上海申达股份有限公司
        综合授信额度及公司内部借贷管理制度


                       第一章       总   则

    第一条   为保证公司生产经营资金之需要，提高资金使用效率，

维护公司良好融资信誉及保障公司资产安全，规范融资行为，根据《企

业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活

动》及其他法律法规和公司其他内控制度规定，特制定本制度。

    第二条   本制度规范的综合授信额度是指公司和下属企业直接

向金融机构申请各类授信额度，包括但不局限于：流动资金贷款、固

定资产贷款、房地产开发贷款、贴现、承兑、贸易融资等各类授信额

度。内部借贷指公司通过银行委贷或其他方式发生的公司内部借贷行

为。

    第三条   公司财务总监负责资金的筹划、操作、控制等业务的监

控和指导，包括对资金池的资金安全和操作负责。下属企业经营者和

财务经理（总会计师）对本企业所涉及资金安全、实际操作和内部管

理负责。公司审计风控部对资金安全及风险控制进行监督和审查。

    第四条   本制度适合本公司和全资子公司及控股企业。本制度经

2020 年 12 月 30 日公司第十届董事会第十一次会议审议通过。




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                  第二章   综合授信额度管理原则

    第五条   适量性原则。综合授信额度总体安排必须与本公司及各

投资企业资本结构、业务规模、业务结构相匹配，符合各投资企业发

展战略的要求和业务经营的实际需要。

    第六条   择优性原则。本公司及各投资企业应选择最合适的筹资

方式和渠道或筹资组合，选择对企业比较有利的授信额度方案。公司

鼓励各投资企业在年度综合授信总额不增加的情况下，减少担保、抵

质押融资额度，扩大信用（免担保）融资额度。

    第七条   不得串用原则。固定资产贷款、房地产开发贷款等资本

性支出类授信额度不得与其他流动性授信额度相互串用，其他各类授

信额度如经银行许可进行调整，各投资企业必须逐级上报备案。



                  第三章   综合授信额度审批程序

    第八条   各投资企业须在制订全面预算时，结合上年度综合授信

额度的实际使用情况，根据公司预算年度的发展战略、投资计划、业

务经营发展需要，以现金流为中心编制筹资预算，在充分考虑偿债能

力的基础上投资企业对预算年度的综合授信额度作出计划和安排。

    第九条   公司根据各投资企业提出的年度综合授信额度预算，结

合上一年度各投资企业综合授信额度的实际使用和业务经营情况、结

合有关授信管理及结构优化要求等，对预算年度各投资企业综合授信

额度有关情况进行审核、汇总公司年度总授信额度。



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    第十条     公司总授信额度在正常经营性（上一年度银行借款额度

内）的银行贷款筹资由公司财务总监审批；新增经营性银行贷款由总

经理办公会议审批。各企业综合授信额度在公司总授信额度范围内，

根据公司财务总监确认后下发各投资企业执行。

    第十一条     各企业单笔申请授信额度范围内的金融机构综合授

信额度或流动资金借款需要向公司财务总监递交申请报告，申请报告

中应详细列明融资原因、额度、期限、用款计划、还款保证以及公司

有关制度中规定的财务指标实际完成情况等。

    第十二条     经公司批准的各投资企业年度综合授信额度原则上

不得突破，如有特殊原因需增加综合授信额度时，相关公司应另行向

公司财务部和财务总监申请，由公司财务部进行初审后，按流程报公

司财务总监复审，公司总经理终审后执行。



                     第四章   综合授信额度的使用

    第十三条     综合授信额度的使用

    （一）授信申请

    1、投资企业

    在公司核定的金融机构授信额度预算内，各投资企业在实际向银

行申请授信时需报公司予以核准，由财务部初审后，报财务总监审批。

经核准后，各投资企业法人代表可代表投资企业与银行等金融机构签

署相关授信合同。

    2、申达股份

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    在总经理办公会议核定的金融机构授信额度预算内，公司向金融

