上海海鸟企业发展股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告(未经审计) 9
八、备查文件目录 50
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、副董事长孙立群，因公务授权委托董事长张宗宝出席并行使表决权；独立董事秦文莉，因公务授权委托独立董事袁士昇出席并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人张宗宝、主管会计工作负责人沈洪秀及会计机构负责人（会计主管人员）吴嘉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海海鸟企业发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：海鸟发展 公司英文名称：SHANGHAI HAINIAO ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.LTD 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：海鸟发展 公司A股代码：600634 3、 公司注册地址：上海市余姚路317号 公司办公地址：上海市虹桥路2451号2楼 邮政编码：200335 公司电子信箱：shhnfz@yahoo.com.cn 4、 公司法定代表人：张宗宝 5、 公司董事会秘书：吴裕芹 电话：021-62696296 传真：021-62699399 E-mail：shhnfz@yahoo.com.cn 联系地址：上海市虹桥路2451号2楼 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司本部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 303,858,174.01 315,451,932.32 -3.68
所有者权益（或股东权益） 204,630,203.28 204,411,858.88 0.11
每股净资产(元) 2.35 2.34 0.43
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 1,068,605.64 1,496,784.30 -28.61
利润总额 1,047,130.14 2,065,084.30 -49.29
净利润 218,344.40 890,206.49 -75.47
扣除非经常性损益的净利润 232,732.98 -147,984.51 257.27
基本每股收益(元) 0.003 0.01 -70.00
稀释每股收益(元) 0.003 0.01 -70.00
净资产收益率(%) 0.11 0.43 减少0.32个百分点
经营活动产生的现金流量净额 408,852.36 3,680,306.91 -88.89
每股经营活动产生的现金流量净额 0.005 0.04 -87.50
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -21,475.50
所得税影响 7086.92
合计 -14,388.58
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 14,658
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
(%) 增减 股份数量
上海东宏实业投资 境内非国有法人 21.63 18,865,170 18,865,170 质押18,865,170
有限公司
香港新科创力有限 境外法人 18.09 15,774,238 15,774,238
公司
香港美泰国际有限 境外法人 3.17 2,760,493 2,760,493
公司
上海华成无线电厂 境内非国有法人 2.33 2,035,698 2,035,698
有限公司
徐云华 境内自然人 1.38 1,206,761 未知
郭建红 境内自然人 1.08 944,400 未知
李庆 境内自然人 0.57 500,000 未知
翟明东 境内自然人 0.26 230,000 未知
徐宁 境内自然人 0.25 218,300 未知
梁晓芸 境内自然人 0.24 210,419 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
徐云华 1,206,761 人民币普通股
郭建红 944,400 人民币普通股
李庆 500,000 人民币普通股
翟明东 230,000 人民币普通股
徐宁 218,300 人民币普通股
梁晓芸 210,419 人民币普通股
施云香 204,080 人民币普通股
黄爱红 203,006 人民币普通股
凌文兴 200,020 人民币普通股
李文壅 200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
明 办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 东名称 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市
数量 交易股份数
量
1 上海东宏实业 18,865,170 2007年9月20日 4,360,364 自股权分置改革方案实施之日起的十二个月之内不上市交易或
投资有限公司 2008年9月20日 4,360,364 者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂
2009年9月20日 10,144,442 非流通股股份，出售数量占海鸟发展股份总数的
月内不超过百分之五，二十四个月内不超过百分
2 香港新科创力 15,774,238 2007年9月20日 4,360,364 自股权分置改革方案实施之日起的十二个月之内不上市交易或
有限公司 2008年9月20日 4,360,364 者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂
2009年9月20日 7,053,510 非流通股股份，出售数量占海鸟发展股份总数的
月内不超过百分之五，二十四个月内不超过百分
3 香港美泰国际 2,760,493 2007年9月20日 2,760,493 自股权分置改革方案实施之日起的十二个月之内不上市交易或
有限公司 者转让
4 上海华成无线 2,035,698 2007年9月20日 2,035,698 自股权分置改革方案实施之日起的十二个月之内不上市交易
电厂有限公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年6月29日公司2006年度股东大会进行了董事会、监事会换届选举，原董事长黄政先生、董事周敏女士、监事曹荣妹女士任期届满，不再继续担任公司董事、监事职务，选举张宗宝先生、周之鹰先生为公司董事、张雪雯女士为公司监事。 2007年6月29日公司第六届第一次董事会聘任张宗宝先生为公司董事长兼总经理，沈洪秀先生为公司副总经理兼财务总监。
五、董事会报告
(一)董事会报告
公司目前仅有杨浦区西方子桥项目的投资以及少量存量房产的经营。杨浦区西方子桥项目前期进展顺利，动迁工作自2002年底启动，但由于近年来上海市动迁安置成本不断上升，负责杨浦区西方子桥项目动迁的合作方上海市杨浦区房屋土地管理局要求变更合作开发协议中对土地前期费用的约定，将原先的290万元/亩变更为"按实际动迁成本结算"，同时动迁的进度远远落后于双方原先的约定；另一方面，由于国家土地政策的调整，政府原先承诺的优惠条件发生变化。公司从2006年初开始加强了与杨浦区房地局的磋商，并应区房地局的建议，加强了招商引资工作，积极想法引进其他有实力的开发商来盘活公司在此项目上的投资。
本报告期经营业绩主要来自于存量房产的销售，实现销售收入1221.51万元，实现净利润23.57万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增减(
品 增减(%) 增减(%) %)
分行业
房地产业务 1,221.51 847.54 30.62 36.46 78.78 减少16.42个百分点
分产品
商品房销售 1,221.51 847.54 30.62 36.46 78.78 减少16.42个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 1,221.51 36.46
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、海森国际大厦项目
公司出资27418.6万元投资该项目，已完工并对外销售，2004年度已实现销售达80%以上，本期销售取得营业利润278.6万元。
2)、杨浦区西方子桥旧区改造项目
公司出资21000万元投资该项目，尚未完成动迁，尚未产生效益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，逐项对照对公司进行认真自查，并形成自查报告和整改计划，该报告经公司第五届董事会第二十五次会议审议通过。
公司根据新的《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所新颁布的有关公司治理的法律法规，修改《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露及内部报告制度》以及其他内控制度，并遵照执行。
但是，由于公司规模较小，目前暂未设立战略、提名、薪酬与考核委员会。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或
