上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
600635
2014 年半年度报告
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人杨国平董事长、主管会计工作负责人钟晋倖及会计机构负责人（会计主
管人员）罗民伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义...................................................................................................................................4
第二节 公司简介...........................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要...............................................................................................6
第四节 董事会报告.......................................................................................................................8
第五节 重要事项.........................................................................................................................15
第六节 股份变动及股东情况.....................................................................................................18
第七节 优先股相关情况.............................................................................................................20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................21
第十节 备查文件目录.................................................................................................................89
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
上海大众公用事业（集团）股份
公司 指
有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
报告期 指
30 日会计期
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指
亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海大众公用事业（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 大众公用
公司的外文名称 Shanghai DaZhong Public Utilities(Group) Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 DZUG
公司的法定代表人 杨国平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁嘉玮 曹菁
上海市中山西路 1515 号大众大 上海市中山西路 1515 号大众大
联系地址
厦8楼 厦8楼
电话 64280679 64280679
传真 64288727 64288727
电子信箱 master@dzug.cn master@dzug.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海浦东商城路 518 号
公司注册地址的邮政编码 200120
公司办公地址 上海市中山西路 1515 号大众大厦 8 楼
公司办公地址的邮政编码 200235
公司网址 http://www.dzug.cn
电子信箱 master@dzug.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市中山西路 1515 号大众大厦 807 室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大众公用 600635 大众科创
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,186,015,408.65 2,072,533,691.34 5.48
归属于上市公司股东的净利润 123,558,098.58 135,424,160.92 -8.76
归属于上市公司股东的扣除非经常
98,992,610.98 78,565,406.69 26.00
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 812,009,179.38 101,416,289.56 700.67
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,869,234,176.77 3,946,608,327.33 -1.96
总资产 11,693,606,293.53 10,760,141,262.41 8.68
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0751 0.0823 -8.76
稀释每股收益（元／股） 0.0751 0.0823 -8.76
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0602 0.0478 26.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.16 3.49 减少 0.33 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.53 2.02 增加 0.51 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,279,680.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,728,170.72
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
25,046,867.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 3,173,400.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 247,648.55
少数股东权益影响额 -1,291,337.51
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所得税影响额 -8,618,941.70
合计 24,565,487.60
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，我国宏观经济面临一定下行压力，面对这样的形势，公司秉承"公用事业投
资运营和金融创投齐头并进"的发展战略，在董事会的正确领导和全体员工的共同努力下，围绕
年初制定的各项工作计划目标，稳健经营，稳步发展，取得了良好的经营业绩。上半年城市交
通、城市燃气、环境市政、金融创投等各主要板块，均基本实现了预算目标。
报告期内，公司实现营业总收入 21.94 亿元；实现净利润 1.23 亿元。
1、公司下属子公司大众交通面对依然严峻的宏观经济形势，坚持推进转型、加强内控、稳健运
营，如期完成预定的经营目标。
2、燃气板块主营业务发展平稳。上半年，大众燃气紧紧围绕年初既定的"保安全、谋发展、争
效益、促管理"的工作重点，在董事会的领导下，大众燃气上下齐心协力，切实有效地推进了各
项经营和管理工作。大众燃气投资公司投资的南通大众燃气上半年主营业务收入和净利润同比
均有一定幅度增长。
3、环境市政板块各个项目运营稳定。上半年，嘉定污水处理厂在确保达标排放的同时，对设备
进行积极的维修保养更换，通过制定预案及全体员工的共同努力，确保污水厂正常运营。嘉定
三期工程方面，已完成施工四证办理，通过招投标程序确定施工及监理单位，并于 6 月 1 日正
式开工。江苏大众水务公司经营班子围绕董事会制定的各项经营目标，从强化经营团队和员工
队伍两大建设入手，紧盯内控深化、降本增效、清欠尽收三大关键，扎实做好各项工作。翔殷
路隧道项目在车流量不断加大的严峻压力下，实现了安全、畅通、高效运营。
4、在金融创投板块方面，公司参与的小额贷款项目取得了较好发展。公司控股的闵行小贷上半
年夯实基础管理，建章立制，完善业务流程，为完成董事会下达的年度各项指标打下了良好的
基础。公司参股的昂立小贷不断提升资金的周转速度和利用效率，经营业绩取得了很大提高。
公司投资和参股的创投平台及直投项目上半年经营业绩基本符合预期，同时公司加大了项目投
后管理力度，对未达到投资预期的项目，合理安排退出机制。
5、根据公司《内部控制规范体系手册》实施情况，上半年，公司内控工作小组向公司董事会审
计委员会报告了 2013 年度公司内部控制监督检查工作，并对内部控制制度的设计和执行的有效
性进行了自我评估，并根据评估情况不断改进完善公司内控制度和内控流程中的薄弱环节。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,186,015,408.65 2,072,533,691.34 5.48
营业成本 2,024,760,782.25 1,925,980,037.00 5.13
销售费用 48,757,231.39 65,987,511.47 -26.11
管理费用 97,607,597.75 101,843,124.95 -4.16
财务费用 96,886,460.70 103,080,740.00 -6.01
经营活动产生的现金流量净额 812,009,179.38 101,416,289.56 700.67
投资活动产生的现金流量净额 -125,741,368.69 96,608,710.32
筹资活动产生的现金流量净额 -8,542,138.54 -440,277,920.27
货币资金 1,637,175,346.18 964,068,747.23 69.82
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应收利息 2,882,633.33 469,233.33 514.33
发放贷款及垫款 199,485,000.00 9,900,000.00 1,915.00
在建工程 663,988,424.20 441,496,599.82 50.39
应付账款 1,746,950,699.68 943,370,133.04 85.18
应付职工薪酬 30,334,366.23 43,483,704.09 -30.24
应交税费 -54,096,913.70 -21,931,690.11 146.66
一年内到期的非流动负债 201,874,315.91 310,471,640.29 -34.98
长期借款 303,050,000.00 187,050,000.00 62.02
资产减值损失 1,920,232.20 525,590.13 265.35
公允价值变动收益 -11,703.00 -36,244.70 -67.71
营业外收入 2,555,325.51 1,114,537.23 129.27
非流动资产处置损失 658,586.20 488,304.74 34.87
少数股东损益 -107,579.31 17,330,670.60 -100.62
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：应付账款尚未结算
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：燃气管网改造工程等项目投资增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：融资规模较上期有所增加
货币资金：应付账款尚未结算支付致资金增加
应收利息：应收深创投委托借款利息增加
发放贷款及垫款：小贷公司放款金额增加
在建工程：燃气管网改造工程尚未转到固定资产
应付账款：燃气应付账款尚未结算支付
应付职工薪酬：本期将上年预提的考核奖励发放兑现
应交税费：主要系购置燃气等抵扣税金的增加
一年内到期的非流动负债：一年内到期的长期借款和一次性入网费减少
长期借款：本期增加部分长期借款
资产减值损失：小贷公司对外贷款相应按规定计提准备金的增加
公允价值变动收益：持有的交易性金融资产公允价值变动
营业外收入：政府补助等营业外收入增加
非流动资产处置损失：固定资产处置损失增加
少数股东损益：本期少数股东参股的子公司业绩比上年同期减少
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
（1）工 减少 15.91
0 0 0 -100.00 -100.00
业 个百分点
（2）商 减少 15.39
34,108,572.12 30,511,256.59 10.55 -39.40 -26.80
业 个百分点
（3）施工 增加 2.10
188,163,635.70 162,058,290.77 13.87 8.48 5.90
业 个百分点
（4）市政 6,799,450.00 5,507,541.50 19.00 15.45 2.27 增加 10.44
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隧道运营 个百分点
（5）燃气 增加 0.24
1,878,151,197.07 1,793,526,419.41 4.51 6.65 6.39
销售 个百分点
（6）污水 增加 6.77
61,590,552.47 27,521,163.44 55.32 13.66 -1.30
处理业 个百分点
（7）其 减少 3.22
236,025.21 196,077.68 16.93 -85.59 -85.01
他 个百分点
增加 0.18
合计 2,169,049,432.57 2,019,320,749.39 6.90 5.37 5.16
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 1,823,858,676.89 4.10
南通地区 314,629,554.36 12.50
徐州地区 30,519,562.00 14.32
海南地区 41,639.32 4.10
合 计 2,169,049,432.57 5.37
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内投资额（万元） 0.00
同比增减变动数（万元） -3,800.00
上年同期投资额（万元） 3,800.00
增减变动幅度(%) -100.00
(1) 证券投资情况
期末账面 占期末 报告期损
持有数量
序 最初投资 价值 证券总 益
证券品种 证券代码 证券简称
号 金额（元） 投资比
（股）
（元） 例（％） （元）
交易性金
1 601558 华锐风电 270,000.00 12,000.00 35,400.00 51.28 -13,920.00
融资产
交易性金
2 601616 广电电气 57,000.00 5,400.00 19,278.00 23.08 -1,998.00
融资产
交易性金
3 002563 森马服饰 201,000.00 3,000.00 81,450.00 12.82 780.00
融资产
交易性金
4 300160 秀强股份 17,500.00 1,000.00 9,580.00 4.27 900.00
融资产
交易性金
5 601601 中国太保 30,000.00 1,000.00 17,790.00 4.27 -740.00
融资产
交易性金
6 601866 中海集运 6,620.00 1,000.00 2,110.00 4.27 -360.00
融资产
合计 582,120.00 / 165,608.00 100 -15,338.00
(2) 持有其他上市公司股权情况
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单位：元
会
证 计 股
期初持 期末持
证券代 券 报告期所有者 核 份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简 权益变动 算 来
（％） （％）
称 科 源
目
长
法
大 期
人
众 股
600611 474,992,291.47 20.76 20.76 1,203,420,188.30 43,239,690.99 16,672,876.50 股
交 权
投
通 投
资
资
长 二
大 期 级
众 股 市
900903 227,117,986.48 3.72 3.78 236,620,861.81 7,873,122.93 3,518,716.51
B 权 场
股 投 购
资 买
可
供
法
兴 出
人
业 售
601377 16,253,045.20 0.64 0.48 90,895,339.86 25,058,570.28 -42,357,964.72 股
证 金
投
券 融
资
资
产
可
供
法
松 出
人
芝 售
002454 27,000,000.00 2.25 2.25 114,896,340.00 2,106,000.00 41,045,940.00 股
股 金
投
份 融
资
资
产
合计 745,363,323.15 / / 1,645,832,729.97 78,277,384.20 18,879,568.29 / /
(3) 持有金融企业股权情况
报告期
所持 期初持 期末持 报告期
最初投资金 期末账面价 所有者 会计核 股份来
对象 股比例 股比例 损益
额（元） 值（元） 权益变 算科目 源
名称 （%） （%） （元）
动（元）
大 众
保 险
长期股 法人股
股 份 75,520,000.00 5.03 5.03 23,560,000.00 0.00 0.00
权投资 投资
有 限
公司
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上 海 长期股 法人股
457,900.00 0.02 0.02 457,900.00 0.00 0.00
银行 权投资 投资
合计 75,977,900.00 / / 24,017,900.00 0.00 0.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
资
金
来
是 源
报 否 是 并
合
委托 委托 酬 经 否 是 说
作
委托理财产品类 理财 理财 确 实际收回本金 实际获得收 过 关 否 明
方 委托理财金额 预计收益
型 起始 终止 定 金额 益 法 联 涉 是
名
日期 日期 方 定 交 诉 否
称
式 程 易 为
序 募
集
资
金
2014 2014
浦 利多多公司理财 利
年 2 年 4
发 计 划 2014 年 随
50,000,000.00 月 月 293,424.66 50,000,000.00 293,424.66 是 否 否 否
银 HH045 期（开门 本
27 10
行 红） 清
日 日
2014
招 2014 利
年 2
商 年 6 随
鼎鼎成金 68126 80,000,000.00 月 1,288,767.12 80,000,000.00 1,288,767.12 是 否 否 否
银 月 5 本
28
行 日 清
日
2014
浦 利多多公司理财 2014 利
年 4
发 计 划 2014 年 年 3 随
90,000,000.00 月 440,136.99 90,000,000.00 440,136.99 是 否 否 否
银 HH050 期（大额 月 6 本
10
行 专享） 日 清
日
2014 2014
上 “赢家”人民币 利
年 4 年 6
海 理 财 产 品 随
100,000,000.00 月 月 900,273.97 100,000,000.00 900,273.97 是 否 否 否
银 （ WG14063S 本
22 23
行 期） 清
日 日
2014 2014
上 “赢家”人民币 利
年 4 年 5
海 理 财 产 品 随
50,000,000.00 月 月 239,589.04 50,000,000.00 239,589.04 是 否 否 否
银 （WG14M01015 本
23 26
行 期） 清
日 日
合 / 370,000,000.00 / / / 3,162,191.78 370,000,000.00 3,162,191.78 / / / /
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计
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
抵
借 押 资金来
贷 贷 借 是 关 投
款 物 源并说
委托贷 款 款 款 否 是否关 是否展 是否涉 联 预期收 资
方 或 明是否
款金额 期 利 用 逾 联交易 期 诉 关 益 盈
名 担 为募集
限 率 途 期 系 亏
称 保 资金
人
深
圳
市
深 创
圳 新
市 投
创 资
新 集
参
投 团
3 自有资 股 盈
资 6,033.50 0.08 有 无 否 是 否 否 1448.04
年 金 股 利
集 限
东
团 公
有 司
限 总
公 部
司 大
厦
建
设
2013 年 11 月 8 日，本公司、中国建设银行股份有限公司深圳市分行罗湖支行与深圳市创新投
资集团有限公司（作为借款方，以下简称"深创投"）在上海签订了《委托贷款合同》，根据此合
同，本公司为深创投因总部大厦建设需要提供期限为三年，金额为人民币 6,033.5 万元的委托贷
款，借款年利率 8%，不计复利；按年结息并付息，到期一次还本。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
公司 注册 经营 营业
总资产 净资产 净利润
名称 资本 范围 总收入
大众交通
（集团） 现代物流、
157,608.19 1,033,448.35 618,489.75 151,603.84 20,828.37
股份有限 交通运输
公司
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深圳市创
新投资 创业投资机
350,187.46 1,277,338.21 856,409.35 10,251.95 51,966.87
集团有限 构
公司
上海大众
燃气 80,000.00 燃气供应 446,071.62 95,162.49 179,732.53 -2,087.46
有限公司
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内,公司严格执行利润分配政策，实施了 2013 年度利润分配方案。以 2013 年末公司总
股本 164486.98 万股为基数，每 10 股分配现金红利 0.70 元（含税)。在审议公司 2013 年度利润
分配方案中，独立董事充分发表了独立意见，中小股东在股东大会上，也充分表达了意见并表
示赞同。2013 年度利润分配方案的制订和实施，符合公司章程和审议程序的规定；2013 年度公
司现金分红的数额，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率为 41.27%。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司于 2014 年 1 月 28 日与 Starr Indemnity &
Liability Company 签署《股份转让协议》，将公司
所持有的大众保险股份有限公司(以下简称"大众
保 险 ")7200 万 股 股 份 （ 占 大 众 保 险 总 股 本 的
详见公司临时公告 2014-003
5.03% ） 转 让 给 Starr Indemnity & Liability
Company (以下简称"SILC")，转让价格为人民币
1.25 元/股，转让价款为 9000 万元（大写：人民
币玖仟万元整）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初起
所涉及 所涉及 资产出售为
至出售日 出售 是否为关 资产 关
被出 的资产 的债权 上市公司贡
交易 出售 出售 该资产为 产生 联交易（如 出售 联
售资 产权是 债务是 献的净利润
对方 日 价格 上市公司 的损 是，说明定 定价 关
产 否已全 否已全 占利润总额
贡献的净 益 价原则） 原则 系
部过户 部转移 的比例(%)
利润
康 乃
吉 林
尔 化
市 亿
学 工 2014
来 商 协议
业 股 年3月 1,240 0 240 否 是 是 1.67
贸 有 定价
份 有 19 日
限 公
限 公
司
司
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联 关联 关联 关联 关联 关联 关联交易 占同 关联 交易
市场
交易 关系 交易 交易 交易 交易 金额 类交 交易 价格
15
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
