上海三爱富新材料股份有限公司
600636
2009 年半年度报告上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告......................................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 79上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
独立董事 俞银贵
因公出差，书面委托独立董事冯晓女士表决，并提供确认意
见
董事 江建安
因公出差，书面委托董事长周云鹤先生表决，并提供确认意
见
董事 沈雪忠
因公出差，书面委托董事长周云鹤先生表决，并提供确认意
见
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人周云鹤、主管会计工作负责人金健及会计机构负责人（会计主管人员）苏力声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海三爱富新材料股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三爱富
公司英文名称：SHANGHAI 3F NEW MATERIALS COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：3FNM
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：三爱富
公司A 股代码：600636
3、 公司注册地址：上海市龙吴路4411 号
公司办公地址：上海市漕溪路250 号银海大楼A805 室
邮政编码：200235
公司国际互联网网址：http:// www.sh3f.com
公司电子信箱：bod@sh3f.com
4、 法定代表人：周云鹤
5、 公司董事会秘书： 朱章鉴
电话： 021-64823549
传真： 021-64823550
E-mail：bod@sh3f.com
联系地址： 上海市漕溪路250 号银海大楼A805 室
公司证券事务代表：何兰娟
电话：021-64823552
传真：021-64823550
E-mail：bod@sh3f.com
联系地址：上海市漕溪路250 号银海大楼A805 室
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市漕溪路250 号银海大楼A805 室
(二) 主要财务数据和指标上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,409,971,855.55 2,673,069,767.12 -9.84
所有者权益（或股东权益） 721,935,922.16 720,431,601.17 0.21
每股净资产(元) 2.08 2.07 0.48
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 28,390,744.02 -9,162,719.30 不适用
利润总额 33,038,310.67 35,405,263.95 -6.69
净利润 1,504,320.99 14,602,804.04 -89.70
扣除非经常性损益后的净
利润
-2,591,752.92 -20,699,888.45 不适用
基本每股收益(元) 0.0043 0.046 -90.65
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0075 -0.066 不适用
稀释每股收益(元) 0.0043 0.046 -90.65
净资产收益率(%) 0.21 2.03 减少1.82 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
24,129,025.28 -22,955,247.73 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0695 -0.0727 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,117,409.08
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
6,078,034.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -313,068.75
少数股东权益影响额 -551,483.67
所得税影响额 0.93
合计 4,096,073.91
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
4
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
109,475,964.00 31.53 -109,475,964.00 -109,475,964.00 0 0
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
109,475,964.00 31.53 -109,475,964.00 -109,475,964.00 0 0
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
237,751,828.00 68.47 109,475,964.00 109,475,964.00 347,227,792.00 100
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
237,751,828.00 68.47 109,475,964.000 109,475,964.000 347,227,792.00 100
三、股份
总数
347,227,792.00 100 0 0 347,227,792.00 100上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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股份变动的批准情况
2006 年5 月12 日公司相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 60,918 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数
量
上海华谊(集
团)公司
国家 31.53 109,475,964 0 0 无
浙江省经协集
团有限公司
境内非
国有法
人
1.13 3,917,862 0 0 未知
邓文伟
境内自
然人
1.01 3,498,510 3,498,510 0 未知
上海三甲港纺
织胶带厂
境内非
国有法
人
0.98 3,399,000 0 0 未知
中国工商银行
－华安中小盘
成长股票型证
券投资基金
其他 0.78 2,721,624 2,721,624 0 未知
南京证券有限
责任公司
其他 0.58 2,000,000 2,000,000 0 未知
上海华克拉斯
实业公司
国有法
人
0.37 1,289,168 0 0 未知
上海化工对外
经济技术合作
公司
国有法
人
0.36 1,258,171 0 0 无
上海国际信托
有限公司
国有法
人
0.23 800,000 -435,106 0 未知
张家港市试剂
厂
境内非
国有法
人
0.23 785,279 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
上海华谊(集团)公司 109,475,964 人民币普通股
浙江省经协集团有限公司 3,917,862 人民币普通股
邓文伟 3,498,510 人民币普通股
上海三甲港纺织胶带厂 3,399,000 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘
成长股票型证券投资基金
2,721,624 人民币普通股
南京证券有限责任公司 2,000,000 人民币普通股
上海华克拉斯实业公司 1,289,168 人民币普通股
上海化工对外经济技术合作
公司
1,258,171 人民币普通股上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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上海国际信托有限公司 800,000 人民币普通股
张家港市试剂厂 785,279 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
上海化工对外经济技术合作公司是上海华谊(集团)公司下属全资子公
司。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司六届二十次董事会同意张经仪先生辞去董事会秘书职务，同时聘任朱章鉴先生为董事会秘书。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、受国际金融危机及行业产能影响，公司整体经营压力仍然较大，特别是部分主导产品已逐渐失
去市场和价格优势，产品毛利率跌至历史最低。为减少营销环境给公司带来的不良影响，报告期内，
公司对母公司实施了装置化管理的改革，做到主辅分离，人员精简，并采取挖掘内部潜力、降低生产
成本等措施，降低产品亏损额。同时，根据市场变化，及时调整产品结构、满足市场对产品的特殊需
求，保证公司主导产品在同类市场上的占有份额。
2、为保证公司长期持续发展，报告期内，公司围绕重点项目进行技术攻关、推动新产品产业化，
积极开展军工及前沿课题的探索和研究，并利用"国家级技术中心"以及具有军工研发资质的优势积极
开拓外部项目。上半年度，公司已申请到两项大飞机相关的科研项目。同时公司对原有科研体制进行
了调整，提出了进一步加大技术创新力度，将提高技术创新对企业持续发展的贡献率作为科研考核目
标，明确了公司产品向功能化、精细化、高附加值发展的方向。
3、 1-6 月，公司完成主营业务收入103303 万元，同比减少28.61%，其中：出口收入43786 万元，
同比减少27.52%；利润总额3304 万元，同比减少6.69%，净利润3188 万元，同比减少7.78%；归属
于母公司所有者的净利润150 万元，同比减少89.7%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
工业 823,087,447.80 768,429,873.06 6.64 -30.65 -30.57
减少0.11 个
百分点
商业 63,462,984.33 59,567,694.11 6.14 -22.44 -23.73
增加1.59 个
百分点
分产品
含氟聚合
物
177,585,336.95 193,155,248.71 -8.77 -30.51 -24.21
减少9.04 个
百分点
CFC 产品 133,975,372.54 127,903,717.46 4.53 -28.95 -25.36
减少4.59 个
百分点
CFC 替代
品
410,792,455.28 376,454,684.05 8.36 -30.27 -32.78
增加3.42 个
百分点上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）本期工业类产品的收入和成本与上年同期相比有较大幅度的下降,收入下降的主要原因是由
于含氟产品供大于求以及产品销售量和价格下降所致；成本下降的主要原因是产量下降及原材料价格
降低。
（2）本期商业类产品的收入和成本与上年同期相比也有较大幅度下降,收入下降的主要原因是由
于市场需求量、销售价格下降所致；成本下降的主要原因是采购成本下降和采购量下降所致。
（3）含氟聚合物本期收入、成本、毛利与上年同期比都有较大幅度的下降,主要原因是受国内外
经济形势的影响，造成市场销售萎缩、产品价格下跌,虽然原料价格下降使产品的单位成本也有较大幅
度的下降,但成本下降幅度不足以弥补因销售量及价格下降所造成收入和毛利降低的幅度。
（4)CFC 替代品本期收入和成本与上年同期相比有所下降，收入下降的主要原因为销售量和销售价
格下降所致，成本下降的主要原因是由于原材料单位成本的下降及产量的减少；另外，由于原材料成
本下降的幅度大于产品价格下降的幅度，使本期毛利率与上年同期比增加3.42 个百分点。
(5)CFC 产品本期收入和成本与上年同期相比有所下降，主要原因是F22 售价及原材料成本下降所
致，另外，F12 及F112 等环保受限产品的停产对CFC 产品收入下降也有一定影响；营业利润率与上年
同期相比减少4.59 个百分点,主要是上年生产的受限产品为高毛利产品,而本期已停止生产。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 196,510,776.33 -42.75
常熟地区 638,944,191.03 -28.10
内蒙古地区 89,552,654.73 -16.59
其他 35,329,301.10 -11.73
小计 960,336,923.19 -30.37
内部抵销 73,786,491.06
合计 886,550,432.13 -30.12
各地区营业收入与上年同期相比都有不同程度下降，原因同上。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
氟材料新基地项目 14,125,986.23 4.71%
1200 吨/年FEP 扩产项目 7,226,290.21 98.99%
内蒙古子公司F142 扩建 30,145,336.72 94.20%
HF 车间房屋（30000 吨新
厂区）
7,053,684.32
项目建设完成，尚待验
收
CTFE 生产装置（新厂区） 37,589,393.05 98.92%
HF 生产装置（30000 吨新
厂区）
38,575,990.62 91.85%
HF 冷冻装置 7,371,353.93
项目建设完成，尚待验
收
F134A 技改F125 生产装置 60,334,050.35
项目建设完成，尚待验
收
常熟子公司新厂区建设工
程其他项目
11,669,627.00 97.25%
其他零星工程 16,616,015.10上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
比照中国证监会有关文件，公司已建立起较为完善的法人治理制度和内控制度，并能在日常经营
过程中根据实际情况不断改善公司治理状况。
1、报告期内，公司根据中国证监会[证监会令第57 号]《关于修改上市公司现金分红若干规定的
决定》要求，对公司章程第八章第一百六十四条款内容进行修改，进一步明确了公司应保持连续和稳
定的利润分配政策，股利分配可采取现金或者股票方式，现金分红金额不低于年净利润的10%。
2、为进一步改善投资者关系，落实公司投资者关系制度实施细则，报告期内，公司已建立完成了
投资者网络交流平台，强化了公司和投资者之间的沟通和交流，以促进公司健康有序发展。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出
售资
产
出售
日
出售
价格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售
产生
的损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例(%)
关联
关系
周焕
钧
上海
富诺
林精
细化
工有
限公
司74%
股权
2009
年2
月28
日
3,972 -30.17 75.54 否
经评
估后
净资
产价
值
是 是 2.29
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易
金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
9
原因
上海
氯碱
化工
股份
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
购买
商品
购买
氢气
以市
场价
格为
依据
531.28 100 现金
上海
氯碱
化工
股份
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
水电
汽等
其他
公用
事业
费用
(购
买)
公用
工程
按协
议确
定
1,524.19 100 现金
上海
华谊
集团
国际
贸易
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
购买
商品
购买
化工
原料
以市
场价
格为
依据
952.88 35.66 现金
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
10
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司
审计费用 70
注册会计师姓名
施国樑
陈昌平
说明：如中期报告不作审计，年度审计费用为人民币55 万元。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年6 月1 日，公司2009 年度第一次临时股东大会审议通过了《上海三爱富新材料股份有限
公司非公开发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）报告书（草案）》。
2009 年6 月18 日，中国证监会并购重组审核委员会对本公司非公开发行股份购买资产暨关联交
易事宜进行审核，重组方案未获通过。
2009 年7 月24 日，公司六届二十五次董事会（临时)会议决定终止本次非公开发行股份购买资产
暨重大资产重组（关联交易）方案。
上述事项可参见2009 年6 月2 日、2009 年6 月19 日、2009 年7 月24 日《上海证券报》公司发
布的相关信息。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上海三爱富新材料
股份有限公司二○
○八年业绩预亏公
告
《上海证券报》，C6 版
2009 年1 月23
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
下属子公司获得高
新技术企业认定的
公告
《上海证券报》，C6 版
2009 年1 月23
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司股票
异常波动公告
《上海证券报》，A3 版
2009 年2 月9
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
橡胶装置恢复生产
的公告
《上海证券报》，C18
版
2009 年2 月13
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司第六
届董事会第二十次
会议决议公告
《上海证券报》，30 版
2009 年3 月14
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司第六
届监事会决议公告
《上海证券报》，30 版
2009 年3 月14
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
转让下属子公司股
权的公告
《上海证券报》，C23
版
2009 年3 月18
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
11