称 日） 毕 否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,220
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,220
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,220
担保总额占公司净资产的比例 20.62
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4,220
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,220
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
无
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2007年1月，从媒体获悉：公司实际控制人周正毅先生因涉嫌行贿及虚开增值税专用发票犯罪，被上海市人民检察院依法逮捕。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司实际控制人被批捕对公司生产经 上海证券报D17版、中国证券报 2007年1月23日 www.sse.com.cn
营影响的公告 C009版
审议年报及为子公司担保 上海证券报D13版、中国证券报 2007年3月30日 www.sse.com.cn
C015版
董事会换届选举 上海证券报26版、中国证券报C 2007年6月9日 www.sse.com.cn
007版
公司治理专项活动 上海证券报封八、中国证券报C 2007年6月22日 www.sse.com.cn
016
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,680,136.59 6,046,931.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 200,054,499.37 200,061,822.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 308,638.54 335,240.81
买入返售金融资产
存货 98,551,334.33 105,551,783.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 300,594,608.83 311,995,778.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 951,794.75 1,257,798.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,311,770.43 2,198,356.03
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,263,565.18 3,456,154.15
资产总计 303,858,174.01 315,451,932.32
流动负债：
短期借款 42,200,000.00 45,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,186,585.87 2,261,042.87
预收款项 23,541.80 5,273,655.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 7,862,985.59 9,418,423.61
应付利息 77,342.25 83,422.50
其他应付款 37,040,205.08 37,683,601.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,390,660.59 100,220,145.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 88,390,660.59 100,220,145.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 87,207,283.00 87,207,283.00
资本公积 66,766,844.27 66,766,844.27
减：库存股
盈余公积 47,147,773.39 47,147,773.39
一般风险准备
未分配利润 3,508,302.62 3,289,958.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 204,630,203.28 204,411,858.88
少数股东权益 10,837,310.14 10,819,927.86
所有者权益合计 215,467,513.42 215,231,786.74
负债和所有者权益总计 303,858,174.01 315,451,932.32
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 156,250.51 511,251.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 28,041.24 40,135.11
应收利息
应收股利
其他应收款 69,585,079.04 75,250,817.07
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 69,769,370.79 75,802,203.46
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 175,915,320.08 175,915,320.08
投资性房地产
固定资产 659,465.29 877,083.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 176,574,785.37 176,792,403.51
资产总计 246,344,156.16 252,594,606.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 43,582,818.17 48,182,748.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 43,582,818.17 48,182,748.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 43,582,818.17 48,182,748.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 87,207,283.00 87,207,283.00
资本公积 66,766,844.27 66,766,844.27
减：库存股
盈余公积 32,397,975.38 32,397,975.38
未分配利润 16,389,235.34 18,039,756.23
所有者权益（或股东权益）合计 202,761,337.99 204,411,858.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计 246,344,156.16 252,594,606.97
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
合并利润表 2007年1-6月
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 12,215,065.00 8,951,131.91
其中：营业收入 12,215,065.00 8,951,131.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,146,459.36 8,154,347.61
其中：营业成本 8,475,413.37 4,740,737.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 677,936.09 443,611.50
销售费用 10,398.50 1,860.00
管理费用 1,991,117.70 2,995,289.82
财务费用 -8,406.30 -27,151.63
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0 700,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,068,605.64 1,496,784.30
加：营业外收入 571,000.00
减：营业外支出 21,475.50 2,700.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,047,130.14 2,065,084.30
减：所得税费用 811,403.46 1,058,198.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 235,726.68 1,006,886.27
归属于母公司所有者的净利润 218,344.40 890,206.49
少数股东损益 17,382.28 116,679.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.003 0.01