方 类型 内容 定价 价格 易金 结算 与市
原则 额的 方式 价格 场参
比例 考价
(%) 格差
异较
大的
原因
水 电 结 算
上 海
气 等 管 道
燃 气 政 府
其 他 煤气、 普 通
（ 集 参 股 指 导
公 用 天 然 153,727.02 100 货 款
团）有 股东 协 商
事 业 气、燃 结算
限 公 确定
费 用 气 款
司
(销售) 项
2014 年 1-6 月份本公司子公司上海大众燃气有限公司与上海燃气（集团）有限公司结算管道煤
气购气量为 7,397.94 万立方米，天然气购气量为 52,218.31 万立方米。2014 年 1-6 月份已支付煤
气与天然气燃气款项共计 74,691.73 万元。截至 2014 年 6 月 30 日尚余 156,377.98 万元未支付供
气方。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
上海燃气
（集团）有 参股股东 363.28 0 363.28 81,606.40 82,347.02 163,953.42
限公司
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0.00
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.62
其中：
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0.00
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海
证券交易所发布的相关文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司信息
披露工作，维护全体股东利益。公司治理实际状况不存在与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求有差异的情况。
公司治理是一项长期的工作，公司将按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等国
家有关法律法规的规定，加强内部控制制度的建设，切实提高公司规范运作水平，不断完善公
司治理结构。
17
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 198,003
前十名股东持股情况
持有有限
股东 持股比 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 售条件股
性质 例(%) 增减 数量
份数量
境 内
上海大众企业管理 非 国 质
19.99 328,762,573 0 0 321,200,000
有限公司 有 法 押
人
上海燃气（集团）有 国 有
8.15 134,041,372 0 0 无
限公司 法人
境 内
周众易 自 然 0.34 5,562,900 2,153,700 0 无
人
境 内
郭惠 自 然 0.23 3,856,944 53,100 0 无
人
人保投资控股有限
未知 0.23 3,706,560 0 0 无
公司
国 有
无锡客运有限公司 0.22 3,643,200 0 0 无
法人
上海珺祥实业有限
未知 0.21 3,500,000 2,900,000 0 无
公司
中国农业银行股份
有限公司-中证 500 未知 0.21 3,470,376 227,504 0 无
指数证券投资基金
境 内
蒋钟声 自 然 0.20 3,275,305 0 0 无
人
张丽华 境 内 0.18 2,903,181 2,903,181 0 无
18
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
自 然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
上海大众企业管理有限公司 328,762,573 人民币普通股
上海燃气（集团）有限公司 134,041,372 人民币普通股
周众易 5,562,900 人民币普通股
郭惠 3,856,944 人民币普通股
人保投资控股有限公司 3,706,560 人民币普通股
无锡客运有限公司 3,643,200 人民币普通股
上海珺祥实业有限公司 3,500,000 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司-中证
3,470,376 人民币普通股
500 指数证券投资基金
蒋钟声 3,275,305 人民币普通股
张丽华 2,903,181 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系
说明
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
20
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吕红兵 独立董事 离任 任期届满
金鑫 独立董事 离任 任期届满
庄自国 董事 离任 退休
顾倚涛 监事 离任 退休
姜国芳 独立董事 选举 董事会换届
颜学海 独立董事 选举 董事会换届
钟晋倖 副董事长 选举 董事会换届
庄建浩 董事 选举 董事会换届
赵思渊 监事 选举 监事会换届
庄建浩 副总经理 聘任 董事会聘任
梁嘉玮 副总经理 聘任 董事会聘任
报表 第 21 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 272,101,728.33 109,611,720.08
交易性金融资产 23,840.00
应收票据
应收账款
预付款项 120,000.00
应收利息 2,882,633.33 469,233.33
应收股利
其他应收款 （一） 614,768,945.11 706,725,958.07
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 889,777,146.77 816,926,911.48
非流动资产：
可供出售金融资产 205,791,679.86 207,103,704.58
持有至到期投资
长期应收款 111,136,411.46 111,136,411.46
长期股权投资 （二） 4,529,301,024.92 4,577,021,449.55
投资性房地产 45,741,392.42 46,417,730.90
固定资产 668,894.64 698,907.92
在建工程 2,477,572.00 1,690,999.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,116,095.78 2,167,295.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 60,335,000.00 60,335,000.00
非流动资产合计 4,957,568,071.08 5,006,571,498.87
资产总计 5,847,345,217.85 5,823,498,410.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 22 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 520,000,000.00 410,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 15,473,888.67 20,962,873.17
应交税费 -60,444.03 3,097,380.34
应付利息 58,602,021.28 54,424,074.43
应付股利 911,293.00 911,293.00
其他应付款 115,229,167.63 109,840,167.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 710,155,926.55 599,235,788.53
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,584,172,984.72 1,582,360,295.96
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 42,862,374.61 42,168,860.34
其他非流动负债
非流动负债合计 1,627,035,359.33 1,624,529,156.30
负债合计 2,337,191,285.88 2,223,764,944.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
资本公积 631,672,313.50 717,117,075.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 365,332,601.31 365,332,601.31
一般风险准备
未分配利润 868,279,234.16 872,414,006.10
所有者权益（或股东权益）合计 3,510,153,931.97 3,599,733,465.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,847,345,217.85 5,823,498,410.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 23 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,637,175,346.18 964,068,747.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 189,448.00 180,946.00
应收票据 （三） 8,500,000.00
应收账款 （五） 310,344,296.95 329,305,000.82
预付款项 （七） 21,476,858.87 18,844,987.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （四） 2,882,633.33 469,233.33
应收股利
其他应收款 （六） 12,630,412.81 12,127,214.64
买入返售金融资产
存货 （八） 329,053,246.03 292,936,965.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 40,295,234.06 46,602,381.07
流动资产合计 2,362,547,476.23 1,664,535,475.72
非流动资产：
发放贷款及垫款 （十） 199,485,000.00 9,900,000.00
可供出售金融资产 （十一） 268,550,744.45 286,081,567.02
持有至到期投资
长期应收款 （十二） 1,371,468,861.41 1,394,803,946.41
长期股权投资 （十三） 3,182,814,289.23 3,237,015,997.35
投资性房地产 （十四） 70,445,871.83 71,545,357.07
固定资产 （十五） 3,258,896,676.55 3,336,531,756.48
在建工程 （十六） 663,988,424.20 441,496,599.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十七） 240,645,669.67 241,122,236.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十八） 3,814,138.56 4,036,348.97
递延所得税资产 （十九） 5,814,141.40 5,173,074.08
其他非流动资产 （二十一） 65,135,000.00 67,898,902.78
非流动资产合计 9,331,058,817.30 9,095,605,786.69
资产总计 11,693,606,293.53 10,760,141,262.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 24 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 620,000,000.00 526,995,297.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （二十三） 10,500,000.00 13,095,366.00
应付账款 （二十四） 1,746,950,699.68 943,370,133.04
预收款项 （二十五） 812,773,028.57 784,619,096.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十六） 30,334,366.23 43,483,704.09
应交税费 （二十七） -54,096,913.70 -21,931,690.11
应付利息 （二十八） 59,499,371.56 55,343,450.76
应付股利 （二十九） 911,293.00 911,293.00
其他应付款 （三十） 479,743,148.70 461,783,408.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （三十二） 201,874,315.91 310,471,640.29
其他流动负债
流动负债合计 3,908,489,309.95 3,118,141,699.91
非流动负债：
长期借款 （三十三） 303,050,000.00 187,050,000.00
应付债券 （三十四） 1,584,172,984.72 1,582,360,295.96
长期应付款 （三十五） 37,310,483.93 37,310,483.93
专项应付款
预计负债 （三十一） 17,597,241.60 14,568,658.45
递延所得税负债 （十九） 58,275,199.59 57,581,685.32
其他非流动负债 （三十六） 1,054,527,496.47 955,463,131.70
非流动负债合计 3,054,933,406.31 2,834,334,255.36
负债合计 6,963,422,716.26 5,952,475,955.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十七） 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
资本公积 （三十九） 619,340,272.94 704,856,494.30
减：库存股
专项储备 （三十八）
盈余公积 （四十） 365,332,601.31 365,332,601.31
一般风险准备
未分配利润 （四十一） 1,240,677,766.72 1,232,589,108.95
外币报表折算差额 -986,247.20 -1,039,660.23
归属于母公司所有者权益合计 3,869,234,176.77 3,946,608,327.33
少数股东权益 860,949,400.50 861,056,979.81
所有者权益（或股东权益）合计 4,730,183,577.27 4,807,665,307.14
负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,693,606,293.53 10,760,141,262.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 25 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （三） 2,034,920.00 1,784,887.00
减：营业成本 （三）
营业税金及附加 114,972.98 100,846.11
销售费用
管理费用 10,501,065.47 14,340,986.17
财务费用 64,516,250.44 55,890,742.66
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,635.00
投资收益（损失以“-”号填列） （四） 184,428,402.76 200,788,807.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 128,270,432.48 126,480,980.37
二、营业利润（亏损以“-”填列） 111,334,668.87 132,241,119.26
加：营业外收入 2,808.07
减：营业外支出 500,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 111,334,668.87 131,743,927.33
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,334,668.87 131,743,927.33
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0677 0.0801
（二）稀释每股收益 0.0677 0.0801
六、其他综合收益 -85,444,761.61 -102,761,328.49
七、综合收益总额 25,889,907.26 28,982,598.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 26 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
合并利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,193,869,323.67 2,072,533,691.34
其中：营业收入 （四十二） 2,186,015,408.65 2,072,533,691.34
利息收入 7,853,915.02
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,277,589,668.63 2,204,992,086.39
其中：营业成本 （四十二） 2,024,760,782.25 1,925,980,037.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （四十三） 7,657,364.34 7,575,082.84
销售费用 （四十四） 48,757,231.39 65,987,511.47
管理费用 （四十五） 97,607,597.75 101,843,124.95
财务费用 （四十六） 96,886,460.70 103,080,740.00
资产减值损失 （四十九） 1,920,232.20 525,590.13
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十七） -11,703.00 -36,244.70
投资收益（损失以“-”号填列） （四十八） 225,792,725.80 305,107,352.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 136,143,555.41 131,968,069.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 142,060,677.84 172,612,712.39
加：营业外收入 （五十） 2,555,325.51 1,114,537.23
减：营业外支出 （五十一） 1,099,825.98 1,020,597.14
其中：非流动资产处置损失 658,586.20 488,304.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 143,516,177.37 172,706,652.48
减：所得税费用 （五十二） 20,065,658.10 19,951,820.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 123,450,519.27 152,754,831.52
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 123,558,098.58 135,424,160.92
少数股东损益 -107,579.31 17,330,670.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （五十三） 0.0751 0.0823
（二）稀释每股收益 （五十三） 0.0751 0.0823
七、其他综合收益 （五十四） -85,462,808.33 -105,316,653.37
八、综合收益总额 37,987,710.94 47,438,178.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 38,095,290.25 30,107,507.55
归属于少数股东的综合收益总额 -107,579.31 17,330,670.60
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报表 第 27 页
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司
现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,034,920.00 61,934,887.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,408,525.95 5,238,747.21
经营活动现金流入小计 12,443,445.95 67,173,634.21
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,575,845.45 12,569,821.20
支付的各项税费 3,419,979.95 1,045,259.43
支付其他与经营活动有关的现金 6,865,301.78 25,569,596.14
经营活动现金流出小计 20,861,127.18 39,184,676.77
经营活动产生的现金流量净额 -8,417,681.23 27,988,957.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 545,810,591.60 47,685,549.71
取得投资收益所收到的现金 122,541,552.67 31,768,735.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,235,664.47
投资活动现金流入小计 668,352,144.27 103,689,949.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 826,553.00 2,558,443.00
投资支付的现金 424,718,061.00 144,680,566.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 425,544,614.00 147,239,009.50
投资活动产生的现金流量净额 242,807,530.27 -43,549,059.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 340,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 230,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 181,899,840.79 10,712,216.47
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 411,899,840.79 230,712,216.47
筹资活动产生的现金流量净额 -71,899,840.79 -10,712,216.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 162,490,008.25 -26,272,318.82
加：期初现金及现金等价物余额 109,611,720.08 390,466,586.88
六、期末现金及现金等价物余额 272,101,728.33 364,194,268.06
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报表 第 28 页
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上海大众公用事业（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,207,167,218.05 2,013,227,632.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 25,895,109.78 88,161,087.44
经营活动现金流入小计 2,233,062,327.83 2,101,388,719.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,198,914,893.53 1,695,547,251.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 144,444,922.73 145,512,376.99
