上海爱建集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
上海爱建集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-111
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA10762 号
上海爱建集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海爱建集团股份有限公司（以下简称爱建集团）财
务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了爱建集团 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于爱建集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）纳入合并范围的结构化主体的确定
事项描述：
如财务报表附注七、（三）所列示，截至 2017 审计应对：
年 12 月 31 日止，爱建集团认定 10 个结构化主体纳 了解管理层在确定结构化主体是否纳入合并
入合并财务报表范围，这些结构化主体的资产总额为 范围时采用的程序及控制；
33.63 亿元。 获取并查阅了结构化主体的合同，了解结构
爱建集团以控制为基础确定合并财务报表的合 化主体设立的目的、合同规定管理人和持有人在结
并范围。对所持有或管理的结构化主体，爱建集团管 构化主体中权力、爱建集团在结构化主体中的参与
理层因需要综合考虑在该等结构化主体中拥有的权 程度等；
力及通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能 复核爱建集团在结构化主体中享有的收益情
力运用对其权力影响回报金额等控制因素需以作出 况，包括持有信托份额应当享有的收益及作为受托
重大判断，其结果直接影响合并财务报表的合并范围 人应当收取的手续费收入等；
以及包含在合并财务报表中结构化主体的金额，因此 评估结构化主体是否符合纳入合并范围的条
我们将纳入合并范围的结构化主体的认定作为重要 件。
审计领域。
（二）长期应收款的减值
事项描述： 审计应对：
如财务报表附注五、（十一）1 及附注五、（十 评估及测试与长期应收款减值测试相关的内部
五）1 所列示，截至 2017 年 12 月 31 日止，爱建集 控制制度的设计和运行有效性；
团长期应收款合计 30.75 亿元，计提减值准备 0.38 亿 评估管理层本期长期应收款减值准备会计政策
元。 是否与上期保持一致，评估所使用的方法的恰当性，
爱建集团对长期应收款计提减值准备分为单 包括单独计提坏账准备的判断以及信用风险特征组
项计提和信用风险特征组合计提。 合计提法下减值准备计提比例的合理性，并与同行
当有客观证据表明长期应收款发生减值时，爱 业进行比较是否存在较大差异；
建集团管理层综合考虑承租人的还款能力；承租人的 查看承租人付款记录及逾期情况，选取样本进
还款记录；承租人的还款意愿；租赁资产的盈利能力； 行独立的信贷审阅以识别减值事项；
租赁资产的担保；承租人还款的法律责任；公司内部 对于识别出减值事件的长期应收款，我们获取
租赁资产管理状况等因素单独进行减值测试，按预计 了公司单项计提计算表，检测其计算的准确性，同
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值 时综合考虑承租人的财务状况、租赁物价值及保证
准备。 人的财务状况等，分析未来现金流量预测的金额和
时点的合理性；
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
对未单项计提减值准备的长期应收款按信用 对采用信用风险特征组合计提的减值准备，我
风险特征组合进行计提减值准备，用于弥补可能的损 们获取长期应收款租金支付明细表并检查了计算的
失。 准确性；
由于相关资产重大，且减值迹象的识别及减值准 对期末金额较大的长期应收款实施独立函证程
备的计提需爱建集团管理层作出重大判断，因此我们 序。
将该类资产的减值评估作为重要审计领域。
（三）可供出售金融资产的减值准备
事项描述：
如财务报表附注五、（十一）2 及附注五、（十四）
1 所列示，截至 2017 年 12 月 31 日止，爱建集团持
审计应对：
有的可供出售金融资产合计为 50.97 亿元，计提减值
评估及评价爱建集团管理层在确定存在减值迹
准备为 1.42 亿元。
象的可供出售金融资产时采用的关键控制的设计及
爱建集团管理层在资产负债表日对可供出售金
运行有效性；
融资产是否存在减值进行判断：期末如果可供出售金
关注爱建集团管理层认定减值迹象的情形，如：
融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
对于公允价值严重或非暂时性下跌判断的合理性；
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就
如何判断未来现金流量现值低于账面价值等；
认定其已发生减值；对于持有的在活跃市场中没有报
复核了爱建集团管理层在评估可供出售金融资
价且公允价值不能可靠计量的存在减值迹象的权益
产减值证据及确定减值金额时所使用的重大判断及
工具投资，根据其账面价值与按类似金融资产当时市
相关依据；
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
对于减值计提涉及预计未来现金流量的，我们
额确认减值损失；对于债务工具，通过评估是否存在
评估了爱建集团管理层用于计算减值准备的模型和
如发行方或债务人发生严重财务困难、债务人违反了
参数，包括市场价值、被投资方的财务信息、可比
合同条款等客观证据，以判断可供出售债权类金融资
市场参数等重大假设。
产是否发生了减值。
由于相关资产金额重大，其减值评估需要爱建集
团管理层作出重大判断，我们将该类可供出售金融资
产的减值评估确认为重要审计领域。
审计报告 第 3 页
四、其他信息
爱建集团管理层对其他信息负责。其他信息包括爱建集团 2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
爱建集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，爱建集团管理层负责评估爱建集团的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
爱建集团治理层负责监督爱建集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对爱建集团持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致爱建集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就爱建集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一八年三月二十八日
审计报告 第 6 页
上海爱建集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五、 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,507,521,702.58 1,098,026,495.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 437,874,223.88 668,987,359.30
衍生金融资产
应收票据 （三） 170,000,000.00
应收账款 （四） 121,595,233.26 328,678,507.65
预付款项 （五） 1,612,249.17 12,948,893.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （六） 45,576,820.00 62,020,527.86
应收股利 （七） 245,939.78
其他应收款 （八） 41,697,447.91 25,937,384.16
买入返售金融资产 （九） 300,000,000.00 144,100,160.50
存货 （十） 8,668,176.51 11,130,621.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （十一） 1,365,204,692.20 1,128,882,756.52
其他流动资产 （十二） 180,102,934.13 174,727,028.23
流动资产合计 4,179,853,479.64 3,655,685,674.65
非流动资产：
发放贷款和垫款 （十三） 2,418,253,309.00 1,797,762,838.13
可供出售金融资产 （十四） 4,575,549,370.15 5,303,927,896.60
持有至到期投资
长期应收款 （十五） 2,050,727,262.45 2,200,914,295.85
长期股权投资 （十六） 1,987,535,491.84 1,754,300,123.45
投资性房地产 （十七） 49,453,562.47 53,978,784.95
固定资产 （十八） 473,054,624.55 487,016,609.38
在建工程 （十九） 512,326,161.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （二十） 30,958,641.52 25,586,977.16
开发支出
商誉 （二十一） 32,213,699.19 32,213,699.19
长期待摊费用 （二十二） 1,940,000.00 1,472,000.00
递延所得税资产 （二十三） 88,506,962.29 74,537,013.41
其他非流动资产 （二十四） 350,211,741.39 275,900,978.14
非流动资产合计 12,570,730,826.51 12,007,611,216.26
资产总计 16,750,584,306.15 15,663,296,890.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海爱建集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五、 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十五） 2,852,774,750.00 3,004,650,000.01
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十六） 194,682,245.24 46,364,420.87
预收款项 （二十七） 302,305,347.52 111,711,453.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十八） 308,623,878.76 244,295,389.68
应交税费 （二十九） 265,285,892.85 194,834,187.74
应付利息 （三十） 21,318,225.28 19,373,751.00
应付股利 （三十一） 1,589,578.42 1,589,578.42
其他应付款 （三十二） 708,571,888.03 592,215,833.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十三） 1,597,055,539.81 1,132,900,709.23
其他流动负债
流动负债合计 6,252,207,345.91 5,347,935,324.65
非流动负债：
长期借款 （三十四） 2,336,680,375.99 2,094,236,471.59
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十五） 145,880,971.67 196,341,996.67
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （二十三） 79,065,005.79 71,532,914.37
其他非流动负债 （三十六） 833,018,978.00 1,561,174,106.68
非流动负债合计 3,394,645,331.45 3,923,285,489.31
负债合计 9,646,852,677.36 9,271,220,813.96
所有者权益：
股本 （三十七） 1,437,139,844.00 1,437,139,844.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十八） 2,554,168,579.21 2,554,168,579.21
减：库存股
其他综合收益 （三十九） 134,693,004.96 138,078,513.05
专项储备
盈余公积 （四十） 51,234,241.34 17,715,513.83
一般风险准备 （四十一） 367,973,200.93 256,299,521.80
未分配利润 （四十二） 2,520,181,311.77 1,979,316,998.54
归属于母公司所有者权益合计 7,065,390,182.21 6,382,718,970.43
少数股东权益 38,341,446.58 9,357,106.52
所有者权益合计 7,103,731,628.79 6,392,076,076.95
负债和所有者权益总计 16,750,584,306.15 15,663,296,890.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海爱建集团股份有限公司
资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五、 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 129,812,178.09 600,246,584.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 170,000,000.00
应收账款 （一） 1,889,400.00
预付款项 484,331.97
应收利息
应收股利 58,012,635.44 1,127,738.24
其他应收款 （二） 227,914,485.83 149,324,959.38
存货 6,765,558.25 6,706,724.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,265,664.57 60,234,137.09
流动资产合计 655,144,254.15 817,640,143.85
非流动资产：
可供出售金融资产 936,507,616.80 939,176,651.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 5,610,109,627.31 5,218,406,793.37
投资性房地产 10,686,372.76 13,223,883.68
固定资产 8,982,137.03 9,583,616.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,118,817.55 3,502,848.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,836,764.32 2,836,764.32
其他非流动资产 229,697,000.00 231,773,512.64
非流动资产合计 6,801,938,335.77 6,418,504,070.30
资产总计 7,457,082,589.92 7,236,144,214.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海爱建集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五、 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,520,000,000.00 1,340,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 203,883.05 374,333.05
预收款项 297,949,954.23 97,560,265.39
应付职工薪酬 20,550,000.00 13,297,417.00
应交税费 6,122,987.34 8,322,691.88
应付利息 3,250,129.51 3,072,474.17
应付股利 1,589,578.42 1,589,578.42
其他应付款 138,353,493.94 446,502,875.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,038,020,026.49 1,960,719,635.40
非流动负债：
长期借款 905,000,000.00 950,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 87,597.00 110,266.19
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 32,517,293.76 33,184,552.37