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
恢复生产的公告
《上海证券报》，C5 版
2009 年4 月1
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
CDM 项目所得免征
企业所得税的公告
《上海证券报》，C19
版
2009 年4 月2
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司第六
届二十二次董事会
决议公告
《上海证券报》，A38
版
2009 年4 月27
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
召开公司2008 年年
度股东大会的通知
《上海证券报》，A38
版
2009 年4 月27
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司第六
届二十四（临时）
董事会决议公告
《上海证券报》，封11
版
2009 年5 月15
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
召开公司2009 年度
第一次临时股东大
会的通知
《上海证券报》，封11
版
2009 年5 月15
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司有限
售条件的流通股上
市公告
《上海证券报》，C19
版
2009 年5 月19
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司二○
○八年年度股东大
会决议公告
《上海证券报》，26 版
2009 年5 月23
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司二○
○九年第一次临时
股东大会决议公告
《上海证券报》，封5
版
2009 年6 月2
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
中国证监会审核非
公开发行股份购买
资产暨关联交易事
宜的停牌公告
《上海证券报》，C16
版
2009 年6 月16
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
上海三爱富新材料
股份有限公司关于
非公开发行股份购
买资产暨关联交易
事宜未获中国证监
会并购重组审核委
员会审核通过的公
告
《上海证券报》，C4 版
2009 年6 月19
日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海三爱富新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 338,452,629.36 399,318,084.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 57,319,501.96 83,904,134.04
应收账款 185,064,940.30 171,151,722.01
预付款项 32,266,205.49 39,638,623.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,263,708.71 19,647,655.66
买入返售金融资产
存货 299,265,066.76 379,844,994.53
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 944,632,052.58 1,093,505,213.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 47,758,703.61 55,134,014.29
投资性房地产 9,246,216.59 9,427,114.13
固定资产 1,106,417,994.50 1,226,245,063.96
在建工程 230,707,727.53 215,378,544.07
工程物资 992,931.12 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,105,761.57 63,070,940.06上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
13
开发支出
商誉
长期待摊费用 664,114.50 2,768,861.68
递延所得税资产 6,446,353.55 7,540,015.09
其他非流动资产
非流动资产合计 1,465,339,802.97 1,579,564,553.28
资产总计 2,409,971,855.55 2,673,069,767.12
流动负债：
短期借款 1,058,766,620.30 1,133,948,100.21
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 205,350,000.00 341,721,305.00
应付账款 130,274,272.78 170,466,519.60
预收款项 6,998,044.24 12,201,759.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,652,381.42 14,787,749.66
应交税费 -3,316,488.10 3,672,509.56
应付利息 2,067,811.45 2,004,785.01
应付股利 1,631,331.51 5,123,774.91
其他应付款 41,992,332.64 34,985,787.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
30,027,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,485,443,306.24 1,728,912,290.79
非流动负债：
长期借款 0.00 20,037,800.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 7,088,297.57 7,088,297.57
专项应付款 220,000.00 0.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,308,297.57 27,126,097.57
负债合计 1,492,751,603.81 1,756,038,388.36
股东权益：上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
14
股本 347,227,792.00 347,227,792.00
资本公积 126,097,990.54 126,097,990.54
减：库存股
盈余公积 71,286,705.70 71,286,705.70
一般风险准备
未分配利润 177,323,433.92 175,819,112.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
721,935,922.16 720,431,601.17
少数股东权益 195,284,329.58 196,599,777.59
股东权益合计 917,220,251.74 917,031,378.76
负债和股东权益合
计
2,409,971,855.55 2,673,069,767.12
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:上海三爱富新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 126,333,081.09 126,951,607.61
交易性金融资产
应收票据 16,887,294.08 12,929,319.21
应收账款 30,661,617.99 26,906,840.21
预付款项 24,308,340.78 7,909,289.38
应收利息
应收股利 0.00 4,680,500.00
其他应收款 34,333,593.16 11,627,481.95
存货 87,492,344.10 91,255,670.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 320,016,271.20 282,260,708.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 126,566,094.36 133,156,365.54
投资性房地产 9,246,216.59 9,427,114.13
固定资产 555,445,017.51 578,927,800.49
在建工程 36,267,831.54 30,193,756.12
工程物资 992,931.12 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,931,501.50 20,151,309.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,793,838.99 3,957,725.76
其他非流动资产
非流动资产合计 752,243,431.61 775,814,071.32
资产总计 1,072,259,702.81 1,058,074,780.31
流动负债：
短期借款 702,000,000.00 660,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 26,000,000.00 65,000,000.00上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付账款 28,631,295.26 26,363,038.43
预收款项 3,942,328.05 2,889,888.67
应付职工薪酬 -222,888.06
应交税费 -1,872,565.21 -2,213,397.80
应付利息 1,140,485.69 1,187,154.44
应付股利 1,236,860.65 1,248,554.05
其他应付款 18,430,592.30 18,258,139.06
一年内到期的非流动
负债
20,027,000.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 799,313,108.68 772,733,376.85
非流动负债：
长期借款 0.00 20,037,800.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,037,800.00
负债合计 799,313,108.68 792,771,176.85
股东权益：
股本 347,227,792.00 347,227,792.00
资本公积 125,852,371.12 125,852,371.12
减：库存股
盈余公积 71,286,705.70 71,286,705.70
未分配利润 -271,420,274.69 -279,063,265.36
外币报表折算差额
股东权益合计 272,946,594.13 265,303,603.46
负债和股东权益合
计
1,072,259,702.81 1,058,074,780.31
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,033,027,409.93 1,447,085,726.88
其中：营业收入 1,033,027,409.93 1,447,085,726.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,006,863,901.94 1,465,707,154.97
其中：营业成本 865,839,413.45 1,289,822,465.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,054,998.49 3,416,333.74
销售费用 33,207,989.59 32,816,848.03
管理费用 75,441,671.35 89,404,724.24
财务费用 33,258,574.05 40,749,996.09
资产减值损失 -3,938,744.99 9,496,787.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,227,236.03 9,458,708.79
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,390,744.02 -9,162,719.30
加：营业外收入 6,234,567.22 45,916,497.90
减：营业外支出 1,587,000.57 1,348,514.65
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
33,038,310.67 35,405,263.95
减：所得税费用 1,157,579.27 833,711.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,880,731.40 34,571,552.27
归属于母公司所有者的净利润 1,504,320.99 14,602,804.04
少数股东损益 30,376,410.41 19,968,748.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0043 0.046
（二）稀释每股收益 0.0043 0.046
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 183,508,384.63 291,106,248.76
减：营业成本 197,612,083.84 287,185,516.49
营业税金及附加 561,478.66 731,895.67
销售费用 5,894,554.14 7,371,272.15
管理费用 30,730,294.71 35,334,433.17
财务费用 20,633,310.73 17,527,804.58
资产减值损失 -1,111,422.23 5,125,954.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
76,481,411.08 43,701,542.71
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,669,495.86 -18,469,085.14
加：营业外收入 3,224,900.00 1,565,380.80
减：营业外支出 1,087,518.42 257,587.23
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
7,806,877.44 -17,161,291.57
减：所得税费用 163,886.77 -1,384,478.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,642,990.67 -15,776,813.03
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,095,851,415.59 1,636,612,315.70
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 8,613,169.31 3,600,732.30
收到其他与经营活动
有关的现金
9,622,554.03 20,445,723.23
经营活动现金流入
小计
1,114,087,138.93 1,660,658,771.23
购买商品、接受劳务
支付的现金
927,427,702.16 1,362,763,548.11
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
20
支付给职工以及为职
工支付的现金
76,819,513.18 86,707,437.68
支付的各项税费 31,110,816.69 32,444,506.39
支付其他与经营活动
有关的现金
54,600,081.62 201,698,526.78
经营活动现金流出
小计
1,089,958,113.65 1,683,614,018.96
经营活动产生的
现金流量净额
24,129,025.28 -22,955,247.73
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 5,459,452.33
取得投资收益收到的
现金
27,222,416.83 8,392,993.84
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,023,849.80 156,310.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
0.00
收到其他与投资活动
有关的现金
0.00
投资活动现金流入
小计
33,705,718.96 8,549,303.84
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
18,140,981.92 117,021,828.54
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
0
支付其他与投资活动
有关的现金
164,088.54
投资活动现金流出
小计
18,305,070.46 117,021,828.54
投资活动产生的
现金流量净额
15,400,648.50 -108,472,524.70
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 702,009,960.00 769,578,287.62
发行债券收到的现金 0.00上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
21
收到其他与筹资活动
有关的现金
700,000.00 3,607,944.00
筹资活动现金流入
小计
702,709,960.00 773,186,231.62
偿还债务支付的现金 756,101,474.40 508,089,100.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
46,856,305.10 47,292,221.96
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
802,957,779.50 555,381,321.96
筹资活动产生的
现金流量净额
-100,247,819.50 217,804,909.66
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-147,309.29 -3,943,061.54
五、现金及现金等价物净
增加额
-60,865,455.01 82,434,075.69
加：期初现金及现金
等价物余额
399,318,084.37 222,026,604.37
六、期末现金及现金等价
物余额
338,452,629.36 304,460,680.06