支付的各项税费 42,041,225.86 56,662,547.28
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 35,652,106.33 102,250,254.30
经营活动现金流出小计 1,421,053,148.45 1,999,972,430.22
经营活动产生的现金流量净额 812,009,179.38 101,416,289.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 14,028,950.16 47,685,549.71
取得投资收益所收到的现金 225,792,725.80 108,857,893.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 138,266.46 437,969.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 14,080,000.00 39,221,526.97
投资活动现金流入小计 254,039,942.42 196,202,939.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 188,281,311.11 99,594,229.36
投资支付的现金 191,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五）
投资活动现金流出小计 379,781,311.11 99,594,229.36
投资活动产生的现金流量净额 -125,741,368.69 96,608,710.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 571,000,000.00 303,262,175.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 571,000,000.00 303,262,175.34
偿还债务支付的现金 346,995,297.75 688,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 232,546,840.79 55,540,095.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,125,000.00 3,125,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五）
筹资活动现金流出小计 579,542,138.54 743,540,095.61
筹资活动产生的现金流量净额 -8,542,138.54 -440,277,920.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 677,725,672.15 -242,252,920.39
加：期初现金及现金等价物余额 959,449,674.03 1,238,778,348.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,637,175,346.18 996,525,428.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 29 页
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所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上期期末余额 1,644,869,783.00 717,117,075.11 365,332,601.31 872,414,006.10 3,599,733,465.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 1,644,869,783.00 717,117,075.11 365,332,601.31 872,414,006.10 3,599,733,465.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -85,444,761.61 -4,134,771.94 -89,579,533.55
（一）净利润 111,334,668.87 111,334,668.87
（二）其他综合收益 -85,444,761.61 -85,444,761.61
上述（一）和（二）小计 -85,444,761.61 111,334,668.87 25,889,907.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -115,469,440.81 -115,469,440.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -115,469,440.81 -115,469,440.81
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,869,783.00 631,672,313.50 365,332,601.31 868,279,234.16 3,510,153,931.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 30 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上期期末余额 1,644,869,783.00 795,353,926.62 351,329,446.53 861,787,874.12 3,653,341,030.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 1,644,869,783.00 795,353,926.62 351,329,446.53 861,787,874.12 3,653,341,030.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -102,761,598.84 131,743,927.33 28,982,328.49
（一）净利润 131,743,927.33 131,743,927.33
（二）其他综合收益 -102,761,598.84 -102,761,598.84
上述（一）和（二）小计 -102,761,598.84 131,743,927.33 28,982,328.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,869,783.00 692,592,327.78 351,329,446.53 993,531,801.45 3,682,323,358.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 31 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上期期末余额 1,644,869,783.00 704,856,494.30 365,332,601.31 1,232,589,108.95 -1,039,660.23 861,056,979.81 4,807,665,307.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 1,644,869,783.00 704,856,494.30 365,332,601.31 1,232,589,108.95 -1,039,660.23 861,056,979.81 4,807,665,307.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -85,516,221.36 8,088,657.77 53,413.03 -107,579.31 -77,481,729.87
（一）净利润 123,558,098.58 -107,579.31 123,450,519.27
（二）其他综合收益 -85,516,221.36 53,413.03 -85,462,808.33
上述（一）和（二）小计 -85,516,221.36 123,558,098.58 53,413.03 -107,579.31 37,987,710.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 115,469,440.81 115,469,440.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 115,469,440.81 115,469,440.81
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 7,621,592.38 7,621,592.38
2．本期使用 -7,621,592.38 -7,621,592.38
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,869,783.00 619,340,272.94 365,332,601.31 1,240,677,766.72 -986,247.20 860,949,400.50 4,730,183,577.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 32 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上期期末余额 1,644,869,783.00 789,510,120.74 351,329,446.53 1,082,970,457.57 715,278,119.88 4,583,957,927.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 1,644,869,783.00 789,510,120.74 351,329,446.53 1,082,970,457.57 2,217,451.80 715,278,119.88 4,583,957,927.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -107,534,105.17 135,424,160.92 17,330,670.60 47,438,178.15
（一）净利润 135,424,160.92 2,217,451.80 17,330,670.60 152,754,831.52
（二）其他综合收益 -107,534,105.17 -105,316,653.37
上述（一）和（二）小计 -107,534,105.17 135,424,160.92 2,217,451.80 17,330,670.60 47,438,178.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,869,783.00 681,976,015.57 351,329,446.53 1,218,394,618.49 2,217,451.80 732,608,790.48 4,631,396,105.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杨国平 主管会计工作负责人：钟晋倖 会计机构负责人：罗民伟
报表 第 33 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
一、 公司基本情况
上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名上
海浦东大众出租汽车股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）一
九九一年经批准改制为股份有限公司，一九九三年三月四日在上海证券交易所上市，
所属行业为公用事业类。公司的企业法人营业执照注册号：310000000008037。
2006 年 4 月公司完成了股权分置改革，以 2005 期末总股本为基数向全体股东以每
10 股转增 3 股的比例用资本公积转增股本，其中全体非流通股股东获增的 84,584,418
股全部支付给流通股股东作为对价，由此获得非流通股股份的上市流通权。以转增
后、执行对价安排前流通股股东持有的股份总数 55,651.45 万股为基数计算，流通股
股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 1.52 股对价股份。
根据本公司 2009 年度股东大会决议，本公司以 2009 期末总股本 1,495,336,166 股为
基数，向全体股东按 10：1 的比例派送红股，共计分配利润 149,533,617 元，并于
2010 年度实施，转增后，注册资本增至人民币 1,644,869,783 元。
截止 2013 年 12 月 31 日，股本总数为 1,644,869,783 股，其中：无限售条件股份为
1,644,869,783 股，占股份总数的 100%。
公司注册资本为 164,486.98 万元，经营范围为实业投资，国内商业（除专项审批规
定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构（涉及许可经营的凭许可
证经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
财务报表附注 第 1 页
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采用人民币为记账本位币，香港的子公司采用美元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
财务报表附注 第 2 页
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少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
财务报表附注 第 3 页
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资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一
般处理方法”进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注 第 6 页
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度
超过投资成本的 30％且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
持续下跌超过两个完整会计年度；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益
工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本
的 30％时计算。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：单项账面金额 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据:
关联方组合（合并范围内） 按纳入合并财务报表合并范围内的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围内的关联方组合及单项金额重大
账龄组合 并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄
划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法:
关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年（含 4 年） 30 30
4－5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
关联方组合（合并范围内） 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
财务报表附注 第 9 页
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工、开发成本、
材料采购等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
财务报表附注 第 11 页
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值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 4-5 12.00 -2.38
专用设备 4-25 0-5 25.00 - 3.80
通用设备 1-20 0-5 100.00- 4.75
运输设备 2-10 4-5 48.00 - 9.50
固定资产装修 3-9 33.33 - 11.11
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 30—50 权证有效年限
管网 GIS 应用系统 10 预计可使用年限
燃气 SCADA 系统 5 预计可使用年限
电脑软件 5 预计可使用年限
非专利技术 10 预计可使用年限
特许经营权 22—30 特许经营权批准年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
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发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
其他工程改良支出按合同规定的期限平均摊销。
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司的商品销售主要系燃气销售，分为天然气销售和煤气销售，公司根据燃
气用户的实际使用数量及相应的收费标准按期计算确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
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3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司提供劳务收入主要包含工程施工业及污水处理业：
（1）工程施工业主要系燃气相关工程，相关工程施工结束并完成决算复核意
见、资产拨交手续或取得审价报告等相关资料后，公司确认收入。
（2）污水处理业系根据合同约定或实际的污水处理量及相应的收费标准按期
计算确认收入。
4、 收取的“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的会计处理方法
根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，
将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目，
并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。
收取“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的金额及确定标准、确定的分
摊期限：
上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025 号文批准，向申请新装管道
煤气、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户 730.00 元；根据
上海市物价局沪价经（1998）第 115 号文批准，向房产开发商收取新建住宅街
坊内燃气管道排管费，收费标准为按每平方米建筑面积 24.50 元；根据沪燃集
（2005）第 62 号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目收费办法》”
向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用，收费标准为按
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每平方米建筑面积 12.40 元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建
筑面积 18.30 元。
南通地区：根据南通市物价局通价费（93）第 232 号、通价产（2003）324 号
文批准，向申请安装管道燃气用户收取煤气建设费，每户 3,400.00 元。
公司自收取的当月起分 10 年摊销。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 燃气销售收入，商品、材料销售收入 13、17
营业税 工程施工收入、租金收入、资金占用费、劳务服务 3、5
企业所得税 应纳税所得额 25
(二) 税收优惠及批文
1、 上海大众嘉定污水处理有限公司的污水处理二期工程项目（2008 年度），符合《中
华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税
的条件，并经上海市嘉定区国家税务局批准，免征 2008 年至 2010 年企业所得
税，减半征收 2011 年至 2013 年企业所得税；
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上海大众嘉定污水处理有限公司根据上海市嘉定区国家税务局（（09）免（06）
第营 4 号）批准，从 2006 年 4 月 1 日起免征污水处理费收入营业税。
2、 徐州源泉污水处理有限公司从事徐州市贾汪区的污水处理，符合《中华人民共
和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，
并经徐州市贾汪区国家税务局批准，免征 2009 年至 2010 年企业所得税，减半
征收 2011 年至 2013 年企业所得税；
3、 连云港西湖污水处理有限公司从事连云港市东海县的污水处理，符合《中华人
民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条
件，并经江苏省东海县国家税务局批准，免征 2008 年至 2010 年企业所得税，
减半征收 2011 年至 2013 年企业所得税；
4、 徐州大众水务运营有限公司从事徐州市三八河二期的污水处理，符合《中华人
民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条
件，免征 2011 年至 2013 年企业所得税，减半征收 2014 年至 2016 年企业所得
税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
公司少数股东分担的本期亏
期末实际 对子公司净 持股比例 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 损超过少数股东在该子公司
投资额 投资的其他 (%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
资产管理，城市燃气
上海大众燃气投资发展有限公司 控股子公司 上海 燃气投资 12,500.00 10,000.00 80 80 是 4,075.80
等投资
管道燃气生产输配供
控股子公司的 江苏南 燃气生产
南通大众燃气有限公司 28,000.00 应,液化气供应,焦炭, 14,000.00 50 50 是 17,322.33
子公司 通 供应
焦油及炼焦副产品等
控股子公司的 江苏南 燃气具及配件生产销
南通大众燃气设备有限公司 商业 100.00 80.00 80 80 是 32.10
子公司 通 售安装维修
控股子公司的 江苏如 管道燃气输配,供应
如东大众燃气有限公司 燃气供应 2,050.00 1,435.00 70 70 是 634.85
子公司 东 等
控股子公司的 江苏南 管道燃气输配,供应
南通开发区大众燃气有限公司 燃气供应 2,000.00 2,000.00 100 100 是
子公司 通 等
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从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
公司少数股东分担的本期亏
期末实际 对子公司净 持股比例 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 损超过少数股东在该子公司
投资额 投资的其他 (%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
投资城市道路,高速
上海大众市政发展有限公司 全资子公司 上海 公用设施 12,000.00 12,000.00 100 100 是
公路,隧桥等
隧道、隧道运营的相
上海翔殷路隧道建设发展有限公司 控股子公司 上海 公用设施 28,500.00 28,500.00 100 100 是
关产业开发
控股子公司的 萧山区东部污水处理
杭州萧山钱塘污水处理有限公司 杭州 公用设施 19,005.00 17,104.50 90 90 是 1,876.15
子公司 投资、建设
控股子公司的 嘉定区部分区域污水