其他非流动负债 14,485,441.92 14,485,441.92
非流动负债合计 952,090,332.68 997,780,260.48
负债合计 2,990,110,359.17 2,958,499,895.88
所有者权益：
股本 1,437,139,844.00 1,437,139,844.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,566,697,565.34 2,566,697,565.34
减：库存股
其他综合收益 94,506,392.38 96,651,770.60
专项储备
盈余公积 51,234,241.34 17,715,513.83
未分配利润 317,394,187.69 159,439,624.50
所有者权益合计 4,466,972,230.75 4,277,644,318.27
负债和所有者权益总计 7,457,082,589.92 7,236,144,214.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海爱建集团股份有限公司
合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五、 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,334,101,967.53 1,604,799,743.72
其中：营业收入 （四十三） 670,697,956.98 531,711,752.79
利息收入 （四十四） 190,148,410.48 153,135,616.35
已赚保费
手续费及佣金收入 （四十五） 1,473,255,600.07 919,952,374.58
二、营业总成本 1,382,080,670.26 1,032,934,240.25
其中：营业成本 （四十三） 438,688,963.58 323,947,757.24
利息支出 （四十六） 127,028,310.56 56,326,123.15
手续费及佣金支出 （四十七） 24,400,091.76 22,655,695.39
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十八） 29,786,237.41 34,811,585.97
销售费用 （四十九） 12,324,992.06 7,127,253.63
管理费用 （五十） 577,171,726.69 470,323,316.36
财务费用 （五十一） 115,295,528.59 67,355,146.63
资产减值损失 （五十二） 57,384,819.61 50,387,361.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十三） -103,331.22 -27,318,135.29
投资收益（损失以“-”号填列） （五十四） 214,125,835.59 299,078,734.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,164,035.48 9,717,728.88
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十五） -29,812.56 -442,548.41
汇兑收益（损失以“-”号填列） -2,692,373.67 2,938,177.20
其他收益 （五十六） 1,760,000.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,165,081,615.41 846,121,731.63
加：营业外收入 （五十七） 182,605.19 13,120,252.66
减：营业外支出 （五十八） 67,124.74 379,731.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,165,197,095.86 858,862,252.63
减：所得税费用 （五十九） 335,639,047.10 238,467,363.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 829,558,048.76 620,394,888.95
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 829,558,048.76 620,394,888.95
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 -214,167.44 -105,939.61
2．归属于母公司股东的净利润 829,772,216.20 620,500,828.56
六、其他综合收益的税后净额 -3,387,000.59 16,085,892.09
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,385,508.09 16,080,037.77
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,385,508.09 16,080,037.77
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-171,959.87 275,786.17
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -3,420,839.66 16,803,708.07
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 207,291.44 -999,456.47
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,492.50 5,854.32
七、综合收益总额 826,171,048.17 636,480,781.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 826,386,708.11 636,580,866.33
归属于少数股东的综合收益总额 -215,659.94 -100,085.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.58 0.43
（二）稀释每股收益（元/股） 0.58 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_______---_______元，上期被合并
方实现的净利润为：_______---_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海爱建集团股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五、 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 44,579,557.64 16,159,676.75
减：营业成本 （四） 7,332,932.72 6,881,451.55
税金及附加 13,688,138.01 1,912,899.74
销售费用 142,906.31 577,546.62
管理费用 101,025,692.90 83,767,264.93
财务费用 109,171,684.72 56,753,009.29
资产减值损失 19,571,814.69 14,573,637.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,654,290.19
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 539,955,484.25 511,985,915.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,101,651.09 7,852,429.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） -25,033.39 -239,538.02
其他收益 1,610,000.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） 335,186,839.15 360,785,954.75
加：营业外收入 25,435.95 2,636,766.06
减：营业外支出 25,000.00 169,206.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 335,187,275.10 363,253,514.18
减：所得税费用 11,111,726.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 335,187,275.10 352,141,788.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 335,187,275.10 352,141,788.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,145,378.22 -26,197.14
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,145,378.22 -26,197.14
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-143,602.43 164,554.00
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,001,775.79 -190,751.14
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 333,041,896.88 352,115,590.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
上海爱建集团股份有限公司
合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五、 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 440,560,651.28 348,523,460.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,752,133,116.19 1,112,119,443.41
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,436,386.16 6,564,590.07
收到其他与经营活动有关的现金 （六十）1 1,583,287,087.51 348,307,384.46
经营活动现金流入小计 3,778,417,241.14 1,815,514,878.39
购买商品、接受劳务支付的现金 350,200,654.67 242,099,941.04
客户贷款及垫款净增加额 1,026,060,674.54 277,336,200.13
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 26,989,568.45 22,406,463.98
回购业务资金净减少额 188,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 397,911,538.59 267,305,466.57
支付的各项税费 396,018,427.58 303,196,821.49
支付其他与经营活动有关的现金 （六十）2 199,199,317.04 892,910,063.63
经营活动现金流出小计 2,584,380,180.87 2,005,254,956.84
经营活动产生的现金流量净额 1,194,037,060.27 -189,740,078.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 28,677,159,078.09 34,906,464,728.13
取得投资收益收到的现金 152,055,121.61 191,524,600.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,129,251.47 96,557.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,844,343,451.17 35,098,085,885.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 546,651,891.36 41,408,291.49
投资支付的现金 28,690,213,002.13 38,583,411,307.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,236,864,893.49 38,624,819,598.81
投资活动产生的现金流量净额 -392,521,442.32 -3,526,733,712.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 29,200,000.00 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 29,200,000.00 4,000,000.00
取得借款收到的现金 4,349,806,724.75 5,718,370,000.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （六十）3 761,300,000.00 2,234,770,002.00
筹资活动现金流入小计 5,140,306,724.75 7,957,140,002.01
偿还债务支付的现金 4,394,467,999.13 3,450,591,040.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 493,390,390.96 230,972,228.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （六十）4 644,632,657.54 719,841,335.11
筹资活动现金流出小计 5,532,491,047.63 4,401,404,603.80
筹资活动产生的现金流量净额 -392,184,322.88 3,555,735,398.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,977,608.30 2,202,117.48
五、现金及现金等价物净增加额 407,353,686.77 -158,536,275.58
加：期初现金及现金等价物余额 996,242,295.81 1,154,778,571.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,403,595,982.58 996,242,295.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海爱建集团股份有限公司
现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五、 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 12,485,478.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 134,759,454.34 123,410,128.74
经营活动现金流入小计 134,759,454.34 135,895,607.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,986,601.47
支付给职工以及为职工支付的现金 59,304,092.77 44,916,081.88
支付的各项税费 17,344,113.95 7,634,532.65
支付其他与经营活动有关的现金 188,482,343.51 71,528,027.22
经营活动现金流出小计 265,130,550.23 126,065,243.22
经营活动产生的现金流量净额 -130,371,095.89 9,830,364.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 30,000,000.00 433,368,766.59
取得投资收益收到的现金 474,176,273.32 456,838,141.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,129,126.00 64,630.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 519,305,399.32 890,271,538.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 873,938.96 4,745,635.17
