股票简称：海鸟发展 股票代码:600634
上海海鸟企业发展股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2副董事长孙立群先生因出差未出席本次会议，已事先审阅了本次会议的所有议案并表示同意，授权委托董事长黄政代为出席并行使表决权。
1.3上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人黄政，主管会计工作负责人沈洪秀，会计机构负责人（会计主管人员）吴嘉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 海鸟发展
股票代码 600634
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 上海市余姚路317号;上海市虹桥路2451号2楼
邮政编码 200335
电子信箱 shhnfz@yahoo.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴裕芹 邵鸥
联系地址 上海市虹桥路2451号2楼 上海市虹桥路2451号2楼
电话 021-62696296 021-62696296
传真 021-62699399 021-62699399
电子信箱 shhnfz@yahoo.com.cn shhnfz@yahoo.com.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
减(%)
主营业务收入 12,233,300.32 36,674,607.80 -66.64 233,718,884.81
利润总额 5,358,481.56 10,374,129.19 -48.35 9,811,175.72
净利润 2,564,141.95 6,927,838.86 -62.99 597,683.86
扣除非经常性损益的净
1,923,727.59 -3,740,437.72 151.43 -5,570,415.41
利润
经营活动产生的现金流
7,789,236.12 66,646,052.94 -88.31 571,466,717.96
量净额
本年末比上年
2006年末 2005年末 2004年末
末增减(%)
总资产 315,451,932.32 349,104,358.99 -9.64 560,691,657.82
股东权益（不含少数股东
204,411,858.88 204,260,096.93 0.07 197,332,258.07
权益）
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.03 0.08 -62.50 0.01
最新每股收益
净资产收益率（%） 1.25 3.39 减少2.14个百分点 0.30
扣除非经常性损益的净利润为基础计
0.94 -1.83 增加2.77个百分点 -2.82
算的净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.76 -88.16 6.55
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
每股净资产 2.34 2.34 0.00 2.26
调整后的每股净资产 2.32 2.32 0.00 2.25
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 571,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
397,282.15
后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -319,533.11
少数股东权益影响数 -8,334.68
合计 640,414.36
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 其
数量 送股 金 小计 数量 比例(%)
(%) 新 他
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 25,120,700 28.81 -4,219,832 -4,219,832 20,900,868 23.97
其中：
境内法人持股 25,120,700 28.81 -4,219,832 -4,219,832 20,900,868 23.97
境内自然人持股
4、外资持股 22,276,846 25.54 -3,742,115 -3,742,115 18,534,731 21.25
其中：
境外法人持股 22,276,846 25.54 -3,742,115 -3,742,115 18,534,731 21.25
境外自然人持股
有限售条件股份
47,397,546 54.35 -7,961,947 -7,961,947 39,435,599 45.22
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 39,809,737 45.65 7,961,947 7,961,947 47,771,684 54.78
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
39,809,737 45.65 7,961,947 7,961,947 47,771,684 54.78
股份合计
三、股份总数 87,207,283 100.00 87,207,283 100.00
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 17,380
前十名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
件股份数量 份数量
上海东宏实业投
其他 21.63 18,865,170 18,865,170 质押18,865,170
资有限公司
香港新科创力有
外资股东 18.09 15,774,238 15,774,238
限公司
香港美泰国际有
外资股东 3.17 2,760,493 2,760,493
限公司
上海华成无线电
其他 2.33 2,035,698 2,035,698
厂有限公司
俞亦希 其他 0.92 801,402 未知
吕军 其他 0.45 392,620 未知
王俊 其他 0.32 280,000 未知
翟明东 其他 0.26 230,100 未知
邵根龙 其他 0.25 219,120 未知
成勤雯 其他 0.25 218,495 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
俞亦希 801,402 人民币普通股
吕军 392,620 人民币普通股
王俊 280,000 人民币普通股
翟明东 230,100 人民币普通股
邵根龙 219,120 人民币普通股
成勤雯 218,495 人民币普通股
梁晓芸 210,419 人民币普通股
高美萍 163,200 人民币普通股
徐云华 158,205 人民币普通股
郭娟 152,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东
关系的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及 实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：上海东宏实业投资有限公司