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
195,575,750.31 296,594,077.27
收到的税费返还 1,157,222.85 37,150.36
收到其他与经营活动
有关的现金
3,757,653.00 2,317,699.05
经营活动现金流入
小计
200,490,626.16 298,948,926.68
购买商品、接受劳务
支付的现金
220,730,994.24 266,936,259.84
支付给职工以及为职
工支付的现金
35,242,114.31 36,082,434.62
支付的各项税费 6,745,237.44 9,490,507.26
支付其他与经营活动
有关的现金
10,960,062.13 29,317,079.09
经营活动现金流出
小计
273,678,408.12 341,826,280.81
经营活动产生的
现金流量净额
-73,187,781.96 -42,877,354.13
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 5,459,452.33 0.00
取得投资收益收到的
现金
51,722,416.83 40,016,577.29
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
0.00 80,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
0.00 0.00
收到其他与投资活动
有关的现金
0.00 0.00
投资活动现金流入
小计
57,181,869.16 40,096,577.29
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
5,057,318.88 11,977,985.89
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营 0.00 0.00上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
0.00 0.00
投资活动现金流出
小计
5,057,318.88 11,977,985.89
投资活动产生的
现金流量净额
52,124,550.28 28,118,591.40
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 82,000,000.00 180,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
82,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
21,272,773.88 17,841,822.60
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
61,272,773.88 137,841,822.60
筹资活动产生的
现金流量净额
20,727,226.12 42,158,177.40
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-282,520.96 -476,323.66
五、现金及现金等价物净
增加额
-618,526.52 26,923,091.01
加：期初现金及现金
等价物余额
126,951,607.61 29,355,577.77
六、期末现金及现金等价
物余额
126,333,081.09 56,278,668.78
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
347,227,792.00 126,097,990.54 0.00 71,286,705.70 175,819,112.93 196,599,777.59 917,031,378.76
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
347,227,792.00 126,097,990.54 71,286,705.70 175,819,112.93 196,599,777.59 917,031,378.76
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
1,504,320.99 -1,315,448.01 188,872.98
（一）净利润 1,504,320.99 30,376,410.41 31,880,731.40
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
25
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
1,504,320.99 30,376,410.41 31,880,731.40
（三）所有者
投入和减少
资本
-31,691,858.42 -31,691,858.42
1．所有者投
入资本
-31,691,858.42 -31,691,858.42
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
26
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
347,227,792.00 126,097,990.54 71,286,705.70 177,323,433.92 195,284,329.58 917,220,251.74上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
315,661,629.00 129,856,137.75 71,286,705.70 277,000,512.53 216,262,754.88 1,010,067,739.86
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
315,661,629.00 129,856,137.75 0.00 71,286,705.70 277,000,512.53 216,262,754.88 1,010,067,739.86
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
31,566,163.00 -3,758,147.21 -101,181,399.60 -19,662,977.29 -93,036,361.10
（一）净利润 -69,615,236.60 31,671,742.95 -37,943,493.65
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
-3,758,147.21 -3,758,147.21上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
28
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -3,758,147.21 -3,758,147.21
上述（一）和
（二）小计
-3,758,147.21 -69,615,236.60 31,671,742.95 -41,701,640.86
（三）所有者
投入和减少
资本
-33,430,515.61 -33,430,515.61
1．所有者投
入资本
-33,430,515.61 -33,430,515.61
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
31,566,163.00 -31,566,163.00 -17,904,204.63 -17,904,204.63
1．提取盈余
公积
0.00
2．提取一般
风险准备
0.00
3．对所有者31,566,163.00 -31,566,163.00 -17,904,204.63 -17,904,204.63上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
347,227,792.00 126,097,990.54 0.00 71,286,705.70 175,819,112.93 196,599,777.59 917,031,378.76
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
347,227,792.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -279,063,265.36 265,303,603.46
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
347,227,792.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -279,063,265.36 265,303,603.46
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
7,642,990.67 7,642,990.67
（一）净利
润
7,642,990.67 7,642,990.67
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
7,642,990.67 7,642,990.67
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
31
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
347,227,792.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -271,420,274.69 272,946,594.13
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
315,661,629.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -135,120,514.15 377,680,191.67
加：会
计政策变更
0.00
前
期差错更正
0.00
其
他
二、本年年
初余额
315,661,629.00 125,852,371.12 0.00 71,286,705.70 -135,120,514.15 377,680,191.67
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
31,566,163.00 -143,942,751.21 -112,376,588.21
（一）净利
润
-112,376,588.21 -112,376,588.21
（二）直接
计入所有者上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
32
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-112,376,588.21 -112,376,588.21
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
31,566,163.00 -31,566,163.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
31,566,163.00 -31,566,163.00
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
347,227,792.00 125,852,371.12 0.00 71,286,705.70 -279,063,265.36 265,303,603.46
公司法定代表人：周云鹤 主管会计工作负责人：金健 会计机构负责人：苏力上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
33
(二) 公司基本情况
上海三爱富新材料股份有限公司(以下简称“公司”)的发起人系上海市有机氟材料研究所，成立于1960
年，是国内唯一从事有机氟材料科研和中试生产的研究所。1992 年5 月27 日经上海市科学技术委员
会“沪科(92)第125 号文”批准发起组建上海三爱富新材料股份有限公司，1993 年3 月16 日在上海
证券交易所上市。1999 年经国家有关部门批准，上海市有机氟材料研究所将原持有公司股份中的
32,497,920 股（占总股本28％）转让给上海华谊（集团）公司，股权性质界定为国家股。该次转让后，
上海华谊（集团）公司成为公司第一大股东。2003 年2 月20 日，经现场拍卖，上海邦联科技实业有
限公司竞得上海市有机氟材料研究所持有的公司发起人国有法人股30,180,985 股，成为公司第二大股
东，经上海市国有资产管理办公室沪国资预【2003】115 号文批复，该部分股权性质界定为社会法人
股。上海市有机氟材料研究所不再持有公司的股份。2005 年6 月9 日，上海邦联科技实业有限公司向
上海工业投资（集团）有限公司协议转让其所持有公司39,235,280 股社会法人股，已在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司完成股权过户手续，经上海市国有资产监督管理委员会沪国资委产
【2005】565 号文批复，该部分股权性质界定为国家股。2005 年9 月28 日，上海工业投资（集团）有
限公司将其所持公司39,235,280 股国家股全部转让给上海华谊（集团）公司，并于2005 年11 月9
日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2005）第1396 号《关于上海三爱富新材料股份有限公
司国有股转让有关问题的批复》同意，该项股权转让于2006 年5 月9 日已在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司完成股权过户手续。
公司于2006 年5 月18 日已完成股权分置改革。
根据公司2007 年度股东大会决议，公司以2007 年12 月31 日股本31,566.16 万股为基数，按每10
股派送红股1 股，共计派送3,156.62 万股，并于 2008 年度实施。截止2008 年12 月31 日，公司股
本总额为34,722.78 万元。
公司所处行业为化工行业，经营范围：主要从事有机氟材料及其制品的研究、开发、生产和经营，
由上海市科委认定为高新技术企业。公司在有机氟材料的科技开发和产品品级方面处于国内领先地位，
多项氟材料技术和产品获国家科技进步奖。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
现值与公允价值的计量属性：
1）现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量，
负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
2）公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
34
清偿的金额计量。
本年度报表项目均无采用公允价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非
货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差
额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；
其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负
债等。
（2）金融资产和金融负债的分类
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
35
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大是指:应收款项余额前五名
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值
的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测
试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
36
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项直接相关
费用记入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量，亦将其记入合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
37
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物等。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用房屋建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
38
房屋及建筑物 15-40 年 4-5% 6.40%-2.38%
机器设备 4-15 年 4-5% 24.00%-7.92%
电子设备 4_12 年 4-5% 24.00%-7.92%
运输设备 6-12 年 4-5% 16.00%-7.92
其他设备 5-18 年 4-5% 19.20%-5.28%
1)固定资产计价和折旧方法:
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的
固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
价值。
2)固定资产折旧计提方法:
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
39
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
专有技术按5、10 年摊销。
土地使用权按土地权证上规定的使用期限平均摊销，尚未取得权证的按50 年平均摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(3)研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”，
达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借
款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
40
包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（２）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c.出租资产能够可靠地计量。
19、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
母公司拥有子公司上海富诺林精细化工有限公司74%股权已于2009 年2 月28 日在上海联合产权交易
所出售.因此本半年报仅合并上海富诺林精细化工有限公司1~2 月份的利润表和现金流量表,不再合并
资产负债表.
