,670,275.00 69,114,855.19 14,491,804.19 财务报表附注 第 77 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (六) 持续的公允价值计量项目,本期内未发生各层级之间的转换 (七) 本期内未发生估值技术变更 十、 关联方及关联交易 (除特别注明外,金额单位均为人民币万元) (一) 本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 上海仲盛虹桥企业管 上海市闵行区 企业管理 25,000.00 25.08 25.08 理有限公司 本公司最终控制方是:叶立培、叶茂菁 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无重要的合营或联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 仲盛房地产(上海)有限公司 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系 上海仲盛物业有限公司 法人代表与上市公司法人代表有亲属关系 上海恒承置业发展有限公司 法人代表与上市公司法人代表是同一人 上海科迅投资管理有限公司 法人代表与上市公司法人代表是同一人 上海峰盈企业发展有限公司 实际控制人与上市公司实际控制人有亲属关系 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海仲盛物业有限公司 支付物业费 38.92 38.92 财务报表附注 第 78 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方: 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 仲盛房地产(上海)有限公司 房产 256.72 207.02 上海恒承置业发展有限公司 房产 57.15 27.20 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 终止日 说明 拆入 上海科迅投资管理有限公司 3,506.25 2018-11-23 2019-10-30 上海峰盈企业发展有限公司 2,868.75 2018-11-29 2019-10-30 注:为满足本公司子公司上海天宸健康管理有限公司(以下简称“天宸健康”) 开发项目之需,2018 年 11 月,天宸健康与其三个法人股东签订了《借款协议 书》,协议约定:公司三个法人股东以各方对天宸健康的持股比例,同比例向 天宸健康提供合计 42,500 万元的股东借款,其中,本公司提供借款 36,125 万 元、股东上海科迅投资管理有限公司(以下简称“科迅投资”)提供借款 3,506.25 万元、股东上海峰盈企业发展有限公司(以下简称“上海峰盈”)提供借款 2,868.75 万元,借款期限为五年,从出借方放款到达天宸健康指定账户之日起 计算,借款年利率 7.5%,按年结息。2019 年 10 月 30 日,本公司、科迅投资 和上海峰盈签订《借款终止协议》,同时签订了《关于上海天宸健康管理有限 公司之增资协议》,约定将各股东借款的本息按持股比例进行债转股。截止 2019 年 12 月 31 日,天宸健康已完成工商变更。 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 415.30 397.10 (六) 关联方应收应付款项(单位:元) 1、 应收项目 期末余额 上年年末余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 仲盛房地产(上海) 11,596.81 11,596.81 有限公司 财务报表附注 第 79 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 长期应付款 上海科迅投资管理有限公司 35,062,500.00 上海峰盈企业发展有限公司 28,687,500.00 应付利息 上海科迅投资管理有限公司 280,980.31 上海峰盈企业发展有限公司 194,524.83 其他应付款 上海恒承置业发展有限公司 156,190.48 上海仲盛物业有限公司 26,128.00 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 1、上海好友多投资咨询服务有限公司(以下简称“好友多公司”)承租本公司所有 的上海市闵行区罗锦路 118 号独院厂房及厂房内全部建筑物和附属设施(以下简称 “案涉房屋”),租期于 2017 年 9 月 30 日到期,租约到期后好友多公司并未按期返 还案涉房屋,并最终于 2019 年 4 月 4 日才与天宸股份签署房屋交接验收单。2019 年 12 月 2 日,本公司向上海市闵行区人民法院提起诉讼(案号:2019 沪 0112 民初 46324 号),请求法院判令被告上海好友多投资咨询服务有限公司向本公司支付房屋 占用使用费人民币 4,194,091.23 元及消防水费 673,820.71 元。本案分别于 2020 年 1 月 9 日、2020 年 1 月 20 日进行了庭审,截止本报告日,本案尚未判决。 2、2009 年 3 月 24 日,本公司子公司北京宸京房地产开发有限公司(以下简称“宸 京房产”)与原北京市宣武区民防局(后变为北京市西城区民防局)签订《人防地下 室交接书》,将宸京房产开发建设的位于北京市西城区广义街 5 号的 4431 ㎡人防工 程移交给北京市宣武区民防局。2009 年 6 月,宸京房产得知移交面积有误,要求北 京市西城区民防局相应变更面积并废除上述《人防地下室交接书》,未获批准。经多 次协商,最终北京市西城区民防局同意暂不变更《人防地下室交接书》,由宸京房产 财务报表附注 第 80 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按 744 ㎡缴纳使用费,按 4431 ㎡全部投入使用,但北京市西城区民防局一直未实际 落实。2019 年 4 月 17 日,宸京房产向北京市西城区人民防空办公室(以下称“区 民防办公室”)寄送《履行法定职责申请书》,要求区民防办公室为其办理 4431 ㎡《人 防工程使用证》,并依法将该人防工程 4431 ㎡提供给宸京房产使用,按 744 ㎡收取 使用费。区民防办公室于 2019 年 4 月 28 日邮寄送达《北京市西城区民防局关于北 京宸京房地产开发有限公司<履行法定职责申请书>的回复函》(以下称“回复函”), 不予许可宸京房产的上述请求。