上海海鸟企业发展股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告 ………………………………………………………………………………………… 10
八、备查文件目录………………………………………………………………………………………… 26 一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)上海上会会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人张宗宝、主管会计工作负责人沈洪秀及会计机构负责人（会计主管人员）吴嘉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海海鸟企业发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海鸟发展
公司英文名称：SHANGHAI HAINIAO ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD
2、 公司注册地址：上海市余姚路317号
公司办公地址：上海市虹桥路2451号2楼
邮政编码：200335
公司国际互联网网址：www.600634.com
公司电子信箱：shhnfz@yahoo.com.cn
3、 公司法定代表人：张宗宝
4、 公司董事会秘书：吴裕芹
电话：021-62696296
传真：021-62699399
E-mail：shhnfz@yahoo.com.cn
联系地址：上海市虹桥路2451号2楼
公司证券事务代表：刘晓光
电话：021-62697677
传真：021-62699399
E-mail：shhnfz@yahoo.com.cn
联系地址：上海市虹桥路2451号2楼
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司本部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
调整后 调整前 年度期末增减（
％）
总资产 266,372,830.67 268,011,990.58 268,011,990.58 -0.61
所有者权益（或股东权益） 200,790,588.24 201,442,325.83 201,442,325.83 -0.32
每股净资产(元) 2.30 2.31 2.31 -0.43
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年
调整后 调整前 同期增减（％）
营业利润 816,282.99 -3,012,731.94 1,068,605.64 127.09
利润总额 816,282.99 -3,034,207.44 1,047,130.14 126.90
净利润 -651,737.59 -3,826,261.14 218,344.40 82.97
扣除非经常性损益后的净利润 -651,737.59 -3,805,594.92 232,732.98 82.87
基本每股收益(元) -0.01 -0.04 0.003 75.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.01 -0.04 0.003 75.00
稀释每股收益(元) -0.01 -0.04 0.003 75.00
净资产收益率(%) -0.32 -1.91 0.11 增加1.59个百分
点
经营活动产生的现金流量净额 5,251,993.89 408,852.36 408,852.36 1,184.57
每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 0.005 0.005 1,100.00
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,775户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
增减 量
上海东宏实业投资 境内非国 21.63 18,865,170 14,504,806 冻结18,865,170
有限公司 有法人
香港新科创力有限 境外法人 18.09 15,774,238 11,413,874 无
公司
香港美泰国际有限 境外法人 3.17 2,760,493 无
公司
上海华成无线电厂 境内非国 2.33 2,035,960 无
有限公司 有法人
郭建宏 其他 1.12 976,200 未知
上海汇绩机电设备 其他 1.01 877,378 未知
安装有限公司
严红芳 其他 1.00 876,100 未知
庄敏 其他 0.64 558,419 未知
朱明仙 其他 0.58 507,840 未知
陈军 其他 0.56 489,570 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海东宏实业投资有限公司 4,360,364 人民币普通股
香港新科创力有限公司 4,360,364 人民币普通股
香港美泰国际有限公司 2,760,493 人民币普通股
上海华成无线电厂有限公司 2,035,960 人民币普通股
郭建宏 976,200 人民币普通股
上海汇绩机电设备安装有限公司 877,378 人民币普通股
严红芳 876,100 人民币普通股
庄敏 558,419 人民币普通股
朱明仙 507,840 人民币普通股
陈军 489,570 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法
说明 》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 上海东宏实业投资有限公司 14,504,806 2008年9月20日 4,360,364 上海东宏实业投资有限公
2009年9月20日 10,144,442 司承诺，自股权分置改革
方案实施之日起的十二个
月之内不上市交易或者转
让；在前项承诺期满后，
通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出
售数量占海鸟发展股份总
数的比例在十二个月内不
超过百分之五，二十四个
月内不超过百分之十。
2. 香港新科创力有限公司 11,413,874 2008年9月20日 4,360,364 香港新科创力有限公司承
2009年9月20日 7,053,510 诺，自股权分置改革方案
实施之日起的十二个月之
内不上市交易或者转让；
在前项承诺期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，出售数
量占海鸟发展股份总数的
比例在十二个月内不超过
百分之五，二十四个月内
不超过百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司原董事、副董事长孙立群先生，因个人原因于2008年6月提出辞去公司董事职务，经公司2008年6月25日召开的2007年度股东大会审议通过，选举程鏖先生为公司新任董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司董事会本着对“全体股东负责”的精神，群策群力地努力维持公司现有经营秩序，保证公司的正常运作。 本报告期经营业绩主要来自于存量房产的销售和车位的租售，实现收入1167万元，主营业务利润588万元，但由于管理费用及财务费用金额较高，合计505万元，公司取得的利润不足上述费用的列支，公司报告期亏损约65万元。 目前，公司经营开发的项目现仅有杨浦区西方子桥项目，该项目动迁工作自2002年底启动，公司累计投资已达24，643万元，占公司总资产比重的92.51%。由于近几年来上海市动迁安置成本不断上升，负责杨浦区西方子桥项目动迁的合作方上海市杨浦区房屋土地管理局要求变更合作开发协议中对土地前期费用的约定，将原先的290万元/亩变更为"按实际动迁成本结算"，且动迁的进度远远落后于双方原先的约定；时至今日，因动迁政策不确定性等原因使该项目已基本处于停滞状态，但随着杨浦区旧区动迁改造新政的推出，公司主动就该方面加强了协调，目前在全力配合新政实施的前提下，积极妥善地盘活该项目,争取尽快使公司进入良性发展的轨道。 为解决公司所面临的经营困境，改善公司经营环境，支持公司长远发展，公司控股股东上海东宏实业投资有限公司拟将其所持的13，865，170股海鸟发展股份协议转让给上海吉联投资管理有限公司，双方于2008年6月20日签定了《关于上海海鸟企业发展股份有限公司之股份转让协议书》，同时，公司按照评估价值拟以11.95元/股向上海吉联投资管理有限公司非公开发行不超过5,917.26万股股票购买其所持有吉联房产100%股权，交易价格为人民币707,112,610元。本次大股东股权转让及非公开发行方案等相关材料已经公司第六届董事会第六、八次会议和公司2008年第一次临时股东大会表决通过，目前上述重大资产重组材料已经报送国家相关部门审核，公司将及时、准确地公告进展情况，最大程度的保护广大投资者的切身利益。 公司下半年的将继续加强公司专项治理工作，完善公司内控制度，强化管理费用预算管理、挖潜增效，继续整合资源、盘活资产，并努力做好资产重组工作。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
房地产业务 1,1067,078.00 4,533,254.19 59.04 -2.18 -36.92 增加22.56个百分点
分产品
商品房销售 1,1067,078.00 4,533,254.19 59.04 -2.18 -36.92 增加22.56个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
报告期内公司营业成本相对上年同期减少40.13%,营业利润增加127.09%,差异原因主要是商铺实测面积大于原合同面积，前期该项商铺成本已经结转完毕，新增加的面积实现收入无须结转成本。
报告期内,利润总额增加126.90%,主要是因为本期无营业外支出。
净利润增加82.97%,主要是因为营业利润和利润总额大幅度增加。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 11,067,078.00 -2.18
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
杨浦区西方子桥旧区改造项目
公司累计出资24,643万元投资该项目，尚未完成动迁，尚未产生效益。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损，预计本年初至下一报告期期末的累计净利润约为-220万元,主要因为主营业务存量房的销售基本完毕。
(五)公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
上海上会会计师事务所对公司2008年半年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，强调事项如下： 1、截至审计报告日，按照海鸟发展与兴业银行上海分行签订的银行借款合同规定海鸟发展应于2007年4月13日偿还的借款1，250万元尚未偿还，也未获得该笔借款的展期协议或取得新的借款； 2、海鸟发展对主要开发项目杨浦区113、115街坊西方子桥项目的累积投资已达24，643万元，占公司总资产比重的92.51%。截至审计报告日，因动迁政策不确定等原因该项目基本处于停滞状态，未来是否继续开发存在不确定性。海鸟发展已在财务报表附注第十三条第2点披露了拟改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。 公司董事会相关意见: 对于上海上会会计师事务所就公司财务报告出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告，表示予以理解和认可，并认为该审计意见真实的反映了公司的财务状况，充分揭示了公司的财务风险。本公司董事会及经营层将尽最大努力解决公司目前存在的困难和难题。2008年下半年公司董事会将采取以下措施解决审计意见所涉及的事项： 1、继续与债权人银行进行沟通协调，取得对方谅解，并尽快归还该项债务。 2、继续加强与杨浦区政府和区房管局进行沟通，配合杨浦区政府旧改新政，加快推动杨浦项目的盘活，保持公司的可持续性发展。 3、继续积极推进公司重组工作，督促和协助大股东、中介机构加快重组进程，以全面改善公司经营状况，提高公司持续经营能力。公司将及时、准确和完整地公告相关进展情况，最大程度的保护广大投资者的切身利益。
(六)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
1、公司将继续加强同债权银行的协调,并争取通过公司重组来改变目前现状。 2、随着杨浦旧区动迁改造新政的推出，公司已经主动就该方面加强了和区政府及相关部门的沟通协调,并将会全力配合新政实施,积极盘活该项目。 报告期内,公司为改善经营环境，保持公司持续稳定的发展，继续努力推动重组工作进程。本公司大股东股权转让及非公开发行方案等相关材料已经公司第六届董事会第六、八次会议和公司2008年第一次临时股东大会表决通过，目前相关材料已经正式送报国家相关管理部门进行审核,待监管部门审批核准后我司将尽快办理相关后续手续，并将着力解决上述问题。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司根据中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》，根据监管部门的检查及整改意见制定了公司治理专项活动的整改措施,并在能力范围内全面落实了整改措施：在组织结构方面：公司董事会、监事会在报告期内，切实履行相关职责，保证了公司的整体规范运做；在内控方面：公司加强了法律、法规的制订和更新，并将继续强化决策和监督，不断完善内控制度；在信息披露方面：公司秉着对“全体股东负责”的态度，秉着公平、公正、公开的原则，严格遵守信息披露管理办法，并保证披露信息的真实、准确、完整,同时公司将继续推进重组进程，尽快建立董事会专门委员会，继续完善公司治理架构，不断的改进完善公司治理水平，以保证公司规范运作。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,920