投资支付的现金 739,912,500.00 1,856,237,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 740,786,438.96 1,860,983,135.17
投资活动产生的现金流量净额 -221,481,039.64 -970,711,596.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,665,000,000.00 2,500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,665,000,000.00 2,500,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,530,000,000.00 1,250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 253,582,270.58 51,593,052.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,783,582,270.58 1,301,593,052.88
筹资活动产生的现金流量净额 -118,582,270.58 1,198,406,947.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -470,434,406.11 237,525,715.22
加：期初现金及现金等价物余额 600,246,584.20 362,720,868.98
六、期末现金及现金等价物余额 129,812,178.09 600,246,584.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海爱建集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 138,078,513.05 17,715,513.83 256,299,521.80 1,979,316,998.54 9,357,106.52 6,392,076,076.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 138,078,513.05 17,715,513.83 256,299,521.80 1,979,316,998.54 9,357,106.52 6,392,076,076.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,385,508.09 33,518,727.51 111,673,679.13 540,864,313.23 28,984,340.06 711,655,551.84
（一）综合收益总额 -3,385,508.09 829,772,216.20 -215,659.94 826,171,048.17
（二）所有者投入和减少资本 29,200,000.00 29,200,000.00
1．股东投入的普通股 29,200,000.00 29,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 33,518,727.51 111,673,679.13 -288,907,902.97 -143,715,496.33
1．提取盈余公积 33,518,727.51 -33,518,727.51
2．提取一般风险准备 111,673,679.13 -111,673,679.13
3．对所有者（或股东）的分配 -143,713,984.40 -143,713,984.40
4．其他 -1,511.93 -1,511.93
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 134,693,004.96 51,234,241.34 367,973,200.93 2,520,181,311.77 38,341,446.58 7,103,731,628.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海爱建集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 121,998,475.28 176,288,840.25 1,456,544,705.48 9,765,353.04 5,755,905,797.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 121,998,475.28 176,288,840.25 1,456,544,705.48 9,765,353.04 5,755,905,797.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,080,037.77 17,715,513.83 80,010,681.55 522,772,293.06 -408,246.52 636,170,279.69
（一）综合收益总额 16,080,037.77 620,500,828.56 -100,085.29 636,480,781.04
（二）所有者投入和减少资本 -308,161.23 -308,161.23
1．股东投入的普通股 4,000,000.00 4,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -4,308,161.23 -4,308,161.23
（三）利润分配 17,715,513.83 80,010,681.55 -97,728,535.50 -2,340.12
1．提取盈余公积 17,715,513.83 -17,715,513.83
2．提取一般风险准备 80,010,681.55 -80,010,681.55
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -2,340.12 -2,340.12
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,437,139,844.00 2,554,168,579.21 138,078,513.05 17,715,513.83 256,299,521.80 1,979,316,998.54 9,357,106.52 6,392,076,076.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海爱建集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 96,651,770.60 17,715,513.83 159,439,624.50 4,277,644,318.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 96,651,770.60 17,715,513.83 159,439,624.50 4,277,644,318.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,145,378.22 33,518,727.51 157,954,563.19 189,327,912.48
（一）综合收益总额 -2,145,378.22 335,187,275.10 333,041,896.88
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 33,518,727.51 -177,232,711.91 -143,713,984.40
1．提取盈余公积 33,518,727.51 -33,518,727.51
2．对所有者（或股东）的分配 -143,713,984.40 -143,713,984.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 94,506,392.38 51,234,241.34 317,394,187.69 4,466,972,230.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海爱建集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 96,677,967.74 -174,986,649.75 3,925,528,727.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 96,677,967.74 -174,986,649.75 3,925,528,727.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -26,197.14 17,715,513.83 334,426,274.25 352,115,590.94
（一）综合收益总额 -26,197.14 352,141,788.08 352,115,590.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 17,715,513.83 -17,715,513.83
1．提取盈余公积 17,715,513.83 -17,715,513.83
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,437,139,844.00 2,566,697,565.34 96,651,770.60 17,715,513.83 159,439,624.50 4,277,644,318.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海爱建集团股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
上海爱建集团股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海爱建集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海市工商爱
国建设公司，于 1979 年成立。本公司的第一大股东为上海工商界爱国建设特种基金
会。公司统一社会信用代码： 91310000132206393X。1993 年 4 月在上海证券交易
所上市。所属行业为金融业。
2008 年 1 月 2 日，公司召开的 2007 年第二次临时股东大会决议通过了《上海爱建
股份有限公司关于用资本公积金转增股本进行股权分置改革的议案》。主要内容为：
公司以股权分置前总股本 460,687,964 股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在
册的全体股东转增股本，转增比例为 10:3.69865；上海工商界爱国建设特种基金会、
上海市工商业联合会以各自持有的原发起人股份应得转增股份合计 40,127,436 股赠
与方案实施日登记在册的全体流通股股东，作为非流通股股东所持非流通股股份获
得流通权的对价。流通股股东每持有 10 股流通股股份将实际获得 5 股的转增股份。
公司募集法人股股东在股权分置改革方案中，既不支付对价也不获得对价。股权分
置方案实施后，公司股本总数增至 631,080,375 股，其中有限售条件的流通股为
168,551,376 股，占股本总数的 26.71%；无限售条件的流通股为 462,528,999 股，占
股本总数的 73.29%。
2008 年 6 月 27 日，公司召开的第十七次（2007 年度）股东大会审议通过了《上海
爱建股份有限公司 2007 年度分配方案》。本次分配以 631,080,375 股为基数，向全体
股东每 10 股转增 3 股，实施后公司股本总数增至 820,404,488 股。
根据公司 2011 年 6 月 16 日第二十次（2010）年度股东大会决议，并经中国证券监
督管理委员会证监许可[2012]179 号文《关于核准上海爱建股份有限公司非公开发行
股票的批复》核准，公司申请非公开发行人民币普通股（A 股）285,087,700 股，每
股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 285,087,700.00 元。本次非公开发行股票
认购人分别为：上海国际集团有限公司、上海经怡实业发展有限公司、上海大新华
投资管理有限公司、上海汇银投资有限公司。变更后公司的注册资本为人民币
1,105,492,188.00 元，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 5 月 31 日
出具信会师报字[2012]第 113292 号验资报告予以验证。2012 年 6 月 5 日公司在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记及限售手续事宜。
2012 年 7 月 9 日公司完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第 1 页
上海爱建集团股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2015 年 5 月 27 日，公司召开第二十四次（2014 年度）股东大会，审议通过《公司
2014 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以 2014 年 12 月 31 日公司股本
1,105,492,188 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，实施后公司股
本总数增至 1,437,139,844 股。本次股东大会同时审议通过了《关于变更公司名称暨
相应修订公司章程的议案》，公司中文全称由“上海爱建股份有限公司”变更为“上
海爱建集团股份有限公司”。2015 年 8 月 31 日，公司完成变更名称的工商登记，取
得了上海市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司全称变更为“上海爱建集团股
份有限公司”。
截至 2017 年 12 月 31 日止，公司累计发行股份总数 1,437,139,844 股。
经营范围为：实业投资，投资管理，外经贸部批准的进出口业务（按批文），商务咨
询，（涉及行政许可的凭许可证经营）。
公司注册地：上海市浦东新区泰谷路 168 号，总部办公地：上海市徐汇区肇嘉浜路
746 号爱建金融大厦。
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 3 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海爱建进出口有限公司
上海爱建纸业有限公司
上海方达投资发展有限公司
上海爱建杨浦实业公司
上海爱建科技实业有限公司
上海爱建纺织品有限公司
上海怡荣发展有限公司
爱建(香港)有限公司
爱建(新加坡)有限公司
香港怡荣发展有限公司
上海爱建实业有限公司
上海爱建服饰厂
上海爱建食品厂
上海爱建造纸机械有限公司
上海爱和置业发展有限公司
财务报表附注 第 2 页
上海爱建集团股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
子公司名称
上海爱建物业管理有限公司
上海菱建物业管理有限公司
上海爱艺建筑装饰配套工程有限公司
上海爱建信托有限责任公司
上海爱建融资租赁有限公司
上海爱建资本管理有限公司
上海爱建资产管理有限公司
上海爱建财富管理有限公司
上海爱建产业发展有限公司
上海爱建商业保理有限公司
上海怡科投资管理有限公司
上海爱诚股权投资管理有限公司
宁波梅山保税港区爱睿股权投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区爱誉股权投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区皓臻股权投资合伙企业（有限合伙）
上海祥卓文化发展有限公司
上海爱潮投资管理有限公司
上海爱澍投资管理有限公司
爱建国际资产管理有限公司
公司控制的结构化主体 10 个
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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2017 年度
财务报表附注
(二) 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导
致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见附注“三（十）金融工具”、“三（十二）贷款和应收款项减值准备”、 “三
（二十五）收入”、“三（二十九）一般风险准备”、“三（三十）信托赔偿准备金”、
“三（三十一）信托业保障基金”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 4 页
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2017 年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等，下同）均纳