（二）稀释每股收益 0.003 0.01
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,650,126.78 2,354,375.20
财务费用 394.11 -3,762.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,650,520.89 -2,350,613.20
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,650,520.89 -2,350,613.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,650,520.89 -2,350,613.20
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,655,065.00 4,128,841.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,337.09 10,885,195.04
经营活动现金流入小计 6,693,402.09 15,014,036.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,457.00 648,440.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 952,252.81 985,913.14
支付的各项税费 2,937,853.57 6,238,408.20
支付其他与经营活动有关的现金 1,319,986.35 3,460,967.87
经营活动现金流出小计 6,284,549.73 11,333,729.72
经营活动产生的现金流量净额 408,852.36 3,680,306.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 700,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32,500,000.00
筹资活动现金流入小计 32,500,000.00
偿还债务支付的现金 3,300,000.00 53,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,475,647.40 2,159,373.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,775,647.40 55,659,373.77
筹资活动产生的现金流量净额 -4,775,647.40 -23,159,373.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,366,795.04 -18,779,066.86
加：期初现金及现金等价物余额 6,046,931.63 24,053,494.77
六、期末现金及现金等价物余额 1,680,136.59 5,274,427.91
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 235,726.68 1,006,886.27
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 306,003.37 398,325.33
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 -113,414.4 190,450.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,899.29
投资损失（收益以“－”号填列） -700,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,000,449.21 12,965,510.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,925.09 54,521.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,053,837.59 -10,285,286.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 408,852.36 3,680,306.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,680,136.59 5,274,427.91
减：现金的期初余额 6,046,931.63 24,053,494.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,366,795.04 -18,779,066.86
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,666,633.92 39,543,921.76
经营活动现金流入小计 5,666,633.92 39,543,921.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 832,741.19 783,939.57
支付的各项税费 96,820.17 19,188.17
支付其他与经营活动有关的现金 5,092,073.33 1,530,273.62
经营活动现金流出小计 6,021,634.69 2,333,401.36
经营活动产生的现金流量净额 -355,000.77 37,210,520.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 37,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -37,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -355,000.77 -289,479.60
加：期初现金及现金等价物余额 622,672.28
六、期末现金及现金等价物余额 333,192.68
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,650,520.89 -2,350,613.20
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,618.14 198,958.59
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,677,831.90 33,220,955.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,599,929.92 6,141,219.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -355,000.77 37,210,520.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 156,250.51 333,192.68
减：现金的期初余额 511,251.28 622,672.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -355,000.77 -289,479.60
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
东权益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 87,207, 66,766 47,147, 3,289, 10,819, 215,231,786.74
、 283.00 ,844.2 773.39 958.22 927.86
上 7
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 87,207, 66,766 47,147, 3,289, 10,819, 215,231,786.74
、 283.00 ,844.2 773.39 958.22 927.86
本 7
年
年
初
余
额
三 218,34 17,382. 235,726.68
、 4.40 28
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 218,34
一 4.40
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上
述
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 87,207, 66,766 47,147, 3,508, 10,837, 215,467,513.42
、 283.00 ,844.2 773.39 302.62 310.14
本 7
期
期
末
余
额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收 资本公积 减 盈余公积 一 未分配 其
资本( ： 般 利润 他
或股 库 风
本) 存 险
股 准
备
一、 87207 69179224 46223700 1649888 1041885 214678950.51
上年 283 .27 .88 .78 3.58
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 87207 69179224 46223700 1649888 1041885 214678950.51
