上海大众科技创业(集团)股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称:上海大众科技创业(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI DAZHONG ENTERPRISES OF
SCIENCE AND TECHNOLOGY , LTD.
英文缩写:DEST
2、公司法定代表人:杨国平
3、公司负责信息披露事务人员:董事会秘书杨玉成
联系地址:上海中山西路1515号大众大厦806室
电话:64288888× 5609
传真: 64288727
4、公司注册地址:上海浦东商城路518号24楼
公司办公地址:上海中山西路1515号8楼
邮政编码:200233
5、公司选定信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:上海中山西路1515号806室
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:大众科创
股票代码:600635
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据和业务数据摘要 单位:元
项目 1999年
利润总额 125395990.31
净利润 125107162.95
扣除非经常性损益后的净利润 119240257.85
主营业务利润 130875052.11
其他业务利润 331427989.74
营业利润 66739508.41
投资收益 53899022.88
补贴收入 2109205.88
营业外收支净额 2648253.14
经营活动产生的现金流量净额 133179005.88
现金及现金等价物净增加额 -71044744.27
2、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位:元
指标项目
1999年 1998年调整后 1998年调整前
1997年调整后 1997年调整前
⑴主营业务收入
334782509.30 338142140.27 338142140.27
194856964.77 194856964.77
⑵净利润 125107162.95 119578347.04 120754218.72
104212979.88 104351942.55
⑶总资产 1734633432.30 1443349859.35 1444854792.05
710282407.28 710539007.92
⑷股东权益
1129976432.28 1040769460.00 1042201932.32
567249550.93 567388513.60
⑸每股收益(摊薄)
0.2627 0.2599 0.2624
0.4024 0.4030
(加权) 0.2627 0.3213 0.3245
0.4828 0.4835
⑹每股净资产(摊薄)
2.37 2.26 2.26
2.19 2.19
(加权) 2.52 2.65 2.65
2.63 2.63
⑺净资产收益率(摊薄)
11.07% 11.49% 11.59%
18.37% 18.39%
(加权) 10.41% 17.43% 17.58%
22.98% 23.00%
⑻每股经营活动产生
的现金流量净额:
0.2633 0.2353 0.2353
⑼调整后每股净资产
2.35 2.25 2.25
2.17 2.17
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/ [期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×(缴款结束下一月份至报告期末的月份数/12)]
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
加权平均净资产收益率=当期净利润/ [(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的股份数-6)/12]× 100%
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普通股股份总数
3、股东权益变动情况 单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配 股东权益
公益金 利润 合计
期初数
46017.95 39819.05 8696.45 2956.30 9543.49 10407.95
本期增加
1600 1952.68 3764.23 2136.14 12587.84 16063.39
本期减少 - - - - 10984.04 7142.69
期末数
47617.95 41771.73 12460.68 5092.44 11147.29 112997.65
变动原因
吸收合并 吸收合并 利润分配 利润分配 利润分配 利润分配
吸收合并
(三)股东情况介绍
⑴截止1999年12月31日,本公司股东总数为135,569户。
⑵本公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数(股) 占总股本比例(%)
1 上海大众企业管理有限公司 102894542 21.61
2 上海煤气销售(集团)有限公司 57861250 12.15
3 上海大众万祥汽车修理公司 36301500 7.62
4 交通银行浦东分行 7012500 1.47
5 无锡客运总公司 4800000 1.01
6 上海双发投资有限公司 4600000 0.97
7 大众保险股份有限公司 3750000 0.79
8 南京证券 2460000 0.52
9 中保财产保险无锡分公司离退休
职工服务部 2400000 0.50
10 无锡中联实业公司 1800000 0.38
⑶情况说明:
(A)前10名股东中第2)、4)、5)为国有法人股东。
(B)接上海大众出租汽车股份有限公司(现更名大众交通)通知,该公司已于5月21日以协议方式将其持有的本公司法人股2833.65万股(占本公司总股本的6.16%)一次性全部转让给了上海大众万祥汽车修理公司。转让完成后,本公司股权结构不变,大众交通(集团)股份有限公司不再持有本公司法人股。本公司公告刊登于1999年5月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(C)接上海煤气销售(集团)有限公司和上海大众企业管理有限公司通知,上海煤气销售(集团)有限公司已于10月8日以协议方式将其持有的本公司法人股452.225万股(占公司总股本0.98%)一次性全部转让给了上海大众企业管理有限公司。转让完成后,本公司股权结构不变,上海大众企业管理有限公司持有本公司股权从转让前的102894090股增加到102894542股,为本公司第一大股东;上海煤气销售(集团)有限公司持有本公司法人股从转让前的6238.35万股减少到5786.125万股,仍为本公司第二大股东。