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 3,920
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,920
担保总额占公司净资产的比例 19.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 3,920
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,920
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截止2008年6月30日公司为海鸟建设提供的担保已逾期444天，欠息及罚息共1，577，020.91元。同时，与控股子公司海鸟投资分别以所持有的海鸟建设2700万股股权和300万股权提供质押担保。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
上海东宏实业投资有限公司股改承诺为：自股权分置改革方案实施之日起的十二个月之内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占海鸟发展股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。 香港新科创力有限公司股改承诺为：自股权分置改革方案实施之日起的十二个月之内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占海鸟发展股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。
以上股东均已履行承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海上会会计师事务所为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为张晓荣、倪影。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
重大事项进展公告 上海证券报A6,中国证券报D007 2008年1月11日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A48,中国证券报A18 2008年1月18日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A6,中国证券报D004 2008年1月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A9,中国证券报D003 2008年2月1日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A13,中国证券报A23 2008年2月15日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法冻结 上海证券报D27,中国证券报D003 2008年2月21日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
重大事项进展公告 上海证券报A13,中国证券报C07 2008年2月22日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报封十四,中国证券报D0 2008年2月29日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
04
重大事项进展公告 上海证券报A10,中国证券报D003 2008年3月7日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A14,中国证券报C07 2008年3月14日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A15,中国证券报D008 2008年3月21日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法冻结 上海证券报D4,中国证券报D003 2008年3月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
重大事项进展公告 上海证券报A20,中国证券报A16 2008年3月28日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A8,中国证券报A15 2008年4月3日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
业绩修正公告 上海证券报封十五,中国证券报A1 2008年4月11日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
1
重大事项进展公告 上海证券报封十五,中国证券报A1 2008年4月11日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
1
2008年第一季度预亏公告 上海证券报D6,中国证券报A16 2008年4月15日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A47,中国证券报A16 2008年4月21日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公司第六届第四次董事会决 上海证券报22,中国证券报C056 2008年4月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
议公告
公司第六届第四次监事会决 上海证券报22,中国证券报C056 2008年4月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
议公告
重大事项进展公告 上海证券报A10,中国证券报B02 2008年4月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A35,中国证券报D009 2008年4月30日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A8,中国证券报T02 2008年5月9日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A20,中国证券报B02 2008年5月16日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A12,中国证券报B06 2008年5月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
重大事项进展公告 上海证券报A13,中国证券报T03 2008年5月30日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第六届第六次董事会决议公 上海证券报D09,中国证券报B07 2008年6月3日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
告
股权转让提示性公告 上海证券报D09,中国证券报B07 2008年6月3日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
第六届第七次董事会决议公 上海证券报D09,中国证券报B07 2008年6月3日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
告
第六届第八次董事会决议公 上海证券报D025,中国证券报D013 2008年6月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
告暨召开2008年第一次临时
股东大会通知
第六届第六次监事会决议公 上海证券报D025,中国证券报D013 2008年6月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
告
2007年度股东大会决议公告 上海证券报D11,中国证券报C11 2008年6月25日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
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七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了有带强调事项段的无保留意见的审计报告。
审计报告
上会师报字(2008)第1158号
上海海鸟企业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海海鸟企业发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表，2008年1月至6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1月至6月的经营成果和现金流量。
我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注第十三条第1点所述： 1、截至审计报告日，按照贵公司与兴业银行上海分行签订的银行借款合同规定贵公司应于2007年4月13日偿还的借款1,250万元尚未偿还，也未获得该笔借款的展期协议或取得新的借款； 2、贵公司对主要开发项目杨浦区113、115街坊西方子桥项目的累计投资已达24,643万元，占公司总资产比重的92.51%。截至审计报告日，因动迁等原因该项目已基本处于停滞状态，未来是否继续开发存在不确定性。贵公司已在财务报表附注第十三条第2点披露了拟改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
上海上会会计师事务所有限公司
中国注册会计师：张晓荣、倪颖
上海威海路755号文新报业大厦20楼
2008年8月22日
(二)财务报表
合并资产负债表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,591,406.00 1,748,315.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 29,557.44
预付款项 200,050,389.76 200,060,628.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 248,440.36 281,639.24
买入返售金融资产
存货 47,175,851.24 47,670,172.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 253,095,644.80 249,760,755.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 12,615,222.53 17,500,380.99
固定资产 661,963.34 750,854.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 13,277,185.87 18,251,235.35
资产总计 266,372,830.67 268,011,990.58
流动负债：
短期借款 39,200,000.00 39,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 282,302.00 676,585.87
预收款项 23,541.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 256.00 13,076.37
应交税费 8,947,525.69 10,892,456.39
应付利息 1,577,020.91 1,002,948.45
应付股利
其他应付款 4,497,209.11 3,931,441.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,504,313.71 55,740,050.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 54,504,313.71 55,740,050.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 87,207,283.00 87,207,283.00
资本公积 28,476,853.88 28,476,853.88
减：库存股
盈余公积 24,922,470.58 24,922,470.58
