*ST富控：2017年内部控制评价报告（修订版）2018-06-02
公司代码：600634 公司简称：*ST 富控
上海富控互动娱乐股份有限公司
2017 年度内部控制评价报告
上海富控互动娱乐股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：Jagex Limited、上海宏投网络科技有限公司、上海富
控互动网络科技有限公司、上海澄申商贸有限公司、上海中技物流有限公司、成都酷峰网
络科技有限公司、深圳市酷峰网络科技有限公司、上海海鸟房地产开发有限公司、上海中
盛房地产有限公司等子公司以及公司各部门。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）公司层面控制的各项因素，包括组织架构、发展战略、人力资源管理、企业社
会责任、风险管理、信息与沟通、内部监督与审计等；
（2）业务层面控制的各项要素，包括游戏开发、业务外包、收入确认、投资管理、
担保管理、关联交易、采购管理、资产管理、合同管理、印章管理、财务报告、财务管理、
融资管理、资金管理、应收账款管理、费用管理、税务管理、发票管理、信息披露等；
（3）信息系统层面控制，包括财务系统相关的信息系统管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
游戏开发、收入确认、业务外包、财务报告、印章管理、货币资金的内部控制、对外
融资的内部控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、重大投资的内部控制、信
息披露的内部控制等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
报告期内，具体评价结果阐述如下：
1、治理结构情况
公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的
要求，建立了完善的法人治理结构，规范公司运作，持续提升公司治理水平，切实维护公
司和全体股东利益。2017 年公司内部控制组织架构未发生变化。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会依
法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负
责，依法行使企业的经营决策权。公司董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考
核委员会和审计委员会四个专门委员会，提高董事会运作效率。董事会共有 5 名成员，其
中 2 名为独立董事。监事会对股东大会负责，依法监督公司财务工作，依法监督企业董事、
经理和其他高级管理人员履行职责。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主
持企业的日常生产经营管理工作。
2、投资者关系情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作制度》等相关
规定，除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的投资者关系服务，包括对
外的电话专线、电子信箱、投资者来访接待、上证 e 互动平台等方式，倾听投资者的意见
和建议，保持与投资者交流的通道畅通，促进了公司投资者关系工作的全面开展，有利于
维护公司良好的市场形象。
3、财务管理情况
公司严格按照会计准则等政策规定，根据准确完整的会计账簿记录和其他有关资料编
制财务报表及附注，严格控制财务报告的使用，对公司年度财务报告经注册会计师审计后
出具的审计报告，在董事会审议后及时向公众披露。
4、对外投资情况
公司严格按照《外投资管理制度》规范公司的对外投资行为。制度明确了各职能部门
在投资管理等方面的权限，明确了投资决策的程序。公司对于重大的投资项目，坚持价格
的合理性、风险的可控性、收益的可行性并重原则，通过严格的分级授权审批程序对重大
投资进行把控。公司经理层负责对投资项目进行可行性分析、评估。投资决策由总经理或
董事长批准，投资额超过规定标准的由董事会或股东大会批准。
5、关联交易情况
公司关联交易采取公平、公正、公开、自愿有偿、诚实信用原则，确保公司及全体股
东的合法权益。公司拟进行的关联交易由职能部门提出议案，履行必要的授权审批程序后
进行；公司独立董事依据国家法律法规及公司章程规定对公司关联交易进行监督并发表独
立意见。公司的关联交易依照上海证券交易所《上市公司关联交易公告格式指引》的要求
进行披露。
6、对外担保情况
公司对外担保实行逐级审批，对申请担保人的项目情况、财务状况、信用情况及行业
前景进行调查、核实，按照合同审批程序报相关部门审核，经分管领导审定后，报公司董
事会或股东大会审批。公司对外担保依法订立书面合同，担保合同由公司董事长或董事长
授权代表与被担保方签订。担保合同订立后，公司有关责任人负责担保事项的登记与注销，
指定专人负责保存管理，逐笔登记，并注意相应担保时效。公司所担保债务到期前，相关
责任人员积极督促被担保人按约定时间履行还款义务。
7、信息披露情况
公司进一步完善了《信息披露及内部信息报告制度》，指定董事会秘书负责信息披露
工作、接待股东来访和咨询，积极履行信息披露义务。除按照强制性规定披露信息外，本
公司努力披露可能对股东和其他利益相关者的决策产生实质性影响的信息，努力使所有股
东有平等的机会获得信息，维护其合法权益。公司选择《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》、《证券时报》等媒体作为信息披露的渠道，在信息依法披露前，公司董事、
监事、高级管理人员及其他知情人员负有保密义务，尚未发现有利用该信息进行内幕交易
或者配合他人操纵公司证券的交易价格。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控制度及相关法规，组织开展内部控制评价
工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 5%以上 2% - 5% 2%以下
资产总额 1.5%以上 0.5%－1.5% 0.5%以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于：
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利
影响；
（2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。