⑷持有公司10%以上(含10%)股份的股东情况:
(A)上海大众企业管理有限公司是在上海市注册的有限责任公司,法人代表:张锡麟,注册地点:上海西部工业园区,经营范围:出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理,投资,技术的咨询,代理,服务和人才培训,商品汽车的转运,汽车配件零售,客运出租汽车,汽车维修。
(B)上海煤气销售(集团)有限公司是由原上海市煤气公司改制而成的有限公司,法人代表:李龙龄,注册地点:上海市潍坊路162号,经营范围:煤气,天然气,液化气,燃气表灶,燃气输配,燃气设备用具,厨房设备,燃气工程设计规划。
(四)股东大会简介
1、1999年4月8日,公司召开了股东大会(1998年)年会。
公司1998年度股东大会决议公告刊登于1999年4月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、1999年6月28日,公司召开了1999年度临时股东大会。
公司1999年度临时股东大会决议公告刊登于1999年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、1999年8月6日,公司召开了1999年度第二次临时股东大会。
公司1999年度第二次临时股东大会决议公告刊登于1999年8月7日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
⑴本公司原属公用事业系统,为上海市出租汽车行业知名企业。
⑵公司主营业务的范围及其经营状况。
1999年,经股东大众通过,本公司对主营业务范围进行了调整,由原来经营出租汽车,转变为了投资高新技术、海洋生物、新药等,从而形成海洋生物、医药,营运、投资等板块。
在此基础上,公司加大了对海洋板块的投资,利用增资扩股的机会,增加对“上海大众凌伟公司”股权投资的比例由原来的51%上升到71%,并全资收购“海南大众凌伟”。海洋板块99年实现净利润1790.28万元。
通过与“大众交通”的业务整合,营运业务有了很大的变化。公司营运板块的净利润达4574.68万元。
2、公司财务状况:
公司财务状况简表 单位:万元
项目 1999年 1998年 增减(%)
总资产 173463.34 144334.98 20.18
长期负债 1036.10 1403.12 -26.16
股东权益 120140.34 104076.95 15.43
主营业务利润 13087.51 16322.09 -19.82
净利润 12510.72 11957.83 4.62
股东权益的增加,是因为净利润的增加,以及吸收合并无锡大众所增加的净资产;主营业务利润的减少,是由于本公司与“大众交通”的业务整合,减少了营运车辆;
3、公司投资情况
(1)、98年增资配股募集资金使用情况:
98年公司增资配股共募集资金35,405.92万元,其中98年使用21700万元(已在98年度报告中公告);99年收购出租车辆288辆,使用资金5,613万元(包括牌照费),收购车辆配套更新用款5,625万元;其余资金2,467.92万元,用于本公司与“大众交通”的产业整合,即本公司用1000辆出租车及牌照、上海浦东大众公共交通有限责任公司、上海大众交通客运有限公司的股权,以及部分现金折价受让“大众交通”定向增发14000万股法人股。本次配股募集资金使用全部到位。
(2)、公司在1999年10月,公司用2502.13万元,收购海南大众凌伟公司,使之成为公司的全资子公司,以强化海洋生物板块的开发力度。
(3)、1999年6月,上海大众凌伟生化股份有限公司实行增资扩股,本公司用3399万元通过配股和收购一些小股东的配股权,使公司所持有的股份由原来的51%增加到71%。
(4)、公司在1999年11月,出资13520万元,以战略投资者身份,持有“三九医药”1600万股。
4、适应公司经营业务顺利转型的良好局面,公司已就所从事行业可能出现的生产经营环境发生变化,或国家宏观政策和有关法规发生重大变化造成的潜在影响进行了多次讨论,形成了一些对策。公司认为,在此可能出现的局面之下,将海洋生物、新兴医药和风险投资方面,投资开发重点项目,提升项目的科技含量,增强竞争能力,提高市场占有率十分重要。因此,公司已在下列方面开展工作:
———广泛招聘生物医药、风险投资和管理等方面所需要的各类紧缺人才;
———加大高科技产业的投资力度,重点开发现代生物医药方面的新产品;
———培育公司的核心竞争能力,壮大公司的现代生物医药等高科技产业,促进公司在相关产业方面的风险投资力度,形成公司独具特色的高科技产业形象;
———改革管理机制,尽快形成新经济体系下的高科技风险投资管理模式。
5、公司已经决定,在新的年度里,公司的高科技产业,必须要有实质性的跨越,其中包括:通过与海外大型跨国公司联合,做大做强海洋生物产业,稳步推进相关产业,同时要积极涉足新的高科技业务领域。为此,公司已组建了一些创业团队,旨在重点出击,以使海洋生物产业的开发、拟新组建的国内首创的绿色高科技的植物胶囊等项目都能迈上新的台阶。
6、董事会日常工作情况
⑴报告期内董事会会议的召开时间,重要决议及其刊登的信息披露报纸及披露日期:
A. 3月5日,公司召开了第三届董事会第七次会议,会议审议通过了总经理1998年经营工作报告、1998年度财务决算及利润分配预案、董事会工作报告、关于营运车辆会同集中管理的议案、关于对上海大众凌伟追加投资的议案、关于公司更名的议案、关于修改公司《章程》的议案、公司1998年年度报告摘要等,会议选举产生了新一届董、监事候选人,还研究决定了召开公司股东大会(1998)年会的有关事宜。
本次会议决议公告刊登于1999年3月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
B. 4月8日,公司召开了第四届董事会第一次会议,会议通过了如下决议:
1) 会议选举杨国平先生为董事长,孔炜先生为副董事长。
2) 聘任杨玉成先生为董事会秘书。
3) 董事会聘任公司经营班子如下:
孔炜先生为总经理;陈靖丰先生、张士楚先生为副总经理;钟晋亻幸先生为财务总监。