上海大众嘉定污水处理有限公司 上海 污水处理 20,000.00 20,000.00 100 100 是
子公司 处理
海洋产品养(种)殖、加
海南大众海洋产业有限公司 全资子公司 海南 食品加工 3,000.00 3,208.27 100 100 是
工等
控股子公司的
上海大众海洋产业有限公司 上海 食品加工 100.00 海洋产品加工等 100.19 100 100 是
子公司
大众（香港）国际有限公司 全资子公司 香港 投资 USD1,000 出租车、货运及投资 USD4,794 100 100 是
股权投资及管理，投
上海大众集团资本股权投资有限公司 控股子公司 上海 股权投资 50,000.00 50,000.00 100 100 是
资咨询等
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从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
公司少数股东分担的本期亏
期末实际 对子公司净 持股比例 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 损超过少数股东在该子公司
投资额 投资的其他 (%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
控股子公司的 自来水处 城市自来水及污水处
长沙大众暮云水业有限公司 长沙 3,000.00 1,650.00 91.67 91.67 是 147.43
子公司 理 理的投资等
控股子公司的 污水收集、处理及深
徐州大众水务运营有限公司 徐州 污水处理 1,600.00 1,600.00 100 100 是
孙公司 度净化等
上海闵行大众小额贷款股份有限公司 控股子公司 上海 小额贷款 20,000.00 小额贷款 10,000.00 50 50 是 10,243.51
FretumConstruction&EngineeringEnterpriseLimited 全资孙公司 香港 投资 USD300.00 投资 USD300.00 100.00 100.00 是
GalaxyBuilding&DevelopmentCorporationLimited 全资孙公司 香港 投资 USD300.00 投资 USD102.00 100.00 100.00 是
AceBestInvestingManagementCorporationLimited 全资孙公司 香港 投资 USD500.00 投资 ――― 100.00 100.00 是
旅游信息咨询，会务
琼海春盛旅游发展有限公司 全资子公司 海南 旅游 300.00 会展服务，旅游设施 300.00 100.00 100.00 是
开发等
2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本
期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该
投资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 报表 权益 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
项目余额 金额
所享有份额后的余额
煤气,天然气输配;施工;
上海大众燃气有限公司 控股子公司 上海 燃气供应 80,000.00 40,006.00 50 50 是 47,581.24
燃气设备
控股子公司的 煤气设施设计、咨询、
上海市南燃气发展有限公司 上海 工程施工 850.00 850.00 100 100 是
子公司 安装等
控股子公司的 燃气设备,管道阀门,燃
上海煤气物资供销公司 上海 商业 200.00 695.08 100 100 是
子公司 气物资等
南通大众燃气安装工程有限 控股子公司的 燃气管道、设备安装及
南通 工程施工 2,000.00 2,126.39 100 100 是
公司 子公司 维修等
自来水供应及污水处
上海大众环境产业有限公司 控股子公司 上海 公用设施 25,200.00 25,794.33 100 100 是
理工程等
控股子公司的 海洋产品,农产品研制,
上海卫铭生化股份有限公司 上海 食品加工 7,560.00 7,327.29 87.67 87.67 是 826.19
子公司 生产加工
控股子公司的 环保工程、水处理工程
江苏大众水务集团有限公司 徐州 污水处理 5,000.00 12,176.80 80 80 是 3,355.34
子公司 设计、施工等
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从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本
期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合并 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该
投资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 报表 权益 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
项目余额 金额
所享有份额后的余额
控股子公司的 污水收集、处理及深度
沛县源泉水务运营有限公司 徐州 污水处理 580.00 580.00 100 100 是
孙公司 净化等
控股子公司的 污水收集、处理及深度
邳州源泉水务运营有限公司 徐州 污水处理 480.00 480.00 100 100 是
孙公司 净化等
控股子公司的 污水收集、处理及深度
徐州源泉污水处理有限公司 徐州 污水处理 580.00 580.00 100 100 是
孙公司 净化等
连云港西湖污水处理有限公 控股子公司的 污水收集、处理及深度
徐州 污水处理 580.00 580.00 100 100 是
司 孙公司 净化等
(二) 合并范围发生变更的说明
1、 本期合并范围未发生变更
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(四) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 310,251.38 325,511.24
小计 310,251.38 325,511.24
银行存款
人民币 1,589,982,124.05 936,363,843.03
港币 604,245.91 0.7938 479,650.40 570,902.11 0.7862 448,860.36
美元 122,750.80 6.1528 755,261.12 323,094.43 6.0969 1,969,874.43
小计 1,591,217,035.57 938,782,577.82
其他货币资金
人民币 29,968,936.33 6,219,264.95
美元 2,548,290.68 6.1528 15,679,122.90 3,073,921.70 6.0969 18,741,393.22
小计 45,648,059.23 24,960,658.17
合 计 1,637,175,346.18 964,068,747.23
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,619,073.20
保函保证金 2,000,000.00
合 计 4,619,073.20
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 189,448.00 180,946.00
合计 189,448.00 180,946.00
(三) 应收票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,500,000.00
合计 8,500,000.00
财务报表附注 第 31 页
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(四) 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
委托贷款利息收入 469,233.33 2,413,400.00 2,882,633.33
合 计 469,233.33 2,413,400.00 2,882,633.33
(五) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 285,942,137.73 87.19 3,012,060.30 1 306,481,990.39 87.95 3,064,819.91 1.00
1-2 年（含 2 年） 6,194,061.86 1.89 309,703.09 5 6,194,061.86 1.78 309,703.09 5.00
2-3 年（含 3 年） 19,865,958.20 6.06 460,206.64 10 19,865,958.20 5.70 1,986,595.82 10.00
3-4 年（含 4 年） 1,973,852.38 0.60 592,155.71 30 1,973,852.38 0.57 592,155.71 30.00
4-5 年（含 5 年） 1,484,825.05 0.45 742,412.53 50 1,484,825.05 0.42 742,412.53 50.00
5 年以上 12,484,203.53 3.81 12,484,203.53 100 12,484,203.53 3.58 12,484,203.53 100.00
合计 327,945,038.75 100 17,600,741.80 348,484,891.41 100.00 19,179,890.59
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 327,623,967.83 99.90 17,279,670.88 5.27 348,163,820.49 99.91 18,858,819.67 5.42
组合小计 327,623,967.83 99.90 17,279,670.88 5.27 348,163,820.49 99.91 18,858,819.67 5.42
单项金额虽不重大但单项
321,070.92 0.10 321,070.92 100 321,070.92 0.09 321,070.92 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 327,945,038.75 100.00 17,600,741.80 105.27 348,484,891.41 100.00 19,179,890.59
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注 第 32 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 301,206,029.53 91.94 3,012,060.30 306,481,990.39 88.03 3,064,819.91
1-2 年（含 2 年） 6,194,061.86 1.89 309,703.09 6,194,061.86 1.78 309,703.09
2-3 年（含 3 年） 4,602,066.40 1.40 460,206.64 19,865,958.20 5.70 1,986,595.82
3-4 年（含 4 年） 1,973,852.38 0.60 592,155.71 1,973,852.38 0.57 592,155.71
4-5 年（含 5 年） 1,484,825.05 0.45 742,412.53 1,484,825.05 0.43 742,412.53
5 年以上 12,163,132.61 3.72 12,163,132.61 12,163,132.61 3.49 12,163,132.61
合计 327,623,967.83 100.00 17,279,670.88 348,163,820.49 100.00 18,858,819.67
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海都遥贸易有限公司 321,070.92 321,070.92 100.00% 无法收回
合计 321,070.92 321,070.92
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
上海煤气第一管线工程有限公司 非关联方客户 26,637,718.23 1 年以内 8.12
嘉定区水务局 非关联方客户 17,518,990.47 1 年以内 5.34
上海煤气第二管线工程有限公司 非关联方客户 17,128,582.07 1 年以内 5.22
上海卡博特化工有限公司 非关联方客户 10,809,683.30 1 年以内 3.30
南通醋酸纤维有限公司 非关联方客户 8,267,502.60 1 年以内 2.52
合 计 80,362,476.67 24.50
6、 期末应收账款中无应收关联方账款情况。
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 8,264,980.00 23.83 82,649.80 1 7,756,699.02 23.83 77,566.99 1.00
财务报表附注 第 33 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
1-2 年（含 2 年） 1,543,693.56 4.74 77,184.68 5 1,543,693.56 4.74 77,184.68 5.00
2-3 年（含 3 年） 2,937,062.39 9.03 293,706.24 10 2,937,062.39 9.03 293,706.24 10.00
3-4 年（含 4 年） 124,198.68 0.38 37,259.60 30 124,198.68 0.38 37,259.60 30.00
4-5 年（含 5 年） 502,557.00 1.55 251,278.50 50 502,557.00 1.55 251,278.50 50.00
5 年以上 19,681,550.61 60.47 19,681,550.61 100 19,681,550.61 60.47 19,681,550.61 100.00
合计 33,054,042.24 100.00 20,423,629.43 32,545,761.26 100.00 20,418,546.62
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
16,204,000.00 49.02 16,204,000.00 100 16,204,000.00 49.79 16,204,000.00 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 16,712,928.39 50.56 4,082,515.58 24.43 16,204,647.41 49.79 4,077,432.77 25.16
组合小计 16,712,928.39 50.56 4,082,515.58 24.43 16,204,647.41 49.79 4,077,432.77 25.16
单项金额虽不重大但单项计
137,113.85 0.41 137,113.85 100 137,113.85 0.42 137,113.85 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 33,054,042.24 100.00 20,423,629.43 32,545,761.26 100.00 20,418,546.62
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海康龙汽车销售有限责任公司 10,850,000.00 10,850,000.00 100.00% 无法收回
甘肃临泽雪晶淀粉厂 5,354,000.00 5,354,000.00 100.00% 无法收回
合计 16,204,000.00 16,204,000.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注 第 34 页
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8,264,980.00 49.45 82,649.80 7,756,699.02 47.87 77,566.99
1－2 年（含 2 年） 1,543,693.56 9.24 77,184.68 1,543,693.56 9.53 77,184.68
2－3 年（含 3 年） 2,937,062.39 17.57 293,706.24 2,937,062.39 18.12 293,706.24
3－4 年（含 4 年） 124,198.68 0.74 37,259.60 124,198.68 0.77 37,259.60
4－5 年（含 5 年） 502,557.00 3.01 251,278.50 502,557.00 3.10 251,278.50
5 年以上 3,340,436.76 19.99 3,340,436.76 3,340,436.76 20.61 3,340,436.76
合计 16,712,928.39 100.00 4,082,515.58 16,204,647.41 100.00 4,077,432.77
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海都遥贸易有限公司 17,113.85 17,113.85 100.00% 无法收回
大连市沙河口区海力大水产商店 120,000.00 120,000.00 100.00% 无法收回
合计 137,113.85 137,113.85
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款余额较大单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海康龙汽车销售有限责任公司 非关联方单位 10,850,000.00 5 年以上 32.83 往来款
甘肃临泽雪晶淀粉厂 非关联方单位 5,354,000.00 5 年以上 16.20 往来款
南通市建筑工程管理处 非关联方单位 1,688,600.00 2-3 年 5.11 工程押金
合 计 19,592,600.00 54.14
6、 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 联营企业 577,768.60 1.75
上海燃气（集团）有限公司（注） 本公司第二大股东 3,632,786.98 10.99
财务报表附注 第 35 页
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合 计 4,210,555.58 12.74
注：应收上海燃气（集团）有限公司 363.28 万元系子公司上海大众燃气有限公司代
垫的租赁资产拆迁等费用，尚未完工进行结算。
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 14,176,207.74 66.01 11,544,336.09 61.26
1 至 2 年（含 2 年） 5,866,256.14 27.31 5,866,256.14 31.13
2 至 3 年（含 2 年） 1,299,381.03 6.05 1,299,381.03 6.89
3 年以上 135,013.96 0.63 135,013.96 0.72
合计 21,476,858.87 100.00 18,844,987.22 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
深圳市骏普科技开发区有限公司南京分公司 非关联方客户 7,618,677.30 3 年以内 尚未结算
上海电力安装第二工程公司 非关联方客户 4,747,700.00 2 年以内 尚未结算
上海煤气第二管线工程有限公司 非关联方客户 1,745,827.00 2 年以内 尚未结算
江苏天力建设有限公司 非关联方客户 1,022,000.00 1 年以内 尚未结算
南京广博智能科技有限公司 非关联方客户 747,503.48 2 年以内 尚未结算
合计 15,881,707.78
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联
方欠款。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,558,114.25 424,452.69 22,133,661.56 11,426,058.52 424,452.69 11,001,605.83
在产品 788.84 788.84 788.84 788.84
库存商品 17,628,452.82 286,790.77 17,341,662.05 17,584,780.54 286,790.77 17,297,989.77
财务报表附注 第 36 页
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周转材料 339,144.47 216,257.78 122,886.69 339,144.47 216,257.78 122,886.69
工程施工 289,295,769.35 289,295,769.35 264,282,039.08 264,282,039.08
开发成本
材料采购 159,266.38 159,266.38 232,444.04 232,444.04
合计 329,981,536.11 928,290.08 329,053,246.03 293,865,255.49 928,290.08 292,936,965.41
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 424,452.69 424,452.69
在产品 788.84 788.84
库存商品 286,790.77 286,790.77
周转材料 216,257.78 216,257.78
合 计 928,290.08 928,290.08
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 30,000,000.00
待抵增值税进项税 26,912,117.02 16,602,381.07
预缴企业所得税 13,383,117.04
合计 40,295,234.06 46,602,381.07
(十) 发放贷款及垫款
项目 期末余额 年初余额
发放贷款 201,500,000.00 10,000,000.00
减：贷款准备金 2,015,000.00 100,000.00
合计 199,485,000.00 9,900,000.00
（十一）可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
财务报表附注 第 37 页
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（1）可供出售债券 62,759,064.59 49,692,408.12
（2）可供出售权益工具 205,791,679.86 236,389,158.90
合 计 268,550,744.45 286,081,567.02
(十二) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
其他 1,371,468,861.41 1,394,803,946.41
合计 1,371,468,861.41 1,394,803,946.41
其中：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额
翔殷路隧道项目（BOT） 751,121,134.95 15,785,085.00 735,336,049.95
萧山污水处理项目（BT） 532,546,400.00 7,550,000.00 524,996,400.00
常州五一路项目（BT） 70,729,514.25 70,729,514.25
常州泡桐路项目（BT） 31,764,776.95 31,764,776.95
常州北广场项目（BT） 8,642,120.26 8,642,120.26
合 计 1,394,803,946.41 23,335,085.00 1,371,468,861.41
注：本期减少系上述 BOT、BT 项目进入回报期，本期收回的本金。
(十三) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
权益法核算单位 2,713,668,547.42 2,757,870,255.54
成本法核算单位 567,006,397.59 577,006,397.59
小计 3,280,674,945.01 3,334,876,653.13
减：减值准备 97,860,655.78 97,860,655.78
合计 3,182,814,289.23 3,237,015,997.35
财务报表附注 第 38 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 位表决权比例(%)
联营企业
大众交通(集团)股份有限公司 24.54 24.54 1,033,448.35 414,958.60 618,489.75 151,603.84 20,828.37
深圳市创新投资集团有限公司 13.93 13.93 1,277,338.21 420,928.86 856,409.35 10,251.95 51,966.87