本年 283 .27 .88 .78 3.58
年初
余额
三、 890206. 116679.
本年 49 78
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 890206.
）净 49
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述
（一
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 87207 69179224 46223700 2540095 1053553 215685836.78
本期 283 .27 .88 .27 3.36
期末
余额
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 87,207,283.00 66,766,844.27 32,397,975.38 18,039,756.23 204,411,858.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 87,207,283.00 66,766,844.27 32,397,975.38 18,039,756.23 204,411,858.88
三、本年增减变动 -1,650,520.89 -1,650,520.89
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 87,207,283.00 66,766,844.27 32,397,975.38 16,389,235.34 202,761,337.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 87207283 69179224.27 32141561.18 15732028.48 204260096.93
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）净利润 -2350613.20
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 87207283 69179224.27 32141561.18 13381415.28 201909483.73
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公司法定代表人:张宗宝主管会计工作负责人:沈洪秀会计机构负责人:吴嘉
（一）、公司概况
上海海鸟企业发展股份有限公司（以下简称“公司”）系于1992年4月30日经上海市经济委员会沪经企(1992)293号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。公司股票于1993年3月4日在上海证券交易所上市交易。公司原属电子产品加工制造行业，从2001年起因产业结构调整，经营范围变更为：房地产开发、经营及相关的物业管理、城市基础设施建设及运营、生产电子类产品及相关电子零部件，销售自产产品。其主要产品为：房地产开发产品。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度： 公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 以持续经营为财务报表的编制基础 3、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性： 公司以权责发生制为记账基础. 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量， 6、现金及现金等价物的确定标准： 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 1、外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 2、于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）、金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （2）、金融资产在初始确认时划分为下列四类： a:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b:持有至到期投资； c:应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； d:可供出售金融资产。 (3)、金融负债在初始确认时划分为下列两类： a:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b:其他金融负债。 (4)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5)、持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6)、贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (7)、可供出售金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (8)、其他金融负债 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。 (9)、金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (10)、金融资产转移的确认依据和计量方法； 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： a所转移金融资产的账面价值； b因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：1.因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；2.因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项按账龄分析法计提坏账准备， 其他应收款坏账核算采用个别认定法，视实际可变现情况计提坏账准备。。
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账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1
1－2年 10
2－3年 20
3年以上 30
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10、存货核算方法：
公司存货包括开发产品、出租开发产品、开发成本和低值易耗品。取得存货时按实际成本计价。存货发出时采用个别认定法计价。低值易耗品采用一次摊销法核算。 (1)开发用土地的核算方法： ①土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费” 项目。 ②房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占用面积分摊计入“开发产品”。 (2)公共配套设施费用的核算方法： ①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。 (3)出租开发产品和周转房摊销方法：比照同类固定资产的折旧方法摊销。即按出租开发产品的账面价值和估计经济使用年限扣除残值，采用直线法摊销。 (4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值，存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。
11、投资性房地产的核算方法： 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 1、采用成本模式的： 对投资性房地产按直线法计提折旧或进行,如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2、采用公允价值模式的： 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的合理证据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的证据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。 12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 4.50-2.25
机器设备 10 10 9.00
电子设备 5 10 18.00
运输设备 5 10 18.00