入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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2017 年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第 6 页
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2017 年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率将
外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注 第 8 页
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2017 年度
财务报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项
贷款是指金融企业发放的贷款。按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本
金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，
根据实际利率计算。实际利率在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也按合同利率计
算利息收入。
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付
账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方或债务人应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含贷款和应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
(1) 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：该权益工
具在资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：该权
益工具的公允价值低于其初始成本持续时间超过一年（含一年）。
公司持有的在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的存在减值迹象
的权益工具投资，根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。
对于可供出售债务工具，通过评估是否存在如发行方或债务人发生严重财务困
难、债务人违反了合同条款等客观证据，以判断可供出售债权类金融资产是否
发生了减值。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(2) 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 买入返售与卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包
括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按
买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出
售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回
购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”
列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政
策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率
与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十二) 贷款和应收款项坏账准备
1、 贷款减值准备的确认标准和计提方法
(1) 单项计提减值准备的贷款
如有客观证据表明贷款已经发生减值的，则将贷款的账面价值减记至预计未来
现金流量现值，减记金额计入当期损益。
(2) 按信用风险特征组合计提减值准备的贷款
如未有客观证据表明贷款已经发生减值的，则在期末对每一单项贷款按其资产
质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类的标准和计提损失
准备的比例为：
正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和收益不能
按时足额偿还，计提损失准备 1%。
关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手抵押
或质押的可变现资产大于等于其债务的本金及收益。计提损失准备 2%。
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次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额
偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，计提损失准备
25%。
可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成
较大损失，计提损失准备 50%。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法
收回，或只能收回极少部分，计提损失准备 100%。
2、 应收款项坏账准备（不含应收保理款减值准备及长期应收款减值准备）
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备，确认减值损失。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合（账龄组
合）计提坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6 6
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
3、 应收保理款减值准备
(1) 单项计提减值准备的应收保理款
应收保理款于初始确认入账后，当有客观证据显示已出现减值时，对该应收保
理款单项计提减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对应收保
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理款的预计未来现金流量将造成影响。本公司持有的应收保理款均有追索权，
有追索权项下应收保理款发生减值的客观证据包括但不限于：
①卖方发生严重财务困难；
②卖方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③卖方很可能倒闭或进行其他财务重组；
④卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
⑤其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(2) 按信用风险特征组合计提减值准备的应收保理款
按信用风险特征组合计提应收保理款减值准备的计提方法：包括采用分类标准
计提减值准备和采用其他方法计提减值准备。
组合中，采用分类标准计提减值准备的：
在期末对每一单项保理合同按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失
五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
分类 分类依据 计提损失比例(%)
正常 未逾期或逾期 10 天以内 1
关注 逾期 11-90 天 2
次级 逾期 90-180 天 25
可疑 逾期 180-360 天 50
损失 逾期 360 天以上 100
组合中，采用其他方法计提减值准备的：
组合名称 计提损失比例(%)
应收保理业务利息 0
4、 长期应收款减值准备
（1） 单项计提减值准备的长期应收款
综合考虑承租人的还款能力；承租人的还款记录；承租人的还款意愿；租赁
资产的盈利能力；租赁资产的担保；承租人还款的法律责任；公司内部租赁
资产管理状况等因素单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2） 按信用风险特征组合计提减值准备的长期应收款
在期末对每一单项租赁合同按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损
失五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
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分类 分类依据 计提损失比例(%)
正常 未逾期或逾期 10 天以内 1
关注 逾期 11-90 天 2
次级 逾期 90-180 天 25
可疑 逾期 180-360 天 50
损失 逾期 360 天以上 100
(十三) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：在资产负债表日的价格没有足够成
交量支持，或者从资产负债表日后事项期间的价格趋势判断资产负债表日的价
格为非正常波动形成等。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十四) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十五) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十七) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-35 3-10 3.88-2.57
机器设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
运输设备 年限平均法 4-8 3-10 24.25-11.25
电子设备 年限平均法 4-10 3-10 24.25-9.00
其他设备 年限平均法 4-5 3-10 24.25-18.00
财务报表附注 第 19 页
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十八) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十九) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 为公司带来经济利益的期限
房屋使用权 10 年 同上
电脑软件 3-5 年 同上
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括因融资而发生的财务顾问费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
合同约定的期限。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
(1) 销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 本公司销售商品收入确认的具体原则
公司目前销售商品收入主要包括纺织品销售收入、纸张类商品销售收入、进口
商品销售收入和贸易类商品销售收入等商业销售收入，以及房地产开发产品销
售收入等。
商业销售收入分别包括内销收入和外销收入，销售渠道分为批发和零售等。
内销收入按货物交付对方并开具销售凭证时确认销售商品收入的实现。外销收
入按货物已报关并取得海运提单或委托货运公司进行装箱托运后确认销售收
入。
房地产开发产品销售为房产及车库销售收入。销售部门与客户签订意向书，并
于客户支付销售款时向其开具收据，待全额付款后签订房产或车库销售合同，
并根据已签订的合同、收据等开具销售发票，并待房产或车库交付给客户后确
认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 本公司确认让渡资产使用权收入的具体原则
公司让渡资产使用权收入主要分为租赁业务收入、资金占用利息收入及品牌使
用费收入。
租赁业务收入主要为投资性房地产及原房地产开发业务尾盘的出租收入，公司
与客户签订租赁合同，按合同约定的收款时间收取租金并确认收入。
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资金占用利息收入为本公司向其他企业借出款项而产生的利息收入，按照合同
约定的利率和收息方式在实际收到款项时确认收入。
品牌使用费收入主要为公司商标使用权收入，按照合同约定的收费时间和方法
在实际收到使用费时确认收入。
3、 按完工百分比法确认提供劳务收入的确认和计量原则
(1) 按完工百分比法确认提供劳务收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(2) 本公司按完工百分比法确认提供劳务收入的具体原则
公司提供劳务收入的类型分为物业管理收入和项目管理费收入。
物业管理主要系物业公司为业主提供物业管理服务等，按照物业管理合同的约
定，根据住户面积及约定的物业管理标准确认收入。
项目委托管理主要系公司利用原房地产开发业务人员的业务优势，参与受托方
房产项目的运营监测或劳务派遣，项目管理费收入按照委托协议或管理合同约
定的金额及收款时间确认收入。
4、 融资租赁业务收入
（1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始
直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益
金额。
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（2）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配
时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之
和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
（3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新
计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新
计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何
调整。
（4）或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（5）融资租赁手续费及管理费
手续费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
管理费收入按照合同约定的收费时间和方法在租赁期内平均确认收入。
5、 保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按
保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
6、 手续费收入及佣金收入
(1) 顾问及咨询费收入
按照有关合同或协议约定，在向客户提供相关服务并收到款项时确认收入。
(2) 信托管理费收入
于信托合同到期，与委托人结算时，按信托合同规定的比例计算应由公司享有
的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和
业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
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7、 利息收入
(1) 存放同业利息收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用
时间和实际利率确认利息收入。
(2) 买入返售证券收入
按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入。实际利率与合同约定利
率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
(3) 发放贷款及垫款利息收入
按照客户使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。实际利率与合同约
定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对
象为企业取得、购建或以其他方式形成的长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对
象为费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象，难以区分的，本公司将政府补助整体归类
为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确
认为当期收益。
公司本期收到的政府补助主要为税费返还，公司认为该补助属于对过去发生费
用的补偿，是与资产相关的补助之外的补助，因此将其作为与收益相关的政府
补助。
2、 确认时点
