审核报告第1 页



    

    关于对上海市天宸股份有限公司

    

    关联方资金往来审核报告

    

    信会师报字(2009)第10677 号

    

    上海市天宸股份有限公司董事会：

    

    我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字(2009)

    

    第10676 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资

    

    金往来进行了审核。

    

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况

    

    与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认

    

    为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委

    

    员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公

    

    司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    

    [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发

    

    表审核意见。

    

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

    

    不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

    

    有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

    

    们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

    

    关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    

    考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

    

    恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

    

    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2 页

    

    现将审核情况说明如下：

    

    一、2008 年内，无大股东及其附属企业非经营性占用公司（含

    

    子公司）资金的情况。

    

    二、2008 年内，无大股东及其附属企业与公司（含子公司）经

    

    营性资金往来的情况。

    

    三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性

    

    资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为52,428.96 万元；

    

    四、2008 年内，无其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往

    

    来的情况。

    

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    

    中国注册会计师：

    

    中国·上海 二〇〇九年四月八日附件单位：万元

    

    非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系

    

    上市公司核

    

    算的会计科

    

    目

    

    2008年期初占用资

    

    金余额

    

    2008年度占用累计

    

    发生金额（不含利

    

    息）

    

    2008年度占用资金的利

    

    息（如有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末占用资金

    

    余额（借方）

    

    2008年期末占用资金

    

    余额（贷方）

    

    占用形成原因占用性质

    

    小计

    

    小计

    

    总计

    

    其他关联资金往来资金往来名称往来方与上市公司的关系

    

    上市公司核算的会

    

    计科目

    

    2008年期初往来资

    

    金余额

    

    2008年度往来累计

    

    发生金额（不含利

    

    息）

    

    2008年度往来资金的利

    

    息（如有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末占用资金

    

    余额（借方）

    

    2008年期末占用资金

    

    余额（贷方）

    

    往来形成原因往来性质

    

    北京宸京房地产开发有限公司控股子公司其他应收款 662.68 4,733.76 8,411.67 3,015.23 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海美昆商贸有限公司控股子公司其他应收款 30.30 14,038.00 16,660.00 2,591.71 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海和泰房地产开发有限公司控股子公司其他应收款 97.04 25,226.30 14,835.00 10,488.34 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海市天宸客运有限公司控股子公司其他应收款 -1,815.61 9,143.00 6,010.50 1,316.89 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海市浦东发展有限公司控股子公司其他应收款 -6,491.04 7,250.00 - 758.96 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海南方综合物流园区管理有限公司控股子公司其他应收款 27,917.65 10,631.78 12,903.95 25,645.48 代垫费用、拆借资金非

经营性往来

    

    上海天宸信息科技开发有限公司控股子公司其他应收款 714.24 60.89 16.96 758.16 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海天宸药业有限公司控股子公司其他应收款 6,294.84 663.21 596.97 6,361.09 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    上海市天宸酒店管理有限公司控股子公司其他应收款 - 7,100.04 - 7,100.04 代垫费用、拆借资金非经营性往来

    

    27,410.10 78,846.97 59,435.06 52,428.96 5,606.94

    

    总计 27,410.10 78,846.97 - 59,435.06 52,428.96 5,606.94

    

    法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人

员）：________

    

    其他关联人及其附属企业

    

    现大股东及其附属企业

    

    上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    关联自然人及其控制的法人

    

    大股东及其附属企业

    

    上市公司的子公司及其附属企业

    

    前大股东及其附属企业

    

    编制单位:上海市天宸股份有限公司

    

    小计