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固定资产按购建时的实际成本计价。 折旧方法：按年限平均法计算折旧，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值后确定折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法： 1、包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、生物资产的核算方法： 生物资产的确定标准、分类，各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法和减值准备计提方法。采用公允价值计量生物资产的，应披露采用公允价值的依据。 15、无形资产计价及摊销方法： (1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 a:运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b:技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c:以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； d:现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e:为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f:对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g:与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 (3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。(改变摊销期限和摊销方法,,请说明了判断依据) (4)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果； 16、长期股权投资的核算方法： (1)、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2)、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： a:一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b:通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； c:为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； d:在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本； (3)、对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： a:对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； b:经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 (4)、除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a:以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； b:以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； c:投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)； (5)、下列长期股权投资采用成本法核算： a:公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 b:公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (6)、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (7)、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 17、借款费用的会计处理方法： (1)、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2)、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： a:资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b:借款费用已经发生； c:为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3)、在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： a:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b:为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4)、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (5)、披露计算各项利息费用时利率的确定方法，采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1)、股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 (2)、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：a:期权的行权价格；b:期权的有效期；c:标的股份的现行价格；d:股价预计波动率；e:股份的预计股利；f:期权有效期内的无风险利率。 (3)、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (4)、披露确认可行权权益工具最佳估计的依据。 19、收入确认原则： (1)、营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入： (2)、销售商品收入的确认： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： a:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b:企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； c:收入的金额能够可靠地计量； d:相关的经济利益很可能流入企业； e:相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3)、提供劳务收入的确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a:收入的金额能够可靠地计量； b:相关的经济利益很可能流入企业； c:交易的完工进度能够可靠地确定； d:交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： e:已完工作的测量。 f:已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 g:已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a:已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 b:已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务收入确认条件的具体应用 a:安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 b:宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。 c:为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。 d:包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。 e:艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 f:申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。 g:属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 h:长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 (4)、让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： a:相关的经济利益很可能流入企业； b:收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 披露建造合同的结果能够可靠估计的依据和确定合同完工进度的方法。 20、所得税的会计处理方法： 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 5%
城建税 流转税的 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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(四)企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海海鸟房地产开发有 控股子公司 上海万航渡路829弄 房地产开发 5,000,000.00 房地产开发经营及咨询业务