本次会议决议公告刊登于1999年4月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
C. 4月26日,公司以通讯表决方式召开了董事会临时会议,并通过了如下决议:
鉴于浦东大众已经股东大会审议通过更名为“上海大众科技创业(集团)股份有限公司”,公司今后的发展方向与大众出租现有的高科技产业有许多共同之处,为了集中科技管理力量,降低开发成本,拟在资产所有权、资产收益权、财务核算体制等归属不变的前提下,将大众出租的高科技业务会同浦东大众实行集中管理、联合办公,具体业务由浦东大众负责。
本次会议决议公告刊登于1999年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》。
D. 5月22日,公司召开了董事会临时会议,会议审议通过了关于公司以部分经营性资产及所持股权受让上海大众出租汽车股份有限公司定向增发14000万股法人股的议案,还研究决定了关于召开公司1999年度临时股东大会的有关事宜。
本次会议决议公告刊登于1999年5月24日的《中国证券报》、《上海证券报》。
E. 7月1日,公司召开了董事会临时会议,通过了如下决议:
1) 审议通过了《关于上海浦东大众出租汽车股份有限公司吸收合并无锡大众出租汽车股份有限公司的预案》;
2) 审议通过了《召开1999年度第二次临时股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登于1999年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报》。
F. 8月5日,公司召开了第四届董事会第二次会议,会议通过了如下决议:
1) 审议通过了《上海浦东大众出租汽车股份有限公司1999年度中期报告》;
2) 审议通过了《上海浦东大众出租汽车股份有限公司1999年度中期利润分配方案》;
3) 审议通过了《关于全资收购海南大众凌伟海洋产业有限公司的议案》。本次会议决议公告刊登于1999年8月6日的《中国证券报》、《上海证券报》。
G. 10月22日,公司召开了董事会临时会议,通过如下决议:
1) 审议通过了有关受让大众交通定向增发14000万股法人股调整折股价格的议案,即由初定的每股3.15元调整为3.32元;
2) 审议通过了确定资产交割日为1999年7月1日。
本次会议决议公告刊登于1999年10月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。
⑵报告期内公司利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。报告期内无配股,增发新股方面为:公司吸收合并无锡大众的方案已经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999] 143号文批准实施,此次吸收合并向无锡大众全体股东定向发行1600万股人民币普通股,用于换取无锡大众股东持有的全部股份,换股登记手续已于1999年12月21日至12月26日在无锡市证券登记有限公司集中办理。本次合并增发的股份已募足,立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字(99)第10649号验资报告。上述股份已由上海证券中央登记结算有限责任公司全部登记托管。公司股份变动公告刊登于1999年12月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。
7、董事、监事、高级管理人员
⑴公司现任董事、监事基本情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期
年初持股数 年末持股数
杨国平 男 43 董事长 1999.4.8-2002.4.8
85766 85766
孔 炜 男 45 副董事长、总经理 1999.4.8-2002.4.8
36000 36000
陈靖丰 男 31 董事、副总经理 1999.4.8-2002.4.8
张士楚 男 51 董事、副总经理 1999.4.8-2002.4.8
钟晋亻幸男 45 董事、财务总监 1999.4.8-2002.4.8
10000 10000
缪林标 男 47 董事 1999.4.8-2002.4.8
85766 85766
韩娟芳 女 46 董事 1999.4.8-2002.4.8
李龙龄 男 59 董事 1999.4.8-2002.4.8
53122 53122
金盛利 男 49 董事 1999.4.8-2002.4.8
53122 53122
张锡麟 男 52 董事 1999.4.8-2002.4.8
65974 65974
杨玉成 男 34 董事、董事会秘书 1999.4.8-2002.4.8
曹永勤 女 42 监事长 1999.4.8-2002.4.8
吴本瑾 女 49 监事 1999.4.8-2002.4.8
顾倚涛 男 49 监事 1999.4.8-2002.4.8
⑵报告期内董事、监事离任情况
姓名 职务 离任原因
瞿建国 董事 换届改选离任
应小明 董事 换届改选离任
陈坚忠 董事、董事会秘书 换届改选离任
张桂芳 监事长 换届改选离任
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
(1)、按照国家有关法律、法规和公司《章程》的有关规定,提取两金:
A、提取法定公积金1604.21万元(含子公司提取数),占税后利润的12.82%;
B、提取法定公益金2237.14万元(含子公司提取数),占税后利润的17.88%。
(2)、提取两金后,1999年公司可供股东分配的利润为8669.37万元,加上盈余公积转入数77.12万元,以及上年未分配利润9543.49万元,本次可供分配的利润为18289.98万元。拟提议本次分配方案为:每股派发现金红利0.15元(含税),共派发现金红利7142.69万元,剩余可分配利润11147.29万元结转2000年度使用。
(六)监事会报告
1、1999年3月5日上午,公司召开第三届监事会第七次会议,通过如下决议:
⑴审议通过了1998年年度报告、总经理1998年经营工作报告、董事长工作报告及1999年年度计划等有关事项;
⑵推选曹永勤、顾倚涛、吴本瑾为公司第四届监事会监事候选人。公司第三届监事会第七次会议决议公告刊登于1999年3月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、1999年4月8日,经公司1998年度股东大会选举产生了新一届监事会,公司第四届监事会由曹永勤、顾倚涛、吴本瑾等三位组成。同日,公司召开了第四届监事会第一次会议,通过如下决议:选举曹永勤女士为监事长。公司第四届监事会第一次会议决议公告刊登于1999年4月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、1999年8月5日上午,公司召开第四届监事会第二次会议,审议通过了公司1999年度中期报告。