公司于实际收到款项时确认为政府补助。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 一般风险准备
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金（2012）20 号）的有关规定，
为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利
润分配处理，并作为股东权益的组成部分。一般风险准备的计提比例由公司综合考
虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的
1.5%。本公司一般风险准备由子公司上海爱建信托有限责任公司提取。
(三十) 信托赔偿准备金
根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，子公司上
海爱建信托有限责任公司按当年税后净利润的 10%计提信托赔偿准备金。
(三十一) 信托业保障基金
根据中国银行业监督管理委员会、财政部于 2014 年 12 月 10 日颁布的“银监发（2014）
50 号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，子公司上海爱建信托有限责任公
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司执行信托业保障基金认购统一标准：（一）信托公司按净资产余额的 1%认购，每
年 4 月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额
的 1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属
于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托
公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托
按信托公司收取报酬的 5%计算，由信托公司认购。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列 示 持 续 经 营 损 益 2016 年 度 金 额 为
（1）在利润表中分别列示持续经营损益和终止经 620,394,888.95 元 ， 2017 年 度 金 额 为
营损益。比较数据相应调整。 829,558,048.76；列示终止经营损益金额 2016
年度与 2017 年度均为 0.00 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 列示其他收益 2017 年度金额为 1,760,000.00
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 元。
2016 年度将部分原列示为“营业外收入”与
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 “营业外支出”的资产处置损益(金额分别为
部分原列示为“营业外收入”与“营业外支出” 209.52 元及 442,757.93 元)重分类至“资产处
的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。 置收益”项目，合计金额为-442,548.41 元；
比较数据相应调整。 2017 年 度 “ 资 产 处 置 收 益 ” 项 目 金 额 为
-29,812.56 元。
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2、 重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、6%、3%
为应交增值税
城市维护建设税 按应缴纳的增值税计缴 1%、7%
25%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
16.5% (注)
教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 5%
河道管理费 按应缴纳的增值税计缴 1%
注：本公司下属子公司中符合小微企业标准且当年应纳税所得额低于 50 万元（含
50 万元），其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；本
公司香港地区子公司按 16.5%的利得税率执行。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 486,330.25 389,724.08
银行存款 1,504,070,166.88 1,085,193,194.32
其他货币资金 2,965,205.45 12,443,577.41
合计 1,507,521,702.58 1,098,026,495.81
其中：存放在境外的款项总额 27,140,509.57 29,539,482.50
其中在编制合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”中予以剔除的货币资金
明细如下：
项目 期末余额 年初余额
定期存单 4,800,000.00
法院冻结资金（注） 99,125,720.00 101,784,200.00
合计 103,925,720.00 101,784,200.00
注：法院冻结资金详见附注“十二、（二）2”项内容。
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 437,874,223.88 568,987,359.30
其中：债券工具投资 82,602,620.00 123,143,207.12
权益工具投资 7,245,848.19 53,549,914.49
基金投资 348,025,755.69 392,294,237.69
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
100,000,000.00
损益的金融资产
其中：指定为以公允价值计量且变动计入
100,000,000.00
当期损益的资产管理计划
合计 437,874,223.88 668,987,359.30
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 170,000,000.00
2、 本报告期内公司无已质押的应收票据。
3、 本报告期内公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据（商
业承兑汇票）。
4、 本报告期内公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 33 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
19,668,321.95 14.62 9,995,000.00 50.82 9,673,321.95
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
114,389,308.72 85.04 2,468,105.74 2.16 111,921,202.98 342,838,108.12 99.87 14,159,600.47 4.13 328,678,507.65
坏账准备的应收账款
组合 1：采用账龄分析法计
10,086,475.25 7.50 1,426,055.17 14.14 8,660,420.08 6,547,234.31 1.91 1,002,263.95 15.31 5,544,970.36
提坏账准备的应收账款
组合 2：采用分类标准计提
104,205,055.69 77.47 1,042,050.57 1.00 103,163,005.12 336,223,651.59 97.94 13,157,336.52 3.91 323,066,315.07
坏账准备的应收账款
组合 3：采用其他方法计提
97,777.78 0.07 97,777.78 67,222.22 0.02 67,222.22
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
453,415.93 0.34 452,707.60 99.84 708.33 451,999.26 0.13 451,999.26 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 134,511,046.60 100.00 12,915,813.34 121,595,233.26 343,290,107.38 100.00 14,611,599.73 328,678,507.65
财务报表附注 第 34 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
按预计可收回
上海郎特汽车净化器有限公司 19,668,321.95 9,995,000.00 50.82
金额
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,098,707.85 545,922.47 6.00
1至2年 104,004.00 20,800.80 20.00
2至3年 48,863.00 24,431.50 50.00
3 年以上 834,900.40 834,900.40 100.00
合计 10,086,475.25 1,426,055.17
组合中，采用分类标准计提坏账准备的应收账款：
期末余额
分类
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
正常类应收保理款 104,205,055.69 1,042,050.57 1.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收保理业务利息 97,777.78
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,695,786.39 元。
财务报表附注 第 35 页
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3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳国泰安教育技术股份有限公司 40,097,777.78 29.81 400,000.00
上海嘉祺金属材料有限公司 20,000,000.00 14.87 200,000.00
上海郎特汽车净化器有限公司 19,668,321.95 14.62 9,995,000.00
上海丰之沃电子商务科技有限公司 19,205,055.69 14.28 192,050.56
上海海笠新型环保建材股份有限公司 15,000,000.00 11.15 150,000.00
合计 113,971,155.42 84.73 10,937,050.56
4、 应收保理款按担保方式情况
项目 期末余额 年初余额
附质押物的应收账款 6,500,000.00
附信用保证及质押物的应收账款 123,873,377.64 329,723,651.59
合计 123,873,377.64 336,223,651.59
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,604,960.38 99.55 12,435,581.96 96.04
1至2年 513,311.79 3.96
2至3年 7,288.79 0.45
3 年以上
合计 1,612,249.17 100.00 12,948,893.75 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
国网上海市电力公司 323,171.05 20.04
上海胜诺厨具有限公司 245,288.83 15.21
中国电信股份有限公司上海分公司 232,720.44 14.43
财务报表附注 第 36 页
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
上海泛微网络科技股份有限公司 220,512.82 13.68
上海锦天城律师事务所 78,616.36 4.88
合计 1,100,309.50 68.24
(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 613,822.68 402,392.20
信托计划 43,604,562.71 59,932,781.27
债券投资 1,358,434.61 1,685,354.39
合计 45,576,820.00 62,020,527.86
2、 重要逾期利息
期末公司未有逾期利息情况。
(七) 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
上海爱建建筑设计院有限公司 245,939.78
财务报表附注 第 37 页
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(八) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
49,500,000.00 45.10 44,500,000.00 89.90 5,000,000.00 49,500,000.00 55.50 42,000,000.00 84.85 7,500,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
52,322,857.72 47.67 21,292,871.04 40.70 31,029,986.68 33,397,458.72 37.45 20,139,643.07 60.30 13,257,815.65
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
7,937,133.95 7.23 2,269,672.72 28.60 5,667,461.23 6,291,729.98 7.05 1,112,161.47 17.68 5,179,568.51
提坏账准备的其他应收款
合计 109,759,991.67 100.00 68,062,543.76 41,697,447.91 89,189,188.70 100.00 63,251,804.54 25,937,384.16
财务报表附注 第 38 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
按预计可收
上海艺嘉贸易发展有限公司 39,500,000.00 39,500,000.00 100.00
回金额
常熟市虞山高新技术产业园 按预计可收
10,000,000.00 5,000,000.00 50.00
管理委员会 回金额
合计 49,500,000.00 44,500,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,969,912.86 1,978,194.77 6.00
1至2年 32,931.80 6,586.36 20.00
2至3年 23,846.30 11,923.15 50.00
3 年以上 19,296,166.76 19,296,166.76 100.00
合计 52,322,857.72 21,292,871.04
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,974,053.15 元，因外币报表折算减少坏账准备金额
163,313.93 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 2,820,356.47 1,907,674.36
备用金 4,600.00 6,000.00
非合并关联方往来 32,178,148.73 17,178,148.73
非关联方往来 50,686,493.81 55,521,120.18
信托计划代垫费用 21,966,720.98 9,512,040.00
其他代收代付款项 2,103,671.68 5,064,205.43
合计 109,759,991.67 89,189,188.70
财务报表附注 第 39 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
上海艺嘉贸易发展有 非关联方 3 年以
39,500,000.00 35.99 39,500,000.00
限公司 往来 上
上海工商房屋建设公 非合并关 3 年以
17,178,148.73 15.65 17,178,148.73
司 联方往来 上
合肥市超艺彩色印刷 非合并关 1 年以
15,000,000.00 13.67 900,000.00
包装有限责任公司 联方往来 内
常熟市虞山高新技术 非关联方
10,000,000.00 1-2 年 9.11 5,000,000.00
产业园管理委员会 往来
信托计划 1 年以
信托项目:汇理财 I 号 9,670,863.01 8.81 580,251.78
代垫费用 内
合计 91,349,011.74 83.23 63,158,400.51
(九) 买入返售金融资产
1、 按交易场所分类
期末余额 年初余额
交易场所
账面金额 约定到期返售金额 账面金额 约定到期返售金额
银行间市场 300,000,000.00 300,394,520.55 100,000,000.00 100,035,506.85