21、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
41
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的
全部子公司均纳入合并财务报表。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有
者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与公司保持一致。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 13%、17%
营业税 5% 5%
城建税 当期应交流转税的1%、5%、7% 1%、5% 、7%
企业所得税 15%、25%
2、税收优惠及批文
母公司享受高新技术企业所得税优惠政策按15%征收；
子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策按15%征收；
子公司内蒙古三爱富氟化工有限公司享受西部地区企业所得税优惠政策按15％征收。
其他子公司所得税税率为25％。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
控股子公司
江苏省常
熟市福山
镇
制造业 2,830 有机氟产品生产及销售
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限公司
控股子公司
常熟市经
济开发区
氟化工业
园
制造业 10,000 有机氟产品生产及销售
上海三爱富实
业发展有限公
司
控股子公司
上海市龙
吴路4411
号
商业 468 零售、服务
上海三爱富新
材料股份有限
公司蔡路工厂
全资子公司
上海浦东
新区蔡路
乡
制造业 376.6 有机氟产品生产及销售
成都三爱富新控股子公司 成都市青商业 150 零售、服务上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
42
材料销售有限
公司
龙街25 号
铂金时代
3 号楼11
楼702 室
杭州三爱富新
材料销售有限
公司
控股子公司
杭州市莫
干山路
633-6 号
（德源大
楼）
商业 150 零售、服务
内蒙古三爱富
氟化工有限公
司
控股子公司
内蒙古自
治区丰镇
市高载能
工业区
工业 4,000
二氟乙烷等产品生产及销
售
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
2,269.96 80 80 是
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限公司
7,000.00 70 70 是
上海三爱富实
业发展有限公
司
463.32 99 99 是
上海三爱富新
材料股份有限
公司蔡路工厂
479.61 100 100 是
成都三爱富新
材料销售有限
公司
82.50 55 55 是
杭州三爱富新
材料销售有限
公司
82.50 55 55 是
内蒙古三爱富
氟化工有限公
司
5,556.78 100 100 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
常熟三爱富氟化工
有限责任公司
5,797.71
常熟三爱富中昊化
工新材料有限公司
13,526.96
上海三爱富实业发
展有限公司
4.77上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
43
成都三爱富新材料
销售有限公司
97.77
杭州三爱富新材料
销售有限公司
101.23
3、出售子公司的出售日确定方法
本期出售子公司上海富诺林精细化工有限公司74%股权,出售日为产权交易日2008 年2 月28 日。
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
母公司拥有子公司上海富诺林精细化工有限公司74%股权已于2009 年2 月28 日在上海联合产权交易
所出售.因此本半年报仅合并上海富诺林精细化工有限公司1~2 月份的利润表和现金流量表,不再合并
资产负债表。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 230,872.92 / / 102,828.89
人民币 / / 216,868.14 / / 102,828.89
美元 2,050.00 6.8316 14,004.78
银行存款： / / 323,071,601.03 / / 305,536,476.1
人民币 / / 292,374,758.10 / / 293,220,129.28
美元 4,257,494.86 6.8316 29,085,501.89 1,797,039.98 6.8346 12,282,049.45
日元 14,212,572.00 0.0717 1,019,041.41
欧元 61,782.83 9.5868 592,299.63 3,550.82 9.6590 34,297.37
其他货币
资金：
/ / 15,150,155.41 / / 93,678,779.38
人民币 / / 15,150,056.01 / / 93,678,779.38
美元 14.55 6.8316 99.40
合计 / / 338,452,629.36 / / 399,318,084.37
期末其他货币资金分类：
信用证开证保证金 250,253.90 元 (期初 2,007,842.94 元)
银行承兑汇票保证金 11,675,000.00 元 (期初85,686,391.50 元)
其他保证金 3,224,901.51 元 (期初 5,984,544.94 元)
期末合计 15,150,155.41 元 (期初合计93,678,779.38 元)
年末无因抵押、冻结而限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
货币资金的其他说明：期初数中包括到期日三个月以上的保证金为73,700,000.00 元，期末数中包括
到期日三个月以上的保证金为10,325,000.00 元。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,269,321.69 44,690,589.09
商业承兑汇票 23,050,180.27 39,213,544.95
合计 57,319,501.96 83,904,134.04
1）本期无已贴现未到期的商业承兑汇票；
2）本期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为：177,826,344.00 元。
3、应收账款上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
195,319,544.66 100 10,254,604.36 180,843,961.41 99.91 9,692,239.40
其
他
不
重
大
应
收
账
款
157,430.00 0.09 157,430.00 100
合
计
195,319,544.66 / 10,254,604.36 / 181,001,391.41 / 9,849,669.40 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
45
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以
内
193,237,469.74 98.93 9,661,873.47 176,330,797.36 97.20 8,816,539.88
一至二
年
1,198,945.01 0.61 119,894.51 3,548,985.98 1.96 354,898.61
二至三
年
236,857.31 0.12 47,371.46 165,774.43 0.09 33,154.87
三年以
上
646,272.60 0.34 425,464.92 798,403.64 0.66 487,646.04
合计 195,319,544.66 10,254,604.36 180,843,961.41 9,692,239.40
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
广州法宁格挤塑
保温隔热板有司
应收货款 60,400.00 无法收回 否
烟台爱尔玛科技
发展有限公司
应收货款 6,975.00 无法收回 否
吉林省博安消防
设备有限公司
应收货款 31,575.00 无法收回 否
成都东金化学试
剂公司
应收货款 40,930.00 无法收回 否
广东科龙冷柜有
限公司
F141B 货款 18,981.12 无法收回 否
合计 / 158,861.12 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
杜邦贸易(上海)
有限公司
销售客户 43,785,277.91 1 年以内 22.42
杜邦三爱富氟化
物(常熟)有限公
司
销售客户 19,031,635.19 1 年以内 9.74
中化宁波(集团)
有限公司
销售客户 8,143,310.74 1 年以内 4.17
大金氟化工(中
国)有限公司
销售客户 7,576,742.62 1 年以内 3.88
内蒙古万豪氟化
工有限公司
销售客户 7,313,846.75 1 年以内 3.74
合计 / 85,850,813.21 / 43.95上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
46
(5) 应收关联方款项情况
单位：万元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
广州三爱富新材料销售
有限公司
子公司 54.20 0.28
杜邦三爱富氟化物（常
熟）有限公司
子公司 2,074.26 10.62
合计 / 2,128.46 10.90
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
35,506,435.83 100 3,242,727.12 23,054,775.16 100 3,407,119.50
合计 35,506,435.83 / 3,242,727.12 / 23,054,775.16 / 3,407,119.50 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以
内
30,444,699.56 85.74 1,522,234.98 14,049,784.70 60.94 702,489.25
一至二
年
2,702,271.26 7.61 270,227.13 6,295,938.90 27.31 621,376.88
二至三
年
685,000.00 1.93 137,000.00 781,497.75 3.39 156,299.55
三年以
上
1,674,465.01 4.72 1,313,265.01 1,927,553.81 8.36 1,926,953.82
合计 35,506,435.83 3,242,727.12 23,054,775.16 3,407,119.50
其他应收款期末余额比期初余额增加12,616,053.05 元,增加比例为64.21%,增加原因主要为:出售子
公司富诺林公司后尚未收到资金。
(2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
47
产生
德江中昊矿业有
限公司
剩余投资款 799,788.80 无法收回 否
合计 / 799,788.80 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
上海富诺林精细
化工有限公司
子公司（已出售） 20,570,313.10 1 年以内 57.93
闵行供电所 供应商 1,801,608.00 1 年以内 5.07
应收出口退税 1,185,326.24 1 年以内 3.34
常熟市天然气有
限公司
供应商 1,150,000.00 1 年以内 3.24
上海化学工业区
物业管理公司 天
然气照付不议款
供应商 877,356.00 1 年以内 2.47
合计 / 25,584,603.34 / 72.05
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：万元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
常熟欣福化工有限公司子公司 28.94 0.82
合计 / 28.94 0.82
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 26,351,293.85 81.67 39,557,507.23 99.80
一至二年 5,914,911.64 18.33 81,116 0.20
合计 32,266,205.49 100 39,638,623.23 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
13,223,015.06 40.98 15,593,409.50 39.34
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
兴隆化工 供应商 4,974,576.53 1 年以内 预付电石款上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
48
武汉科创设备工
程有限公司
供应商 4,860,000.00 1-2 年 预付设备款
中国化学工程第
十四建设公司
供应商 1,216,638.53 1 年以内 预付设备款
上海新联合电气
有限公司
供应商 1,111,800.00 1 年以内 预付设备款
辽宁东大粉体工
程技术有限公司
供应商 1,060,000.00 1-2 年 预付设备款
合计 / 13,223,015.06 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
107,234,247.42 107,234,247.42 159,618,594.97 159,618,594.97
在
产
品
15,475,680.27 15,475,680.27 13,260,480.50 13,260,480.50
库
存
商
品
163,715,768.77 21,501,162.01 142,214,606.76 204,068,734.64 27,354,151.51 176,714,583.13
周
转
材
料
7,226,381.17 7,226,381.17 6,715,950.63 6,715,950.63
自
制
半
成
品
26,778,680.00 26,778,680 22,610,743.73 22,610,743.73
委
托
加
工
物
资
335,471.14 335,471.14 924,641.57 924,641.57
合
计
320,766,228.77 21,501,162.01 299,265,066.76 407,199,146.04 27,354,151.51 379,844,994.53
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
49
库存商品
年末存货按成本高于
可变现净值的差额计
提存货跌价准备
计提减值准备的商品已出
售