上海电科智能系统股份有限公司 28 28 85,915.18 64,151.37 21,763.81 40,023.70 2,474.89
上海杭信投资管理有限公司 16.13 16.13 28,042.11 739.90 27,302.21 2.84
上海兴烨创业投资有限公司 20 20 23,455.88 353.92 23,101.96 1,507.72
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 20 20 25,306.69 8474.30 16,832.39 2,289.78 1345.59
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营企 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 位持股比例 位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
减值准备
动中享有的份额 (%) 比例(%) 不一致的说明
大众交通(集团)股份有限公司 权益法 702,110,277.95 1,419,849,457.10 20,191,593.01 -463,921.28 1,440,041,050.11 24.54 24.54 30,457,299.63
深圳市创新投资集团有限公司 权益法 379,975,971.40 1,110,913,788.74 -63,529,494.78 -87,132,842.91 1,047,384,293.96 13.93 13.93 48,786,500.00
上海电科智能系统股份有限公司 权益法 75,600,000.00 109,687,737.18 -1,750,303.18 107,937,434.00 28 28 8,680,000.00
财务报表附注 第 39 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：联营及合营企 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 位持股比例 位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
减值准备
动中享有的份额 (%) 比例(%) 不一致的说明
上海杭信投资管理有限公司 权益法 46,882,805.70 41,934,397.09 4,580.46 41,938,977.55 16.13 16.13
上海兴烨创业投资有限公司 权益法 60,000,000.00 44,511,250.52 -1,809,253.92 42,701,996.60 20 20 4,824,699.71
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 权益法 30,000,000.00 30,973,624.91 2,691,170.29 33,664,795.20 20 20
权益法小计 2,757,870,255.54 -44,201,708.12 -87,596,764.19 2,713,668,547.42 92,748,499.34
大众保险股份有限公司 成本法 75,520,000.00 75,520,000.00 75,520,000.00 5.03 5.03 51,960,000.00
福建华威汽车运输集团有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 8 8
上海松江管道煤气有限公司 成本法 21,935,442.89 21,602,113.86 21,602,113.86 40 40 5,037,867.25
上海奉贤燃气有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30 30 862,788.53
上海燃气工程设计研究有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10 10
上海航天能源有限公司 成本法 11,702,513.00 11,702,513.00 11,702,513.00 7.43 7.43
上海银行 成本法 457,900.00 457,900.00 457,900.00 0.5%以下 0.5%以下
中交通力建设股份有限公司 成本法 10,300,000.00 10,300,000.00 10,300,000.00 2.57 2.57
康乃尔化学工业股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 0.00 0.5%以下 0.5%以下
华人文化产业股权投资（上海）中心
成本法 50,000,000.00 150,205,128.00 150,205,128.00 10.99 10.99
（有限合伙）
财务报表附注 第 40 页
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其中：联营及合营企 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 位持股比例 位表决权 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
减值准备
动中享有的份额 (%) 比例(%) 不一致的说明
华人文化（天津）投资管理有限公司 成本法 11,770,000.00 5,770,000.00 5,770,000.00 9.62 9.62
上海第一财经传媒有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 5.02 5.02
上海徐汇大众小额贷款股份有限公司 成本法 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 5 5 2,000,000.00
上海中医大药业股份有限公司 成本法 498,742.73 498,742.73 498,742.73 18.75 18.75
上海晨光文具股份有限公司 成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 0.5%以下 0.5%以下 75,625.00
上海奥达科股份有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 10.91 10.91 40,000,000.00
上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 19 19 760,000.00
江苏东能天然气管网有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 15 15
成本法小计 577,006,397.59 -10,000,000.00 0.00 567,006,397.59 97,860,655.78 0.00 2,835,625.00
合计 3,334,876,653.13 -54,201,708.12 -87,596,764.19 3,280,674,945.01 97,860,655.78 0.00 95,584,124.34
财务报表附注 第 41 页
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(十四) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 99,400,357.85 99,400,357.85
（1）房屋、建筑物 99,400,357.85 99,400,357.85
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 27,855,000.78 1,099,485.24 28,954,486.02
（1）房屋、建筑物 27,855,000.78 1,099,485.24 28,954,486.02
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 71,545,357.07 1,099,485.24 70,445,871.83
（1）房屋、建筑物 71,545,357.07 1,099,485.24 70,445,871.83
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 71,545,357.07 1,099,485.24 70,445,871.83
（1）房屋、建筑物 71,545,357.07 1,099,485.24 70,445,871.83
（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
2014 年 1-6 月份投资性房地产计提折旧和摊销金额为 1,099,485.24 元。
2014 年 6 月 30 日，账面价值为 3,693,791.77 元（原值 6,226,117.36 元）的房屋及土
地使用权尚未办妥产权证书。
(十五) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 5,440,354,705.93 69,546,710.68 14,118,830.58 5,495,782,586.03
其中：房屋及建筑物 192,123,671.03 1,905,436.27 162,092.86 193,867,014.44
专用设备 5,145,276,182.68 63,998,142.16 10,620,907.53 5,198,653,417.31
运输设备 54,640,912.25 2,096,162.22 1,908,441.67 54,828,632.80
通用设备 45,178,048.23 1,546,970.03 1,427,388.52 45,297,629.74
固定资产装修 3,135,891.74 3,135,891.74
财务报表附注 第 42 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 2,067,618,212.34 144,766,623.29 11,703,663.26 2,200,681,172.37
其中：房屋及建筑物 53,461,263.89 2,986,283.52 74,692.50 56,372,854.91
专用设备 1,951,728,767.92 136,910,811.58 8,794,264.30 2,079,845,315.20
运输设备 27,200,568.72 2,937,772.81 1,696,618.57 28,441,722.96
通用设备 32,106,275.98 1,923,118.26 1,138,087.89 32,891,306.35
固定资产装修 3,121,335.83 8,637.12 3,129,972.95
三、固定资产账面净值合计 3,372,736,493.59 69,546,710.68 147,181,790.61 3,295,101,413.66
其中：房屋及建筑物 138,662,407.14 1,905,436.27 3,073,683.88 137,494,159.53
专用设备 3,193,547,414.76 63,998,142.16 138,737,454.81 3,118,808,102.11
运输设备 27,440,343.53 2,096,162.22 3,149,595.91 26,386,909.84
通用设备 13,071,772.25 1,546,970.03 2,212,418.89 12,406,323.39
固定资产装修 14,555.91 8,637.12 5,918.79
四、减值准备合计 36,204,737.11 36,204,737.11
其中：房屋及建筑物 7,062,967.71 7,062,967.71
专用设备 29,016,218.57 29,016,218.57
运输设备
通用设备 125,550.83 125,550.83
固定资产装修 0.00
五、固定资产账面价值合计 3,336,531,756.48 69,546,710.68 147,181,790.61 3,258,896,676.55
其中：房屋及建筑物 131,599,439.43 1,905,436.27 3,073,683.88 130,431,191.82
专用设备 3,164,531,196.19 63,998,142.16 138,737,454.81 3,089,791,883.54
运输设备 27,440,343.53 2,096,162.22 3,149,595.91 26,386,909.84
通用设备 12,946,221.42 1,546,970.03 2,212,418.89 12,280,772.56
固定资产装修 14,555.91 8,637.12 5,918.79
本期折旧额 144,766,623.29 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 65,903,578.43 元。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 13,885,525.25 未办理
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(十六) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
排管工程 570,823,321.75 570,823,321.75 408,636,444.35 408,636,444.35
设备更新 28,657,114.93 28,657,114.93 98,986.00 98,986.00
客户管理信息系统及
9,269,117.68 9,269,117.68 8,154,459.12 8,154,459.12
设备
煤气表 1,201,851.54 1,201,851.54 96,242.71 96,242.71
污水处理工程 51,559,446.30 51,559,446.30 22,819,468.64 22,819,468.64
办公软件 2,477,572.00 2,477,572.00 1,690,999.00 1,690,999.00
合 计 663,988,424.20 663,988,424.20 441,496,599.82 441,496,599.82
(十七) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 313,725,863.35 5,163,902.78 318,889,766.13
（1）土地使用权 69,094,304.39 5,163,902.78 74,258,207.17
（2）管网 GIS 应用系统 2,449,440.00 2,449,440.00
（3）燃气 SCADA 系统 1,734,831.00 1,734,831.00
（4）电脑软件 242,160.00 242,160.00
（5）非专利技术 5,646,357.60 5,646,357.60
（6）特许专营权 234,558,770.36 234,558,770.36
2、累计摊销合计 68,969,534.65 5,640,469.82 74,610,004.47
（1）土地使用权 12,384,306.90 1,287,023.87 13,671,330.77
（2）管网 GIS 应用系统 2,449,440.00 2,449,440.00
（3）燃气 SCADA 系统 1,574,521.00 23,460.00 1,597,981.00
（4）电脑软件 130,856.11 23,816.09 154,672.20
（5）非专利技术 2,012,265.61 2,012,265.61
（6）特许专营权 50,418,145.03 4,306,169.86 54,724,314.89
3、无形资产账面净值合计 244,756,328.70 5,163,902.78 5,640,469.82 244,279,761.66
（1）土地使用权 56,709,997.49 5,163,902.78 1,287,023.87 60,586,876.40
（2）管网 GIS 应用系统
（3）燃气 SCADA 系统 160,310.00 23,460.00 136,850.00
（4）电脑软件 111,303.89 23,816.09 87,487.80
财务报表附注 第 44 页
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）非专利技术 3,634,091.99 3,634,091.99
（6）特许专营权 184,140,625.33 4,306,169.86 179,834,455.47
4、减值准备合计 3,634,091.99 3,634,091.99
（1）土地使用权
（2）管网 GIS 应用系统
（3）燃气 SCADA 系统
（4）电脑软件
（5）非专利技术 3,634,091.99 3,634,091.99
（6）特许专营权
5、无形资产账面价值合计 241,122,236.71 5,163,902.78 5,640,469.82 240,645,669.67
（1）土地使用权 56,709,997.49 5,163,902.78 1,287,023.87 60,586,876.40
（2）管网 GIS 应用系统
（3）燃气 SCADA 系统 160,310.00 23,460.00 136,850.00
（4）电脑软件 111,303.89 23,816.09 87,487.80
（5）非专利技术
（6）特许专营权 184,140,625.33 4,306,169.86 179,834,455.47
本期摊销额 5,640,469.82 元。
(十八) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
经营租入固定资产改良支出 1,780,827.16 326,007.58 502,809.27 1,604,025.47
其他工程改良支出 2,255,521.81 161,918.83 207,327.55 2,210,113.09
合计 4,036,348.97 487,926.41 710,136.82 3,814,138.56
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
（1）资产减值准备 135,057.41 550,871.53
（2）合并报表抵销的内部利润 1,612,066.93 1,612,066.93
（3）预计负债 3,962,757.06 2,942,164.62
财务报表附注 第 45 页
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（4）公允价值变动损益 104,260.00 67,971.00
小 计 5,814,141.40 5,173,074.08
递延所得税负债：
（1）可供出售金融资产公允价值变动 41,656,179.12 40,962,664.85
（2）原权益法股差摊销 1,206,195.49 1,206,195.49
（3）非同一控制企业合并贷差摊销 15,412,824.98 15,412,824.98
小计 58,275,199.59 57,581,685.32
未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 256,357,363.94 264,582,145.71
（2）可抵扣亏损 240,217,223.80 240,217,223.80
合计 496,574,587.74 504,799,369.51
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额
2014 年 21,110,437.07 21,110,437.07
2015 年 42,166,806.95 42,166,806.95
2016 年 6,484,658.33 6,484,658.33
2017 年 33,349,234.93 33,349,234.93
2018 年 137,106,086.52 137,106,086.52
合计 240,217,223.80 240,217,223.80
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 166,624,716.48
原权益法股差摊销 4,824,781.94
非同一控制企业合并贷差摊销 61,651,299.92
小计 233,100,798.34
财务报表附注 第 46 页
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可抵扣差异项目
资产减值准备 540,229.64
合并报表抵销的内部利润 6,448,267.72
预计负债 15,851,028.24
公允价值变动损益 417,040.00
小计 23,256,565.60
(二十) 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 期末余额
本期计提 转 回 本期转销
坏账准备 39,598,437.21 5,232.20 1,579,298.18 38,024,371.23
存货跌价准备 928,290.08 928,290.08
可供出售金融资产减值准
备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 97,860,655.78 97,860,655.78
投资性房地产减值准备 0.00
固定资产减值准备 36,204,737.11 36,204,737.11
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备 3,634,091.99 3,634,091.99
商誉减值准备
贷款减值准备 100,000.00 1,915,000.00 2,015,000.00
合计 178,326,212.17 1,920,232.20 178,667,146.19
(二十一) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付土地出让金 5,163,902.78
股权收购款（注 1） 4,800,000.00 2,400,000.00
委托贷款（注 2） 60,335,000.00 60,335,000.00
合计 65,135,000.00 67,898,902.78
注 1：股权收购款 480 万元系子公司上海大众燃气投资发展有限公司（以下简称“燃
气投资”）预付的收购上海林语置业有限公司 42.50%股权款项。
财务报表附注 第 47 页
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注 2： 2013 年 11 月 8 日，本公司、中国建设银行股份有限公司深圳市分行罗湖支
行与深圳市创新投资集团有限公司（作为借款方，以下简称“深创投”）在上海签订
《委托贷款合同》，本公司为深创投总部大厦建设提供期限为三年，金额为人民币
6,033.50 万元的委托贷款，借款年利率 8%，不计复利；按年结息并付息，到期一次
还本。
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(二十二) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款
信用借款 620,000,000.00 526,995,297.75
合计 620,000,000.00 526,995,297.75
(二十三) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,500,000.00 13,095,366.00
商业承兑汇票
合计 10,500,000.00 13,095,366.00
(二十四) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
1,746,950,699.68 943,370,133.04
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海燃气（集团）有限公司 1,563,779,785.79 736,309,787.11
合 计 1,563,779,785.79 736,309,787.11
3、 期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海燃气（集团）有限公司 1,563,779,785.79 736,309,787.11
上海电科智能系统股份有限公司 721,872.21 721,872.21
合 计 1,564,501,658.00 737,031,659.32
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
上海飞奥燃气设备有限公司 1,442,148.00 尚未结算
重庆市能源投资集团公司 1,256,789.26 尚未结算
宝应县射阳湖运输公司 1,200,000.00 尚未结算
上海黄浦江大桥建设发展有限公司 915,000.00 尚未结算
上海离心机研究所 799,000.00 尚未结算
(二十五) 预收款项
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1、 预收款项情况：
期末余额 年初余额
812,773,028.57 784,619,096.60
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