交易所市场 44,100,160.50 44,101,330.50
合计 300,000,000.00 300,394,520.55 144,100,160.50 144,136,837.35
2、 按交易品种分类
期末余额 年初余额
交易品种
账面金额 约定到期返售金额 账面金额 约定到期返售金额
银行间企业债 300,000,000.00 300,394,520.55 100,000,000.00 100,035,506.85
交易所国债 44,100,160.50 44,101,330.50
合计 300,000,000.00 300,394,520.55 144,100,160.50 144,136,837.35
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(十) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,337.39 32,337.39 29,438.21 29,438.21
周转材料 83,940.21 83,940.21 25,106.90 25,106.90
库存商品 393,456.39 122,224.58 271,231.81 3,165,040.36 369,631.48 2,795,408.88
开发产品 8,280,667.10 8,280,667.10 8,280,667.10 8,280,667.10
合计 8,790,401.09 122,224.58 8,668,176.51 11,500,252.57 369,631.48 11,130,621.09
开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
爱建新家园 2000 年 11 月 1,579,565.26 1,579,565.26
爱建园（田林） 2005 年 5 月 6,634,240.66 6,634,240.66
爱和爱乐商品房 1994 年 12 月 66,861.18 66,861.18
合计 8,280,667.10 8,280,667.10
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 369,631.48 247,406.90 122,224.58
本期转销的存货跌价准备系原计提存货跌价准备的存货本期实现销售。
(十一) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 985,989,885.91 862,029,036.52
一年内到期的可供出售金融资产 379,214,806.29 266,853,720.00
合计 1,365,204,692.20 1,128,882,756.52
1、 一年内到期的长期应收款情况
项 目 期末余额 年初余额
融资租赁应收款 1,176,815,261.71 1,079,284,895.00
减：未实现融资收益 173,203,673.27 196,856,414.99
长期应收款减值准备 17,621,702.53 20,399,443.49
合 计 985,989,885.91 862,029,036.52
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金额前五名一年内到期的长期应收款情况
单 位 期限 应收款净额
青州市教育局 1 年以内 41,414,121.87
山东宝昌水务有限公司 1 年以内 34,533,831.75
睢宁县教育局 1 年以内 34,401,717.84
汉川市星朗光伏电力有限公司 1 年以内 33,201,926.16
醴陵市渌江新区投资开发建设有限公司 1 年以内 28,562,450.40
合 计 172,114,048.02
2、 一年内到期的可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售信托计划 362,400,000.00 362,400,000.00 237,853,720.00 237,853,720.00
其中：按成本计量 362,400,000.00 362,400,000.00 237,853,720.00 237,853,720.00
可供出售基金投资 16,814,806.29 16,814,806.29 29,000,000.00 29,000,000.00
其中：按成本计量 16,814,806.29 16,814,806.29 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 379,214,806.29 379,214,806.29 266,853,720.00 266,853,720.00
期末一年内到期的可供出售信托计划构成
期末 期末
受托人 内容 到期日
账面原值 减值准备
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-5-19 5,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-10-19 2,600,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-5-9 400,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-12-13 2,400,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-5-24 1,800,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-6-26 80,200,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2017-12-30（注） 150,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-1-20 20,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2018-12-20 100,000,000.00
合 计 362,400,000.00
注：因资金结算时间原因，该集合资金信托于 2018 年 1 月 2 日收回。
财务报表附注 第 42 页
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(十二) 其他流动资产
1、 其他流动资产构成
项目 期末余额 年初余额
代保管的待兑付抵偿资产净额 108,881,400.00 108,881,400.00
短期金融债权净额 40,000,000.00 40,000,000.00
待抵增值税税金 8,721,534.13 13,345,628.23
结构化存款（注） 10,000,000.00
其他 12,500,000.00 12,500,000.00
合计 180,102,934.13 174,727,028.23
注：报告期期末结构化存款 1,000.00 万元用于质押借款，详见附注十二（一）
1。
2、 代保管的待兑付抵偿资产构成
内容或 期末余额 年初余额
受托人
性质 账面原值 减值准备 账面原值 减值准备
上海爱建信托 集合资金
101,000,000.00 50,500,000.00 101,000,000.00 50,500,000.00
有限责任公司 信托
上海爱建信托 集合资金
116,762,800.00 58,381,400.00 116,762,800.00 58,381,400.00
有限责任公司 信托
合 计 217,762,800.00 108,881,400.00 217,762,800.00 108,881,400.00
注：代保管的待兑付抵偿资产说明详见附注十四（三）。
3、 短期金融债权
期末余额 年初余额
项目
账面原值 减值准备 账面原值 减值准备
短期金融债权 40,000,000.00 40,000,000.00
(十三) 发放贷款及垫款
1、 贷款及垫款按个人和企业分布情况表
期末余额 年初余额
项 目
外币原币金额 折合人民币金额 外币原币金额 折合人民币金额
1、个人贷款和垫款
2、企业贷款和垫款 703,000,000.00 857,336,200.13
财务报表附注 第 43 页
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期末余额 年初余额
项 目
外币原币金额 折合人民币金额 外币原币金额 折合人民币金额
—贷款 703,000,000.00 857,336,200.13
3、信托贷款（注） 1,722,283,309.00 949,000,000.00
贷款和垫款总额 2,425,283,309.00 1,806,336,200.13
减：贷款损失准备 7,030,000.00 8,573,362.00
贷款和垫款账面价值 2,418,253,309.00 1,797,762,838.13
注：信托贷款系因合并集合资金信托计划而产生的对外贷款。
2、 贷款及垫款按担保方式情况表
期末余额 年初余额
项 目
外币原币金额 折合人民币金额 外币原币金额 折合人民币金额
信用贷款 322,283,309.00
附担保物贷款 2,103,000,000.00 1,566,800,000.00
其中：抵押贷款 1,803,000,000.00 1,249,000,000.00
其中：质押贷款 300,000,000.00 317,800,000.00
保证借款 239,536,200.13
贷款和垫款总额 2,425,283,309.00 1,806,336,200.13
减：贷款损失准备 7,030,000.00 8,573,362.00
贷款和垫款账面价值 2,418,253,309.00 1,797,762,838.13
3、 期末无逾期贷款。
(十四) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 500,000,000.00 500,000,000.00 20,204,600.00 20,204,600.00
可供出售权益工具 1,380,157,294.34 26,829,507.23 1,353,327,787.11 1,744,790,985.42 27,459,030.23 1,717,331,955.19
其中：按公允价值计量 200,836,858.23 200,836,858.23 177,841,917.07 177,841,917.07
按成本计量 1,179,320,436.11 26,829,507.23 1,152,490,928.88 1,566,949,068.35 27,459,030.23 1,539,490,038.12
可供出售基金投资 1,555,630,760.00 115,000,000.00 1,440,630,760.00 531,326,449.41 55,000,000.00 476,326,449.41
其中：按公允价值计量 8,073,088.47 8,073,088.47 5,524,549.19 5,524,549.19
财务报表附注 第 44 页
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2017 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量
1,547,557,671.53 115,000,000.00 1,432,557,671.53 525,801,900.22 55,000,000.00 470,801,900.22
(注)
可供出售信托计划 1,281,590,823.04 1,281,590,823.04 3,090,064,892.00 3,090,064,892.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,281,590,823.04 1,281,590,823.04 3,090,064,892.00 3,090,064,892.00
合计 4,717,378,877.38 141,829,507.23 4,575,549,370.15 5,386,386,926.83 82,459,030.23 5,303,927,896.60
注：(1)按成本计量的可供出售基金投资期末余额中由本公司子公司爱建信托
根据《信托业保障基金管理办法》的相关规定认购的中国信托业保障基金的金
额为 98,578.89 万元；
(2) 按成本计量的可供出售基金投资期末余额中 56,176.88 万元，按可回收金
额，计提了 11,500.00 万元减值准备。
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益 可供出售债 可供出售基
可供出售金融资产分类 合计
工具 务工具 金投资
权益工具的成本/债务的摊余成
96,664,018.26 4,071,149.00 100,735,167.26
本
公允价值 200,836,858.23 8,073,088.47 208,909,946.70
累计计入其他综合收益的公允
104,172,839.97 4,001,939.47 108,174,779.44
价值变动金额
已计提减值金额
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
3、 期末按成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
天安财产保险股份有限公司 33,747,720.60 33,747,720.60 8,142,322.80 8,142,322.80 <5
上海正浩资产管理有限公司 32,590,730.26 32,590,730.26 16,295,365.13 16,295,365.13 12.78
浙江天堂硅谷银嘉创业投资合伙企
88,000,000.00 88,000,000.00 17.46
业（有限合伙）
上海汇付互联网金融信息服务创业
20,000,000.00 20,000,000.00 6.45
股权投资中心（有限合伙）
硅谷天堂资产管理集团股份有限公
99,900,000.00 99,900,000.00
司
海峡能源产业基金一期（厦门）合
95,000,000.00 95,000,000.00 4.32
伙企业（有限合伙）
上海建元股权投资基金合伙企业
19,443,074.46 19,443,074.46 7.50
（有限合伙）
上海爱恒投资管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 <1
青岛特利尔环保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 7.14
江苏康泰环保股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
深圳国泰安教育技术股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.17
浙江浙大水业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.22
财务报表附注 第 46 页
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2017 年度
财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
上海善华投资管理中心（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 38.08
北京华图宏阳教育文化发展股份有
4,903,552.50 4,903,552.50 0.05 140,000.00
限公司
内蒙古蒙都羊业食品股份有限公司 9,999,996.16 9,999,996.16 1.16
北京世纪明德教育科技股份有限公
4,687,395.89 4,687,395.89 0.33
司
上海国方母基金股权投资管理有限
2,500,000.00 2,500,000.00 5.00
公司
北京金宝威教育科技股份有限公司 8,255,981.25 8,255,981.25 1.51
苏州济峰股权投资合伙企业（有限
2,910,000.00 2,910,000.00 1.32
合伙）
上海经怡实业发展有限公司 1,000,000.00 950,080.00 49,920.00 662,600.00 629,523.00 33,077.00 <1
上海三甫实业公司 42,600.00 42,600.00 30,000.00 30,000.00 <5
长江经济联合发展（集团）股份有
54,133.33 54,133.33 541.33 541.33 <5
限公司
天津天女化工集团股份有限公司 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 <5
天津华联商厦股份有限公司 603,557.77 603,557.77 603,557.77 603,557.77 <5
天津大邱庄万全发展股份有限公司 670,619.75 670,619.75 670,619.75 670,619.75 <5
财务报表附注 第 47 页
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2017 年度
财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