法人代表：周正明
注册资本：75,100万元
成立日期：2000年9月7日
主要经营业务或管理活动：实业投资与股权投资、资产管理和企业托管、重组与购并、
项目投资、融资策划及财务顾问；金属材料的销售
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：上海农凯发展（集团）有限公司
法人代表：周正明
注册资本：80,000万元
主要经营业务或管理活动：农业及相关产业的实业投资与股权投资；企业托管、重组与购并；农业基础资源开发工程及相关产品的设计、承包与管理、绿化工程；实业投资及投资项目的代理与顾问；国内贸易
(3)自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：周正毅
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权:否
最近五年内职业：曾在上海农凯（集团）有限公司任职
最近五年内职务：曾任上海农凯发展（集团）有限公司董事长
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年 年 报告期内
变 是否在股
初 末 从公司领
性 年 动 东单位或
姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬
别 龄 原 其他关联
股 股 总额(万
因 单位领取
数 数 元)税后
董事
黄政 长、总 男 49 2005年4月18日～2007年6月30日 0 0 3 否
经理
孙立 副董事
男 57 2005年4月18日～2007年6月30日 0 0 0 否
群 长
周敏 董事 女 36 2004年6月18日～2007年6月30日 0 0 0 是
秦文 独立董
女 38 2004年12月28日～2007年6月30日 0 0 3 否
莉 事
袁士 独立董
男 61 2004年12月28日～2007年6月30日 0 0 3 否
◇ 事
邵金
监事长 男 53 2004年6月18日～2007年6月30日 0 0 0 是
宝
曹荣
监事 女 53 2005年4月18日～2007年6月30日 0 0 0 否
妹
孙慧 监事 女 26 2005年8月24日～2007年6月30日 0 0 3 否
张宗 常务副
男 45 2005年4月28日～2007年6月30日 0 0 15 否
宝 总经理
沈洪 财务总
男 42 2004年6月18日～2007年6月30日 0 0 12 否
秀 监
吴裕 董事会
女 55 2004年6月18日～2007年6月30日 0 0 4 否
芹 秘书
合计 / / / / / 43 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、经营情况回顾
公司目前仅有杨浦区西方子桥项目的投资以及少量存量房产的经营。杨浦区西方子桥项目前期进展顺利，动迁工作自2002年底启动，但由于近年来上海市动迁安置成本不断上升，负责杨浦区西方子桥项目动迁的合作方上海市杨浦区房屋土地管理局要求变更合作开发协议中对土地前期费用的约定，将原先的290万元/亩变更为"按实际动迁成本结算"，同时动迁的进度远远落后于双方原先的约定；另一方面，由于国家土地政策的调整，政府原先承诺的优惠条件发生变化。公司从2006年初开始加强了与杨浦区房地局的磋商，并应区房地局的建议，加强了招商引资工作，积极想法引进其他有实力的开发商来盘活公司在此项目上的投资。
本报告期经营业绩主要来自于存量房产的销售，实现销售收入1223.33万元，实现净利润256.41万元。
2、收入利润项目变化
主营业务收入同比减少66.64%，净利润同比减少62.99%，主要是去年同期房产销售数量比今年多以及去年同期有转让股权的投资收益和退出虹口区嘉禾大厦项目取得的补偿。
3、资产、负债构成的变化
总资产同比减小9.64%，主要是负债减少25.45%。银行借款占总资产的比率由去年的28.50%减小至14.42%，主要是今年归还了5400万元银行借款。
其他应付款占总资产的比率由去年的0.33%增加至11.95%，主要是向其他单位借款约3250万元用于归还欠工商银行的借款。
4、各项费用的变化
营业费用同比减少99.17%,主要是今年销售较少。
管理费用同比减少38.17%，主要是公司实施的“开源节流”政策。
财务费用同比减少103.02%，主要是本期借款全部资本化而去年同期有部分借款不符合资本化条件。
5、现金流量构成
公司经营活动产生的现金流量同比减少88.31%,主要是去年同期有转让朱家角投资公
的股权所收到的与经营活动有关的现金7000万元而本期没有此项流入。
公司投资活动产生的现金流量净额同比减少103.65%，主要是去年同期有处置朱家角投资公司的股权收到的现金840万元，而本期没有此项流入。
公司筹资活动产生的现金净量净额同比增加79.54%，主要是去年同期偿还债务支付的现金比今年多。
公司本年经营活动产生的现金流量净额为778.92万元，净利润为256.41万元，两者之间的差异主要是管理费用的影响。
6、土地增值税清算工作准备
2006年12月28日国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187号），为进一步加强房地产开发企业土地增值税清算管理工作，根据《中华人民共和国税收管理法》、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及有关规定，该通知对清算作出了详细的规定。公司开发的房地产项目还未进行清算，公司根据税务的相关规定预提土地增值税，截至2006年12月31日公司预提土地增值税7,177,050.15元。
7、对未来的展望
2007年公司将继续努力盘活在杨浦项目上的投资。在可持续性发展方面，在确保公司房地产主业不变的情况下,公司在2006年重点考察了一些投资较小、收益稳定、见效较快的投资项目，例如经济型酒店、档案管理等方面的投资项目，若2007年能收回在杨浦项目上的投资，公司将重点考虑在这些项目上的投资，避免房产单一项目的波动。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
□适用√不适用
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务利
分行业或分 主营业务
主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 润率比上年
产品 利润率(%)
年增减(%) 年增减(%) 增减(%)
分行业
增加68.02
房地产业务 12,233,300.32 1,556,484.43 81.78 -66.64 -94.68
个百分点
主营业务收入同比减少66.64%，主要是去年同期房产销售数量比今年多；本期主营业务利润率较高主要是控股子公司中盛房地产有限公司开发的中山公寓项目清算，将预估成本与结算成本之间的差异冲回。
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
上海 12,233,300.32 -66.64
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
2004年度已实现销售达
海森国际大厦项目 27,418.6 已完工并对外销售 80%以上，本期销售取得
332.68万元的营业利润
杨浦区西方子桥旧区改造项目 21,000 尚未完成动迁 0
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