一般风险准备
未分配利润 60,183,980.78 60,835,718.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 200,790,588.24 201,442,325.83
少数股东权益 11,077,928.72 10,829,614.02
所有者权益合计 211,868,516.96 212,271,939.85
负债和所有者总计 266,372,830.67 268,011,990.58
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法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
母公司资产负债表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 164,198.65 233,758.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 28,111.33 37,410.37
应收利息
应收股利
其他应收款 68,709,320.99 68,944,067.29
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 68,901,630.97 69,215,236.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 110,293,045.48 110,293,045.48
投资性房地产
固定资产 442,545.85 518,072.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 110,735,591.33 110,811,118.25
资产总计 179,637,222.30 180,026,354.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 256.00 5,882.07
应交税费 2,166.65 7,702.10
应付利息
应付股利
其他应付款 46,586,641.26 44,354,274.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 46,589,063.91 44,367,858.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 46,589,063.91 44,367,858.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 87,207,283.00 87,207,283.00
资本公积 43,609,889.75 43,609,889.75
减：库存股
盈余公积 24,922,470.58 24,922,470.58
未分配利润 -22,691,484.94 -20,081,147.31
所有者权益（或股东权益）合计 133,048,158.39 135,658,496.02
负债和所有者（或股东权益）合计 179,637,222.30 180,026,354.75
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法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
合并利润表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 11,669,904.00 12,215,065.00
其中：营业收入 11,669,904.00 12,215,065.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,853,621.01 15,227,796.94
其中：营业成本 5,073,874.65 8,475,413.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 710,093.55 671,828.56
销售费用 19,108.50 10,398.50
管理费用 3,069,704.27 4,308,992.88
财务费用 1,980,541.48 1,761,163.63
资产减值损失 298.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 816,282.99 -3,012,731.94
加：营业外收入
减：营业外支出 21,475.50
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 816,282.99 -3,034,207.44
减：所得税费用 1,219,705.88 811,403.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -403,422.89 -3,845,610.90
归属于母公司所有者的净利润 -651,737.59 -3,826,261.14
少数股东损益 248,314.70 -19,349.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.04
（二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.04
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法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
母公司利润表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,609,511.45 1,650,126.78
财务费用 826.18 394.11
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,610,337.63 -1,650,520.89
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,610,337.63 -1,650,520.89
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,610,337.63 -1,650,520.89
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法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
合并现金流量表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,616,506.20 6,655,065.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 189,501.17 15,737.09
经营活动现金流入小计 11,806,007.37 6,670,802.09
购买商品、接受劳务支付的现金 185,948.23 1,079,854.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 791,069.89 986,951.11
支付的各项税费 3,904,537.92 2,839,512.40
支付其他与经营活动有关的现金 1,672,457.44 1,355,632.21
经营活动现金流出小计 6,554,013.48 6,261,949.73
经营活动产生的现金流量净额 5,251,993.89 408,852.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,700,000.00 29,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 26,700,000.00 32,700,000.00
偿还债务支付的现金 26,700,000.00 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,408,903.60 1,475,647.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流出小计 28,108,903.60 37,475,647.40
筹资活动产生的现金流量净额 -1,408,903.60 -4,775,647.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,843,090.29 -4,366,795.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,748,315.71 6,046,931.63
六、期末现金及现金等价物余额 5,591,406.00 1,680,136.59
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法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
母公司现金流量表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 750,590.82 920,895.89
经营活动现金流入小计 750,590.82 920,895.89
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 711,086.83 916,330.49
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 109,064.18 359,566.17
经营活动现金流出小计 820,151.01 1,275,896.66
经营活动产生的现金流量净额 -69,560.19 -355,000.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,560.19 -355,000.77
加：期初现金及现金等价物余额 233,758.84 511,251.28
六、期末现金及现金等价物余额 164,198.65 156,250.51
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法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
合并所有者权益变动表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 东权益
(或股本) ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 87,207,2 28,476,8 24,922, 60,835,7 10,829, 212,271,939.85
上年 83.00 53.88 470.58 18.37 614.02
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 87,207,2 28,476,8 24,922, 60,835,7 10,829, 212,271,939.85
本年 83.00 53.88 470.58 18.37 614.02
年初
余额
三、 -651,737 248,314 -403,422.89
本期 .59 .70
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -651,737 248,314 -403,422.89
）净 .59 .70
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -651,737 248,314 -403,422.89
（一 .59 .70
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 87,207,2 28,476,8 24,922, 60,183,9 11,077, 211,868,516.96
本期 83.00 53.88 470.58 80.78 928.72
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 数
或股本) ： 般 润 他 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、 87,207,28 66,766,8 47,147,7 3,289,95 10,819, 215,231,786.74
上年 3.00 44.27 73.39 8.22 927.86
年末
余额
加： -38,289, -22,225, 60,515,2
会计 990.39 302.81 93.20
政策
变更
前期
差错
更正
二、 87,207,28 28,476,8 24,922,4 63,805,2 10,819, 215,231,786.74
本年 3.00 53.88 70.58 51.42 927.86
年初
余额
三、 -3,826,2 -19,349 -3,845,610.90
本期 61.14 .76
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -3,826,2 -19,349 -3,845,610.90