天津大邱庄尧舜发展股份有限公司 521,593.14 521,593.14 521,593.14 521,593.14 <5
沪江橡胶厂 23,333.00 23,333.00 23,333.00 23,333.00 <5
上海浦江租赁信息服务平台管理有
800,000.00 800,000.00 8.00
限公司
上海建元股权投资基金管理合伙企
225,000.00 225,000.00 7.50
业（有限合伙）
镇江新区瑞建产业基金中心（有限
500,000.00 500,000.00 <1
合伙）
浦赢建和（上海）资产管理有限公
2,500,000.00 2,500,000.00 25.00
司
南京赛富衡准创业投资基金（有限
40,000,000.00 40,000,000.00 7.57
合伙）
上海佛欣爱建河道治理有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 5.00
上海利昱国际贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00
上海宝鼎投资股份有限公司 172,524.00 172,524.00 <1 124,217.28
上海上国投资产管理有限公司 199,984.00 199,984.00 <1 868,471.23
上海海外联合投资股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 5.88
上海国嘉实业股份有限公司 348,720.00 348,720.00 139,097.31 139,097.31 <1
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
上海保险交易所股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 1.34
高锐视讯有限公司（注） 672,000,000.00 672,000,000.00 11.20
上海工商房屋建设公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 <5
成都沁园房地产开发有限公司 370,300,000.00 370,300,000.00
合计 1,566,949,068.35 90,521,447.76 478,150,080.00 1,179,320,436.11 27,459,030.23 629,523.00 26,829,507.23 1,132,688.51
注：原公司所持高锐视讯股权拟通过重大资产重组注入精达股份，鉴于精达股份重大资产重组已经终止，经公司七届 20 次董事会议批准后，
公司与上海浦东物流云计算有限公司签订了《股权转让协议》，转让该项股权。转让价格与公司原受让价格持平。截至 2017 年 12 月 31 日
止，公司已收到上海浦东物流云计算有限公司所支付 20,000.00 万元（其中 17,000.00 万元为商业承兑汇票）部分股权转让价款。
财务报表附注 第 49 页
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4、 期末可供出售信托计划构成
受托人 内容 到期日 期末账面原值 期末减值准备
华宝信托有限责任公司 集合资金信托 2018-9-22 30,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-10-31 10,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-10-26 340,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-12-29 5,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-10-12 2,740,677.26
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2021-7-22 300,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-5-31 1,450,145.78
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-11-3 4,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-5-19 4,300,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2020-1-9 8,400,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-1-25 1,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-9-30 300,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-12-6 1,100,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-12-20 156,400,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-7-10 1,200,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-10-13 2,500,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2020-4-27 279,600,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-12-20 14,800,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2019-11-27 20,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 2020-9-20 20,300,000.00
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 不限定 78,500,000.00
合计 1,281,590,823.04
5、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售基金投资 合计
年初已计提减值余额 27,459,030.23 55,000,000.00 82,459,030.23
本期计提 60,000,000.00 60,000,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少 629,523.00 629,523.00
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 26,829,507.23 115,000,000.00 141,829,507.23
财务报表附注 第 50 页
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(十五) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,071,441,679.23 20,714,416.78 2,050,727,262.45 2,223,201,056.82 22,286,760.97 2,200,914,295.85 4.75%-10.68%
其中：未实现融资收益 184,934,030.92 222,424,755.23
财务报表附注 第 51 页
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2、 长期应收款（含一年内到期的长期应收款）账龄如下
长期应收款账龄（含一年内到期） 应收款余额 减值准备 净额
1 年以内 1,003,611,588.44 17,621,702.53 985,989,885.91
1-2 年 820,802,823.78 8,208,028.24 812,594,795.54
2-3 年 597,804,227.68 5,978,042.28 591,826,185.40
3-4 年 453,345,056.51 4,533,450.57 448,811,605.94
4-5 年 184,781,529.26 1,847,815.28 182,933,713.98
5 年以上 14,708,042.00 147,080.41 14,560,961.59
合 计 3,075,053,267.67 38,336,119.31 3,036,717,148.36
3、 金额前五名长期应收款情况
单 位 期限 应收款净额
长兴永隆建设发展有限公司 2019-2022 年 177,537,965.77
周口市东新区开发投资有限公司 2019-2022 年 111,738,655.58
山东宝昌水务有限公司 2019-2021 年 96,905,075.84
邵阳龙昇新城镇建设投资开发有限公司 2019-2022 年 90,918,308.42
醴陵市渌江新区投资开发建设有限公司 2019-2021 年 87,714,128.71
合 计 564,814,134.32
4、 长期应收款（含一年内到期的长期应收款）分类披露
期末余额
分 类
长期应收款 减值准备 计提比例
按信用风险特征组合计提减值准备
3,059,572,478.67 30,595,724.81 1.00%
的长期应收款
单项计提减值准备的长期应收款 15,480,789.00 7,740,394.50 50.00%
合 计 3,075,053,267.67 38,336,119.31
（1）期末单项计提减值准备的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）
期末余额
长期应收款（按单位）
长期应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海桦厦实业有限公司 10,934,873.00 5,467,436.50 50.00% 按预计可回收金额
上海海策建设有限公司 4,545,916.00 2,272,958.00 50.00% 按预计可回收金额
合 计 15,480,789.00 7,740,394.50
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
（2）期末按分类标准计提减值准备的长期应收款（含一年内到期的长期应收
款）：
期末余额
分 类
长期应收款 减值准备 计提比例
正常类 3,059,572,478.67 30,595,724.81 1.00%
5、 应收租赁款按担保方式情况表(含一年内到期的长期应收款）
项 目 期末价值 年初价值
附抵押物及信用保证的长期应收款 13,251,364.00 28,305,774.93
附质押物及信用保证的长期应收款 380,239,698.40 123,871,994.87
附信用保证的长期应收款 2,643,226,085.96 2,910,765,562.57
合计 3,036,717,148.36 3,062,943,332.37
6、 期末已质押的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）金额为
1,169,499,804.60 元，详见附注十二（一）1。
7、 期末已签订保理协议的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）金额为
1,179,733,361.08 元，详见附注十二（一）2。
财务报表附注 第 53 页
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(十六) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海爱建建筑设计院有限公
1,980,483.99 144,844.83 -193,654.16 1,931,674.66
司
爱建证券有限责任公司 1,713,501,831.18 1,352,122.64 12,845,926.06 -173,452.37 1,727,526,427.51
上海市颛桥寝园 9,966,831.36 2,664,761.88 -3,013,683.20 9,617,910.04
君信（上海）股权投资基金
6,600,000.00 -1,343,187.43 5,256,812.57
管理有限公司
合肥市超艺彩色印刷包装有
20,000,000.00 -439,512.55 19,560,487.45
限责任公司
上海爱祥商务咨询有限公司 489,448.24 504.35 489,952.59
柏瑞爱建资产管理（上海）
28,352,136.81 15,500,000.00 -563,949.17 43,288,187.64
有限公司
上海凝芙置业有限公司 180,000,000.00 -135,960.62 179,864,039.38
上海爱建汇力资产管理有限
9,391.87 -9,391.87
公司
合计 1,754,300,123.45 223,452,122.64 13,164,035.48 -173,452.37 -3,207,337.36 1,987,535,491.84
财务报表附注 第 54 页
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(十七) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
临时闲置的房
项目 房屋、建筑物 合计
屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 135,467,941.03 1,500,000.00 136,967,941.03
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,383,593.73 2,383,593.73
—处置 2,383,593.73 2,383,593.73
（4）期末余额 133,084,347.30 1,500,000.00 134,584,347.30
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 82,443,894.54 545,261.54 82,989,156.08
（2）本期增加金额 4,385,217.00 48,450.00 4,433,667.00
—计提或摊销 4,385,217.00 48,450.00 4,433,667.00
（3）本期减少金额 2,292,038.25 2,292,038.25
—处置 2,292,038.25 2,292,038.25
（4）期末余额 84,537,073.29 593,711.54 85,130,784.83
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 48,547,274.01 906,288.46 49,453,562.47
（2）年初账面价值 53,024,046.49 954,738.46 53,978,784.95
财务报表附注 第 55 页
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(十八) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 492,865,157.09 2,046,600.00 7,643,702.20 17,969,766.42 7,391,795.91 527,917,021.62
（2）本期增加金额 3,864,757.91 1,200,658.87 5,065,416.78
—购置 3,864,757.91 1,200,658.87 5,065,416.78
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 118,013.00 315,728.99 433,741.99
—处置或报废 118,013.00 315,728.99 433,741.99
（4）期末余额 492,865,157.09 2,046,600.00 7,643,702.20 21,716,511.33 8,276,725.79 532,548,696.41
2．累计折旧
（1）年初余额 25,040,990.76 1,591,415.60 4,595,058.71 6,966,389.66 2,705,343.41 40,899,198.14
（2）本期增加金额 13,524,733.66 92,097.60 438,024.20 3,736,559.40 1,204,638.72 18,996,053.58
—计提 13,524,733.66 92,097.60 438,024.20 3,736,559.40 1,204,638.72 18,996,053.58
（3）本期减少金额 113,108.36 289,285.60 402,393.96
—处置或报废 113,108.36 289,285.60 402,393.96
（4）期末余额 38,565,724.42 1,683,513.20 5,033,082.91 10,589,840.70 3,620,696.53 59,492,857.76
3．减值准备