限公司 1号 ，物业管理
上海中盛房地产有限公 控股子公司 上海长宁区长宁路1 房地产开发 50,000,000.00 房地产开发、经营，物业管
司 277弄13号 理；销售建筑材料
上海海鸟投资有限公司 控股子公司 上海南汇区康桥镇 房地产开发 30,000,000.00 实业投资；自有房屋租赁；
康土路31号49室 建材销售；附设分支机构
上海海鸟建设开发有限 控股子公司 上海杨浦区长阳路1 房地产开发 30,000,000.00 房地产的开发与经营，物业
公司 687号6楼-9 管理，建筑材料的销售
上海海鸟给排水工程有 控股子公司 上海金山区朱泾镇 水厂和污水 30,000,000.00 水厂和污水厂相关设施的建
限公司 人民路305号 厂相关 造、营运
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子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
上海海鸟房地产开发有限 4,950,000.00 4,950,000.00 99 99 是
公司
上海中盛房地产有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 90 90 是
上海海鸟投资有限公司 27,300,000.00 27,300,000.00 91 91 是
上海海鸟建设开发有限公 29,730,000.00 29,730,000.00 99.1 99.1 是
司
上海海鸟给排水工程有限 29,700,000.00 29,700,000.00 99 99 是
公司
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(1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 37,442.71 15,260.41
人民币 37,442.71 15,260.41
银行存款： 1,571,168.35 5,884,684.52
人民币 1,571,168.35 5,884,684.52
其他货币资金： 71,525.53 146,986.70
人民币 71,525.53 146,986.70
合计 1,680,136.59 6,046,931.63
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2、应收账款
(1) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 40,250.00 9.25
一至二年 128,236.77 31.38 119,639.04 27.49
二至三年 21,245.47 5.20 16,195.47 3.72
三至四年 109,156.30 26.72 109,156.30 25.08
五年以上 150,000.00 36.70 150,000.00 34.46 100,000.00
合计 408,638.54 100.00 100,000.00 435,240.81 100 100,000.00
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其 100,000.00 24.47 100,000.00 100.00 100,000.00 22.96 100,000.00 100.00
他应收款项
单项金额不重大但
按信用风险 特征
组合后该组合的风
险较大 的其他应
收款项
其他不重大其他应 308,638.54 75.53 335,240.81 77.04
收款项
合计 408,638.54 -- 100,000.00 -- 435,240.81 -- 100,000.00 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 100,000.00 100,000.00
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 215,000.00 52.61 255,087.00 58.61
比例
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(5) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例（%）
信恒集团有限公司 100,000.00 暂借款 100,000.00 100
合计 100,000.00 -- -- 100,000.00 --
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(6) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 54,499.37 0.03 61,822.19 0.03
三年以上 200,000,000.00 99.97 200,000,000.00 99.97
合计 200,054,499.37 100.00 200,061,822.19 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 200,054,499.37 100.00 200,061,822.19 100.00
比例
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款原因
上海杨浦区房屋土地管理局 200,000,000.00 预付开发杨浦区113、115街坊西方子桥基地前期费用
合计 200,000,000.00 --
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(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
房地产开发成本 47,899,581.78 47,899,581.78 46,430,014.63 46,430,014.63
房地产开发产品 7,698,807.41 7,698,807.41 10,933,130.15 10,933,130.15
房地产出租开发 42,952,945.14 42,952,945.14 48,188,638.76 48,188,638.76
产品
合计 98,551,334.33 98,551,334.33 105,551,783.54 105,551,783.54
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6、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 5,571,405.96 5,571,405.96
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 4,407,442.20 4,407,442.20
其他设备 1,163,963.76 1,163,963.76
二、累计折旧合计： 4,313,607.84 306,003.37 4,619,611.21
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 3,383,642.62 263,288.91 3,646,931.53
其他设备 929,965.22 42,714.46 972,679.68
三、固定资产净值合计 1,257,798.12 306,003.37 951,794.75
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 1,023,799.58 263,288.91 760,510.67
其他设备 233,998.54 42,714.46 191,284.08
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 1,257,798.12 951,794.75
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 1,023,799.58 760,510.67
其他设备 233,998.54 191,284.08
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7、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
保证借款 12,500,000.00 12,500,000.00
质押借款 29,700,000.00 33,000,000.00
合计 42,200,000.00 45,500,000.00
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(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
兴业银行上海分行 12,500,000.00 7.344 流动资金借款 资金短缺 2008年7月31日
合计 12,500,000.00 -- -- -- --
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8、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 708,583.64 708,583.64
二、职工福利费 3,300.00 3,300.00
三、社会保险费 195,461.17 195,461.17
其中：1．医疗保险费 57,049.51 57,049.51