燃气管网工程预收款 482,397,193.16 工程未结束及办理决算
上海重型机器厂有限公司 4,770,000.00 预收天然气款
上海卡博特化工有限公司 5,430,000.00 预收天然气款
上海澳联玻璃有限公司 2,940,000.00 预收天然气款
光明乳业股份有限公司 1,898,100.00 预收天然气款
(二十六) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 33,726,858.01 143,261,182.88 155,909,220.95 21,078,819.94
（2）职工福利费 13,263,002.68 13,263,002.68
（3）社会保险费 5,909,577.57 32,852,344.50 33,548,540.37 5,213,381.70
其中：医疗保险费 540,638.32 11,004,122.96 11,182,277.59 362,483.69
基本养老保险费 4,494,155.34 19,368,307.74 19,960,011.30 3,902,451.78
年金缴费
失业保险费 855,423.94 1,596,385.28 1,523,974.58 927,834.64
工伤保险费 11,732.78 375,291.28 375,041.28 11,982.78
生育保险费 7,627.19 508,237.24 507,235.62 8,628.81
（4）住房公积金 213,129.17 13,208,054.74 13,115,126.83 306,057.08
（5）工会经费和职工教育经费 3,630,404.34 3,962,041.55 3,860,073.38 3,732,372.51
（6）因解除劳动关系给与的补偿
（7）其他 3,735.00 1,036,258.21 1,036,258.21 3,735.00
合计 43,483,704.09 207,582,884.56 220,732,222.42 30,334,366.23
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 50 页
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增值税 682,063.56 761,162.57
营业税 -54,415,860.25 -51,949,818.94
城建税 -2,721,322.25 -2,652,251.34
企业所得税 1,620,884.42 21,157,626.48
个人所得税 821,247.21 9,602,926.85
房产税 621,140.43 1,126,520.15
土地使用税 327,702.14 572,485.72
印花税 432,065.29 856,458.54
教育费附加 -1,220,909.38 -1,187,434.51
河道管理费 -246,777.23 -228,347.65
其他 2,852.36 8,982.02
合计 -54,096,913.70 -21,931,690.11
(二十八) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,671,572.50 755,376.33
公司债券利息 56,801,299.06 53,749,041.10
短期借款应付利息 1,026,500.00 839,033.33
合 计 59,499,371.56 55,343,450.76
(二十九) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
人民币普通股股利 911,293.00 911,293.00 1992 年红利
合计 911,293.00 911,293.00
(三十) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
期末余额 年初余额
479,743,148.70 461,783,408.49
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
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上海燃气（集团）有限公司 38,443,912.47 42,443,775.41
合 计 38,443,912.47 42,443,775.41
3、 期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海燃气（集团）有限公司 38,443,912.47 42,443,775.41
合 计 38,443,912.47 42,443,775.41
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海燃气（集团）有限公司 29,731,587.01 尚未支付
翔殷路隧道大修理基金 26,764,361.00 尚未支付
暂收燃气安装建设费 24,196,581.00 尚未支付
暂收安装工程款 14,560,840.00 尚未支付
用气保证金 9,939,755.00 尚未支付
改制前工房利息收入 8,943,606.17 尚未支付
暂收远传表工程款 7,601,615.00 尚未支付
招标保证金 7,720,819.93 尚未支付
应付公司债券佣金 5,400,000.00 尚未支付
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
暂收燃气安装建设费 117,650,635.92 燃气安装建设费
各项排管应付工程款项 77,860,119.47 工程款
上海燃气（集团）有限公司 42,443,775.41 往来款
翔殷路隧道大修理基金 30,764,361.00 修理基金
暂收安装工程款 25,575,644.37 燃气安装工程款
用气保证金 16,056,755.00 用气保证金
暂收远传表工程款 15,407,205.00 远传表费用
招标保证金 9,312,029.93 招标保证金
改制前工房利息收入 8,943,606.17 改制前工房利息收入
(三十一) 预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第 52 页
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设备更新维护费 14,568,658.45 3,189,332.10 160,748.95 17,597,241.60
合计 14,568,658.45 3,189,332.10 160,748.95 17,597,241.60
预计负债说明：
子公司江苏大众水务集团有限公司及其下属子公司为污水处理 BOT、TOT 项目资产
保持一定的服务能力，保证运营到期时移交给合同授予方之前保持一定的使用状态
而预计将发生的支出。由于发生支出的时间不确定，预计负债对应的经济利益的流
出时间具有不确定性。
(三十二) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 65,000,000.00 121,500,000.00
一次性入网费 136,602,190.95 188,699,515.33
与资产相关的政府补助 272,124.96 272,124.96
合 计 201,874,315.91 310,471,640.29
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 65,000,000.00 107,000,000.00
保证借款
信用借款 14,500,000.00
合计 65,000,000.00 121,500,000.00
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（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额
中国工商银行上海市杨浦支行 2006/4/3 2014/12/15 RMB 五年以上基准利率 40,000,000.00
中国工商银行上海市杨浦支行 2014/1/22 2014/12/20 RMB 一至三年基准利率下浮 10% 25,000,000.00
合 计 65,000,000.00
3、 与资产相关的政府补助
负债项目 年初余额 本期新增 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
设备投入补贴（注 1） 141,875.04 70,937.52 70,937.52 141,875.04 与资产相关
在线监测补贴（注 2） 75,999.96 37,999.98 37,999.98 75,999.96 与资产相关
开发区站土建补偿（注 3） 54,249.96 27,124.96 27,124.96 54,249.96 与资产相关
合计 272,124.96 136,062.46 136,062.46 272,124.96
注 1：2010 年度子公司上海大众燃气有限公司收到世博安保重点单位技防、物防设备投入补贴 1,135,000.00 元，根据资产受益年限本期共摊销
141,875.04 元计入营业外收入。
注 2：2009 年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司收到在线监测补贴款 800,000.00 元，根据资产受益期限本期共摊销 75,999.96 元计入营业外
收入。
注 3：2008 年度孙公司南通开发区大众燃气有限公司收到财政返还土地补偿款 542,500.00 元，根据资产受益期限本期共摊销 54,249.96 元计入营业
外收入。
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(三十三) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 277,550,000.00 161,550,000.00
信用借款 25,500,000.00 25,500,000.00
合计 303,050,000.00 187,050,000.00
2、 金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银行上海市杨浦支行 2006/4/3 2016/4/2 人民币 五年以上基准利率 100,000,000.00 100,000,000.00
中国工商银行上海市杨浦支行 2014/1/22 2019/6/16 人民币 一至三年基准利率下浮 10% 177,550,000.00 61,550,000.00
上海浦东发展银行长宁支行 2008/5/30 2018/5/30 人民币 五年期以上基准利率下浮 6% 21,750,000.00 21,750,000.00
中国工商银行股份有限公司南通人民路支行 2012/5/18 2018/12/30 人民币 同期基准贷款利率 3,750,000.00 3,750,000.00
合 计 303,050,000.00 187,050,000.00
(三十四) 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
11 沪大众 1,600,000,000.00 2012 年 1 月 6 日 6年 1,600,000,000.00 112,001,299.06 55,200,000.00 56,801,299.06 1,584,172,984.72
合计 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 112,001,299.06 55,200,000.00 56,801,299.06 1,584,172,984.72
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应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2079 号文核准，公司获准向社会公开发行面值不超过 18 亿元的公司债券。上海大众公用事业（集团）
股份有限公司 2011 年公司债券（以下简称“本期债券”）实际发行总额为人民币 16 亿元，发行价格为每张 100 元，本期债券为 6 年期浮动利率
债券，票面利率为基准利率加上基本利差 2.95%，基本利差在本期债券存续期内固定不变。
(三十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
上海燃气（集团）有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93
合计 37,310,483.93 37,310,483.93
(三十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一次性入网费 1,053,599,537.83 954,399,110.60
与资产相关的政府补助 927,958.64 1,064,021.10
合计 1,054,527,496.47 955,463,131.70
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1、与资产相关的政府补助
本期新增 本期计入营业 转入一年内到期 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 的流动负债 与收益相关
520,208.16 70,937.52 449,270.64
设备投入补贴 与资产相关
331,333.53 37,999.98 293,333.55
在线监测补贴 与资产相关
212,479.41 27,124.96 185,354.45
开发区站土建补偿 与资产相关
1,064,021.10 136,062.46 927,958.64
合计
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(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
合计 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师报字（2010）第 11865 号验资报告。
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(三十八) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,621,592.38 7,621,592.38
合 计 7,621,592.38 7,621,592.38
(三十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 65,516,836.74 65,516,836.74
（2）购买少数股东股权 -5,998,923.17 -5,998,923.17
（3）子公司增资稀释母公司持股
比例影响 4,660,269.36 4,660,269.36
小计 64,178,182.93 64,178,182.93
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动 520,150,648.48 -87,596,764.19 432,553,884.29
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失 160,745,377.06 2,080,542.83 162,825,919.89
（3）与计入所有者权益项目相关
的所得税影响 -40,962,664.85 -40,962,664.85
（4）其他 744,950.68 744,950.68
小计 640,678,311.37 -85,516,221.36 555,162,090.01
合计 704,856,494.30 -85,516,221.36 619,340,272.94
(四十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 348,663,483.00 348,663,483.00
任意盈余公积 16,669,118.31 16,669,118.31
合 计 365,332,601.31 365,332,601.31
财务报表附注 第 59 页
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(四十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,232,589,108.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,558,098.58
减：提取法定盈余公积 母公司净利润的 10%
应付普通股股利 115,469,440.81
期末未分配利润 1,240,677,766.72
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,169,049,432.57 2,058,451,931.96
其他业务收入 16,965,976.08 14,081,759.38
营业成本 2,024,760,782.25 1,925,980,037.00
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 6,019,450.00 5,061,918.25
（2）商 业 34,108,572.12 30,511,256.59 56,280,815.80 41,683,000.56
（3）施工业 188,163,635.70 162,058,290.77 173,448,363.39 153,022,877.54
（4）市政隧道运营 6,799,450.00 5,507,541.50 5,889,450.00 5,385,406.26
（5）燃气销售 1,878,151,197.07 1,793,526,419.41 1,760,985,354.80 1,685,818,296.10
（6）污水处理业 61,590,552.47 27,521,163.44 54,190,291.47 27,884,727.12
（7）其 他 236,025.21 196,077.68 1,638,206.50 1,308,186.52
合 计 2,169,049,432.57 2,019,320,749.39 2,058,451,931.96 1,920,164,412.35
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 1,823,858,676.89 1,723,872,361.65 1,752,036,633.70 1,680,493,366.57
南通地区 314,629,554.36 282,102,130.39 279,678,098.26 227,349,152.69
徐州地区 30,519,562.00 13,307,966.88 26,697,200.00 12,321,893.09
海南地区 41,639.32 38,290.47 40,000.00
合 计 2,169,049,432.57 2,019,320,749.39 2,058,451,931.96 1,920,164,412.35
财务报表附注 第 60 页
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4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海卡博特化工有限公司 61,535,652.70 2.80
上海重型机器厂有限公司 51,735,084.35 2.36
南通醋酸纤维有限公司 45,377,543.36 2.07
嘉定区水务局 31,070,990.47 1.42
上海第一管线有限公司 22,890,271.95 1.04
合 计 212,609,542.83 9.69
(四十三) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 5,920,074.19 5,862,077.39 3%、5%
城建税 1,021,258.23 956,012.20 1%、5%、7%
房产税 126,914.75 112,068.28 1.2%、12%
教育费附加 556,336.58 536,081.25 5%
其他 32,780.59 108,843.72 按各法规规定
合计 7,657,364.34 7,575,082.84
(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
发生额 48,757,231.39 65,987,511.47
其中：
工资及附加 35,129,941.97 51,580,700.44
修理费 1,960,844.77 2,104,666.29
业务招待费 98,241.29 105,210.37
车辆、仓储运杂费 2,770,339.84 3,060,704.63
物业管理费 1,056,918.58 620,472.35
安检印刷费 3,520,904.75 3,620,415.28
折旧费 1,428,872.62 1,982,011.26
卡券手续费 2,791,167.57 2,913,330.85
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
发生额 97,607,597.75 101,843,124.95
其中：
工资及附加 65,218,240.62 71,678,003.08
劳动保护费 3,636,560.52 1,542,986.85
办公费 5,330,082.41 5,714,007.28
差旅费 1,406,268.83 1,628,840.07
租赁费 862,539.61 1,060,847.52
修理费 2,156,223.36 937,009.84
财务报表附注 第 61 页
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 1,446,581.71 1,532,094.28
车辆、仓储运杂费 1,695,188.84 2,109,154.29
物业管理费 1,685,264.17 1,492,087.69
水电费 336,095.28 325,918.44
无形资产摊销 932,060.35 932,060.35
折旧费 4,059,181.24 5,321,733.55
中介咨询费 4,126,008.50 2,861,070.20
税费 3,552,018.31 3,720,911.51
股东大会、董监事会费 1,165,284.00 986,400.00
(四十六) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 101,988,600.66 107,162,630.17
减：利息收入 5,182,740.27 5,036,184.96
汇兑损益 -5,928.76 563,029.52
其他 86,529.07 391,265.27
合计 96,886,460.70 103,080,740.00
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -11,703.00 -36,244.70
合计 -11,703.00 -36,244.70
(四十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,835,625.00 18,879,785.87
权益法核算的长期股权投资收益 136,143,555.41 131,968,069.14
处置长期股权投资产生的投资收益 2,400,000.00 61,371,948.79
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,106,000.00 2,075,851.92
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 25,058,570.28 42,825,483.94
其他 57,248,975.11 47,986,212.48
合 计 225,792,725.80 305,107,352.14
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
财务报表附注 第 62 页
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被投资单位 本期金额 上期金额
中交通力建设股份有限公司 670,826.50
上海燃气工程设计研究有限公司 3,200,000.00
上海航天能源有限公司 262,000.00
上海松江燃气有限公司 12,255,209.37
上海徐汇大众小额贷款股份有限公司 2,000,000.00 2,368,000.00
上海晨光文具股份有限公司 75,625.00 123,750.00
上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 760,000.00
合 计 2,835,625.00 18,879,785.87
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
大众交通（集团）股份有限公司 51,112,813.92 47,473,027.04
深圳市创新投资集团有限公司 72,389,848.13 67,418,804.76
上海电科智能系统股份有限公司 6,929,696.82 7,416,933.94
新华基金管理有限公司 -1,170,544.08