重要缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重要缺陷的迹象包括但不限于：
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标
准，但影 响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 5%以上 2%-5% 2%以下
资产总额 1.5%以上 0.5%－1.5% 0.5%以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、 或使之严重偏离预期目标。
重要缺陷 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、 或使之显著偏离预期目标。
一般缺陷 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之 偏离预期目标。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重
大缺陷，数量 4 个。
截至 截至
报告 报告
财务报告内 基准 发出
业务 缺陷整改情况/整改计
部控制重大 缺陷描述 日是 日是
领域 划
缺陷 否完 否完
成整 成整
改 改
印章管理 富控互动印章管理制度执行 综合 否 是
针对上述印章使用内
过程中存在缺陷，印章日常 管理
使用仅在 OA 系统中进行审
控缺陷，公司董事会及
批，未登记用印台账，存在 2
份终止协议用印未经内部审
批的情况，不符合富控互动
管理层对存在的问题
印章管理制度规定的情形。
此外，印章外借时存在印章
进行了深刻自查和反
保管员未陪同监督、外借需
用印的资料未经过印章保管
思，并进一步完善印章
员审阅及核对的情形。
管理制度，细化了印章
管理制度，重点加强用
印审批、使用、外借、
登记等关键环节的执
行规范及监督程序，并
对相关人员加强法律
法规及业务培训，树立
相关工作人员的规范
运作意识，从制度上、
源头上严防此类事件
的再次发生，维护公司
整体利益及保护全体
股东权益。公司认为，
目前已能够实现印章
使用的有效内部控制。
资金往来 2017 年度，富控互动及部分 财务 否 是
公司将严格执行《货币
管理
孙、子公司与 10 家公司陆续
资金管理制度》，针对
发生大额资金往来。公司在
执行合同付款时，交易双方 投资付款事项严格执
因沟通不畅，存在资金退回 行审批权限，充分沟
并重新付款现象。 通、谨慎决策，只有在
付款条件充分且必要
的情况下方可申请付
款，目前公司对此已实
现内部有效控制。
定期存单管 查验期末定期存款及期后资 财务 针对本次定期存款被 否 是
理 金流水时发现，存在资产负 管理 划扣事项，公司正积极
债表日后发生非公司主动的 与相关银行沟通，核实
大额划款。 银行扣划资金的原因
及合法性，并将聘请律
师采用法律手段维护
公司利益。
立案调查 富控互动于 2018 年 1 月 17 其他 截至目前，中国证监会 否 否
日收到中国证券监督管理委 对公司相关行为涉嫌
员会《调查通知书》(编号： 违法违规的调查尚处
稽查总队调查通字 180263 于调查阶段。公司将积
号)，因公司涉嫌违反证券法 极配合中国证监会的
律法规，根据《中华人民共 调查工作，并按照相关
和国证券法》的有关规定， 法律法规及时履行信
决定对公司立案调查。截至 息披露义务。
审计报告签发日，中国证监
会对富控互动相关行为涉嫌
违法违规的调查尚未结案。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重
要缺陷，数量 1 个。
截至报告
截至报告发出
财务报告内部 业务 缺陷整改情况/整改 基准日是
缺陷描述 日是否完成整
控制重要缺陷 领域 计划 否完成整
改
改
印章管理 财务专用章未 综合 严格执行公司《印章 否 是
由两人共同保 管理 管理制度》，财务专
管，不符合印章 用章由财务部门负
管理制度的规 责人、主要出纳员两
定。 人共同保管和提供
使用。
1.3. 一般缺陷
公司 OA 流程中对印章使用无编号记录，无法发现跳号缺号的情况。现已要求公司印
章管理人员严格按照《印章管理制度》的规定，在印章日常使用时登记用印台账，并进行
台账编号记录。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 4 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控
制重大缺陷，数量 1 个。
截至报
截至报告
非财务报告内 告发出
业务领 缺陷整改情况 基准日是
部控制重大缺 缺陷描述 日是否
域 /整改计划 否完成整
陷 完成整
改
改
诉讼事项管理 富控互动在收到多份 其他 截至目前，公 否 是
民间借贷纠纷案件起 司已加强对诉
诉书的情况下，未对 讼相关事项的
可能涉及的该类案件 管理，并由公
保持高度警觉，未主 司专人与法律
动在人民法院公告网 顾问及委托律
上查询相关信息，导 师积极应对诉
致其未及时发现在资 讼事宜，以维
产负债表日后公司还 护公司的合法
涉及 1 起未正式收到 权益。
起诉材料的案件纠
纷。
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
1、印章管理
针对上述印章使用内控缺陷，公司董事会及管理层对存在的问题进行了深刻自查和反
思，并进一步完善印章管理制度，细化了印章管理制度，重点加强用印审批、使用、外借、
登记等关键环节的执行规范及监督程序，并对相关人员加强法律法规及业务培训，树立相
关工作人员的规范运作意识，从制度上、源头上严防此类事件的再次发生，维护公司整体
利益及保护全体股东权益。公司认为，目前已能够实现印章使用的有效内部控制。
2、资金往来
公司将严格执行《货币资金管理制度》，针对投资付款事项严格执行审批权限，充分
沟通、谨慎决策，只有在付款条件充分且必要的情况下方可申请付款，目前公司对此已实
现内部有效控制。
3、定期存单管理
针对本次定期存款被划扣事项，公司正积极与相关银行沟通，核实银行扣划资金的原
因及合法性，并将聘请律师采用法律手段维护公司利益。
4、立案调查
截至目前，中国证监会对公司相关行为涉嫌违法违规的调查尚处于调查阶段。公司将
积极配合中国证监会的调查工作，并按照相关法律法规及时履行信息披露义务。
5、诉讼事项管理
截至目前，公司已加强对诉讼相关事项的管理，并由公司专人与法律顾问及委托律师
积极应对诉讼事宜，以维护公司的合法权益。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王晓强
上海富控互动娱乐股份有限公司
2018年6月2日