就该回复函,宸京房产于 2019 年 6 月 13 日提起行 政复议(案号:西政法复[2019]第 96 号)。2019 年 9 月 10 日,北京市西城区人民政 府作出《行政复议决定书》,撤销回复函并责令区民防办公室在法定期限内重新作出 答复。区民防办公室于 2019 年 10 月 28 日作出《不予许可决定书》,不批准宸京房 产平时使用北京市西城区广义街 5 号人防工程的行政许可事项。对于上述《不予许 可决定书》,宸京房产决定不再申请行政复议或提起行政诉讼。该《不予许可决定书》 不涉及以往年度人防工程使用费的补缴或者其他经济诉求。 3、2000 年 4 月 5 日,上海市第一中级人民法院就本公司与中国建设银行上海市徐 汇支行、上海锦都实业总公司(以下简称“锦都公司”)间存单纠纷一案(1999 沪 一中经初字第 800 号)作出民事判决,在此之后,本公司向上海市高级人民法院提 起了上诉,最终上海市高级人民法院判定(2000 沪高经终字第 431 号):锦都公司 向本公司偿还人民币 880 万及利息,中国建设银行上海市徐汇支行对锦都公司不能 偿还的本金部分承担 40%的赔偿责任。判决生效后,中国建设银行上海市徐汇支行 与本公司达成和解协议并已如约履行,向本公司赔偿了 880 万元本金部分的 40%, 但锦都公司一直未履行生效判决。后锦都公司进入破产程序,经锦都公司破产管理 人认定,本公司对锦都公司的债权金额为 9,293,527.47 元,为普通债权。2019 年 2 月 25 日,上海市徐汇区人民法院裁定批准《锦都公司重整计划草案》。根据该草案, 本公司的重整清偿额为 3,260,890.01 元,由锦都公司于重整计划经法院裁定批准后 10 日内支付至重整清偿额的 70%,于锦都大厦租赁户全部清退完毕后 30 日内清偿 剩余 30%。本公司分别于 2019 年 3 月 13 日及 2019 年 12 月 16 日收齐上述两笔款项。 十二、 资产负债表日后事项 1、自 2020 年初以来,新型冠状病毒肺炎疫情在我国以及其他国家和地区传播,对 本公司的出租车运输、不动产租赁等业务造成了一定的暂时性影响,影响程度取决 于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密 切关注疫情的发展情况,积极应对及评估其对财务状况、经营成果等方面的影响。 截止本报告日,该项工作尚在进行中。 财务报表附注 第 81 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、利润分配情况 单位:元 拟分配的利润或股利 20,600,313.39 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2020 年 3 月 30 日,公司第九届第二十五次董事会审议通过利润分配预案:经立信 会计师事务所(特殊普通合伙)审计认定,本公司 2019 年度归属于母公司的净利润 为 67,130,915.65 元,母公司本年度末可供分配的利润为 345,663,042.06 元。公司拟 以 2019 年末的股份总数 686,677,113 股为基数,向本公司全体股东每 10 股派发现金 红利 0.30 元(含税),派发现金红利总额为 20,600,313.39 元。该议案尚需提交股东 大会审议通过。 十三、 其他重要事项 2018 年 10 月 22 日,本公司子公司上海天宸健康管理有限公司(以下简称“天宸健 康”)与上海市闵行区规划和土地管理局签订了编号为“沪闵规土(2018)出让合同 补字第 30 号 沪房地闵字(2003)出让合同第 92 号”《上海市国有建设用地使用权 出让合同(经营性用地)》,合同约定:出让宗地面积为 203,915.20 平方米,土地用 途为商业用地、停车场用地,出让年限为 40 年;办公用地、福利院用地出让年限 为 50 年,受让人应补缴出让金 47,303 万元,该地块应在补充合同签订之日起一年 内开工,在补充合同签订之日起五年内竣工,建设工期为四年。截止 2019 年 12 月 31 日,天宸健康已支付全部土地出让金 47,303 万元,尚未取得新的土地使用权证, 暂挂预付款项。 2020 年 2 月 25 日,天宸健康取得了“上海天宸健康城”的《上海市企业投资项目 备案证明》,该项目建设地点为上海市闵行区基地东至规划道路西至都园路南至梅周 路北至银都路,总建筑面积 297,434 平方米(其中:地上面积 208,800 平方米,地下 面积 88,634 平方米),物业类型为商业和办公,总投资额 397,206.23 万元。 财务报表附注 第 82 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,828,987.46 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 8,105,875.04 8,105,875.04 小计 9,934,862.50 减:坏账准备 8,105,875.04 8,105,875.04 合计 1,828,987.46 财务报表附注 第 83 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 8,105,875.04 81.59 8,105,875.04 100.00 其中: 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 8,105,875.04 81.59 8,105,875.04 100.00 按组合计提坏账准备 1,828,987.46 18.41 1,828,987.46 其中: 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,828,987.46 18.41 1,828,987.46 合计 9,934,862.50 100.00 8,105,875.04 1,828,987.46 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 100.00 合计 8,105,875.04 100.00 8,105,875.04 财务报表附注 第 84 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按单项计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 