(七)重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
⑴本公司在1999年度中期报告(八、重大诉讼2)披露了上海浦东大众公共交通有限责任公司诉某银行江浦支行还款一案一审胜诉,然后被告不服提出上诉,现经上海市高级人民法院审理,于1999年8月6日作出了终审判决(沪高经终字第433号),驳回上诉,维持原判。有关上述信息公告刊登于1999年8月7日的《中国证券报》、《上海证券报》。
⑵本公司在1999年度中期报告(八、重大诉讼1)披露了上海浦大房地产发展公司诉某银行浦东分行外高桥支行还款一案一审胜诉,然后被告不服提出上诉。现经上海市高级人民法院审理,于1999年10月26日作出了终审判决(沪高经终字第366号),驳回上诉,维持原判。
2、报告期内受监管部门处罚情况:
报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司总经理、董事会秘书变更情况:
原公司总经理缪林标先生、董事会秘书陈坚忠先生换届改选离任,经公司董事会聘任孔炜先生任公司总经理,杨玉成先生任公司董事会秘书。
有关上述信息决议公告刊登于1999年3月9日、4月9日的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、报告期内吸收合并事项:
本公司吸收合并无锡大众方案已经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999] 143号文批准实施,本公司吸收合并无锡大众公告书刊登于1999年12月18日的《中国证券报》、《上海证券报》。
5、重大关联交易事项
经公司1999年6月28日临时股东大会决议通过,公司将以部分经营性资产及所持股权受让上海大众出租汽车股份有限公司定向增发的14000万股法人股,公司1999年度临时股东大会决议公告刊登于1999年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。
1999年10月22日,公司董事会临时会议就本公司以部分经营性资产认购大众交通(集团)股份有限公司(原上海大众出租汽车股份有限公司,以下简称“大众交通”)14000万股社会法人股发行方案中的有关调整事项进行了审议,并通过了如下决议:
⑴调整资产折股价格,即由初定的3.15元调整为3.32元。
截止1999年6月30日公布的中期报告,大众交通每股净资产为3.26元,大众交通董事会提议将本次定向向本公司增发社会法人股的发行价格由每股人民币3.15元调整为每股人民币3.32元,发行金额调整为46480万元。本公司在评估基准日(1998年12月31日)用于认购大众交通14000万股社会法人股的前述部分经营性资产的评估值为44733.17万元,由于资产折旧损耗及股权投资升值等因素,至1999年6月30日,该部分资产价值为42772.63万元。董事会认为,虽然资产折股价格略有提高,但该价格能合理地反映发行人(大众交通)的内在价值。故董事会同意以每股人民币3.32元折股认购,差额部分3707.37万元本公司以现金补足。
⑵确定资产交割日为1999年7月1日。
本董事会临时会议决议公告刊登于1999年10月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。
6、本公司相对于本公司控股股东在人员、资产、财务上完全达到“三分开”。
7、本公司除838辆出租汽车现由大众交通(集团)股份有限公司托管外,无承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
8、报告期内公司聘请的会计师事务所未发生变更。
9、报告期内对大众交通(集团)股份有限公司贷款担保8.21亿元。
10、经公司股东大会(98)年会审议通过,并经上海市工商行政管理局审核批准,自1999年8月3日起,公司正式启用“上海大众科技创业(集团)股份有限公司”作为公司新的名称,同时,根据《上海证券交易所股票上市规则》及有关规定,公司简称自1999年8月9日(星期一)起由“浦东大众”变更为“大众科创”。变更后,证券代码不变,仍为600635。上述公司更名公告刊登于1999年8月3日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(八)财务会计报告
(一)、本公司1999年度会计报告经立信会计师事务所中国注册会计师潘莉华、桑琪敏的审计,并出具无保留意见的审计报告信会师报字(2000)第10454号。
(二)、会计报表(附后)。
(三)、会计报表附注:
(三.1)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
1、会计制度:执行财政部规定的《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》。
2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:按权责发生制原则,采用历史成本作为计价基础。
5、外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生日当期期初的人民币市场汇价作为折合汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。汇兑差额计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准:凡同时具备期限段(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资,确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法:
(1)、坏帐确认标准:凡是债务人破产、依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年内未能履行义务,经本公司董事会决议或主管财政机关审核认可,列作为坏帐。
(2)、本公司采用帐龄分析法计提坏帐准备,计提比率为:
1年以内 1%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-5年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
8、存货核算方法:存货的分类为:原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、开发成本、开发产品。各类存货按取得时的实际成本核算。低值易耗品的摊销方法:一次摊销法。
9、短期投资核算方法:
(1)、股票投资及债权投资以购入时实际支付的价款扣除价款中包括已宣告的现金股利或利息作为成本入帐。出售时所得价款扣除帐面值确认为收益。
(2)、其他短期投资:以实际支付的价款入帐,投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认为收益。
10、长期投资核算方法:
(1)、长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上,或虽然投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本50%以上的,采用权益法核算,并合并会计报表;公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下,或虽对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(2)、长期投资差额的摊销:合同规定投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,按10年摊销。
(3)、长期债权投资的计价及收益的确认:以购入时的实际成本为依据入帐,其中长期债券投资按期计提利息。
11、固定资产计价和折旧方法:
A、固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、营运设备、运输工具,以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备和物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
B、固定资产的分类:房屋及建筑物、车辆、通用设备、其他设备。
C、固定资产的计价:按实际成本计价。
D、固定资产的折旧采用直线法,根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-45年 4% 4.8-2.13%
车辆 8-12年 4% 12-8%
通用设备 5-10年 4% 19.2-9.6%
其他设备 5-10年 4% 19.2-9.6%
12、在建工程核算方法:
以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固定资产的时点。
13、无形资产计价和摊销方法:
A、无形资产计价:以取得时的实际成本计价;
B、无形资产的摊销方法:房屋使用权按10年摊销,车辆牌照按50年摊销,其余按受益期摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:
(1)、开办费:按实际发生后支出入帐,并按开始生产经营次月起分5年平均摊销。
(2)、长期待摊费用:按实际发生后支出入帐,并按各项目受益期平均摊销。
15、收入确认原则:
(1)、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售商品有关的成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
(2)、提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现。
(3)、他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时确认为收入。
16、所得税的会计处理方法:公司所得税采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法:
(1)、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表,以及其他资料为依据进行编制。合并时已按规定将母公司与子公司及其相互间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重大内部交易予以抵销。
(2)、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(三.2)、税项
(一)、各项税种及税率:
税种 增值税 营业税 城建税 所得税
税率 17% 3%-8% 1%-7% 15%-33%
出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的3%计征营业税;融资业务营业税税率为8%,并根据融资收入5%的营业税额计提城建税。上海大众凌伟生化股份有限公司注册在浦东新区,城建税税率为1%。
母公司按应纳所得额的15%计征企业所得税。母公司1999年吸收合并无锡大众出租汽车股份有限公司,截至1999年12月31日无锡大众出租汽车股份有限公司尚未注销法人资格,该公司1999年按应纳税所得额的33%计征企业所得税。
(二)、税负减免:
1、上海大众科技研究发展有限公司根据上海市税务局闸北区分局(00)闸税管一A字0387号,自1999年11月1日至2000年10月31日止免征企业所得税;
2、海南大众凌伟海洋产业有限公司根据琼海市地方税务局的免税证明,1998年至1999年免征企业所得税,2000年至2002年减半征收企业所
得税;
3、上海虹口大众出租汽车有限公司根据上海市税务局虹口区分局(1999)沪虹税政346号,自1999年5月起至2000年4月止免征企业所得税;
4、上海发发出租汽车公司根据上海市税务局闸北区分局(99)闸税管一A字0348号,1999年免征企业所得税;
5、上海东大物资有限公司根据上海市税务局闸北区分局(98)闸税管-A字0373号,自1998年5月1日起,至2001年4月30日止企业所得税免征,自2001年4月1日起,至2004年4月30日减半征收企业所得税;
6、上海大众凌伟生化股份有限公司根据上海浦东新区财政局、上海浦东新区税务局浦财二企(列字)第0171号(高桥所)文,自1999年1月1日起,至2000年12月31日止,企业所得税减按15%税率征收,以列收列支形式返还企业所得税100%;根据上海浦东新区财政局、上海浦东新区税务局浦财二企(99)列第0664号(高桥所)文,自1999年1月1日起,至2000年12月31日止,企业企业缴纳的增值税以列收列支形式返还100%;