上海兴烨创业投资有限公司 3,015,445.79 10,570,588.54
上海杭信投资管理有限公司 4,580.46 12,666.28
浙江大众股权投资管理有限公司 80,604.90
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 2,691,170.29 202,117.81
上海嘉定昂立小额贷款股份有限公司 -36,130.05
合 计 136,143,555.41 131,968,069.14
4、 处置长期股权投资产生的投资收益：
（1）本期处置康乃尔化学工业股份有限公司股权确认投资收益 2,400,000 元。
5、其他投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海市翔殷路隧道 BOT 工程 20,279,915.00 21,089,137.50
杭州萧山污水处理 BT 项目 26,147,400.00 22,479,600.00
委托贷款利息收入 3,173,400.00
卖出返售金融资产收益 1,907,052.17
银行理财产品等收益 5,741,207.94 4,417,474.98
合 计 57,248,975.11 47,986,212.48
(四十九) 资产减值损失
财务报表附注 第 63 页
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项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,232.20 525,590.13
贷款减值准备 1,915,000.00
合计 1,920,232.20 525,590.13
(五十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 138,266.46 437,969.31 138,266.46
其中：处置固定资产利得 138,266.46 437,969.31 138,266.46
处置无形资产利得
政府补助 1,728,170.72 268,006.26 1,728,170.72
捐赠利得
违约金、罚款收入 382,060.47 312,051.36 382,060.47
其他 306,827.86 96,510.30 306,827.86
合计 2,555,325.51 1,114,537.23 2,555,325.51
2、 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
各类扶持资金 1,728,170.72 268,006.26
合计 1,728,170.72 268,006.26
(五十一) 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 658,586.20 488,304.74 658,586.20
其中：固定资产处置损失 658,586.20 488,304.74 658,586.20
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 500,000.00
罚款滞纳金支出 430,543.96 6,826.58 430,543.96
其他 10,695.82 25,465.82 10,695.82
合计 1,099,825.98 1,020,597.14 1,099,825.98
财务报表附注 第 64 页
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(五十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,744,835.84 15,915,525.68
递延所得税调整 2,320,822.26 4,036,295.28
合计 20,065,658.10 19,951,820.96
(五十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
财务报表附注 第 65 页
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项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 123,558,098.58 135,424,160.92
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
基本每股收益（元/股） 0.08 0.08
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 123,558,098.58 135,424,160.92
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.08
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时期末发行在外的普通股加权平
1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
均数
期末普通股的加权平均数（稀释） 1,644,869,783.00 1,644,869,783.00
(五十四) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 2,774,057.11 -89,271,507.61
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 693,514.28 -22,317,876.91
财务报表附注 第 66 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 2,080,542.83 -66,953,630.70
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额 -87,596,764.19 -40,580,474.47
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -87,596,764.19 -40,580,474.47
3.外币财务报表折算差额 53,413.03 2,217,451.80
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 53,413.03 2,217,451.80
合计 -85,462,808.33 -105,316,653.37
(五十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回往来款、代垫款等 18,157,044.00
专项补贴、补助款 1,728,170.72
利息收入 5,182,740.27
营业外收入 827,154.79
合 计 25,895,109.78
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
管理费用 21,559,562.29
销售费用 12,069,277.44
银行手续费 86,529.07
营业外支出 441,619.89
支付的各项代垫、往来款项等 1,495,117.64
合 计 35,652,106.33
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
萧山污水处理建设项目本金收回 14,080,000.00
合 计 14,080,000.00
财务报表附注 第 67 页
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(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 123,450,519.27 152,754,831.52
加：资产减值准备 1,920,232.20 525,590.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 145,866,108.53 175,167,789.34
无形资产摊销 5,640,469.82 4,988,401.80
长期待摊费用摊销 710,136.82 630,323.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
658,586.20 50,335.43
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,703.00 36,244.70
财务费用（收益以“－”号填列） 96,886,460.70 103,080,740.00
投资损失（收益以“－”号填列） -225,792,725.80 -305,107,352.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -641,067.32 719,954.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 693,514.27 -22,451,256.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,116,280.62 -95,293,149.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,750,056.51 -43,237,950.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 703,471,578.82 129,551,787.57
其 他
经营活动产生的现金流量净额 812,009,179.38 101,416,289.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,637,175,346.18 996,525,428.01
减：现金的期初余额 959,449,674.03 1,238,778,348.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 68 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 677,725,672.15 -242,252,920.39
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,637,175,346.18 959,449,674.03
其中：库存现金 310,251.38 325,511.24
可随时用于支付的银行存款 1,591,217,035.57 938,782,577.82
可随时用于支付的其他货币资金 45,648,059.23 20,341,584.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,637,175,346.18 959,449,674.03
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注 第 69 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联关 企业 法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
系 类型 代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 终控制方 代码
上海大众企业管 第一大 有限 上海西部 出租汽车及相关企业的
赵思渊 15,900.00 19.99 19.99 无 13456546-1
理有限公司 股东 公司 工业园区 经营管理、企业管理等
注：截止 2014 年 6 月 30 日，上海大众企业管理有限公司持有本公司的股份为 328,762,573 股，其中 321,200,000 股业已质押冻结，上述质押已在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
(二) 本公司的子公司情况： （金额单位：万元）
法定
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
代表人
上海大众燃气有限公司 控股子公司 有限责任 上海市福山路 309 号 杨国平 燃气供应 80,000.00 50.00 50.00 70313654-5
控股子公司的
上海市南燃气发展有限公司 法人独资 上海市厦门路 242 号 304 室 俞华康 工程施工 850.00 100.00 100.00 70330244-3
子公司
控股子公司的 上海市杨浦区淞沪路 98 号
上海煤气物资供销公司 法人独资 沈庙林 商业 200.00 100.00 100.00 13324079-6
子公司 1601 室-2
上海大众燃气投资发展有限公 浦东新区康桥镇沪南路 2575
控股子公司 有限责任 杨国平 燃气投资 12,500.00 80.00 80.00 75319114-7
司 号 1226 室（康桥）
财务报表附注 第 70 页
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法定
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
代表人
控股子公司的 燃气生产供
南通大众燃气有限公司 有限责任 江苏省南通市百花路 11 号 庄自国 28,000.00 50.00 50.00 75587947-1
子公司 应
控股子公司的
南通大众燃气设备有限公司 有限责任 南通市唐家花行 54 号 柯品剑 商业 100.00 80.00 80.00 76054861-8
子公司
南通大众燃气安装工程有限公 控股子公司的
法人独资 江苏省南通市百花路 11 号 柯品剑 工程施工 2,000.00 100.00 100.00 13829500-8
司 子公司
控股子公司的 江苏省南通市如东县掘港镇
如东大众燃气有限公司 有限责任 范国平 燃气供应 2,050.00 70.00 70.00 78339327-6
子公司 青园路 5 号
控股子公司的 南通开发区上海路南、温州
南通开发区大众燃气有限公司 法人独资 庄自国 燃气供应 2,000.00 100.00 100.00 79860925-2
子公司 路西
控股子公司的
江苏大众水务集团有限公司 有限责任 徐州市乔家湖村三八河 杨继才 污水处理 5,000.00 80.00 80.00 13642124-2
子公司
控股子公司的 江苏省徐州市沛县东环路西
沛县源泉水务运营有限公司 法人独资 王健 污水处理 580.00 100.00 100.00 66131276-5
子公司 侧、沿河大桥南
控股子公司的 江苏省邳州市运河镇镇东村
邳州源泉水务运营有限公司 法人独资 王健 污水处理 480.00 100.00 100.00 76828930-7
子公司 东 500 米
江苏省徐州工业园区内（310
控股子公司的
徐州源泉污水处理有限公司 法人独资 国道、206 国道交叉处南 100 王健 污水处理 580.00 100.00 100.00 67012224-2
子公司
米）
财务报表附注 第 71 页
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法定
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
代表人
控股子公司的 徐州市乔家湖村三八河污水
徐州大众水务运营有限公司 法人独资 杨继才 污水处理 1,600.00 100.00 100.00 55383366-X
子公司 处理厂
控股子公司的 东海县经济开发区西区西南
连云港西湖污水处理有限公司 法人独资 王健 污水处理 580.00 100.00 100.00 67014060-0
子公司 侧
上海市浦东新区康桥镇康士
上海大众市政发展有限公司 控股子公司 法人独资 杨国平 公用设施 12,000.00 100.00 100.00 75434202-3
路 29 号 2122 室
上海翔殷路隧道建设发展有限 上海市浦东新区康桥镇康士
控股子公司 有限责任 陈靖丰 公用设施 28,500.00 100.00 100.00 75477380-0
公司 路 29 号 2120 室
杭州萧山钱塘污水处理有限公 控股子公司的 杭州市萧山区通惠中路 99
有限责任 郭东兴 公用设施 19,005.00 90.00 90.00 75723717-3
司 子公司 号
上海大众嘉定污水处理有限公 控股子公司的 上海市嘉定区嘉罗路 1720
有限责任 杨继才 污水处理 20,000.00 100.00 100.00 78629297-2
司 子公司 号
上海市浦东新区康桥镇康士
上海大众环境产业有限公司 控股子公司 有限责任 陈靖丰 公用设施 25,200.00 100.00 100.00 75248333-2
路 29 号 2121 室
海南大众海洋产业有限公司 控股子公司 法人独资 海南省琼海市长坡镇沙老港 钟晋倖 食品加工 3,000.00 100.00 100.00 70882245-6
控股子公司的
上海大众海洋产业有限公司 有限责任 浦东新区江东路 1728 号 3 幢 陈钢 食品加工 100.00 100.00 100.00 75900151-9
子公司
香港中环康乐广场 1 号怡和 39988817-000-1
大众（香港）国际有限公司 控股子公司 法人独资 杨国平 投资 USD1,000.00 100.00 100.00
大厦 2616 室 1-08-8
财务报表附注 第 72 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
法定
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
代表人
控股子公司的 上海市浦东新区江东路 1728
上海卫铭生化股份有限公司 股份公司 钟晋倖 食品加工 7,560.00 87.67 87.67 60724928-3
子公司 号
上海大众集团资本股权投资有 上海市浦东新区商城路 518
控股子公司 有限责任 陈靖丰 投资管理 50,000.00 100.00 100.00 55426895-7
限公司 号 24A01 室
控股子公司的 长沙市天心区竹塘西路 79
长沙大众暮云水业有限公司 有限责任 杨继才 污水处理 3,000.00 91.67 91.67 56594910-9
子公司 号华银南苑 13 幢 302 室
上海闵行大众小额贷款股份有
控股子公司 有限责任 上海市闵行区古美路 573 号 钟晋倖 小额贷款 20,000.00 50.00 50.00 08207712-3
限公司
Fretum Construction & 香港中环康乐广场 1 号怡和 60368270-000-0
全资孙公司 法人独资 投资 USD300.00 100.00 100.00
Engineering Enterprise Limited 大厦 2616 室 9-13-A
Galaxy Building & Development 香港中环康乐广场 1 号怡和 60368254-000-0
全资孙公司 法人独资 投资 USD300.00 100.00 100.00
Corporation Limited 大厦 2616 室 9-13-4
海南省琼海市长坡镇椰林村 旅游会务服
琼海春盛旅游发展有限公司 全资子公司 法人独资 钟晋倖 300.00 100.00 100.00 08254906-3
委会 务等
财务报表附注 第 73 页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况 （金额单位：万元）
本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 单位表决权比例 关联关系 组织机构代码
(%)
联营企业
大众交通(集团)股份有限公司 股份公司(上市) 上海 杨国平 公共设施服务 157,608.19 24.54 24.54 联营企业 60721659-6
深圳市创新投资集团有限公司 国有控股 深圳 靳海涛 创业投资机构 350,187.46 13.93 13.93 联营企业 71522611-8
上海杭信投资管理有限公司 有限公司 上海 杨国平 投资管理 25,560.00 16.13 16.13 联营企业 76162976-X
上海兴烨创业投资有限公司 有限公司 上海 陈靖丰 创业投资 20,000.00 20.00 20.00 联营企业 67622519-7
上海电科智能系统股份有限公司 股份公司 上海 陈红洁 交通智能系统 10,000.00 28.00 28.00 联营企业 66939967-4
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 股份公司(非上市) 上海 朱敏骏 小额贷款 15,000.00 20.00 20.00 联营企业 05592889-3
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海大众大厦有限责任公司 大众交通（集团）股份有限公司控股子公司 13224234-3
上海燃气（集团）有限公司 本公司第二大股东、子公司上海大众燃气有限公司另一股东 75859439-1
上海燃气信息经营有限公司 上海燃气（集团）有限公司的子公司 74160560-5
上海虹口大众出租汽车有限公司 联营企业子公司 63149532-9
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 参股公司、本公司董事长兼任该公司董事 73854751-2
上海永靼实业有限公司 第一大股东控股的企业 13236715-4
财务报表附注 第 74 页
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(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容 方式及决策 占同类交 占同类交
金额 金额
程序 易比例(%) 易比例(%)
结算管道煤气、天 政府指导
156,377.98 万元 100 142,151.27 万元 100
上海燃气（集团）有限公司
然气燃气款项 协商确定
上海大众大厦有限责任公司 办公场地租赁 市场公允价格 153.74 万元
关联交易说明：
（1）2014 年 1-6 月份本公司子公司上海大众燃气有限公司与上海燃气（集团）有限
公司采购管道煤气购气量为 7,397.94 万立方米，天然气购气量为 52,218.31 万立方米。
2014 年 1-6 月份已支付煤气与天然气燃气款项共计 74,691.73 万元。截至 2014 年 6
月 30 日尚余 156,377.98 万元未支付供气方。
3、 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
上海大众公用事业（集 杭州萧山钱塘污
100,000,000.00 2006-4-3 2016-4-2 否
团）股份有限公司 水处理有限公司
上海大众公用事业（集 杭州萧山钱塘污
10,000,000.00 2006-4-3 2014-6-15 是
团）股份有限公司 水处理有限公司
上海大众公用事业（集 杭州萧山钱塘污
40,000,000.00 2006-4-3 2014-12-15 否
团）股份有限公司 水处理有限公司
财务报表附注 第 75 页
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4、 其他关联交易
（1）2013 年 11 月 8 日，本公司、中国建设银行股份有限公司深圳市分行罗湖支行
与深圳市创新投资集团有限公司（作为借款方，以下简称“深创投”）在上海签订了
《委托贷款合同》，根据此合同，本公司为深创投因总部大厦建设需要提供期限为三
年，金额为人民币 6,033.5 万元的委托贷款，借款年利率 8%，不计复利；按年结息
并付息，到期一次还本，本公司 2014 年 1-6 月份确认委托贷款利息收入 2,413,400
元。
5、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 577,768.60 5,777.69 577,768.60 5,777.69
上海永靼实业有限公司 183,120.00 1,831.20
上海燃气（集团）有限公司 3,632,786.98 36,327.87 3,632,786.98 36,327.87
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海燃气（集团）有限公司 1,563,779,785.79 736,309,787.11
上海电科智能系统股份有限公司 721,872.21 721,872.21
其他应付款
上海燃气（集团）有限公司 38,443,912.47 42,443,775.41
长期应付款
上海燃气（集团）有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
财务报表附注 第 76 页
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(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日
关联方：
杭州萧山钱塘污水处理有限公司 100,000,000.00 2016-4-2
杭州萧山钱塘污水处理有限公司 10,000,000.00 2014-6-15
杭州萧山钱塘污水处理有限公司 40,000,000.00 2014-12-15
合计 150,000,000.00
(三) 其他或有负债