原天宸药业 238 家 8,105,875.04 8,105,875.04 100.00 预计无法收回 客户销货款项 按组合计提坏账准备 组合计提项目: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合: 1 年以内 1,828,987.46 3、 本期无计提、收回或转回坏账准备情况 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 上海东兴实业有限公司 1,828,987.46 18.41 原天宸药业客户第一名 548,804.70 5.52 548,804.70 原天宸药业客户第二名 531,752.00 5.35 531,752.00 原天宸药业客户第三名 517,737.44 5.21 517,737.44 原天宸药业客户第四名 324,700.00 3.27 324,700.00 合计 3,751,981.60 37.76 1,922,994.14 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 2,523,801.37 应收股利 财务报表附注 第 85 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 92,720,338.32 91,909,615.57 合计 92,720,338.32 94,433,416.94 1、 应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 长期应收款利息 2,523,801.37 减:坏账准备 合计 2,523,801.37 2、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 92,710,031.14 91,810,815.57 1至2年 7,849.66 2至3年 3,000.00 104,000.00 3至4年 4至5年 5 年以上 25,875,192.92 25,875,192.92 小计 118,596,073.72 117,790,008.49 减:坏账准备 25,875,735.40 25,880,392.92 合计 92,720,338.32 91,909,615.57 财务报表附注 第 86 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)按分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 99,636,068.77 84.01 7,924,068.21 7.95 91,712,000.56 其中: 单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 91,707,333.56 77.33 91,707,333.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 7,928,735.21 6.69 7,924,068.21 99.94 4,667.00 按组合计提坏账准备 18,960,004.95 15.99 17,951,667.19 94.68 1,008,337.76 其中: 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 18,960,004.95 15.99 17,951,667.19 94.68 1,008,337.76 合计 118,596,073.72 100.00 25,875,735.40 92,720,338.32 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 109,865,940.28 93.27 17,956,324.71 16.34 91,909,615.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 7,924,068.21 6.73 7,924,068.21 100.00 合计 117,790,008.49 100.00 25,880,392.92 91,909,615.57 财务报表附注 第 87 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按单项计提坏账准备 单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款项: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 上海天宸客运有限公司 29,482,667.34 预计可以收回 上海美昆商贸有限公司 57,214,016.22 预计可以收回 上海昊晞投资有限公司 5,010,650.00 预计可以收回 合计 91,707,333.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 原上海天宸药业有限公 7,924,068.21 7,924,068.21 100.00 预计无法收回 司 66 家客户欠款 天宸(香港)投资有限公 1,317.00 预计可以收回 司 上海颂 康健 康管 理咨询 3,350.00 预计可以收回 有限公司 合计 7,928,735.21 7,924,068.21 按组合计提坏账准备 组合计提项目: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合: 1 年以内 998,030.58 1至2年 7,849.66 392.48 5.00 2至3年 3,000.00 150.00 5.00 3至4年 8.00 4至5年 8.00 5 年以上 17,951,124.71 17,951,124.71 100.00 合计 18,960,004.95 17,951,667.19 财务报表附注 第 88 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) 年初余额 25,880,392.92 25,880,392.92 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -4,657.52 -4,657.52 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 