2．基本养老保险费 122,243.22 122,243.22
3．年金缴费
4．失业保险费 12,092.62 12,092.62
5．工伤保险费 2,037.91 2,037.91
6．生育保险费 2,037.91 2,037.91
四、住房公积金 44,908.00 44,908.00
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 952,252.81 952,252.81
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11、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 127,351.08 99,337.48 营业收入
所得税 343,668.99 1,930,202.09 应纳税所得额
城建税 20,822.52 18,861.58 流转税的
土地增值税 7,177,050.15 7,177,050.15 四级超率累进税率
房产税 94,181.35 94,181.35 租赁收入的12％
教育费附加 8,923.44 8,083.53 流转税的3％
河道管理费 90,988.06 90,707.43 流转税的1％
合计 7,862,985.59 9,418,423.61 --
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12、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 87,207,283.00 100.00 87,207,283.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、资本公积：
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 66,766,844.27 66,766,844.27
其他资本公积
合计 66,766,844.27 66,766,844.27
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15、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,893,319.55 40,893,319.55
任意盈余公积 6,254,453.84 6,254,453.84
合计 47,147,773.39 47,147,773.39
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16、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 218,344.40
加：年初未分配利润 3,289,958.22
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 3,508,302.62
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17、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 12,215,065.00 8,951,131.91
合计 12,215,065.00 8,951,131.91
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售及租赁 12,215,065.00 8,475,413.37 8,951,131.91 4,740,737.92
合计 12,215,065.00 8,475,413.37 8,951,131.91 4,740,737.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售及租赁 12,215,065.00 8,475,413.37 8,951,131.91 4,740,737.92
合计 12,215,065.00 8,475,413.37 8,951,131.91 4,740,737.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海市 12,215,065.00 8,475,413.37 8,951,131.91 4,740,737.92
合计 12,215,065.00 8,475,413.37 8,951,131.91 4,740,737.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 610,753.25 399,650.00 营业收入
城建税 42,752.73 27,975.50 流转税的
教育费附加 18,322.59 11,989.50 流转税的3％
河道管理费 6,107.52 3,996.50 流转税的1％
合计 677,936.09 443,611.50 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
东点企业 700,000.00 0 无投资项目
合计 700,000.00 0 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、营业外收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
补贴收入 571,000.00
合计 571,000.00
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21、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
滞纳金 21,475.50 2,700.00
合计 21,475.50 2,700.00
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22、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 811,403.46 1,058,198.03
递延所得税
合计 811,403.46 1,058,198.03
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23、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 38,337.09
合计 38,337.09
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24、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
日常费用 1,319,986.35
合计 1,319,986.35
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 1,581.70 6,961.10
人民币 1,581.70 6,961.10
银行存款： 90,904.68 361,193.88
人民币 90,904.68 361,193.88
其他货币资金： 63,764.13 143,096.30
人民币 63,764.13 143,096.30
合计 156,250.51 511,251.28
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2、应收账款 (1) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 5,112,718.39 7.35 10,778,456.42 14.32
一至二年 17,323,002.62 24.89 17,323,002.62 23.02
二至三年 47,134,471.03 67.74 47,134,471.03 62.64
三至四年 14,887.00 0.02 14,887.00 0.02
合计 69,585,079.04 100.00 75,250,817.07 100.00
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应
收款项
单项金额不重大但按信
用风险 特征组合后该组
合的风险较大 的其他应
收款项
其他不重大其他应收款 69,585,079.04 100.00 75,250,817.07 100.00
项
合计 69,585,079.04 -- -- 75,250,817.07 -- --
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 69,585,079.04 100.00 75,250,817.07 100.00
比例
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(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海海鸟房产开发有限公司 控股子公司 33,984,069.94 投入开发项目资金
上海海鸟建设开发有限公司 控股子公司 35,154,293.83 投入开发项目资金
合计 -- 69,138,363.77 -- --
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(5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 28,041.24 100.00 40,135.11 100.00