3.59
存货期末余额比期初余额减少80,579,927.77 元，减少比例为21.21%，减少原因主要为：原料储备减
少以及库存商品减少。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
二、联营企业
广州三爱
富新材料
销售有限
公司
广州市白
云路111
号白云大
厦18 楼
销售业 45 45 610.48 1,856.73 27.86
上海三爱
富戈尔氟
材料有限
公司
上海市龙
吴路4411
号
制造业 40 30 4,733.06 1,125.31 11.6
常熟欣福
化工有限
公司
常熟市经
济开发区
氟化工业
园
制造业 30 30 6,982.43 4,178.71 425.86
新县三爱
富矿业加
工有限公
司
河南欣县
沙窝镇熊
河村
制造业 30 30 263.74 25.13 7.36
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海
化工
实业
有限
公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 20.00 20.00
杜邦
三爱
富氟
化物
（常
熟）
有限
3,724,578.00 3,724,578.00 3,724,578.00 5.00 5.00上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
50
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
广
州
三
爱
富
新
材
料
销
售
有
限
公
司
675,000.00 3,710,838.00 -357,344.27 3,353,493.73 482,693.57 45.00 45.00
上
海
三
爱
富
戈
尔
氟
材
料
有
限
公
司
15,475,287.80 19,707,163.85 -773,474.58 18,933,689.29 819,888.00 40.00 40.00
新
县
三
爱
富
矿
业
加
工
有
限
公
司
900,000.00 813,282.33 -22,077.00 791,205.33 30.00 30.00
常
熟
12,450,000.00 26,678,152.11 -6,222,414.85 20,455,737.26 7,500,000.00 30.00 30.00上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
51
欣
福
化
工
有
限
公
司
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 15,233,449.27 15,233,449.27
1.房屋、建筑物 15,233,449.27 15,233,449.27
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
5,806,335.14 180,897.54 5,987,232.68
1.房屋、建筑物 5,806,335.14 180,897.54 5,987,232.68
2.土地使用权
三、投资性房地产
净值合计
9,427,114.13 -180,897.54 9,246,216.59
1.房屋、建筑物 9,427,114.13 -180,897.54 9,246,216.59
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
9,427,114.13 -180,897.54 9,246,216.59
1.房屋、建筑物 9,427,114.13 -180,897.54 9,246,216.59
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：180,897.54 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,843,549,301.01 12,501,376.44 64,909,358.97 1,791,141,318.48
其中：房屋及建筑
物
479,139,759.02 487,277.94 16,643,490.20 462,983,546.76
机器设备 1,318,782,550.92 11,884,277.39 46,068,621.95 1,284,598,206.36
运输工具 28,597,018.81 1,562,775.00 27,034,243.81
电子设备 8,542,057.25 17,091.96 8,559,149.21
其他设备 8,487,915.01 112,729.15 634,471.82 7,966,172.34
二、累计折旧合计 617,041,643.99 78,285,637.43 10,866,550.50 684,460,730.92
其中：房屋及建筑
物
86,185,039.40 9,338,209.85 833,247.06 94,690,002.19上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
52
机器设备 508,291,466.98 66,706,443.76 8,955,348.54 566,042,562.20
运输工具 13,824,840.07 1,206,700.28 792,909.76 14,238,630.59
电子设备 4,242,011.67 517,087.46 4,759,099.13
其他设备 4,498,285.87 517,196.08 285,045.14 4,730,436.81
三、固定资产净值
合计
1,226,507,657.02 -65,784,260.99 54,042,808.47 1,106,680,587.56
其中：房屋及建筑
物
392,954,719.62 -8,850,931.91 15,810,243.14 368,293,544.57
机器设备 810,491,083.94 -54,822,166.37 37,113,273.41 718,555,644.16
运输工具 14,772,178.74 -1,206,700.28 769,865.24 12,795,613.22
电子设备 4,300,045.58 -499,995.50 3,800,050.08
其他设备 3,989,629.14 -404,466.93 349,426.68 3,235,735.53
四、减值准备合计 262,593.06 262,593.06
其中：房屋及建筑
物
机器设备 256,051.60 256,051.60
运输工具
电子设备 6,541.46 6,541.46
其他设备
五、固定资产净额
合计
1,226,245,063.96 -65,784,260.99 54,042,808.47 1,106,417,994.50
其中：房屋及建筑
物
392,954,719.62 -8,850,931.91 15,810,243.14 368,293,544.57
机器设备 810,235,032.34 -54,822,166.37 37,113,273.41 718,299,592.56
运输工具 14,772,178.74 -1,206,700.28 769,865.24 12,795,613.22
电子设备 4,293,504.12 -499,995.50 3,793,508.62
其他设备 3,989,629.14 -404,466.93 349,426.68 3,235,735.53
本期折旧额：78,285,637.43 元。
1）本期固定资产原值减少，主要是出售的子公司上海富诺林精细化工有限公司未列入合并范围，减少
固定资产原值6072.40 万元，累计折旧减少881.78 万元。
2）期末未办妥产权证书的固定资产：账面原值168,463,100.91 元，累计折旧32,026,302.12 元，账
面价值136,436,798.79 元。
①母公司的固定资产中，有账面净值为6,705.05 万元的房屋建筑物，未办理相关权证。
②子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司有账面净值4,442.58 万元的房屋建筑物，未办理相关权
证。
③子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司有账面净值2,496.04 万元的房屋建筑物，相关权证尚未办
理。
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建
工程
230,707,727.53 230,707,727.53 215,378,544.07 215,378,544.07上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加
工程投
入占预
算比例
（％）
利息资本化金
额
其中：本期
利息资本化
金额
资
金
来
源
期末数
氟材料
新基地
项目
300,000,000.00 13,704,637.31 421,348.92 4.71 1,472,864.75 421,348.92
自
筹
14,125,986.23
1200 吨
/年FEP
扩产项
目
7,300,000.00 6,917,091.89 309,198.32 98.99 826,448.89 211,211.32
自
筹
7,226,290.21
内蒙古
子公司
F142 扩
建
32,000,000.00 29,708,965.27 436,371.45 94.20
自
筹
30,145,336.72
HF 车间
房屋
（30000
吨新厂
区）
6,000,000.00 6,498,983.64 554,700.68 117.56
自
筹
7,053,684.32
CTFE 生
产装置
（新厂
区）
38,000,000.00 36,962,160.17 627,232.88 98.92
自
筹
37,589,393.05
HF 生产
装置
（30000
吨新厂
区）
42,000,000.00 35,445,013.85 3,130,976.77 91.85
自
筹
38,575,990.62
HF 冷冻
装置
7,000,000.00 7,185,812.44 185,541.49 105.31
自
筹
7,371,353.93
F134A
技改
F125 生
产装置
58,000,000.00 56,314,240.17 4,019,810.18 104.02
自
筹
60,334,050.35
常熟子
公司新
厂区建
设工程
其他项
目
12,000,000.00 11,369,152.41 300,474.59 97.25
自
筹
11,669,627.00
其他零
星工程
11,272,486.92 5,343,528.18
自
筹
16,616,015.10
合计 502,300,000.00 215,378,544.07 15,329,183.46 / 2,299,313.64 632,560.24 / 230,707,727.53
(2) 在建工程的说明
本期资本化金额的资本化率为6.66%。
12、工程物资上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 0.00 858,914.03 0.00 858,914.03
预付大型设备款 0.00 134,017.09 0.00 134,017.09
合计 0.00 992,931.12 0.00 992,931.12
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 68,606,480.42 1,000,000.00 69,606,480.42
土地使用权 67,216,480.42 67,216,480.42
专有技术 1,390,000.00 1,390,000.00
电脑软件 1,000,000.00 1,000,000.00
二、累计摊销合计 5,535,540.36 965,178.49 6,500,718.85
土地使用权 4,377,135.36 708,583.50 5,085,718.86
专有技术 1,158,405.00 231,595.00 1,390,000.00
电脑软件 24,999.99 24,999.99
三、无形资产净值
合计
63,070,940.06 1,000,000.00 965,178.49 63,105,761.57
土地使用权 62,839,345.06 708,583.50 62,130,761.56
专有技术 231,595.00 231,595.00
电脑软件 1,000,000.00 24,999.99 975,000.01
四、减值准备合计
土地使用权
专有技术
电脑软件
五、无形资产净额
合计
63,070,940.06 1,000,000.00 965,178.49 63,105,761.57
土地使用权 62,839,345.06 708,583.50 62,130,761.56
专有技术 231,595.00 231,595.00
电脑软件 1,000,000.00 24,999.99 975,000.01
本期摊销额：965,178.49 元。
土地使用权中,期末净值15,437,999.90 元的土地使用权系子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司的
土地使用权,相关权证尚未办理。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
经营租入固定资产改良支出 550,318.78
水域租赁费 664,114.50 671,748.00
场地租赁费 1,546,794.90
合计 664,114.50 2,768,861.68
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 5,553,146.61 6,414,343.66
折旧或摊销差 893,206.94 1,068,180.57上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
55
开办费 57,490.86
合计 6,446,353.55 7,540,015.09
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 10,045,513.90
其他应收款坏账准备 3,736,221.66
存货跌价准备 21,501,162.01
固定资产折旧 5,954,712.96
合计 41,237,610.53
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、
坏账
准备
13,256,788.90 2,496,558.49 1,297,365.99 958,649.92 2,256,015.91 13,497,331.48
二、
存货
跌价
准备
27,354,151.51 22,645.78 5,875,635.28 5,875,635.28 21,501,162.01
三、
可供
出售
金融
资产
减值
准备
四、
持有
至到
期投
资减
值准
备
五、
长期
股权
投资
减值
准备
六、
投资
性房
地产
减值
准备
七、
固定
262,593.06 262,593.06上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