）净 61.14 .76
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -3,826,2 -19,349 -3,845,610.90
（一 61.14 .76
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 87,207,28 28,476,8 24,922,4 59,978,9 10,800, 211,386,175.84
本期 3.00 53.88 70.58 90.28 578.10
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
母公司所有者权益变动表
编制单位:上海海鸟企业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 87,207,283.00 43,609,889.75 24,922,470.58 -20,081,147.31 135,658,496.02
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 87,207,283.00 43,609,889.75 24,922,470.58 -20,081,147.31 135,658,496.02
年初余额
三、本期 -2,610,337.63 -2,610,337.63
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -2,610,337.63 -2,610,337.63
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -2,610,337.63 -2,610,337.63
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 87,207,283.00 43,609,889.75 24,922,470.58 -22,691,484.94 133,048,158.39
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 87,207,283.00 66,766,844.27 32,397,975.38 18,039,756.23 204,411,858.88
年末余额
加：会计 -23,156,954.52 -7,475,504.80 -34,989,815.28 -65,622,274.60
政策变更
前期差错
更正
二、本年 87,207,283.00 43,609,889.75 24,922,470.58 -16,950,059.05 138,789,584.28
年初余额
三、本期 -1,650,520.89 -1,650,520.89
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -1,650,520.89 -1,650,520.89
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -1,650,520.89 -1,650,520.89
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 87,207,283.00 43,609,889.75 24,922,470.58 -18,600,579.94 137,139,063.39
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张宗宝 主管会计工作负责人:沈洪秀 会计机构负责人:吴嘉
公司的基本情况
上海海鸟企业发展股份有限公司（以下简称“公司”）系于1992年4月30日经上海市经济委员会沪经企(1992)293号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。公司股票于1993年3月4日在上海证券交易所上市交易。
公司经营范围：公司原属电子产品加工制造行业，从2001年起因产业结构调整，经营范围变更为：房地产开发、经营及相关的物业管理、城市基础设施建设及运营、生产电子类产品及相关电子零部件，销售自产产品。
公司主要产品为：房地产开发产品。
公司注册地为上海市余姚路317号。总部位于上海市虹桥路2451号2楼。
公司注册资本为人民币87,207,283.00元，股本总数87,207,283股。其中，有限售条件股份25,918,680股，无限售条件股份61,288,603股。
本财务报告于2008年8月21日由董事会批准并报出。
公司遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则及其相关规定的要求，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
公司重要会计政策和会计估计
财务报表的编制基础
公司以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其后续相关的规定并基于以下重要会计政策和会计估计进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重新表述。
会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础。
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债的核算方法
金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，持有至到期投资，应收款项，可供出售金融资产，其他金融负债等。
金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：
应收账款坏账准备
对于应收账款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收账款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内(含1年) 1%
1-2年(含2年) 10%
2-3年(含3年) 20%
3年以上 30%
实际计提时，扣除合并报表范围内母子公司之间的往来款项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于其他应收款、应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
金融工具公允价值确定方法
对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术等确定其公允价值。
金融资产转移的确认和计量
① 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。
对金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产的账面价值；
2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
对金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
<1> 终止确认部分的账面价值；
<2> 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
② 公司仍保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
存货的核算方法
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
公司存货包括：开发成本、开发产品和低值易耗品等。
发出存货的计量
存货发出时按照个别认定法计价。
开发用地的核算方法
公司以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算；土地投入开发时将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价等，根据成本核算对象，按实际成本计入开发成本，待开发房产竣工后，一般按实际占用面积分摊计入开发产品。
公共配套设施费用的核算方式
按实际发生的公共配套设施建造支出计入开发成本，不能有偿转让的公共配套设施，按收益比例分配计入商品房成本。能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
长期股权投资的核算方法
初始计量
在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
② 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
1) 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
3) 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
4) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
③ 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；
4) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
5) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
后续计量及收益确认
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期投资减值准备的计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
采用成本模式的：
对投资性房地产采用年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率
房屋及建筑物 20-40年 10% 4.50%-2.25%
土地使用权 受益期 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
采用公允价值模式的：
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
固定资产标准及折旧方法
固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧的计提方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 10% 4.50%-2.25%
机器设备 10年 10% 9.00%
家具用具 5年 10% 18.00%
运输设备 5年 10% 18.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备的计提方法
固定资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
在建工程的核算方法
包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
借款费用资本化
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
预计负债的确认方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
该义务是企业承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
收入确认原则
销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
质量保证金
公司按土建、安装等工程合同规定的比例，在应付的工程款中预扣质量保证金。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费，冲减质量保证金。质量保证金不足冲减的部分，计入销售费用。
在开发产品办理竣工验收后尚未出售前发生的维修费，计入销售费用。
政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
公司能够满足政府补助所附条件；
公司能够收到政府补助。
企业所得税的核算方法
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期企业所得税(即当期应交企业所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并报表的影响。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和会计期间。若合并子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
重大会计政策和重大会计估计变更的说明
1、重大会计政策变更
公司本期无重大会计政策变更。
2、重大会计估计变更
公司本期无重大会计估计变更事项。
3、重大前期差错更正
公司本期无重大前期差错更正事项。
主要税项
营业税：税率5%。
企业所得税：适用税率25%。
合并报表子公司
1、截至2008年6月30日，公司取得的子公司的基本情况
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