机构（含财务公司）申请授信，由财务部报财务总监初审、总经理复

审，经审批同意后，与银行等金融机构签署相关授信合同。

    （二）授信使用

    1、投资企业

    各投资企业在核定额度内使用银行授信额度申请贷款，按各企业

的内部审批流程执行报批手续后使用，投资企业须每月逐笔上报公司

备案。

    2、申达股份

    公司在核定额度内拟使用银行授信额度向银行申请贷款时，金额

小于等值 3000 万元人民币的，由财务部报公司财务总监；在等值 3000

万元人民币以上的（含），还需再报公司总经理审批。



                  第五章   公司与企业间委托贷款

    第十四条   委托贷款仅限于委托指定银行办理的公司内部借款，

在具备一定条件后，可通过银行资金池方式进行。

    第十五条   当下属企业自有资金不足以满足生产经营或项目发

展需要、且自身不具备向银行申请借款或综合授信条件时，可向公司

提出委贷申请，申请时应填写委贷申请表，内容包括：借款用途、类

型（续期或新增）、还款来源以及企业相关财务状况指标等情况经公

司 OA 流程审批通过后，公司可通过银行或资金池将资金委贷给下属

企业。

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    第十六条     委贷按借款使用期限分短期委贷和长期委贷两种。分

别参照银行同等期限借款利率及公司综合借款成本计收利息。

    第十七条     委贷按发生时间分新增和续期。新增要严格按照规定

办理，符合委贷的条件原则上和公司对内担保条件要求一致，OA 审

批程序由财务总监和总经理或董事长双签；续期在基本委贷条件满足

后，由财务总监批复。

    第十八条     如果营运业务比较集中使得资金出现暂时性困难，需

要临时性借款的企业，可向公司提出申请办理临时性借款，原则上只

适用于全资企业。临时性借款一般不超过半年，利率采用银行同期贷

款利率，按实际借款天数计息。资金回笼后可以随时还款。

    临时性借款需在 OA 上提交申请，不超过 3000 万元人民币的经用

款单位经营者申请、公司财务部初审、公司财务总监终审后发放，超

过 3000 万元（含 3000 万元）的由财务总监复审、公司总经理或董事

长终审后发放。



                       第六章   企业间委托贷款

    第十九条     公司内部企业中，投资企业可在符合条件的情况下，

向下属全资或控股企业提供委托贷款或向下属全资企业提供临时借

款，境内企业对下属境外企业可采用跨境直贷方式提供借款（没有投

资关系的企业间不能直接办理委贷，由公司统一办理）。

    第二十条     有投资关系企业间的委贷、临时借款和跨境直贷必须

经过公司批准后方可对下属企业办理放款手续，审批原则和利率水平

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必须按照公司规定执行。为了提高效率，临时借款在 2000 万元以下

的并期限在 30 个自然日（含 30 天）以内的内部借贷可以使用简化流

程，将借款申请通过 OA 系统报公司财务部和财务总监处备案即可。

    第二十一条    下属企业对境外全资或控股子公司的跨境直贷应

根据外汇管理局和银行的规定办理批准、开户和放款手续。

    第二十二条    本章节规范的是有所属投资关系的企业间委贷，没

有投资关系企业间的委贷必须通过公司银行账户进行。企业间委贷或

跨境直贷行为一旦发生，应在签署后 7 个工作日内将相关协议通过

OA 报公司备案。



                        第七章       附   则

    第二十三条 企业经营者和财务负责人要加强银行借款及委贷、

临时借款、跨境直贷款的管理，严格遵守借款协议，保证按期归还借

款本金和利息。

    如出现借款逾期，企业向银行的借款按银行相关规定和公司对内

担保有关规定处理。公司及企业间的委贷、临时借款和跨境直贷逾期

罚息利率为 10%，一旦发生，原则上不允许再办理新的内部借款。

    第二十四条 借款计息一般为季度计息，收息日为季度末月的 21

日（遇非银行工作日顺延）。财务部要按财务制度准确核算负债和财

务费用的计提、列支。

    第二十五条 公司和企业对筹措的资金必须按规定的用途使用，

借款取得的资金不得用于从事股票、期货等方面的投资，也不得用于

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资金拆借、委托理财等获取收入。

   融资活动中如存在欺诈、作假、私自改变用途、先斩后奏、不按

时偿还债务等违规现象，要严格追究违规人员的责任。

    第二十六条    公司财务部和审计风控部负责对融资活动的检查

监督，保证资金的正确有效使用，维护公司信用。

    第二十七条    本制度自董事会审议通过之日起执行。

    第二十八条   本制度由公司财务管理部负责修订和解释。




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                                           2020 年 12 月 30 日




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