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
子公司上海大众集团资本股权投资有限公司于 2010 年 4 月 29 日，与上海东方传媒
集团有限公司签订《合伙企业出资认缴权转让协议》，受让上海东方传媒集团有限公
司华人文化产业股权投资（上海）中心（有限合伙）25,000 万元的出资认缴权及其
相应的权利和义务。截止 2014 年 6 月 30 日，子公司上海大众集团资本股权投资有
限公司已实际出资 15,020.51 万元。
(二) 抵、质押资产情况
1、上海翔殷路隧道建设发展有限公司以翔殷路隧道专营权向中国工商银行杨浦支行
作为质押取得长期借款 22,655 万元，截止 2014 年 6 月 30 日该项借款余额为 17,755
万元，其中一年内到期的长期借款为 2,500 万元。
2、杭州萧山钱塘污水处理有限公司以萧山东北片大型污水处理一期工程项目收益权
向中国工商银行杨浦支行作为质押取得长期借款 40,000 万元，截止 2014 年 6 月 30
日该项借款余额为 14,000 万元，其中一年内到期的长期借款为 4,000 万元。
(三) 其他重大承诺事项
除上述事项之外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
财务报表附注 第 77 页
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九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2014 年 1 月 28 日，公司与 Starr Indemnity & Liability Company 签署《股份转让
协议》，公司将所持有的大众保险股份有限公司（以下简称“大众保险”）7,200 万股
股份（占大众保险总股本的 5.03%）转让给 Starr Indemnity & Liability Company，转
让价格为人民币 1.25 元/股，转让价款为人民币 9,000 万元，转让完成后，公司将不
再持有大众保险的股权。2014 年 7 月 2 日该股权转让事宜已获得中国保险监督管理
委员会的批复。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 3 月 27 日，公司召开第八届董事会第二十三次会议，会议通过了 2013 年度
分配预案，公司拟以 2013 期末总股本 1,644,869,783 股为基数，每 10 股派 0.7 元红
利（含税），共计分配利润 115,140,884.81 元，本次分配后母公司的未分配利润尚余
757,273,121.29 元结转下年度。该方案公司于 2014 年 6 月 17 日实施完毕。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
除以上事项外，截至 2014 年 8 月 28 日，本公司无需要披露的其他日后事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
1、 经营租赁租出
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 71,545,357.07 71,545,357.07
2、 经营租赁租入
（1）本公司自 2013 年 9 月开始向上海大众大厦有限责任公司租赁办公场所，
并向其支付 2014 年 1 月至 6 月租赁费 153.74 万元（含物业管理费）。
(二) 公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
财务报表附注 第 78 页
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本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（不 180,946.00 8,502.00 189,448.00
含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 286,081,567.02 -17,530,822.57 268,550,744.45
金融资产小计 286,262,513.02 8,502.00 -17,530,822.57 268,740,192.45
上述合计 286,262,513.02 8,502.00 -17,530,822.57 268,740,192.45
(三) 其他需要披露的重要事项
1、 本公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购上海大众燃气有限公司
（以下简称“大众燃气”）时存在的“一次性入网费”的归属存在争议，2006 年
6 月大众燃气将 14,748.27 万元存入上海银行襄阳支行账号 316887-03000011222
账户中单独存储，本公司与上海燃气（集团）有限公司承诺不从大众燃气账面
划取该资金。2010 年经上海燃气（集团）有限公司资财（010）25 号批文及本
公司认可，允许使用该笔资金，大众燃气分别于 2010 年 7 月、8 月将上海银行
襄阳支行账号 316887-03000011222 账户内的本金及利息共计 15,642.63 万元划至
中国工商银行复兴支行账号 1001208719003400945 账户(一般户)内统一使用。上
海银行襄阳支行账号为 316887-03000011222 的账户从 2006 年 6 月 1 日至 2010
年 6 月 30 日期间产生的净收益（利息收入扣除手续费）894.36 万元现仍暂挂“其
他应付款”未作处理；对应 14,748.27 万元递延收益其原值为 15,494.78 万元，
截止 2014 年 6 月 30 日为止的摊余值 13,943.44 万元现仍旧不进行摊销处理。
2、 2014 年 6 月，子公司上海大众集团资本股权投资有限公司（以下简称“大众资
本”）与上海奥达科股份有限公司的实际控制人控股的上海基业欣投资有限公司
签署了股权转让合同，约定由上海基业欣投资有限公司回购大众资本持有的上
海奥达科股份有限公司的 2.18%股权。截止 2014 年 6 月 30 日，按照约定大众资
本应收 1,200 万元股权回购款，实际收到的款项为 1,065.47 万元。该股权转让事
宜尚未获得上海市商委的批复。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
财务报表附注 第 79 页
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1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
427,000,714.39 68.20 5,777.69 0 518,957,727.35 72.27 5,777.69 0
1 年以内（含 1 年）
43,250,000.00 6.91 6,000.00 0.01 43,250,000.00 6.02 6,000.00 0.01
1-2 年（含 2 年）
25,650,000.00 4.10 50,000.00 0.19 25,650,000.00 3.57 50,000.00 0.19
2-3 年（含 3 年）
118,900,000.00 18.99 118,900,000.00 16.56
3-4 年（含 4 年）
30,008.41 0.00 30,008.41 0
4-5 年（含 5 年）
11,304,620.00 1.81 11,304,620.00 100 11,304,620.00 1.58 11,304,620.00 100
5 年以上
626,135,342.80 100.00 11,366,397.69 718,092,355.76 100 11,366,397.69
合计
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
10,850,000.00 1.73 10,850,000.00 100 10,850,000.00 1.51 10,850,000.00 100
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
1,652,388.61 0.26 516,397.69 31.25 1,652,388.61 0.23 516,397.69 31.25
（1）账龄组合
613,632,954.19 98.00 705,589,967.15 98.26
（2）关联方组合
615,285,342.80 98.27 516,397.69 0.08 707,242,355.76 98.49 516,397.69 0.07
组合小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
626,135,342.80 100.00 11,366,397.69 718,092,355.76 100 11,366,397.69
合计
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
财务报表附注 第 80 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海康龙汽车销售有限责任公司 10,850,000.00 10,850,000.00 100.00% 无法收回
合计 10,850,000.00 10,850,000.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年） 577,768.61 34.97 5,777.69 577,768.61 34.97 5,777.69
1－2 年（含 2 年） 120,000.00 7.26 6,000.00 120,000.00 7.26 6,000.00
2－3 年（含 3 年） 500,000.00 30.26 50,000.00 500,000.00 30.26 50,000.00
3－4 年（含 4 年）
4－5 年（含 5 年）
5 年以上 454,620.00 27.51 454,620.00 454,620.00 27.51 454,620.00
合计 1,652,388.61 100.00 516,397.69 1,652,388.61 100.00 516,397.69
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
杭州萧山钱塘江污水处理有限公司 孙公司 222,050,000.00 4 年以内 35.46 借款
上海大众环境产业有限公司 子公司 158,044,182.30 1 年以内 25.24 借款
上海翔殷路隧道建设发展有限公司 子公司 139,511,686.40 1 年以内 22.28 借款
海南大众海洋产业有限公司 子公司 57,226,869.00 2 年以内 9.14 借款
非关联方
上海康龙汽车销售有限公司 10,850,000.00 5 年以上 1.73 往来款
单位
合 计 587,682,737.70 93.85
财务报表附注 第 81 页
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5、 应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额
关系 总额的比例(%)
杭州萧山钱塘江污水处理有限公司 孙公司 222,050,000.00 35.46
上海大众环境产业有限公司 子公司 158,044,182.30 25.24
上海翔殷路隧道建设发展有限公司 子公司 139,511,686.40 22.28
海南大众海洋产业有限公司 子公司 57,226,869.00 9.14
上海大众集团资本股权投资有限公司 子公司 5,482,890.04 0.88
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 联营公司 577,768.61 0.09
大众（香港）国际有限公司 子公司 30,008.41 0.00
合计 582,923,404.76 93.09
财务报表附注 第 82 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 长期股权投资
单位：人民币元
其中：联营及合营企
核算 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 减值准备 本期现金红利
方法 持股比例(%) 表决权比例(%) 表决权比例不一致的说明 减值准备
动中享有的份额
联营企业：
大众交通(集团)股份有限公司 权益法 474,992,291.47 1,186,747,311.80 16,672,876.50 -392,461.53 1,203,420,188.30 20.76 20.76 26,174,352.96
深圳市创新投资集团有限公司 权益法 379,975,971.40 1,110,913,788.74 -63,529,494.78 -87,132,842.91 1,047,384,293.96 13.93 13.93 48,786,500.00
上海电科智能系统股份有限公司 权益法 75,600,000.00 109,687,737.18 -1,750,303.18 107,937,434.00 28 28 8,680,000.00
上海杭信投资管理有限公司 权益法 46,882,805.70 41,934,397.09 4,580.46 41,938,977.55 16.13 16.13
上海兴烨创业投资有限公司 权益法 60,000,000.00 44,511,250.52 -1,809,253.92 42,701,996.60 20 20 4,824,699.71
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 权益法 30,000,000.00 30,973,624.91 2,691,170.29 33,664,795.20 20 20
权益法小计 2,524,768,110.24 -47,720,424.63 -87,525,304.44 2,477,047,685.61 88,465,552.67
子公司：
上海大众燃气有限公司 成本法 400,060,000.00 400,060,000.00 400,060,000.00 50 50
上海大众燃气投资发展有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 80 80 12,500,000.00
上海大众市政发展有限公司 成本法 108,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 90 90
上海翔殷路隧道建设发展有限公司 成本法 248,400,000.00 248,400,000.00 248,400,000.00 87.16 87.16
上海大众环境产业有限公司 成本法 224,200,000.00 224,200,000.00 224,200,000.00 88.97 88.97
海南大众海洋产业有限公司 成本法 32,082,679.58 32,082,679.58 32,082,679.58 100 100
上海大众嘉定污水处理有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10 10
大众（香港）国际有限公司 成本法 304,151,917.00 304,151,917.00 304,151,917.00 100 100
上海大众集团资本股权投资有限公司 成本法 495,000,000.00 495,000,000.00 495,000,000.00 99 99
上海闵行大众小额贷款股份有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 30 30
琼海春盛旅游发展有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
财务报表附注 第 83 页
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其中：联营及合营企
核算 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 减值准备 本期现金红利
方法 持股比例(%) 表决权比例(%) 表决权比例不一致的说明 减值准备
动中享有的份额
其他被投资单位
大众保险股份有限公司 成本法 75,520,000.00 75,520,000.00 75,520,000.00 5.03 5.03 51,960,000.00
福建华威汽车运输集团有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 8 8
中交通力建设股份有限公司 成本法 10,300,000.00 10,300,000.00 10,300,000.00 2.57 2.57
上海中医大药业股份有限公司 成本法 498,742.73 498,742.73 498,742.73 18.75 18.75
成本法小计 2,104,213,339.31 2,104,213,339.31 51,960,000.00 12,500,000.00
合计 4,628,981,449.55 -47,720,424.63 -87,525,304.44 4,581,261,024.92 51,960,000.00 100,965,552.67
财务报表附注 第 84 页
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(三) 营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
其他业务收入 2,034,920.00 1,784,887.00
营业成本
(四) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 12,500,000.00 13,170,826.50
权益法核算的长期股权投资收益 128,270,432.48 126,480,980.37
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,106,000.00 2,075,851.92
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 25,058,570.28 42,825,483.94
其他 16,493,400.00 16,235,664.47
合 计 184,428,402.76 200,788,807.20
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海大众燃气投资有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00
中交通力建设股份有限公司 670,826.50
合计 12,500,000.00 13,170,826.50
财务报表附注 第 85 页
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
大众交通（集团）股份有限公司 43,239,690.99 40,859,869.04
深圳市创新投资集团有限公司 72,389,848.13 67,418,804.76
上海电科智能系统股份有限公司 6,929,696.82 7,416,933.94
上海兴烨创业投资有限公司 3,015,445.79 10,570,588.54
上海杭信投资管理有限公司 4,580.46 12,666.28
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司 2,691,170.29 202,117.81
合计 128,270,432.48 126,480,980.37
4、 本期无处置长期股权投资产生的投资收益：
(五) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 111,334,668.87 131,743,927.33
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 746,331.76 696,149.86
无形资产摊销 51,199.68 51,199.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,635.00
财务费用（收益以“－”号填列） 64,516,250.44 61,129,489.87
投资损失（收益以“－”号填列） -184,428,402.76 -200,788,807.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,554,232.24 -62,073,302.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 920,138.02 97,230,300.79
财务报表附注 第 86 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -8,417,681.23 27,988,957.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 272,101,728.33 364,194,268.06
减：现金的期初余额 109,611,720.08 390,466,586.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 162,490,008.25 -26,272,318.82
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 4,279,680.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
1,728,170.72
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注 第 87 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 25,046,867.28
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 3,173,400.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 247,648.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -8,618,941.70
少数股东权益影响额（税后） -1,291,337.51
合 计 24,565,487.60
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.16 0.075 0.075
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.53 0.060 0.060
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
财务报表附注 第 88 页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
货币资金 1,637,175,346.18 964,068,747.23 69.82% 应付账款尚未结算支付致资金增加
应收利息 2,882,633.33 469,233.33 514.33% 应收深创投委托借款利息增加
发放贷款及垫款 199,485,000.00 9,900,000.00 1915.00% 小贷公司放款金额增加
在建工程 663,988,424.20 441,496,599.82 50.39% 燃气管网改造工程尚未转到固定资产
应付账款 1,746,950,699.68 943,370,133.04 85.18% 燃气应付账款尚未结算支付
应付职工薪酬 30,334,366.23 43,483,704.09 -30.24% 本期将上年预提的考核奖励发放兑现
应交税费 -54,096,913.70 -21,931,690.11 146.66% 主要系购置燃气等抵扣税金的增加
一年内到期的非 一年内到期的长期借款和一次性入网费减
201,874,315.91 310,471,640.29 -34.98%
流动负债 少
长期借款 303,050,000.00 187,050,000.00 62.02% 本期增加部分长期借款
小贷公司对外贷款相应按规定计提准备金
资产减值损失 1,920,232.20 525,590.13 265.35%
增加
公允价值变动收
-11,703.00 -36,244.70 -67.71% 持有的交易性金融资产公允价值变动
益
营业外收入 2,555,325.51 1,114,537.23 129.27% 政府补助等营业外收入增加
非流动资产处置
658,586.20 488,304.74 34.87% 固定资产处置损失增加
损失
本期少数股东参股的子公司业绩比上年同
少数股东损益 -107,579.31 17,330,670.60 -100.62%
期减少
第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
(二) 报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
董事长：杨国平
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2014 年 8 月 28 日
财务报表附注 第 89 页