⑴通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
上海中盛房地产有限公司 上海市长宁区长宁路1277 房地产开发 50,000,000.0 房地产开发、经营，物业管理；
弄13号 0 销售建筑材料
⑵通过其他方法取得的子公司：
上海海鸟房地产开发有限公司 上海市万航渡路829弄1号 房地产开发 5,000,000.00 房地产开发经营及咨询业务，物
业管理
上海海鸟投资有限公司 上海市南汇区康桥镇康士 实业投资 30,000,000.0 实业投资；自有房屋租赁；建材
路31号49室 0 销售；附设分支机构
上海海鸟建设开发有限公司 上海市杨浦区长阳路1687 房地产开发 30,000,000.0 房地产的开发与经营，物业管理
号6楼－9 0 ；建筑材料的销售
上海海鸟给排水工程有限公司 上海市金山区朱泾镇人民 水厂和污水厂相关 30,000,000.0 水厂和污水厂相关设施的建造
路305号 设施的建造 0
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(续上表)
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子公司全称 公司期末投资额 公司持股比率 公司所占表决 同一控制的实际控制人
权比率比例
⑴通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
上海中盛房地产有限公司 48,793,045.48 90.00% 90.00% 上海农凯发展(集团)有限公
司
⑵通过其他方法取得的子公司：
上海海鸟房地产开发有限公司 5,000,000.00 100.00% 100.00% -
上海海鸟投资有限公司 30,000,000.00 100.00% 100.00% -
上海海鸟建设开发有限公司 30,000,000.00 100.00% 100.00% -
上海海鸟给排水工程有限公司 30,000,000.00 100.00% 100.00% -
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2、本报告期合并范围变动情况
本报告期合并范围未有变动。
合并财务报表主要项目附注
货币资金
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项目 期末余额 年初余额
现金 15,216.74 37,955.81
银行存款 5,533,136.35 1,634,306.97
其他货币资金 43,052.91 76,052.93
合计 5,591,406.00 1,748,315.71
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应收账款
(1) 账面金额
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账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内(含1年) 29,856.00 100.00% 298.56 29,557.44 1%
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账龄 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内(含1年) - - - - -
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(2) 应收账款无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 应收账款前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例：
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项目 期末余额 年初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
应收账款前五名合计 29,856.00 100.00% 1年以内 - - -
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(4) 将应收账款按重要性分类
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类别 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值
单项金额重大 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 - - - -
风险较大
其他不重大款项 29,856.00 100.00% 298.56 29,557.44
合计 29,856.00 100.00% 298.56 29,557.44
类别 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值
单项金额重大 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 - - - -
风险较大
其他不重大款项 - - - -
合计 - - - -
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年。
预付款项
(1) 账面金额
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账龄 期末余额 年初余额
余额 比例 余额 比例
1年以内(含1年) 50,389.76 0.03% 60,628.08 0.03%
3年以上 200,000,000.00 99.97% 200,000,000.00 99.97%
减：坏账准备 - - - -
合计 200,050,389.76 100.00% 200,060,628.08 100.00%
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(2) 预付款项无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 金额较大的预付款项：
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项目 期末余额 年初余额
预付上海杨浦区房屋土地管理局开发杨浦区113、115街坊西方 200,000,000.00 200,000,000.00
子桥基地前期费用
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其他应收款
(1) 账面金额
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账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内(含1年) 572.12 0.16% - 572.12 -
1-2年(含2年) 50.00 0.02% - 50.00 -
2-3年(含3年) 5,000.00 1.43% - 5,000.00 -
3-4年(含4年) 83,661.94 24.01% - 83,661.94 -
4-5年(含5年) 109,156.30 31.33% - 109,156.30 -
5年以上 150,000.00 43.05% 100,000.00 50,000.00 -
合计 348,440.36 100.00% 100,000.00 248,440.36
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账龄 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1-2年(含2年) 50.00 0.01% - 50.00 -
2-3年(含3年) 106,237.47 27.84% - 106,237.47 -
3-4年(含4年) 16,195.47 4.24% - 16,195.47 -
4-5年(含5年) 109,156.30 28.60% - 109,156.30 -
5年以上 150,000.00 39.31% 100,000.00 50,000.00 -
合计 381,639.24 100.00% 100,000.00 281,639.24
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(2) 其他应收款无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例：
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项目 期末余额 年初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
其他应收款前五名合计 247,167.00 70.94% 3-8年 235,998.00 61.84% 3-8年
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(4) 将其他应收款按重要性分类
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类别 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值
单项金额重大 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 342,818.24 98.39% 100,000.00 242,818.24
大
其他不重大款项 5,622.12 1.61% - 5,622.12
合计 348,440.36 100.00% 100,000.00 248,440.36
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类别 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值
单项金额重大 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组 275,351.77 72.15% 100,000.00 175,351.77
合后该组合风险较大
其他不重大款项 106,287.47 27.85% - 106,287.47
合计 381,639.24 100.00% 100,000.00 281,639.24
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年。
存货
账面价值
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项目 期末余额
金额 跌价准备 账面价值 借款费用资本化金额
开发成本 46,430,014.6 - 46,430,014.63 30,584,734.63
3
开发产品 745,836.61 - 745,836.61 -
合计 47,175,851.2 - 47,175,851.24 30,584,734.63
4
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项目 年初余额
金额 跌价准备 账面价值 借款费用资本化金额
开发成本 46,430,014.63 - 46,430,014.63 30,584,734.63
开发产品 1,240,157.57 - 1,240,157.57 -
合计 47,670,172.20 - 47,670,172.20 30,584,734.63
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开发成本
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项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 年初余额
杨浦区113、115街坊西方子桥基地 未定 未定 950,000,000.00 46,430,014.6 46,430,014.63
3
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开发产品
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项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期转入 本期减少 本期转出 期末余额
海森国际大厦(原 2004.12. - - 3,768,263.32 3,768,263.32 - -
名鑫康苑)
中山公寓一期 2001.9. 489,462.69 - - - - 489,462.69
中山公寓二期 2002.6. 750,694.88 - 402,987.76 897,308.72 - 256,373.92
合计 1,240,157.57 - 4,171,251.08 4,665,572.04 - 745,836.61
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投资性房地产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 本期转出 期末余额