56
资产
减值
准备
八、
工程
物资
减值
准备
九、
在建
工程
减值
准备
十、
生产
性生
物资
产减
值准
备
其
中：
成熟
生产
性生
物资
产减
值准
备
十
一、
油气
资产
减值
准备
十
二、
无形
资产
减值
准备
十
三、
商誉
减值
准备
十
四、
其他
合计 40,873,533.47 2,519,204.27 1,297,365.99 6,834,285.2 8,131,651.19 35,261,086.55上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
57
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,948,100.21
保证借款 526,766,620.30 625,000,000.00
信用借款 532,000,000.00 480,000,000.00
商业承兑汇票贴现 27,000,000.00
合计 1,058,766,620.30 1,133,948,100.21
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 65,000,000.00
银行承兑汇票 205,350,000.00 276,721,305.00
合计 205,350,000.00 341,721,305.00
应付票据年末余额比年初余额减少136,371,305 万元,减少比例为39.91%，减少原因主要为，开具的
票据到期已支付。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,629,626.78 58,965,386.50 62,589,121.24 8,005,892.04
二、职工福利费 5,518,422.60 4,959,461.70 558,960.90
三、社会保险费 2,656.40 6,725,029.09 6,727,685.49
四、住房公积金 3,654,533.32 3,654,533.32
五、其他 1,688.57 1,688.57
六、工会经费和职工教育经费 3,155,466.48 1,515,980.63 1,583,918.63 3,087,528.48
合计 14,787,749.66 76,381,040.71 79,516,408.95 11,652,381.42
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -4,929,636.98 -2,111,668.79
营业税 6,810.20 7,239.10 5%
所得税 -209,055.14 3,862,571.06
个人所得税 2,544.40 15,980.54
城建税 199,305.34 252,965.83
当期应交流转税的1%、
5%、7%
房产税 743.28
印花税 39,645.57 72,271.05
教育费附加 897,974.93 943,688.64上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
58
防洪金 21,657.87
河道管理费 68.09 72.38
粮调物调基金 594,388.81 654,489.24
其他 81,466.68 -47,500.64
合计 -3,316,488.10 3,672,509.56 /
应交税费期末余额比年初余额减少6,988,997.66 元，减少比例为190.31%,减少原因主要为：上年应
交的所得税已缴清，本期末增值税中进项税大于销售项税，使应交增值税出现负值。
23、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
上海市有机氟材料研究
所
49,600.00 49,600.00
社会法人股 1,187,260.65 1,198,954.05
潘建平、周焕均等自然
人
394,470.86 3,875,220.86
合计 1,631,331.51 5,123,774.91 /
24、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
期末其他应付款：41992332.64 元，期初其他应付款：34985787.36 元，其中：子公司常熟三爱富中昊
化工新材料有限公司应付CDM 咨询费1161.85 万元。
其他应付款期末余额比期初余额增加7,006,545.28 元，增加比例20.03%，主要是CDM 咨询费增加。
25、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 30,027,000.00 10,000,000.00
合计 30,027,000.00 10,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
中国电子财务公司
2007 年
11 月15
日
0 10,000,000.00 0 10,000,000.00
工行闵行支行
2007 年2
月8 日
2010 年2
月26 日
6.804 20,027,000.00
合计 / / / 30,027,000.00 / 10,000,000.00
其中逾期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率（％）
中国电子财务公司 10,000,000.00 2007 年１１月１５日 0上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
59
一年内到期的非流动负债期末余额比年初余额增加20,027,000.00 元，增加比例为200.27%，原因为：
母公司长期借款一年内将到期，故从长期借款转入。
26、长期借款
(1) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 利率（％） 本币金额
工行闵行支行
2007 年2 月28
日
2010 年2 月
26 日
6.804 20,037,800.00
合计 / / 0.00 / 20,037,800.00
27、长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
国家环保总
局CFCS 存
储项目
7,088,297.57
CFCs 储存项目补贴系根据2007 年度国家环保总局外经办与子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司签
订的CFCs 储存项目合同书，对于常熟三爱富氟化工有限责任公司承诺按照《国家储存CFCs 管理办法》
的要求实施CFCs 的储存和销售而拨给的资助，该项目合同约定的期限为2008 年－2018 年。
CFCs 储存项目共收到政府补贴7,385,106.00 元，其中对应于储存的600 吨CFCs 产品的补贴为600 万
元，其余用于补贴购置储存设备。根据该项目合同规定：公司储存的CFCs 产品600 吨，如销售CFCs
产品1 吨，相应的补贴1 万元应还给政府，如作无公害销毁，相应的1 万元补贴给公司；对用于储槽
设备的购置补贴，公司按储槽设备的折旧年限分7 年相应转入营业外收入－政府补助。
28、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
技术创新研发拔
款
220,000.00
合计 0.00 220,000.00 /
29、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
347,227,792.00 100 0 0 347,227,792.00 100
30、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 116,120,544.96 116,120,544.96
其他资本公积 9,977,445.58 9,977,445.58
合计 126,097,990.54 126,097,990.54上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
60
31、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,171,568.45 23,171,568.45
任意盈余公积 48,115,137.25 48,115,137.25
合计 71,286,705.70 71,286,705.70
32、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
175,819,112.93 /
调整后 年初未分配利润 175,819,112.93 /
加：本期净利润 1,504,320.99 /
期末未分配利润 177,323,433.92 /
33、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 886,550,432.13 1,268,746,841.10
其他业务收入 146,476,977.80 178,338,885.78
合计 1,033,027,409.93 1,447,085,726.88
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 856,206,897.52 801,549,322.78 1,226,685,338.12 1,146,630,395.34
商业 63,462,984.33 59,567,694.11 81,821,439.92 78,096,734.35
小计 919,669,881.85 861,117,016.89 1,308,506,778.04 1,224,727,129.69
公司内各业务分
部相互抵销
33,119,449.72 33,119,449.72 39,759,936.94 39,870,070.29
合计 886,550,432.13 827,997,567.17 1,268,746,841.10 1,184,857,059.40
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 196,510,776.33 209,224,946.44 343,224,620.05 327,526,107.01
常熟地区 638,944,191.03 575,136,051.41 888,643,667.75 825,762,026.63
内蒙古地区 89,552,654.73 84,347,826.04 107,363,657.06 106,393,414.48
其他 35,329,301.10 33,075,234.34 40,024,774.83 37,566,250.01
小计 960,336,923.19 901,784,058.23 1,379,256,719.69 1,297,247,798.13
公司内各业务分
部相互抵销
73,786,491.06 73,786,491.06 110,509,878.59 112,390,738.73
合计 886,550,432.13 827,997,567.17 1,268,746,841.10 1,184,857,059.40
(4) 公司前五名客户的销售收入情况上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
61
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名销售客户 318,330,134.11 35.91
34、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 7,966.81 171,737.44 5%
城建税 1,746,283.30 1,641,151.38
当期应交流转税的1%、
5%、7%
教育费附加 1,230,296.15 1,194,234.24
当期应交流转税的
0.2%、3%、4%、5%
其他 70,452.23 409,210.68
合计 3,054,998.49 3,416,333.74 /
35、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 44,567.69 1,420,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,427,270.87 8,038,208.79
处置长期股权投资产生的投资收益 755,397.47
合计 2,227,236.03 9,458,708.79
投资收益本期发生额比上年同期发生额减少7,240,298.76 元,减少原因为:本期权益法核算的子公司
实际的利润比上年同期较大的减少。
36、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,914,244.51 6,211,106.17
二、存货跌价损失 -5,852,989.50 3,285,681.64
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,938,744.99 9,496,787.81
37、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,078,034.48 45,300,570.15上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
62
罚款及赔偿收入 2,150.00 28,951.92
其他 154,382.74 586,975.83
合计 6,234,567.22 45,916,497.90
营业外收入本期发生额比上年同期发生额减少39,681,930.68 元，减少比例为86.42%，主要原因为上
年同期有CFCs 限产补贴而本期因补贴已结束没有发生。
38、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,117,399.08 47,660.54
其中：固定资产处置损失 1,117,399.08 47,660.54
捐赠及罚款支出 75,286.30 578,450.00
赔偿损失 250,000.00 476,772.61
其他 144,315.19 245,631.50
合计 1,587,000.57 1,348,514.65
39、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
216,854.15 2,376,262.19
递延所得税调整 940,725.12 -1,542,550.51
合计 1,157,579.27 833,711.68
40、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
固定资产专项补贴 874,000.00
财政扶持资金 3,084,034.48 1,620,100.00
技术开发补贴 2,120,000.00 2,121,305.44
CFCs 限产补贴 41,559,164.71
合计 6,078,034.48 45,300,570.15 /
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
63
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最