公司未分配利润的用途和使用计划
的原因
本报告期末可供分配的利润较少且公司投
入杨浦地块项目资金量大、时间长，目前公 用于公司发展。
司的现金流量比较紧张。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象 发生 担保 为关
担保金额 担保期 履行
名称 日期 类型 联方
完毕
担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,850
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,550
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,550
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.26
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
4,550
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 4,550
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
1、2005年12月6日中国工商银行上海市静安支行(以下简称“工行静安支行”)就公司逾期借款事宜向上海市第一中级人民法院(以下简称“一中院”)提请诉讼：公司分别于2003年3月7日、2003年3月28日和2004年9月17日向工行静安支行借款2,750万元、1,750万元和1,000万元。上述借款到期日分别为2005年1月24日、2005年1月26日和2005年2月25日。至提请诉讼日，公司分别尚余1,000万元、1,750万元和1,000万元逾期未归。涉诉借款余额计3,750万元。工行静安支行要求公司归还借款本金3,750万元，支付到借款清偿日止的利息以及承担相关费用，并要求保证人上海海鸟房地产开发有限公司、上海东宏实业投资有限公司承担连带清偿责任。2005年12月8日一中院应工行静安支行的财产保全申请，查封海鸟房产名下海森国际大厦七套办公房及一层商场。
2006年2月7日法院开庭审理。后双方达成和解，2006年2月23日一中院出具民事裁定书(2005)沪一中民三(商)初字第421、422、423号裁定准许工行静安支行撤回公司及保证人的起诉并解除对公司及保证人的财产查封。
公司分别于2006年1月9日、2006年2月24日偿还全部逾期借款计3,750万元，并清偿相关利息219,201.48元。
2、2005年12月22日中国农业银行上海市闸北支行(以下简称“农行闸北支行”)就公司提供保证担保的借款逾期未归事宜向一中院提请诉讼：2003年1月22日公司与农行闸北支行签订《保证合同》，为原英雄(集团)股份有限公司(现更名为“大盈现代农业股份有限公司”，以下简称“大盈股份”)向该行所借的1,000万元借款提供保证担保。该笔借款已于2004年1月11日到期。农行闸北支行要求公司对大盈股份的还款责任承担连带清偿的保证责任。
2006年2月26日一中院就公司为大盈现代农业股份有限公司1000万元担保而被中国农业银行闸北支行(以下简称“农行闸北支行”)起诉的事宜作出判决：大盈股份于判决生效之日起十日内归还1000万元借款及逾期利息；公司及另一担保人上海市农业产业化发展(集团)有限公司承担连带共同清偿责任。
2006年3月24日大盈股份将所欠借款本息全部归还给农行闸北支行，公司同时解除了连带共同清偿责任。
3、2004年1月7日华夏银行股份有限公司上海分行(以下简称“华夏银行”)委托傅玄杰律师事务所发来《律师函》，称“公司分别为上海华亭进出口有限公司、上海远达进出口有限公司、上海农凯工贸有限公司、上海金凯物资有限公司、华信投资集团公司等单位的贷款、商票等信贷事项共计人民币26,962.74万元，提供保证担保。至发函日已有10,668.25万元已逾期，要求公司履行保证义务。”2005年4月，公司审计机构就此事向华夏银行询证，华夏银行回函：截至2004年12月31日公司为上海农凯发展（集团）有限公司及相关公司担保，余额为7,000万元，其中：为上海华亭进出口有限公司提供保证担保2,000万元、为上海远达进出口有限公司提供保证担保3,000万元、为上海农凯工贸有限公司提供保证担保2,000万元。担保期限为2002年12月30日至2005年12月30日。公司分别于2004年8月27日、2005年4月30日发布公告，不予认可上述担保事项。2006年初，公司通过查询银行信贷咨询系统信息显示，截至2005年12月31日上述三笔贷款已展期，由公司提供保证担保，担保期限为2005年12月30日至2006年4月30日。
公司已就此事向上海市第一中级人民法院提出诉讼请求，请求法院判决上述担保合同无效，且公司不承担担保责任。2006年8月上海市第一中级法院对此案作出判决：“原告上海海鸟企业发展股份有限公司的全部诉讼请求不予支持。”
2006年9月30日上海远达进出口有限公司、上海农凯工贸有限公司、上海华亭进出口有限公司分别向华夏银行上海分行偿还了3000万元、2000万元、2000万元的银行借款。因此公司承担的7000万元保证责任已解除，公司决定不再上诉。
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
上会师报字(2007)第0448号
上海海鸟企业发展股份有限公司：
我们审计了后附的上海海鸟企业发展股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2006年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2006年度现金流量表、合并现金流量表，以及财务报表附注、合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司 注册会计师:张晓荣
上海威海路755号文新报业大厦20楼 注册会计师:倪颖
二00七年三月二十八日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表(2006年12月31日)
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 6,046,931.63 24,053,494.77 511,251.28 622,672.28
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 335,240.81 704,736.78 75,250,817.07 111,927,262.25
预付账款 200,002,050.00 210,003,000.00 2,050.00 3,000.00
应收补贴款
存货 105,551,783.54 110,524,436.88
待摊费用 59,772.19 36,246.57 38,085.11 31,114.52
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 311,995,778.17 345,321,915.00 75,802,203.46 112,584,049.05
长期投资：
长期股权投资 175,915,320.08 169,545,453.03
长期债权投资
长期投资合计 175,915,320.08 169,545,453.03