25,875,735.40 25,875,735.40 其他应收款项账面余额变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预期 账面余额 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 信用损失(已发 期信用损失 发生信用减值) 生信用减值) 年初余额 117,790,008.49 117,790,008.49 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 806,065.23 806,065.23 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 118,596,073.72 118,596,073.72 财务报表附注 第 89 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (4)本期计提坏账准备-4,657.52 元;无转回或收回的坏账准备情况 (5)本期无实际核销的其他应收款项情况 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 118,249,544.62 117,604,978.04 押金、保证金 96,000.00 104,000.00 备用金 250,529.10 81,030.45 合计 118,596,073.72 117,790,008.49 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 期末余额 计数的比例(%) 上海美昆商贸有限公司 往来款 57,214,016.22 1 年以内 48.24 上海天宸客运有限公司 往来款 29,482,667.34 1 年以内 24.86 上海申联进出口贸易有限 莘建路土 15,680,000.00 5 年以上 13.22 15,680,000.00 公司 地转让款 上海昊晞投资有限公司 往来款 5,010,650.00 1 年以内 4.22 无锡莱福 往来款 1,708,084.71 5 年以上 1.44 1,708,084.71 合计 109,095,418.27 91.98 17,388,084.71 (三) 长期股权投资 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 1,029,941,095.89 12,927,564.81 1,017,013,531.08 643,750,000.00 12,927,564.81 630,822,435.19 司投资 1、 对子公司投资 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 减少 减值准备 期末余额 上海天宸物业管理有限公 5,600,000.00 5,600,000.00 司 财务报表附注 第 90 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额 减少 减值准备 期末余额 上海天宸健康有限公司 478,750,000.00 386,191,095.89 864,941,095.89 12,927,564.81 上海天宸客运有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 上海联农房产有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 北京宸京房地产开发有限 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 上海美昆商贸有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 上海文僖荣投资管理有限 28,400,000.00 28,400,000.00 公司 上海宸乾投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 上海昊晞投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 643,750,000.00 386,191,095.89 1,029,941,095.89 12,927,564.81 (四) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 7,316,272.38 1,442,645.54 3,511,724.81 806,878.45 合计 7,316,272.38 1,442,645.54 3,511,724.81 806,878.45 营业收入明细: 项目 本期金额 上期金额 其他业务收入 7,316,272.38 3,511,724.81 其中:租赁收入 7,316,272.38 3,511,724.81 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 1,869,159.88 资产取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,988,263.93 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 73,504,475.99 其他权益投资工具在持有期间的投资收益 83,503,126.20 以摊余成本计量的金融资产持有期间的投资收益 4,640,734.04 财务报表附注 第 91 页 上海市天宸股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,080,340.19 其他 4,945,483.98 合计 91,132,124.17 99,399,460.04 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 529,232.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定 376,563.00 额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 6,431,556.64 动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 财务报表附注 第 92 页