一、原价合计 20,488,588.74 - 207,777.27 4,811,028.32 15,469,783.15
房屋、建筑物 20,488,588.74 - 207,777.27 4,811,028.32 15,469,783.15
土地使用权 - - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 2,988,207.75 506,130.11 - 639,777.24 2,854,560.62
房屋、建筑物 2,988,207.75 506,130.11 - 639,777.24 2,854,560.62
土地使用权 - - - - -
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - - -
房屋、建筑物 - - - - -
土地使用权 - - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 17,500,380.99 12,615,222.53
房屋、建筑物 17,500,380.99 12,615,222.53
土地使用权 - -
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固定资产
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类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
运输设备 4,407,442.20 - - 4,407,442.20
其他设备 1,163,963.76 - - 1,163,963.76
合计 5,571,405.96 - - 5,571,405.96
累计折旧
运输设备 3,829,293.86 63,417.36 - 3,892,711.22
其他设备 991,257.74 25,473.66 - 1,016,731.40
合计 4,820,551.60 88,891.02 - 4,909,442.62
固定资产减值准备
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
合计 - - - -
固定资产账面价值
运输设备 578,148.34 514,730.98
其他设备 172,706.02 147,232.36
合计 750,854.36 661,963.34
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公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，亦无暂时闲置的固定资产。
资产减值准备
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
坏账准备 100,000.00 298.56 - - 100,298.56
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短期借款
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类别 期末余额 年初余额
保证借款[注1] 12,500,000.00 12,500,000.00
质押借款[注2] 26,700,000.00 26,700,000.00
合计 39,200,000.00 39,200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司控股子公司上海海鸟房地产开发有限公司向兴业银行上海分行借款12,500,000.00元，借款期限自2006年12月14日至2007年4月13日，借款年利率7.344%。该借款由公司及控股子公司上海海鸟建设开发有限公司共同提供连带责任保证担保。截至2008年6月30日，该借款已逾期444天，欠息及罚息共计1,577,020.91元。参见本财务报表附注第十条注1及本财务报表附注第十三条第1点。
注2：公司控股子公司上海海鸟建设开发有限公司向中国建设银行上海浦东分行借款26,700,000.00元，借款期限自2008年6月30日至2008年11月29日，借款利率为固定利率即起息日基准利率上浮20%。参见本财务报表附注第十条注2。
应付账款
(1) 账面金额
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项目 期末余额 年初余额
余额 282,302.00 676,585.87
其中：账龄超过1年的余额 282,302.00 676,585.87
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(2) 账龄超过1年的应付账款，主要系公司尚未结清的工程款。
(3) 应付账款无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
预收款项
(1) 账面金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
余额 - 23,541.80
其中：账龄超过1年的余额 - -
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(2) 预收款项无预收持5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 643,881.32 643,881.32 -
二、职工福利费 - 400.00 400.00 -
三、社会保险费 3,829.30 121,491.50 125,320.80 -
其中：1．医疗保险费 - 39,403.10 39,403.10 -
2．基本养老保险费 3,829.30 72,236.20 76,065.50 -
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - 6,567.40 6,567.40 -
5．工伤保险费 - 1,642.40 1,642.40 -
6．生育保险费 - 1,642.40 1,642.40 -
四、住房公积金 8,875.00 - 8,619.00 256.00
五、工会经费和职工教育经费 372.07 - 372.07 -
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 13,076.37 765,772.82 778,593.19 256.00
其中：拖欠性质 - - - -
工效挂钩 - - - -
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应交税费
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税种 法定利率 期末余额 年初余额 期末超过法定交款期 期末超过法定交款期限主管税务
限未支付数 机关批准文件说明
营业税 营业收入的5% 341,964.32 136,268.14 - -
城建税 流转税的7% 35,845.45 21,446.71 - -
个人所得税 5%-45% 3,850.59 10,182.87 - -
企业所得税 见本报表附注五 640,212.64 2,904,857.79 - -
房产税 租赁收入的12% 193,208.47 163,733.35 - -
土地增值税 四级超率累进税率 7,623,948.18 7,555,699.35 - -
教育费附加 流转税的3% 15,361.84 9,190.95 - -
河道管理费 流转税的1% 93,134.20 91,077.23 - -
合计 8,947,525.69 10,892,456.39 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
银行借款利息 1,577,020.91 1,002,948.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
(1) 账面金额
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项目 期末余额 年初余额
余额 4,497,209.11 3,931,441.85
其中：账龄超过1年的余额 974,842.41 868,578.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应付款无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 金额较大的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
上海逸和龙柏饭店有限公司 840,000.00 480,000.00
上海农凯发展(集团)有限公司 700,000.00 1,700,000.00
上海机械国际贸易有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 3,040,000.00 3,680,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本
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项目 年初余额 本次变动增减(＋、－) 期末余额
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量[注] 比例
一、有限售条件股份
1、境内法人持有股份 14,504,806. 16.63% - - - - - 14,504,806.00 16.63%
00
2、境外法人持有股份 11,413,874. 13.09% - - - - - 11,413,874.00 13.09%
00
有限售条件股份合计 25,918,680. 29.72% - - - - - 25,918,680.00 29.72%
00
二、无限售条件流通股份 - - - - - - - - -
1、境内上市的人民币普 61,288,603. 70.28% - - - - - 61,288,603.00 70.28%
通股 00
2、其他 - - - - - - -
无限售条件流通股份合计 61,288,603. 70.28% - - - - - 61,288,603.00 70.28%
00
三、股份总数 87,207,283. 100.00 - - - - - 87,207,283.00 100.00%
00 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日公司大股东上海东宏实业投资有限公司所持有的全部公司有限售条件流通股14,504,806股股权和无限售流通股4,360,364股股权已司法轮候冻结。参见本财务报表附注第十三条第3点。
资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 28,476,853.88 - - 28,476,853.88
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盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积 18,668,016.74 - - 18,668,016.74
任意盈余公积 6,254,453.84 - - 6,254,453.84
合计 24,922,470.58 - - 24,922,470.58
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未分配利润
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项目 期末余额 年初余额
归属于母公司净利润 -651,737.59 -2,969,533.05
加：期初未分配利润 60,835,718.37 63,805,251.42
其他转入 - -
可供分配的利润 60,183,980.78 60,835,718.37
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
可供投资者分配的利润 60,183,980.78 60,835,718.37
减：应付优先股股利 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 60,183,980.78 60,835,718.37
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少数股东权益
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子公司名称 期末余额 年初余额
上海中盛房地产有限公司 11,077,928.72 10,829,614.02
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营业收入及营业成本
营业收入：
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项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 11,067,078.00 11,313,137.00
其他业务收入 602,826.00 901,928.00
合计 11,669,904.00 12,215,065.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 4,533,254.19 7,186,589.53