42、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、收回往来款、代垫款 400,467.58
2、专项补贴、补助款 6,045,270.00
3、租赁收入 947,168.00
4、利息收入 2,146,483.92
6、其他 83,164.53
合计 9,622,554.03
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、企业间往来 730,481.89
2、销售费用支出 27,817,704.94
3、管理费用支出 24,336,209.33
4、营业外支出 345,720.06
5、财务费用 1,157,176.75
6、其他 212,788.65
合计 54,600,081.62
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
本期出售的富诺林公司期末未列入合范围，该笔
金额为该公司期末货币资金余额。
164,088.54
合计 164,088.54
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
内蒙古财政拔给子公司内蒙古三爱富公司的偱环
经济发展资金。
700,000.00
合计 700,000.00
43、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,880,731.40 34,571,552.27
加：资产减值准备 -4,025,071.74 9,496,787.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
79,271,117.71 80,555,972.80
无形资产摊销 756,762.15 1,525,604.85
长期待摊费用摊销 52,444.70 142,067.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-43,927.42 47,660.54上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
64
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,107,952.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,406,950.44 39,730,992.47
投资损失（收益以“－”号填列） -2,218,410.03 -9,458,708.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,093,661.54 -1,542,550.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,455,563.05 8,789,480.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,353,644.95 -175,013,638.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -208,962,393.65 -11,800,468.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,129,025.28 -22,955,247.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 338,452,629.36 304,460,680.06
减：现金的期初余额 399,318,084.37 222,026,604.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,865,455.01 82,434,075.69
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
32,473,464.60 100 1,811,846.61 28,501,317.59 100 1,594,477.38上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
65
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以
内
31,174,977.24 96 1,558,748.86 27,362,839.85 96.01 1,368,142.00
一至二
年
738,752.45 2.27 73,875.25 700,356.83 2.46 70,035.68
二至三
年
223,357.31 0.69 44,671.46 94,743.31 0.33 18,948.66
三年以
上
336,377.60 1.04 134,551.04 343,377.60 1.20 137,351.04
合计 32,473,464.60 100 1,811,846.61 28,501,317.59 100 1,594,477.38
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
SABIC INNOVATIVE
PLASTICS US LLC
销售商 4,267,597.35 1 年以内 13.14
天津市和昌贸易有
限公司
销售商 2,726,300.67 1 年以内 8.40
WHITFORD PTE.
LTD.
销售商 2,631,247.56 1 年以内 8.10
杭州三爱富新材料
销售有限公司
子公司 2,185,280.76 1 年以内 6.73
RICHDAY CHEMICAL
CO.,LIMITED
销售商 1,267,704.19 1 年以内 3.90
合计 / 13,078,130.53 / 40.27
(4) 应收关联方款项情况
单位：万元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
成都三爱富新材料销售
有限公司
子公司 113.03 3.48
杭州三爱富新材料销售
有限公司
子公司 218.53 6.73
广州三爱富新材料销售
有限公司
公司 54.2 1.67
合计 / 385.76 11.88
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
66
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
36,697,090.50 100 2,363,497.34 12,777,936.47 100 1,150,454.52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 34,335,834.32 93.57 1,716,791.72 10,752,322.63 84.15 537,616.14
一至二年 1,905,056.18 5.19 190,505.62 1,559,953.84 12.21 147,778.38
三年以上 456,200.00 1.24 456,200.00 465,660.00 3.64 465,060.00
合计 36,697,090.50 100 2,363,497.34 12,777,936.47 100 1,150,454.52
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
其他应收款中有应收上海富诺林精细化工有限公司2057.03 万元，为出售该子公司时受让方尚未能付
清的款项，根据双方协议，在2009 年底受让方将还清该笔欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
上海富诺林精细
化工有限公司
子公司(已出售) 20,570,313.10 1 年以内 56.05
三爱富实业 子公司 9,387,222.73 1 年以内 25.58
闵行供电所 供应商 1,801,608.00 1 年以内 4.91
上海化学工业区
物业管理公司 天
然气照付不议款
供应商 877,356.00 1 年以内 2.39
上海漕泾热电有
限公司（变动费）
供应商 462,013.24 1-2 年 1.26
合计 / 33,098,513.07 / 90.19
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
67
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
上海三爱富实业发展有
限公司
子公司 938.72 25.58
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
常
熟
三
爱
富
氟
化
工
有
限
责
任
公
司
22,699,570.64 22,699,570.64 22,699,570.64 80 80
常
熟
三
爱
富
中
昊
化
工
新
材
料
有
限
公
司
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70 70
上
海
三
爱
富
实
业
发
4,633,200.00 4,633,200.00 4,633,200.00 99 99上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
68
展
有
限
公
司
上
海
富
诺
林
精
细
化
工
有
限
公
司
6,022,745.00 5,459,452.33 -5,459,452.33 0
上
海
三
爱
富
新
材
料
股
份
有
限
公
司
蔡
路
工
厂
4,796,140.72 4,796,140.72 4,796,140.72 100 100
成
都
三
爱
富
新
材
料
销
售
有
限
公
司
825,000.00 825,000.00 825,000.00 55 55
杭
州
825,000.00 825,000.00 825,000.00 55 55上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
69
三
爱
富
新
材
料
销
售
有
限
公
司
上
海
化
工
实
业
有
限
公
司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 5 5
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
广
州
三
爱
富
新
材
料
销
售
有
限
公
司
675,000.00 3,710,838.00 -357,344.27 3,353,493.73 482,693.57 45 45
上
海
三
爱
富
戈
尔
氟
15,475,287.80 19,707,163.85 -773,474.58 18,933,689.27 819,888.00 40 40上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
70
材
料
有
限
公
司
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 179,088,434.06 288,511,212.63
其他业务收入 4,419,950.57 2,595,036.13
合计 183,508,384.63 291,106,248.76
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 179,088,434.06 193,833,701.14 288,511,212.63 285,846,788.67
合计 179,088,434.06 193,833,701.14 288,511,212.63 285,846,788.67
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氟化工产品 179,088,434.06 193,833,701.14 288,511,212.63 285,846,788.67
合计 179,088,434.06 193,833,701.14 288,511,212.63 285,846,788.67
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 167,934,359.06 182,534,678.53 252,442,750.75 249,847,603.71
常熟 11,154,075.00 11,299,022.61 36,068,461.88 35,999,184.96
合计 179,088,434.06 193,833,701.14 288,511,212.63 285,846,788.67
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
前五名销售客户 66,414,162.51 37.08
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 42,044,567.69 42,824,583.45
权益法核算的长期股权投资收益 171,762.72 876,959.26上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
71
处置长期股权投资产生的投资收益 34,265,080.67
合计 76,481,411.08 43,701,542.71
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,642,990.67 -15,776,813.03
加：资产减值准备 -1,111,422.23 5,125,954.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
24,980,745.87 24,887,280.55
无形资产摊销 219,807.78 219,807.80
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
57,587.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,087,518.42 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 20,633,310.73 16,634,705.55
投资损失（收益以“－”号填列） -76,481,411.08 -43,701,542.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 163,886.77 -739,850.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,305,160.81 -26,635,809.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,601,699.26 -34,212,122.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,026,670.44 31,263,448.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -73,187,781.96 -42,877,354.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 126,333,081.09 56,278,668.78