7、上海大众凌伟生化股份有限公司1999年度收到财税返还的税款920,690.77元,已列入补贴收入。海南大众凌伟海洋产业有限公司1999年度的增值税1,188,515.11元经税务局同意减免,已列入补贴收入。
(三.3)、控股子公司
控股
原始 注册 占权益 经营 是否
投资 资本 比率 范围 合并
子公司 (万元)(万元)(%)
1、上海浦东房地产发展有限公司
500 500 100 开发经营、室内装璜、 是
汽车配件、销售建筑装
潢材料、房地产咨询服
务等。
2、上海久企贸易实业有限公司
200 200 100 销售机电产品、建筑装 是
璜材料、金属材料、
商务咨询服务。
3、上海发发出租汽车公司
1500 200 100 市内客运业务 是
4、上海东大物资有限公司
200 200 100 汽车销售、零件销售、 是
劳务服务、汽车装璜、
机电产品、化轻产品。
5、上海大众凌伟生化股份有限公司
1711.75 7560 71 卡拉胶及相关产品、高 是
值玉米及相关产品、新
型胶体材料的研制、生
产、深加工和销售、海
洋生物资源的开发利用。
6、海南大众凌伟海洋 产业有限公司
1627.50 2500 100 海洋产品、农产品的 是
养(种)植、加工、生产、
销售;海洋生物工程技
术的研究、开发、中介、
咨询、转让。
7、上海大众科技研究发展有限公司
500 500 100 新技术,新材料,海 是
水养殖,生物化学及
保健品专业领域内的
四技服务活动及相关
项目的生产、销售。
8、上海虹口大众出租汽车有限公司
15,100 15800 95.57 出租汽车营运、销售、 是
汽车配件
9、上海浦东大众出租汽车配件公司
400 400 100 汽车配件、汽车保修 是
设备、五金、机电设备
10、无锡大众中北出租汽车有限公司
475 500 95 汽车出租、汽车租赁 否
服务、汽车零配件销售
11、无锡大众汽车租赁有限公司
350 500 70 汽车租赁、汽车配件销 否
售
上海大众科技创业(集团)股份有限公司
2000年4月12日
上海股份公司一九九九年度会计报表
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：上海大众科技创业（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
资产 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
504900851.83 457650761.53 575945596.10 408235436.41
短期投资
2151068.20 2151068.20 15591068.20 15591068.20
减:短期投资跌价准备
135000.00 135000.00
短期投资净额
2016068.20 2016068.20 15591068.20 15591068.20
应收票据 320000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
47110668.06 386552.84 35234235.74 6551410.50
其他应收款
82080956.67 60517482.54 95744835.00 263225450.04
减:坏帐准备
5050381.00 3823842.82 1681103.90 805221.42
应收款项净额
124141243.73 57080192.56 129297966.84 268971639.12
预付帐款
88830186.69 24609682.06 12800000.00
应收补贴款
存货
25211748.35 62663.00 77377722.68 337238.44
减:存货跌价准备
289505.23
存货净额
24922243.12 62663.00 77377722.68 337238.44
待摊费用
73327.17 3194.93 897675.19 640907.03
待处理流动资产净损失
3156.91 -28329.60
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
744887077.65 516812880.22 824011381.47 706576289.20
长期投资:
长期股权投资
759010576.03 1282166729.67 90442089.22 393857831.79
长期债权投资
10000.00
长期投资合计
759020576.03 1282166729.67 90442089.22 393857831.79
其中:合并价差
9783483.70 11010234.24
减:长期投资减值准备
163512.36 163512.36
长期投资净额
758857063.67 1282003217.31 90442089.22 393857831.79
固定资产:
固定资产原价
106350294.94 52350003.02 330780285.46 101397404.49
减:累计折旧
43997553.52 29879330.98 63637275.95 24298973.61
固定资产净值
62352741.42 22470672.04 267143009.51 77098430.88
工程物资
在建工程
90817793.38 67430665.74 4323541.16 948530.62
固定资产清理
3171257.32 -74814.68 961463.92
待处理固定资产净损失
固定资产合计
156341792.12 89826523.10 272428014.59 78046961.50
无形资产及其他资产:
无形资产
60569322.38 4297555.68 250049549.98 67696708.04
开办费
779689.08 726308.49
长期待摊费用
11496490.92 3717281.12 5692515.60 4085431.15
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
72845502.38 8014836.80 256468374.07 71782139.19
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1732931435.82 1896657457.43 1443349859.35 1250263221.68