其他业务成本 540,620.46 1,288,823.84
合计 5,073,874.65 8,475,413.37
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按主营业务种类列示
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业务类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
房地产业务 11,067,078.00 4,533,254.19 6,533,823.81 11,313,137.00 7,186,589.53 4,126,547.47
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地区分部报表
① 主营业务收入
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项目 房产
本期 上期
上海 11,067,078.00 11,313,137.00
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② 主营业务成本
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项目 房产
本期 上期
上海 4,533,254.19 7,186,589.53
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公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 9,338,078.0 80.02% 11,815,987.80 96.73%
0
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营业税金及附加
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税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 583,495.20 610,753.25 营业收入的5%
城建税 40,844.67 42,752.72 流转税额的7%
教育费附加 17,504.85 18,322.59 流转税额的3%
土地增值税 68,248.83 - 四级超率累进税率
合计 710,093.55 671,828.56
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财务费用
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类别 本期金额 上期金额
利息支出 1,982,976.06 1,769,567.15
减：利息收入 6,157.48 11,734.82
手续费 3,722.90 3,331.30
合计 1,980,541.48 1,761,163.63
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资产减值损失
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项目 本期金额 上期金额
坏账损失 298.56 -
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营业外支出
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项目 本期金额 上期金额
滞纳金 - 21,475.50
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所得税费用
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项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,219,705.88 811,403.46
递延所得税费用 - -
合计 1,219,705.88 811,403.46
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收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
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项目 本期金额 上期金额
维修基金 143,343.69 4,002.27
个人暂垫款 40,000.00 -
利息收入 6,157.48 11,734.82
合计 189,501.17 15,737.09
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支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
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项目 本期金额 上期金额
归还上海农凯发展(集团)有限公司的款项 1,000,000.00 -
律师费 80,000.00 479,000.00
房租 32,000.00 272,000.00
审计费 200,000.00 200,000.00
车辆保险费 37,205.64 44,790.14
修理费 130,607.50 43,926.00
合计 1,479,813.14 1,039,716.14
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收到的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
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项目 本期金额 上期金额
收到上海伦旺贸易有限公司的款项 - 3,000,000.00
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支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下
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项目 本期金额 上期金额
归还上海伦旺贸易有限公司的款项 - 3,000,000.00
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母公司财务报表主要项目注释
其他应收款
(1) 账面金额
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账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内(含1年) 77,577.00 0.11% - 77,577.00 -
1-2年(含2年) 10,778,456.42 15.69% - 10,778,456.42 -
2-3年(含3年) 17,221,826.07 25.06% - 17,221,826.07 -
3-4年(含4年) 40,616,574.50 59.12% - 40,616,574.50 -
4-5年(含5年) 14,887.00 0.02% - 14,887.00 -
合计 68,709,320.99 100.00% - 68,709,320.99
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1-2年(含2年) 10,778,456.42 15.64% - 10,778,456.42 -
2-3年(含3年) 17,271,826.07 25.05% - 17,271,826.07 -
3-4年(含4年) 40,878,897.80 59.29% - 40,878,897.80 -
4-5年(含5年) 14,887.00 0.02% - 14,887.00 -
合计 68,944,067.29 100.00% - 68,944,067.29
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(2) 其他应收款无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 金额较大的其他应收款
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项目 期末余额 年初余额
上海海鸟房地产开发有限公司 33,209,238.44 33,394,234.74
上海海鸟建设开发有限公司 35,154,293.83 35,154,293.83
上海海鸟给排水工程有限公司 323,614.97 373,364.97
合计 68,687,147.24 68,921,893.54
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(4) 其他应收款前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
其他应收款前五名合计 68,705,752.24 99.99% 1-5年 68,940,498.54 99.99% 1-5年
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(5) 将其他应收款按重要性分类
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类别 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值
单项金额重大 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 40,631,461.50 59.14% - 40,631,461.50
风险较大
其他不重大款项 28,077,859.49 40.86% - 28,077,859.49
合计 68,709,320.99 100.00% - 68,709,320.99
类别 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值
单项金额重大 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 40,893,784.80 59.31% - 40,893,784.80
风险较大
其他不重大款项 28,050,282.49 40.69% - 28,050,282.49
合计 68,944,067.29 100.00% - 68,944,067.29
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过3年。
长期股权投资
账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
子公司 110,293,045.48 - 110,293,045.48 110,293,045.48 - 110,293,045.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增 本期减少 期末余额 持股比例
加
子公司
上海中盛房地产有限公司 48,793,045.48 48,793,045.48 - - 48,793,045.48 90.00%
上海海鸟房地产开发有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 90.00%
上海海鸟投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 10.00%
上海海鸟建设开发有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 90.00%
上海海鸟给排水工程有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 90.00%
合计 110,293,045.48 110,293,045.48 - - 110,293,045.4
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
关联方关系
公司实际控制人及第一大股东
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 母公司对公司 母公司对公司
的持股比例 的表决权比例
上海农凯发 上海市南汇康士 农业及相关产业的实业投资与股 800,000,000.0 63089471-5 - -
展(集团)有 路17号300室 权投资；企业托管、重组与购并 0
限公司[注1 ；农业基础资源开发工程及相关
] 产品的设计、承包与管理；绿化
工程；实业投资及投资项目的代
理及顾问；国内贸易
上海东宏实 上海南汇县新港 实业投资与股权投资，资产管理 751,000,000.0 13219673-8 21.63% 21.63%
业投资有限 镇南果公路806号 和企业托管，重组与购并，项目 0
公司[注2] 投资、融资策划及财务顾问；金
属材料的销售
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注1：为公司实际控制人。