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 5,571,405.96 5,566,015.96 2,940,318.16 2,230,291.16
减：累计折旧 4,313,607.84 3,557,426.03 2,063,234.73 1,312,400.88
固定资产净值 1,257,798.12 2,008,589.93 877,083.43 917,890.28
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,257,798.12 2,008,589.93 877,083.43 917,890.28
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 1,257,798.12 2,008,589.93 877,083.43 917,890.28
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 2,198,356.03 1,773,854.06
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,198,356.03 1,773,854.06
递延税项：
递延税款借项
资产总计 315,451,932.32 349,104,358.99 252,594,606.97 283,047,392.36
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 45,500,000.00 99,500,000.00 0 37,500,000.00
应付票据
应付账款 2,261,042.87 12,045,079.71
预收账款 5,273,655.23 7,549,388.50
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 9,319,632.65 13,564,128.26 0 829,134.95
其他应交款 98,790.96 95,161.59
其他应付款 37,683,601.37 1,161,565.42 48,182,748.09 40,376,485.48
预提费用 83,422.50 510,085.00 0 81,675.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 100,220,145.58 134,425,408.48 48,182,748.09 78,787,295.43
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 100,220,145.58 134,425,408.48 48,182,748.09 78,787,295.43
少数股东权益(合并报表填列) 10,819,927.86 10,418,853.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 87,207,283.00 87,207,283.00 87,207,283.00 87,207,283.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 87,207,283.00 87,207,283.00 87,207,283.00 87,207,283.00
资本公积 66,766,844.27 69,179,224.27 66,766,844.27 69,179,224.27
盈余公积 47,147,773.39 46,223,700.88 32,397,975.38 32,141,561.18
其中：法定公益金 0 19,984,623.52 0 12,943,553.67
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 3,289,958.22 1,649,888.78 18,039,756.23 15,732,028.48
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 204,411,858.88 204,260,096.93 204,411,858.88 204,260,096.93
负债和股东权益总计 315,451,932.32 349,104,358.99 252,594,606.97 283,047,392.36
公司法定代表人:黄政 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
利润及利润分配表(2006年1-12月)
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司 单位:元币种:人民
币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 12,233,300.32 36,674,607.8
减：主营业务成本 1,556,484.43 29,255,678.14
主营业务税金及附加 672,831.52 2,370,848.60
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
10,003,984.37 5,048,081.06
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
-453,065.70 -311,712.97
列）
减:营业费用 4,908.00 587,587.64
管理费用 5,197,714.95 8,405,787.05 4,339,522.80 5,731,973.15
财务费用 -41,903.69 1,385,837.82 -4,662.75 155,060.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,390,199.41 -5,642,844.42 -4,334,860.05 -5,887,034.11
加：投资收益（损失以“-”号填列） 0 8,400,000.00 6,369,867.05 13,644,443.67
补贴收入 571,000.00 0
营业外收入 700,000.00 7,617,430.00
减：营业外支出 302,717.85 456.39 300,000.00 435.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
5,358,481.56 10,374,129.19 1,735,007.00 7,756,973.81
列）
减：所得税 2,393,265.33 3,390,335.69 -829,134.95 829,134.95
减：少数股东损益(合并报表填列) 401,074.28 55,954.64
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 2,564,141.95 6,927,838.86 2,564,141.95 6,927,838.86
加：年初未分配利润 1,649,888.78 -2,713,944.60 15,732,028.48 10,189,757.40
其他转入
六、可供分配的利润 4,214,030.73 4,213,894.26 18,296,170.43 17,117,596.26