流动负债:
短期借款
370000000.00 370000000.00 236330000.00 200000000.00
应付票据
8468800.00 8468800.00
应付帐款
17707161.34 38736320.60
预收帐款
18285487.94 276611.52 2180031.90
代销商品款
应付工资
103250.00 945000.00
应付福利费
419811.57 11330.47 2728435.28 352456.58
应付股利
71648322.00 71648322.00 394744.05 221476.00
应交税金
1009529.65 -695830.09 -2506870.73 649910.28
其他应交款
38226.82 -84833.03 53020.24 9461.07
其他应付款
59450733.72 318193058.09 34672021.14 8104253.94
预提费用
361800.00 375000.00 235000.00
一年内到期的长期负债
18411000.00
其他流动负债
流动负债合计
565904123.04 767817458.96 313907702.48 209572557.87
长期负债:
长期借款
8828750.00 14110000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
-1136433.81 -1136433.81 -78796.19 -78796.19
其他长期负债
长期负债合计
7692316.19 -1136433.81 14031203.81 -78796.19
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
573596439.23 766681025.15 327938906.29 209493761.68
少数股东权益
29358564.31 74641493.06
股东权益:
股本
476179540.00 476179540.00 460179540.00 460179540.00
资本公积
417717269.35 417717269.35 398190529.02 398190529.02
盈余公积
124606809.78 93279893.94 86964490.78 68258461.34
其中:公益金
50924434.35 28817191.31 29563029.13 17059385.01
未分配利润
111472813.15 142799728.99 95434900.20 114140929.64
外币报表折算差额
股东权益合计
1129976432.28 1129976432.28 1040769460.00 1040769460.00
负债和股东权益总计
1732931435.82 1896657457.43 1443349859.35 1250263221.68
上海股份公司一九九九年度会计报表
利润及利润分配表
1999年12月31日
编制单位：上海大众科技创业（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
项 目 本年累计数 上年数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
334782509.30 51870988.49 338142140.27 83678615.21
减:折扣与折让
主营业务收入净额
334782509.30 51870988.49 338142140.27 83678615.21
减:主营业务成本
195646207.13 20324098.49 166249857.53 37054996.93
主营业务税金及附加
8261250.06 1978347.25 8671402.26 2594033.71
二、主营业务利润
130875052.11 29568542.75 163220880.48 44029584.57
加:其他业务利润
1427989.74 106259.02 487367.07
减:存货跌价损失
289505.23
营业费用
13590465.95 3979886.41 4863682.54 1923499.48
管理费用
41976942.14 16319658.06 35366347.82 13167278.50
财务费用
9706620.12 12990723.18 13217421.27 12092086.57
三、营业利润
66739508.41 -3615465.88 110260795.92 16846720.02
加:投资收益
53899022.88 129030131.23 21492995.75 104821981.51
补贴收入
2109205.88 309171.16
营业外收入
3757699.22 1628029.66 874983.94 482657.32
减:营业外支出
1109446.08 950006.04 3452317.20 29927.17
四、利润总额
125395990.31 126092688.97 129485629.57 122121431.68
减:所得税
985526.02 985526.02 2419210.64 2543084.64
减:少数股东损益
-921669.74 7488071.89
购并利润
224971.08
五、净利润
125107162.95 125107162.95 119578347.04 119578347.04
加:年初未分配利润
95434900.20 114140929.64 81467624.76 94074234.66
盈余公积转入
771203.35
六、可供分配的利润
221313266.50 239248092.59 201045971.80 213652581.70
减:提取法定盈余公积金
16042139.35 12510716.30 12832257.97 11957834.71
减:提取法定公益金
22371383.00 12510716.30 11203913.63 5978917.35
七、可供股东分配的利润
182899744.15 214226659.99 177009800.20 195715829.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
71426931.00 71426931.00
转作股本的普通股股利
