*ST富控：上海富控互动娱乐股份有限公司2020年度内部控制评价报告2021-04-30
公司代码：600634 公司简称：*ST 富控
上海富控互动娱乐股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
上海富控互动娱乐股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现2个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海富控互动网络科技有限公司、上海澄申商贸有限公司、上海
中技物流有限公司、深圳市酷峰网络科技有限公司、上海海鸟房地产开发有限公司、上海中盛房地产有
限公司等子公司以及公司各部门。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）公司层面控制的各项因素，包括组织架构、发展战略、人力资源管理、企业社会责任、风险
管理、信息与沟通、内部监督与审计等；
（2）业务层面控制的各项要素，包括游戏开发、业务外包、收入确认、投资管理、担保管理、关
联交易、采购管理、资产管理、合同管理、印章管理、财务报告、财务管理、融资管理、资金管理、应
收账款管理、费用管理、税务管理、发票管理、信息披露等；
（3）信息系统层面控制，包括财务系统相关的信息系统管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
游戏开发、收入确认、业务外包、财务报告、印章管理、货币资金的内部控制、对外融资的内部控
制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
报告期内，具体评价结果阐述如下：
1、治理结构情况
公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要求，建立了完善
的法人治理结构，规范公司运作，持续提升公司治理水平，切实维护公司和全体股东利益。2020 年公
司内部控制组织架构未发生变化。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会依法行使企业经
营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决
策权。公司董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专门委员会，
提高董事会运作效率。董事会共有 5 名成员，其中 2 名为独立董事。监事会对股东大会负责，依法监督
公司财务工作，依法监督企业董事、经理和其他高级管理人员履行职责。经理层负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业的日常生产经营管理工作。
2、投资者关系情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作制度》等相关规定，除规定的
信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的投资者关系服务，包括对外的电话专线、电子信箱、投
资者来访接待、上证 e 互动平台等方式，倾听投资者的意见和建议，保持与投资者交流的通道畅通，促
进了公司投资者关系工作的全面开展，有利于维护公司良好的市场形象。
3、财务管理情况
公司严格按照会计准则等政策规定，根据准确完整的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报表及
附注，严格控制财务报告的使用，对公司年度财务报告经注册会计师审计后出具的审计报告，在董事会
审议后及时向公众披露。
4、对外投资情况
公司严格按照《对外投资管理制度》规范公司的对外投资行为。制度明确了各职能部门在投资管理
等方面的权限，明确了投资决策的程序。公司对于重大的投资项目，坚持价格的合理性、风险的可控性、
收益的可行性并重原则，通过严格的分级授权审批程序对重大投资进行把控。公司经理层负责对投资项
目进行可行性分析、评估。投资决策由总经理或董事长批准，投资额超过规定标准的由董事会或股东大
会批准。
5、关联交易情况
公司关联交易采取公平、公正、公开、自愿有偿、诚实信用原则，确保公司及全体股东的合法权益。
公司拟进行的关联交易由职能部门提出议案，履行必要的授权审批程序后进行；公司独立董事依据国家
法律法规及公司章程规定对公司关联交易进行监督并发表独立意见。公司的关联交易依照上海证券交易
所《上市公司关联交易公告格式指引》的要求进行披露。
6、对外担保情况
公司对外担保实行逐级审批，对申请担保人的项目情况、财务状况、信用情况及行业前景进行调查、
核实，按照合同审批程序报相关部门审核，经分管领导审定后，报公司董事会或股东大会审批。公司对
外担保依法订立书面合同，担保合同由公司董事长或董事长授权代表与被担保方签订。担保合同订立后，
公司有关责任人负责担保事项的登记与注销，指定专人负责保存管理，逐笔登记，并注意相应担保时效。
公司所担保债务到期前，相关责任人员积极督促被担保人按约定时间履行还款义务。
7、信息披露情况
公司进一步完善了《信息披露及内部信息报告制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股
东来访和咨询，积极履行信息披露义务。除按照强制性规定披露信息外，本公司努力披露可能对股东和
其他利益相关者的决策产生实质性影响的信息，努力使所有股东有平等的机会获得信息，维护其合法权
益。公司选择《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》等媒体作为信息披露的渠道，
在信息依法披露前，公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人员负有保密义务，尚未发现有利用该
信息进行内幕交易或者配合他人操纵公司证券的交易价格。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制基本规范》和配套指引，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 5%以上 2%-5% 2%以下