减：提取法定盈余公积 924,072.51 1,282,002.74 256,414.20 692,783.89
提取法定公益金 1,282,002.74 692,783.89
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 3,289,958.22 1,649,888.78 18,039,756.23 15,732,028.48
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
3,289,958.22 1,649,888.78 18,039,756.23 15,732,028.48
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:黄政 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,769,969.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11,789,781.02 21,674,706.58
经营活动现金流入小计 23,559,750.61 21,674,706.58
购买商品、接受劳务支付的现金 3,547,043.94
支付给职工以及为职工支付的现金 1,599,141.32 1,480,538.40
支付的各项税费 7,496,131.75
支付的其他与经营活动有关的现金 3,128,197.48 12,560,878.91
经营活动现金流出小计 15,770,514.49 14,041,417.31
经营活动产生的现金流量净额 7,789,236.12 7,633,289.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
284,529.51 5,390.00
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 284,529.51 5,390.00
投资活动产生的现金流量净额 -284,529.51 -5,390.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 25,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 34,709,510.00 32,500,000.00
筹资活动现金流入小计 60,209,510.00 32,500,000.00
偿还债务所支付的现金 79,500,000.00 37,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,950,479.75 469,020.27
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,270,300.00 2,270,300.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 85,720,779.75 40,239,320.27
筹资活动产生的现金流量净额 -25,511,269.75 -7,739,320.27
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,006,563.14 -111,421.00
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,564,141.95 2,564,141.95
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 401,074.28
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 622,678.15 380,899.31
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -23,525.62 -6,970.59
预提费用增加（减：减少） -300,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 49,899.29 10,981.29
投资损失（减：收益） -6,369,867.05
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 10,108,103.00
经营性应收项目的减少(减：增加) 9,008,914.27 36,719,056.70
经营性应付项目的增加(减：减少) -14,642,049.20 -25,664,952.34
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 7,789,236.12 7,633,289.27
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 6,046,931.63 511,251.28
减：现金的期初余额 24,053,494.77 622,672.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,006,563.14 -111,421.00
公司法定代表人:黄政 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
上海上会会计师事务所有限公司对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见：
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
上会师报字(2007)第0450号
上海海鸟发展股份股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海海鸟发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧会计准则股东权益差异调节表(合并) (以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号，以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表在所有重大方面没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表附注四“重要提示”所述，差异调节表中所列报的2007年初股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张晓荣
中国 上海 中国注册会计师：倪颖
二○○七年三月二十八日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 204,411,858.88
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税
14 少数股东权益 10,819,927.86
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 215,231,786.74
公司法定代表人:黄政 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
上海海鸟企业发展股份有限公司
董事长:黄政
2007年3月27日