上海新世界贸易股份有限公司1992年年度报告
一、公司基本情况
1.1992年基本概况及经营业绩。
在小平同志南巡重要讲话和党的十四大精神鼓舞下,公司积极转换经营机制,建立健全了股东大会、董事会、监事会和总经理负责制,全力推进“六自主”改革,各项工作取得了良好的成绩,全年实现销售15300.08万元,比1991年增长98.14%,税前利润833.23万元,比上年增长202.12%,是前三年(1989年-1991年)创利总和600.74万元的1.39倍。股本金每10元面值的投资回报率为4.84元,高于公司《上市报告书》预测的4.69元。1992年10月23日,公司还被市政府财贸办宣布为上海财贸系统首批12户无行政隶属关系试点企业之一。
2.1993年业务发展规划及盈利预测。
公司发展目标:“八、五”期末,跻身全国大型百货企业行列,为此,公司本部将改建,建造一幢能与上海中百一店媲美的商业大楼。在本部大规模改扩建情况下,公司仍将销售指标定为16000万元,税前利润定为850万元。具体说,公司本部积极经营,停业期间开辟第二市场,力争税前利润达到224万元;崂山商厦确保税前利润266万元;房产经营公司3月成立后,年内创利250万元;新世界大酒店创利60万元;出租车队计划创利50万元。一业为主,多种经营,积极完成向股东作出的投资承诺,努力达到预期效益。
1993年效益预测表(万元)
项目 1993年
销售收入 16000
销售税金 509
成本及其他开支 14641
利润总额 850
税后利润 722.5
二、公司高级管理人员简况
名誉董事长:高寿成先生,58岁,中共黄浦区委书记。
公司顾问:汪铭昌先生,65岁,黄浦区政协主席。
董事长:侯鹤良先生,59岁,曾任黄浦区百货公司经理。持股数1300股。
副董事长:林珊瑚女士,49岁,曾任黄浦区百货公司党委书记,现任上海新世界贸易股份有限公司党委书记,持股数500股。
董事:马家琦先生,48岁,黄浦区国有资产管理局办公室、黄浦国有资产经营公司财务管理部副主任。
董事:季慕秋女士,45岁,黄浦区商委财务科科长,持股数200股。
董事:周慧菱女士,50岁,黄浦区饮二公司财务科科长。
监事长:周三金先生,59岁,现任黄浦区财政贸易委员会书记。
总经理:侯鹤良(兼)
副总经理:徐家平先生,38岁,董事,持股数1200股。
三、财务状况
(一)1992年7一12月上海社会科学院会计师事务所鉴证报告。
对上海新世界贸易股份有限公司1992年7-12月份会计决算的审计报告
社科沪会报字(93)第038号
上海社会科学院会计师事务所(以下简称我所)接受上海新世界贸易股份有限公司的委托,审查该公司的1992年7-12月份会计决算。
我所根据有关法规、制度和规定,按规行的会计、审计准则,以及股份制试点企业会计制度和现行财税政策,对提供的会计凭证、帐册、财务报表及有关文件,采取必要的审计方法和程序,分别进行抽查验证和重点审查,完成了审计工作。
根据审查结果,我所认为:该公司编制的财务报表(附件一,1-4基本可以反映该公司1992年度12月31日的财务情况和1992年7-12月份的经营成果及营运资金变动情况。具体总况,列表如下:
1.1992年12月31日资产情况
资产总额 负债总额 资本权益
新世界本部 81900206.72 13715952.10 68184253.62
崂山商厦 9467186.52 9546479.87 -79293.35
全公司合计 82567393.24 14462432.97 68104960.27
注:合并报表己按规定剔除内部往来数项。
2.1992年7-12月份利润情况
新世界本部 崂山商厦 全公司合计
税前利润 4390903.49 -635448.56 3755454.93
税后利润 3830307.55 -640131.28 3290176.27
本报告所附的财务报表及其附注说明(附件二)均为本报告的组成部分。
特此鉴证
上海社会科学院会计师事务所
注册会计师 王永康 朱汉明 曾锦漪
1993年2月10日
财务报表附注:
重要会计政策:
1.会计年度:公历制,即1月1日至12月31日。1992年度财务会计报表均按股份公司会计制度实行起始,即1992年7月1日至12月31日。
2.会计制度:执行股份制试点企业会计制度和借贷复式记帐法。
3.所得税率:按上海市财政局规定的所得税税率交纳。
4.所属分公司合并会计报表的原则和基础:
公司除本部外,还有独立核算的全资分公司崂山商厦,因此,依据会计制度第73条,合并会计报表,双方互为债权债务则予以抵消而编制。
5.资产负债中有关项目说明:
(1)货币资金:26545451.16元,其中:现金2743.03元,银行存款26542708.13元。
(2)应收帐款:291073.53元(本年未提坏帐准备),其中:二年以内40664.90元,一年以内11414.85元,半年以内238993.78元。
(3)其他应收款20258097.19元,其中:一年以上21912.96元,半年内6247303.65元,其余均为一年以内。
(4)待摊费用:主要系预付1993年电视台、电台、报刊的广告费,分摊时间半年(93年1-6月)。
(5)存提明细表:
存货名称 存货金额 计价方法
库存商品 5938836.75 按实际进价
原材料 7311.16 按实际进价
包装物 204.81 按实际进价
物料用品 34483.22 按实际进价
低值易耗品 590296.69 五五摊销
存货合计 6571132.63
(6)长期投资:15340491.69元,其中:房产投资参建9489929.69元,股票投资:2642660元,万国证券公司债券3000000元,利率4.2‰,国库券及国家债券:159900元,期限5年,年利率10%。
(7)固定资产:根据国营商业企业分类折旧办法,平均月折旧率1.4%,固定资产年末原值为7253313.64元,净值为6098571.72元。
(8)在建工程:其中分公司崂山商厦下半年装修费5340173.66元系上建装饰公司等工程款。公司本部调并网点装修费829203.31元系新城建筑装璜公司,零星仓库装修费688108.44元,其中:南汇建筑总公司702工程队137393.52元,黄浦区房修一队143107.72元,南汇欣达建筑装璜工程队67824.76元,东亚建筑装饰公司48345元。
(9)短期借款:分公司崂山商厦向工商银行借款500000元,还款期限93年2月。
(10)应付帐款:二年以上10739.81元,其余均为年内发生,其中:外地单位5060172.53元,本市单位3889829.68元。
(11)预收货款:560126元(购货预收款)。
(12)其他应付款:5820780.89元均为1992年度发生额。
6.利润表有关项目说明:
商品销售成本64197208.37元;销售税金2431117.01元;流通费用5428598.78元,其中:职工工资1883715.09元,折旧502592.66元,租赁费273092.56元,广告费843012.64元,业务费221414.88元;营业外支出701177.58元,主要是离退休人员支出514899.83元;崂山商厦停业装修削价损失108084.60元。
指标名称 计算公式 指标数
流动比率 流动资产/流动负债 3.75
速动比率 (流动资产合计-待摊费用-存货)/流动负债 3.26
应收帐款周转率 主营业务收入/应收帐款平均余额 190.8
股东权益比率 (股东权益/资产总额)*100% 82.48%
股本净利率 (税后利润/股本总额)*100% 43.87%
每股净资产 股东权益/股本总数 4.54元
注:税后利润是按财政规定股份制税后利润除以经营的月份,乘以12个月的口径计算。
四、重大事项揭示
1.公司经市政府体改办(88)第30号文批准,于1988年8月24日成立,是由原区属的国营新世界白货商场改制而成的南京路上第一家商业股份制企业。
2.1992年公司实行股份制会计制度前后的利润、利润分配及应交所得税额,已经财政监交清算,并批准人帐完毕。
3.1992年,因公司调并网点频繁,仍享受黄浦区网点使用费的优惠政策。
4.1992年公司全年税后利润7261245.62元,实际每股税后利润0.484元。公司实行股份制会计制度的7-12月份利润3755454.93元,税后利润3290176.27元,每股税后利润0.439元,主要是因为分公司崂山商厦停业装修影响利润的5448.56元。
5.重大投资决策效益情况:
(1)1992年投资近1000万元,将崂山商厦改建成浦东地区第一家现代化购物商厦,1993年1月8日下午开业,至月底销售额达614万元。
(2)注册资本1000万元的新世界贸易股份有限公司房地产经营公司,1993年将创利250万元。
(3)投资1000多万元,购置商品房用于动迁,为加快本部改扩建工程进度创造了条件。
(4)建房参建投资949万元。
(5)购买原始法人股中长期投资264万元。
6.实际税后利润与《招股说明书》预测税后利润的差异说明:
1992年实际税后利润为726.12万元,比《招股说明书》预测的703.5万元,增加22.62万,其主要原因,由于所得税税率变动。
7.其他需要说明的事项:
近期,公司将召开股东大会,审议通过1992年度财务报告及送配股方案。