注2：为公司第一大股东。
公司的子公司
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 公司期末投资 公司合计持股 公司所占享有
额 比率 的表决权比例
上海中盛房地产 上海市长宁区长 房地产开发 50,000,000. 13465409-3 48,793,045.4 90.00% 90.00%
有限公司 宁路1277弄13号 00 8
上海海鸟房地产 上海市万航渡路 房地产开发 5,000,000.0 13224164-X 5,000,000.00 100.00% 100.00%
开发有限公司 829弄1号 0
上海海鸟投资有 上海市南汇区康 实业投资 30,000,000. 74377995-9 30,000,000.0 100.00% 100.00%
限公司 桥镇康士路31号 00 0
49室
上海海鸟建设开 上海市杨浦区长 房地产开发 30,000,000. 74490854-8 30,000,000.0 100.00% 100.00%
发有限公司 阳路1687号6楼 00 0
－9
上海海鸟给排水 上海市金山区朱 水厂和污水厂相 30,000,000. 73623404-5 30,000,000.0 100.00% 100.00%
工程有限公司 泾镇人民路305 关设施的建造 00 0
号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方交易
(1) 采购货物
公司本期未向关联方采购货物。
销售货物
公司本期未向关联方销售货物。
(3) 关联方应收、应付款项余额
其他应付款
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关联方名称 期末余额 年初余额 占全部其他应付款余额的比重
本期末 上期末
上海农凯发展(集团)有限公司 700,000.00 1,700,000.00 15.57% 43.24%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
或有事项
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被担保单位 担保人 担保金额 担保期限
为控股子公司担保
上海海鸟房地产开发有限公司[注1] 上海海鸟企业发展股份有限公司 12,500,000.00 2006.12.14-2007.4.13
上海海鸟建设开发有限公司[注2] 上海海鸟企业发展股份有限公司 26,700,000.00 2008.6.30-2008.11.29
合计 39,200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：系由公司及控股子公司上海海鸟建设开发有限公司共同提供连带责任保证担保。截至2008年6月30日，该笔银行借款已逾期444天，欠息及罚息共计1,577,020.91元。目前公司尚未偿还该笔借款，也未获得该笔借款的展期协议或取得新的借款。
注2：系由公司提供保证责任担保，同时，与控股子公司上海海鸟投资有限公司分别以所持有的上海海鸟建设开发有限公司2,700万股权和300万股权提供质押担保。
重大承诺事项
公司没有需要说明的重大承诺事项。
资产负债表日后重大事项
1、2008年7月30日，公司第一大股东上海东宏实业投资有限公司、上海农凯发展(集团)有限公司与中国长城资产管理公司上海办事处与被告华信投资(集团)有限公司借款合同纠纷一案，上海东宏实业投资有限公司所持有的公司有限售条件流通股14,504,806股、无限售流通股4,360,364股，被上海市第一中级人民法院司法轮候冻结。冻结期自2008年8月11起，为期两年。参见本财务报表附注第十三条第3点。
十三、其他重要事项
1、公司自2003年以来受“农凯事件”的影响，原有的房地产开发项目陆续停滞或转让，并且公司未有新的房地产开发项目，近年收入主要来源于出售存量开发产品和房地产租赁项目。公司目前主要项目有杨浦区113、115街坊西方子桥项目的投资和少量存量商品房的经营。
截至2008年6月30日，公司对杨浦区西方子桥项目已累计投资246,430,014.63元(其中：利息资本化30,584,734.63元)。占公司总资产比重的92.51%。该项目动迁工作自2002年底启动，但由于近年来上海市动迁安置成本不断上升，负责动迁的合作方上海市杨浦区房屋土地管理局要求变更合作开发协议中对土地前期费用的约定，同时动迁的进度远远落后于双方原先的约定；另一方面，由于国家土地政策的调整，政府原先承诺的优惠条件也发生变化。上述各种因素导致目前该项目基本处于停滞状态，未来能否继续开发仍存在不确定因素。
公司控股子公司上海海鸟房地产开发有限公司向兴业银行上海分行的借款12,500,000.00元已经逾期。按照合同规定，应于2007年4月13日偿还，截至2008年6月30日，公司尚未偿还该笔借款，也未获得该笔借款的展期协议或取得新的借款。具体情况参见本财务报表附注第七条第9点注1及第十条注1。
2、上述事项导致公司流动资金紧缺，可能影响公司的持续经营能力。公司为此一直在进行多方面的努力和工作。
2007年12月27日公司大股东上海东宏实业投资有限公司(以下简称“东宏实业”)为解决公司所面临的经营困境，增强公司的持续经营能力，支持公司的长远发展，筹划对公司进行重组，可能涉及股权转让、重大资产重组、定向增发等相关事宜。
2008年6月20日东宏实业和上海吉联投资管理有限公司(以下简称“吉联投资”)签订了《关于上海海鸟企业发展股份有限公司之股份转让协议书》的相关协议，公司按照评估价值拟以11.95元/股向吉联投资非公开发行不超过5,917.26万股股票购买其所持有的上海吉联房地产开发经营有限公司100%股权，交易价格为人民币707,112,610.00元。本次股权转让及非公开发行方案等相关材料已经公司第六届董事会第六、八次会议和公司2008年第一次临时股东大会表决通过并报送国家相关部门审核。
目前相关程序正在进行中，公司的资产重组事项尚存在重大不确定性。
3、东宏实业为兴业银行上海分行给予华信投资(集团)有限公司的57,500万元借款授信提供质押担保，已将所持公司22,674,000股法人股(占公司总股本的26%)质押给兴业银行上海分行，质押期限为2003年6月2日至2005年6月6日。
由于华信投资(集团)有限公司在该行的借款已到期且无力偿还，经与银行协商一致，东宏实业向兴业银行上海分行借款8,000万元，用于归还原华信投资(集团)有限公司到期的人民币8,000万元借款，并将所持公司22,674,000股法人股(占公司总股本的26%)重新质押给兴业银行上海分行，质押登记期限为2004年8月30日至2011年8月30日。
2006年6月9日，东宏实业向兴业银行上海分行还款人民币2,000万元，使得东宏实业的借款余额为6,000万元。因提前还贷以及公司股权分置改革的需要，2006年9月15日兴业银行解除了东宏实业质押的部分股权3,808,830股。2007年9月20日公司第一批有限售条件的流通股上市，其中东宏实业持有的有限售流通股的上市数量为4,360,364股。
截至2008年6月30日东宏实业所持有的全部公司有限售条件流通股14,504,806股股权和无限售流通股4,360,364股股权已质押给兴业银行上海分行，质押期限为2004年8月30日至2011年8月30日。
2008年2月19日，东宏实业就上海市农业投资总公司向中国农业银行长宁支行的借款提供担保纠纷一案，东宏实业所持有的上述已被质押的公司有限售条件流通股14,504,806股、无限售流通股4,360,364股及孳息，被上海市第一中级人民法院司法冻结，冻结期限自2008年2月19日至2009年2月18日。
2008年3月24日，东宏实业就上海市农业投资总公司向中国农业银行南汇支行的借款提供担保纠纷一案，东宏实业所持有的上述已被质押的公司有限售条件流通股14,504,806股、无限售流通股4,360,364股及孳息，自2008年3月21日起被上海市第一中级人民法院司法轮候冻结。
2008年7月30日，根据上海市第一中级人民法院民事裁定书[(2008)沪一中民三(商)初字第78-1号]：东宏实业、上海农凯发展(集团)有限公司与中国长城资产管理公司上海办事处与被告华信投资(集团)有限公司借款合同纠纷一案，东宏实业所持有的上述已被司法轮候冻结的公司有限售条件流通股14,504,806股、无限售流通股4,360,364股，自2008年8月11起被司法轮候冻结，冻结期2年。
4、公司控股子公司上海海鸟房地产开发有限公司（以下简称“海鸟房产”）与上海汉宫娱乐有限公司(以下简称“汉宫娱乐”)的下属公司扬州中豪房地产开发有限公司（以下简称“扬州中豪”）分别于2005年6月18日和2006年8月18日就海鸟房产名下位于万航渡路839号、康定路1469号1－3层等四套商业用房签订了租赁合同及补充合同。自合同签订以来，扬州中豪陆续拖欠海鸟房产租金。2007年2月海鸟房产就此事宜向上海市静安区人民法院提请诉讼。
2007年8月海鸟房产将该商业用房以37,864,920.00元的总价销售给上海楠博稳房产咨询有限公司（以下简称“楠博稳房产”）。同时由于海鸟房产和扬州中豪就房屋租金等事宜尚涉及诉讼，因此双方签订补充协议，均同意按现状出售该商业用房，待法院判决后，交房前的租金3,780,000.00元、违约金687,000.00元归属海鸟房产，交房后的租金、后续产生的物业管理费、水电费均由楠博稳房产承担。
2008年4月30日经上海市静安区人民法院调解，海鸟房产和汉宫娱乐自愿达成调解协议，解除双方租赁合同，汉宫娱乐交还该房屋，该房屋内的所有财产全部归海鸟房产所有，海鸟房产于2008年6月30日前支付汉宫娱乐5,300,000.00元。海鸟房产与楠博稳房产就法院调解协议再次签订协议，双方同意由楠博稳房产支付调解协议中应由海鸟房产支付给汉宫娱乐的全部款项，而调解协议中归属海鸟房产的该房屋内的所有财产全部归属楠博稳房产。
十四、非经常性损益
公司本期没有发生非经常性损益项目。
十五、补充资料
1、根据中国证监会有关披露信息的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.32% -0.32% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.32% -0.32% -0.01 -0.01
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全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
本报告期内公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程一致。
2、现金流量表补充资料：
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项目 2008年1月至6月 2007年1月至6月
合并 母公司 合并 母公司
净利润 -403,422.89 -2,610,337.63 -3,845,610.90 -1,650,520.89
加：资产减值准备 298.56 - - -
固定资产折旧、油气资产折耗 88,891.02 75,526.92 306,003.37 217,618.14
无形资产摊销 - - - -
长期待摊费用摊销 - - 2,198,356.03 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： - - - -
收益)
固定资产报废损失 - - - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - - -
财务费用 1,982,976.06 - 1,769,567.15 -
投资损失(减：收益) - - - -
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) - - - -
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - - -
存货的减少(减：增加) 5,379,479.42 - 8,470,016.36 -
经营性应收项目的减少(减：增加) 13,581.20 244,045.34 33,925.09 5,677,831.90
经营性应付项目的增加(减：减少) -1,809,809.48 2,221,205.18 -8,523,404.74 -4,599,929.92
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 5,251,993.89 -69,560.19 408,852.36 -355,000.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,591,406.00 164,198.65 1,680,136.59 156,250.51
减：现金的年初余额 1,748,315.71 233,758.84 6,046,931.63 511,251.28
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的年初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 3,843,090.29 -69,560.19 -4,366,795.04 -355,000.77
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董事长：张宗宝
上海海鸟企业发展股份有限公司
2008年8月26日