资产总额 1.5%以上 0.5%-1.5% 0.5%以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于：
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
（2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。
重要缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重要缺陷的迹象包括但不限于：
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊和重要的制衡和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影 响
到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 5%以上 2%-5% 2%
资产总额 1.5%以上 0.5%-1.5% 0.5%以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期目标。
重要缺陷 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标。
一般缺陷 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
偏离预期目标。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
财务
报告 截至报告 截至报告
内部 业务 基准日是 发出日是
缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划
控制 领域 否完成整 否完成整
重大 改 改
缺陷
资 金 富控互动分别于 2020 年 1 月 财 务 公司已于 2021 年 4 月 29 日召 否 否
往来 以及 2020 年 4 月代宏投网络 管理 开第十届董事会第九次会议，
支付了共计 8,300 万元，上 审议并通过了《关于上海富控
述金额列入其他应收款-宏 互动娱乐股份有限公司与上
投网络。 海宏投网络科技有限公司拟
签署<应收应付款对冲协议>
的议案》，经公司与宏投网络
协商、确认，拟就双方前期发
生的应收应付款进行对冲，上
述议案在通过董事会审议后
仍需提交公司股东大会进行
审议。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
财务
截至报 截至报
报告
告基准 告发出
内部 业务
缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
控制 领域
完成整 完成整
重要
改 改
缺陷
印 章 富控互动及子公司部分银行 财务 变更事项积极推进中 否 否
管理 账户预留印鉴缺失，上海富 管理
控互动娱乐股份有限公司 3
个账户、上海中技物流有限
公司 1 户、成都酷峰网络科
技有限公司 1 户、深圳市酷
峰网络科技有限公司 2 户，
在法人变更后，富控互动未
及时对银行账户进行有效、
及时的管理及时变更预留印
鉴。
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
非财
务报 截至报 截至报
告内 告基准 告发出
业务
部控 缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
领域
制重 完成整 完成整
大缺 改 改
陷
立 案 富控互动于 2018 年 1 月 17 其他 截至目前，中国证监会对富控互 否 否
调查 日收到中国证券监督管理委 动相关行为涉嫌违法违规的调查
员会《调查通知书》（稽查总 尚未结案。
队调查通字 180263 号），于
2020 年 6 月 24 日收到中国证
券监督管理委员会（以下简
称“证监会”）《行政处罚及
市场禁入事先告知书》（处罚
字[2020]49 号），于 2020 年
12 月 28 日收到中国证券监督
管理委员会（以下简称“证
监会”）《调查通知书》（沪证
调查字 2020-1-062 号）。
公 司 公司报告期内更换了董事 综 合 保持现有治理层与管理层的稳定 否 否
治理 长、董事会秘书、总经理及 管理 性，使其加快对公司情况的掌控；
财务总监，其中董事长兼任 公司将尽快补齐相关岗位人员。
董事会秘书；总经理兼任财
务总监。上述人员入职时间
较短，对公司情况并不了解，
且重要岗位兼任，公司的治
理层及管理层职能发挥会受
一定的影响。
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，发生了公司与财务报告相关的内部控制重大缺陷 1 项，富控互动替当时的子公司上海宏
投网络科技有限公司代付了 8,300 万元的款项，公司已于 2021 年 4 月 29 日召开第十届董事会第九次会
议，审议并通过了《关于上海富控互动娱乐股份有限公司与上海宏投网络科技有限公司拟签署<应收应
付款对冲协议>的议案》，经公司与上海宏投网络科技有限公司协商、确认，拟就双方前期发生的应收应
付款进行对冲，上述议案在通过董事会审议后将提交公司股东大会进行审议。
另发生了公司与财务报告相关的内部控制重要缺陷 1 项，富控互动及子公司部分银行账户预留印鉴
缺失，富控互动 3 个账户、上海中技物流有限公司 1 户、成都酷峰网络科技有限公司 1 户、深圳市酷峰
网络科技有限公司 2 户，在公司法人变动后，未对银行账户进行有效、及时的管理及时变更预留印鉴。
针对以上情况，1.公司立即着手补办相关变更事项；2.完善货币资金管理制度，增加银行预留印鉴管理
细则章节。
公司将继续把内控的有效性放在首位，发现一个整改一个，并强化内控监督与检查。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王永建
上海富控互动娱乐股份有限公司
2021年4月30日