减：现金的期初余额 126,951,607.61 29,355,577.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -618,526.52 26,923,091.01
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
上海
华谊
集团
公司
国有
独资
公司
联合
路
100
号
金明
达
授权
范围
内国
有资
产经
328,108 31.53 31.53
上海
华谊
集团
公司
13226216-8上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
72
营和
管理
实业
投资
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
常熟三
爱富氟
化工有
限责任
公司
有限责
任公司
江苏省
常熟市
福山镇
周云鹤 制造业 2,830 80 80 251429776
常熟三
爱富中
昊化工
新材料
有限公
司
有限责
任公司
常熟市
经济开
发区氟
化工业
园
周云鹤 制造业 10,000 70 70 731761882
上海三
爱富实
业发展
有限公
司
有限责
任公司
上海市
龙吴路
4411 号
金健 商业 468 99 99 607276003
上海三
爱富新
材料股
份有限
公司蔡
路工厂
有限责
任公司
上海浦
东新区
蔡路乡
郑惠敏 制造业 376.6 100 100 133585364
成都三
爱富新
材料销
售有限
公司
有限责
任公司
成都市
青龙街
25 号铂
金时代
3 号楼
11 楼
702 室
朱章鉴 商业 150 55 55 713015130
杭州三
爱富新
材料销
售有限
公司
有限责
任公司
杭州市
莫干山
路
633-6
号（德
源大
楼）
朱章鉴 商业 150 55 55 74719609-9
内蒙古
三爱富
氟化工
有限公
司
有限责
任公司
内蒙古
自治区
丰镇市
高载能
工业区
张经仪 工业 4,000 100 100 776104261上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
73
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
广州三
爱富新
材料销
售有限
公司
有限责
任公司
广州市
白云路
111 号白
云大厦
18 楼
朱章鉴 销售业 150.00 45 45 732961843
上海三
爱富戈
尔氟材
料有限
公司
中外合
资
上海市
龙吴路
4411 号
江建安 制造业 3,850.00 40 30 607396056
常熟欣
福化工
有限公
司
中外合
资
常熟市
经济开
发区氟
化工业
园
顾和祥 制造业 4,107.00 30 30 76912239X
新县三
爱富矿
业加工
有限公
司
有限责
任公司
河南欣
县沙窝
镇熊河
村
沈德新 制造业 300.00 30 30 777993531
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
广州三爱富新
材料销售有限
公司
1,049.49 439.01 610.48 1,856.73 27.86
上海三爱富戈
尔氟材料有限
公司
5,161.4 428.34 4,733.06 1,125.31 11.6
常熟欣福化工
有限公司
12,882.63 5,900.19 6,982.43 4,178.71 425.86
新县三爱富矿
业加工有限公
司
273.79 10.05 263.74 25.13 7.36
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海市有机氟材料研究所 母公司的全资子公司
上海天原国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
上海氯碱化工股份有限公司 母公司的全资子公司
上海焦化有限公司 母公司的控股子公司上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
74
济南三爱富氟化工有限责任公
司
其他
上海华谊集团国际贸易有限公
司
母公司的控股子公司
丰镇市丰润投资有限公司 其他
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
常熟
欣福
化工
有限
公司
购买
商品
市场价 3,176.91 12,902.60
新县
三爱
富矿
业加
工有
限公
司
购买
商品
市场价 0 789.54
上海
氯碱
化工
股份
有限
公司
购买
商品
市场价 531.28 819.21
上海
华谊
集团
国际
贸易
有限
公司
购买
商品
市场价 952.88 274.13
上海
焦化
有限
公司
购买
商品
市场价 202.92 287.22
广州
三爱
富新
材料
销售
有限
公司
销售
商品
市场价 1,824.81 1,657.46
上海
三爱
销售
商品
市场价 271.98 340.49上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
75
富戈
尔氟
材料
有限
公司
杜邦
三爱
富氟
化物
(常
熟)有
限公
司
销售
商品
市场价 5,491.32 7,234.15
常熟
欣福
化工
有限
公司
销售
商品
市场价 536.36 6,074.37
济南
三爱
富氟
化工
有限
责任
公司
销售
商品
市场价 0 4.02
上海
氯碱
化工
股份
有限
公司
接受
劳务
支付水、电、
蒸汽等
协议价 1,524.19 2,281.61
上海
焦化
有限
公司
接受
劳务
支付清江水 协议价 18.29 14.67
上海
三爱
富戈
尔氟
材料
有限
公司
提供
劳务
收取水、电、
蒸汽等
协议价 83.80 49.25
杜邦
三爱
富氟
化物
(常
熟)有
限公
司
提供
劳务
收取服务费 协议价 5 10上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
76
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
1,000
2009 年3 月25 日～
2009 年9 月21 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
2,000
2009 年4 月29 日～
2009 年10 月28 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
4,000
2009 年5 月27 日～
2009 年11 月27 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
2,000
2009 年6 月15 日～
2009 年12 月14 日
否
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
1,000
2009 年2 月27 日～
2010 年2 月24 日
否
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
3,000
2009 年3 月28 日～
2010 年3 月24 日
否
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
4,500
2009 年4 月29 日～
2010 年4 月10 日
否
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
2,000
2009 年5 月26 日～
2010 年2 月15 日
否
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
5,000
2009 年6 月29 日～
2010 年6 月18 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
3,000
2009 年6 月30 日～
2010 年6 月29 日
否
常熟三爱富氟
化工有限责任
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
546.53
2009 年5 月26 日～
2009 年11 月26 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富中昊
化工新材料有限
公司
4,630.13
2009 年3 月31 日～
2010 年3 月31 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
1,000.00
2009 年5 月6 日～
2009 年11 月5 日
否
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
2,000.00
2009 年3 月14 日～
2009 年9 月8 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
690.33
2009 年6 月24 日～
2009 年9 月24 日
否
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
600.00
2009 年3 月26 日～
2009 年9 月26 日
否上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
77
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
600.00
2009 年1 月6 日～
2009 年7 月6 日
否
上海三爱富新
材料股份有限
公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
375.00
2009 年2 月27 日～
2009 年8 月27 日
否
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限公司
常熟三爱富氟化
工有限责任公司
300.00
2009 年5 月26 日～
2009 年11 月26 日
否
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限责任公司
上海三爱富新材
料股份有限公司
14,000
2008 年8 月29 日～
2009 年8 月28 日
否
常熟三爱富中
昊化工新材料
有限责任公司
上海三爱富新材
料股份有限公司
3,000
2009 年1 月19 日～
2010 年1 月19 日
否
(3) 其他关联交易
短期借款中有向上海华谊(集团)有限公司借款20000 万元.
6、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据
常熟欣福化工有限公
司
15,800 12,000
应收账款
杜邦三爱富氟化物
(常熟)有限公司
2,074.26 1,711.88
应付账款
常熟欣福化工有限公
司
1,494.21 2,764.85
应付账款
新县三爱富矿业加工
有限公司
17.5 34.12
应付账款
济南三爱富氟化工有
限责任公司
4.58 4.58
应收账款
广州三爱富新材料销
售有限公司
54.20
预收账款
广州三爱富新材料销
售有限公司
11.11
其他应收款
常熟欣福化工有限公
司
28.94
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、其他或有负债及其财务影响
期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为177,826,344.00 元。
(十一) 承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响:
租赁
(1)出租方经营租赁上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
78
本公司作为出租方,各类租出资产情况如下:
经营租赁租出资产类别 年末帐面价值 年初帐面价值
投资性房地产 9,246,216.59 9,427,114.13
(2)承租方经营租赁
本公司作为承租方,截止2009 年6 月30 日重大经营租赁最低租赁付款:
剩余租赁期限 最低租赁付款额
1 年以内(含1 年) 10,647,390.18
1 年以上2 年以内(含2 年) 8,889,448.71
2 年以上3 年以内(含3 年) 7,630,214.04
3 年以上 2,942,370.12
合计 30,109,423.05
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
1、2005 年12 月19 日，子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司与世界银行（国际复兴开发银行）
签订了“核准的减排购买协议”。世界银行将购买常熟三爱富中昊化工新材料有限公司在2007－2013
年间生产FC23 的减排量，减排总量约二氧化碳当量的温室气体71,598,000 吨（具体数据将根据第三
方核准的数量调整），减排价格二氧化碳当量的温室气体每吨6 欧元。该协议于2006 年1 月3 日生效。
2006 年3 月10 日，经核准的减排量为每年二氧化碳当量的温室气体10,437,249 吨。本年度该项目取
得收入12353.54 万元，产生净收益10260.44 万元，使本年合并报表归属于母公司股东的净利润增加
7182.31 万元。该项收入经财政部和国家税务总局财税[2009]30 号文批复，免征所得税。
2、经公司董事会决议，2008 年2 月28 日公司将持有上海富诺林精细化工有限公司74%股权在上海产
权交易所出售。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,117,409.08
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
6,078,034.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -313,068.75
少数股东权益影响额 -551,483.67
所得税影响额 0.93
合计 4,096,073.91
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.21 0.21 0.0043 0.0043
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.36 -0.36 -0.0075 -0.0075上海三爱富新材料股份有限公司 2009 年半年度报告
79
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影
响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金
额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：周云鹤
上海三爱富新材料股份有限公司
2009 年8 月20 日