合计 28,041.24 100.00 40,135.11 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 28,041.24 100.00 40,135.11 100.00
比例
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款原因
平安保险 17,805.24 待摊保险费
合计 17,805.24 --
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(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的
说明
上海海鸟房地产开发有限公 90.00 90.00
司
上海中盛房地产有限公司 90.00 90.00
上海海鸟建设开发有限公司 90.00 90.00
上海给排水工程有限公司 90.00 90.00
上海海鸟投资有限公司 10.00 10.00
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海海鸟房地产开发有限公司 4,500,000.00 18,412,769.06 18,412,769.06
上海中盛房地产有限公司 71,950,000.00 97,379,350.77 97,379,350.77
上海海鸟建设开发有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
上海给排水工程有限公司 27,000,000.00 30,735,192.18 30,735,192.18
上海海鸟投资有限公司 3,000,000.00 2,388,008.07 2,388,008.07
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6、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 2,940,318.16 2,940,318.16
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 2,693,639.60 2,693,639.60
其他设备 246,678.56 246,678.56
二、累计折旧合计： 2,063,234.73 217,618.14 2,280,852.87
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 1,907,791.87 201,005.58 2,108,797.45
其他设备 155,442.86 16,612.56 172,055.42
三、固定资产净值合计 877,083.43 217,618.14 659,465.29
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 785,847.73 201,005.58 584,842.15
其他设备 91,235.70 16,612.56 74,623.14
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 877,083.43 659,465.29
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备 785,847.73 584,842.15
其他设备 91,235.70 74,623.14
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7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 596,201.02 596,201.02
二、职工福利费 3,000.00 3,000.00
三、社会保险费 189,332.17 189,332.17
其中：1．医疗保险费 55,261.91 55,261.91
2．基本养老保险费 118,413.02 118,413.02
3．年金缴费
4．失业保险费 11,709.42 11,709.42
5．工伤保险费 1,973.91 1,973.91
6．生育保险费 1,973.91 1,973.91
四、住房公积金 44,208.00 44,208.00
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 832,741.19 832,741.19
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10、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 11、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 87,207,283.00 100.00 87,207,283.00 100.00
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12、资本公积：
单位:元币种:人民币
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项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 66,766,844.27 66,766,844.27
其他资本公积
合计 66,766,844.27 66,766,844.27
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13、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,143,521.54 26,143,521.54
任意盈余公积 6,254,453.84 6,254,453.84
合计 32,397,975.38 32,397,975.38
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14、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 -1,650,520.89
加：年初未分配利润 18,039,756.23
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 16,389,235.34
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15、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 895.89
子公司往来 5,665,738.03
合计 5,666,633.92
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16、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
子公司往来 4,599,929.92
日常费用 492,143.41
合计 5,092,073.33
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%
)
上海海鸟房地产开发有限 上海万航渡路829弄1号 房地产开发 5,000,000.00 99
公司
上海中盛房地产有限公司 上海长宁区长宁路1277弄13号 房地产开发 50,000,000.00 90
上海海鸟投资有限公司 上海南汇区康桥镇康土路31号49 房地产开发 30,000,000.00 91
室
上海海鸟建设开发有限公 上海杨浦区长阳路1687号6楼-9 房地产开发 30,000,000.00 99.1
司
上海海鸟给排水工程有限 上海金山区朱泾镇人民路305号 水厂和污水厂相 30,000,000.00 99
公司 关
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2、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。
(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项： 无
(十一)资产负债表日后事项： 无
(十二)其他重要事项： 无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11 0.003 0.003
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11 0.003 0.003
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 890,206.49
追溯调整项目影响合计数
其中：
少数股东权益 116,679.78
2006年半年度净利润（新会计准则） 1,006,886.27
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
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八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名、盖章的会计报表 2、2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有的公司文件的正本及公告的原稿
董事长：张宗宝
上海海鸟企业发展股份有限公司
2007年8月22日