81574900.00 81574900.00
八、未分配利润
111472813.15 142799728.99 95434900.20 114140929.64
上海股份公司一九九九年度会计报表
现金流量表
1999年度
编制单位：上海大众科技创业（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
项目 金额
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 399129662.02 61482270.52
收取的租金 82500.00 82500.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 2109205.88
收到的其他与经营活动有关的现金 22368182.52 370323237.58
经营活动现金流入小计 423689550.42 431888008.10
购买商品、接收劳务所支付的现金 192360375.50 10484315.60
经营租赁所支付的现金 11902756.38 200000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 23332015.52 13408523.68
支付的增值税款 3073594.94
支付的所得税款 2466455.31 1975883.36
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 10524903.53 3349884.83
支付的其他与经营活动有关的现金 46850443.36 39642813.17
经营活动现金流出小计 290510544.54 69061420.64
经营活动产生的现金流量净额 133179005.88 362826587.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 19418945.98 16247773.54
分得股利或利润所收到的现金 1340000.00 56728000.00
取得债券利息收入所收到的现金 22030975.85 1919456.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
74814.68 74814.68
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42864736.51 74970044.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
130423126.86 97673664.16
权益性投资所支付的现金 236960478.80 438300914.90
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 367383605.66 535974579.06
投资活动产生的现金流量净额 -324518869.15 -461004534.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 4692730.84 4199343.64
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
493387.20
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1461773000.00 1411000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1466465730.84 1415199343.64
偿还债务所支付的现金 1316725119.00 1241000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 430617.55 85.00
其中:子公司支付少数股东的股利 430532.55
偿付利息所支付的现金 27961239.28 25548348.77
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1057637.62 1057637.62
筹资活动现金流出小计 1346174613.45 1267606071.39
筹资活动产生的现金流量净额 120291117.39 147593272.25
四、汇率变动对现金流量的影响额 4001.61
五、现金及现金等价物净增加额 -71044744.27 49415325.12
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 124945720.33 65462147.72
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 125107162.95 125107162.95
加:少数股东损益 -696698.66
计提的坏帐准备或转销的坏帐 2494171.52 1508165.58
固定资产折旧 22019830.43 11268477.70
无形资产摊销 8414976.21 4042404.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 6606.38
财务费用 27957237.67 25548348.77
投资损失(减:收益) -53899022.88 -129030131.23
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 53374009.88 296964.04
经营性应收项目的减少(减:增加) 46106255.31 19737027.98
经营性应付项目的增加(减:减少) -98664570.95 303945454.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 133179005.88 362826587.46
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 504900851.83 457650761.53
减:货币资金的期初余额 575945596.10 408235436.41
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71044744.27 49415325.12