（1）年初余额 1,214.10 1,214.10
财务报表附注 第 56 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,214.10 1,214.10
4．账面价值
（1）期末账面价值 454,299,432.67 363,086.80 2,610,619.29 11,126,670.63 4,654,815.16 473,054,624.55
（2）年初账面价值 467,824,166.33 455,184.40 3,048,643.49 11,003,376.76 4,685,238.40 487,016,609.38
注： 期末用于抵押的固定资产账面价值为 44,936.92 万元，详见附注十二（一）3。
财务报表附注 第 57 页
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(十九) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
瑞虹新城三期
512,326,161.66 512,326,161.66
地块塔楼项目
财务报表附注 第 58 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化累
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
定资产金额 少金额 度 计金额
算比例(%) 额 (%)
其中：
瑞虹新城三
30,890.00 万
期地块塔楼 531,865,332.60 512,326,161.66 512,326,161.66 50 50 9,911,297.38 9,911,297.38 4.41
元为银行借
项目
款，其余自筹
注：期末用于抵押的在建工程账面价值为 51,232.62 万元，详见附注十二（一）3。
财务报表附注 第 59 页
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(二十) 无形资产
项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 27,884,272.06 17,200.00 17,927,858.41 160,600.00 45,989,930.47
（2）本期增加金额 8,767,919.96 8,767,919.96
—购置 8,767,919.96 8,767,919.96
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 27,884,272.06 17,200.00 26,695,778.37 160,600.00 54,757,850.43
2．累计摊销
（1）年初余额 10,642,747.39 17,200.00 9,657,761.36 85,244.56 20,402,953.31
（2）本期增加金额 578,054.99 2,802,140.77 16,059.84 3,396,255.60
—计提 578,054.99 2,802,140.77 16,059.84 3,396,255.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11,220,802.38 17,200.00 12,459,902.13 101,304.40 23,799,208.91
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,663,469.68 14,235,876.24 59,295.60 30,958,641.52
（2）年初账面价值 17,241,524.67 8,270,097.05 75,355.44 25,586,977.16
财务报表附注 第 60 页
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(二十一) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
非同一控制下企业合并-上海怡科投资
32,213,699.19 32,213,699.19
管理有限公司
2、 商誉减值测试
本公司商誉系以前年度非同一控制下的企业合并形成。
公司将上海怡科投资管理有限公司（以下简称“怡科资产组”）作为资产组，
将收购所形成的商誉分摊到相关资产组，并于资产负债表日进行减值测试。
（1）商誉减值测试采用的方法
①对怡科资产组中的主要资产采用市场比较法和收益还原法进行评估，最后根
据两种方法评估出结果合理地确定委估房地产的市场价值。
市场比较法是在求取房地产价值时，将估价对象房地产与近期已发生交易的类
似房地产加以比较，从已成交的类似房地产的已知价格，修正得出估价对象房
地产价值的估价方法。估价公式：估价值=参照物价格×（委估物估价时点价
格指数/参照物交易时间价格指数）×（正常交易情况因素修正指标/参照物交
易情况因素修正指标）×（委估物环境区域因素修正指标/参照物环境区域因素
修正指标）×（委估物个别因素修正指标/参照物个别因素修正指标）。可比实
例选用与评估对象处于同一需求圈内，用途相似，交易正常、交易日期与评估
基准日相近的交易案例。
收益还原法是运用适当的资本化率，将预期的估价对象房地产未来各年的正常
纯收益折算到估价时点上的现值，求其之和得出估价对象房地产价值的估价方
法。估价公式：
式中：V …………评估值；
Ai ………未来第 i 年的净现金流量；
r…………资本化率(%)；
n …………未来可获收益的年限(年)
本次评估最终主要以市场比价法测算结果为准。
财务报表附注 第 61 页
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（2）商誉减值测试结果
经测试，怡科资产组可收回金额高于其包含商誉的账面价值，因此未计提商誉
减值准备。
(二十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
应收租赁款集
合资金信托合 1,472,000.00 1,680,000.00 1,212,000.00 1,940,000.00
同项下顾问费
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 175,797,636.86 43,940,008.84 120,285,006.92 30,062,339.40
应付职工薪酬 142,830,141.92 35,707,535.48 142,403,693.88 35,600,923.47
其他应付未付款项 11,347,057.29 2,836,764.32 11,347,057.29 2,836,764.32
评估增值 23,516,334.61 5,879,083.65 24,147,944.90 6,036,986.22
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
574,279.99 143,570.00
金融工具公允价值变
动
合计 354,065,450.67 88,506,962.29 298,183,702.99 74,537,013.41
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
121,509,180.18 30,377,295.03 125,121,777.79 31,280,444.44
资产评估增值
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
608,383.92 152,095.98 512,351.74 128,087.93
金融工具公允价值变
动
财务报表附注 第 62 页
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期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
可供出售金融资产公
152,807,470.94 38,201,867.74 157,368,590.50 39,342,147.63
允价值变动
因合并集合资金信托
计划引起的应纳税暂 41,334,988.17 10,333,747.04 3,128,937.48 782,234.37
时性差异
合计 316,260,023.21 79,065,005.79 286,131,657.51 71,532,914.37
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 454,289,072.82 453,457,126.17
可抵扣亏损 260,095,860.11 93,229,558.22
合计 714,384,932.93 546,686,684.39
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 年 1,101,182.89
2018 年 1,324,383.67 1,324,383.67
2019 年 1,549,292.43 2,074,647.77
2020 年 3,782,119.89 4,727,777.60
2021 年 83,831,978.38 84,001,566.29
2022 年 169,608,085.74
合计 260,095,860.11 93,229,558.22
(二十四) 其他非流动资产
1、 其他非流动资产构成
期末余额 年初余额
项 目
账面原值 减值准备 账面价值 账面原值 减值准备 账面价值
资金信托 300,000,000.00 240,000,000.00 60,000,000.00 300,000,000.00 240,000,000.00 60,000,000.00
抵债资产 40,788,735.51 407,887.36 40,380,848.15 40,788,735.51 407,887.36 40,380,848.15
信托计划抵债资产 169,000,000.00 169,000,000.00 169,000,000.00 169,000,000.00
财务报表附注 第 63 页
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期末余额 年初余额
项 目
账面原值 减值准备 账面价值 账面原值 减值准备 账面价值
长期资产采购款 6,194,249.14 6,194,249.14 6,520,129.99 6,520,129.99
股权增资入股意向
50,000,000.00 50,000,000.00
金
待抵扣进项税 24,636,644.10 24,636,644.10
合 计 590,619,628.75 240,407,887.36 350,211,741.39 516,308,865.50 240,407,887.36 275,900,978.14
注 1：信托计划抵债资产说明详见附注十四（三）。
注 2：股权增资入股意向金详见附注十二（一）4。
2、 期末资金信托构成
受托人 内容 到期日 期末账面原值 期末减值准备
上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 4 月 18 日 133,237,200.00 106,589,760.00
上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 4 月 18 日 50,000,000.00 40,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 4 月 18 日 60,000,000.00 48,000,000.00
上海爱建信托有限责任公司 指定用途资金信托 2009 年 6 月 22 日 56,762,800.00 45,410,240.00
合计 300,000,000.00 240,000,000.00
注：期末已逾期的指定用途资金信托投资合计 30,000.00 万元。
3、 期末抵债资产构成
项目 期末账面金额 期末减值准备
土地使用权 40,788,735.51 407,887.36
(二十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 127,312,500.00 245,050,000.01
保证借款 25,462,250.00 119,600,000.00
信用借款 2,700,000,000.00 2,640,000,000.00
合计 2,852,774,750.00 3,004,650,000.01
注： 期末借款质押事项详见附注十二（一）1。
2、 公司无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 64 页
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(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付款项 194,682,245.24 46,364,420.87
2、 金额较大的应付账款
项目 期末余额 款项性质
泰兴市自来水公司 50,000,000.00 采购款
保山市隆阳区清源环保有限责任公司 80,000,000.00 采购款
昌乐县益民热力有限公司 60,000,000.00 采购款
合计 190,000,000.00
(二十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收款项 302,305,347.52 111,711,453.88
2、 预收款项按性质分类
项目 期末余额
预售房屋销售款 97,226,850.00
预收货款 1,870,297.77
其他预收款项 1,768,199.75
预收保理利息 1,440,000.00
预收股权转让款（注） 200,000,000.00
合计 302,305,347.52
注：2017 年 11 月，公司与上海浦东物流云计算有限公司签署了关于转让公司
所持高锐视讯有限公司全部股权的《股权转让协议》。截至 2017 年 12 月 31
日止，根据《股权转让协议》相关约定，公司已收到其所支付 20,000.00 万元
（其中 17,000.00 万元为商业承兑汇票）部分股权转让价款。
财务报表附注 第 65 页
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(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 244,104,052.69 439,801,885.58 375,468,337.18 308,437,601.09
离职后福利-设定提存计划 191,336.99 22,984,361.92 22,989,421.24 186,277.67
合计 244,295,389.68 462,786,247.50 398,457,758.42 308,623,878.76
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
232,615,634.20 395,561,268.36 327,712,187.35 300,464,715.21
补贴
（2）职工福利费 19,866,242.57 19,866,242.57
（3）社会保险费 128,717.28 9,625,094.59 9,651,481.70 102,330.17
其中：医疗保险费 111,861.65 8,517,806.80 8,537,861.90 91,806.55
工伤保险费 8,155.54 223,503.35 229,170.70 2,488.19
生育保险费 8,700.09 883,784.44 884,449.10 8,035.43
（4）住房公积金 12,867.00 9,726,829.32 9,726,610.32 13,086.00
（5）工会经费和职工教育
11,228,056.37 5,020,938.81 8,511,815.24 7,737,179.94
经费
（6）职工奖福基金 118,777.84 1,511.93 120,289.77
合计 244,104,052.69 439,801,885.58 375,468,337.18 308,437,601.09
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 167,471.59 17,874,279.60 17,862,685.30 179,065.89
失业保险费 23,865.40 534,241.90 550,895.52 7,211.78
企业年金缴费 4,575,840.42 4,575,840.42
合计 191,336.99 22,984,361.92 22,989,421.24 186,277.67
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 48,263,222.03 40,674,346.42
营业税 -4,687,974.84 -4,690,523.50
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税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 201,031,036.06 136,681,843.97
个人所得税 4,274,647.30 3,728,427.47
城市维护建设税 3,047,450.19 2,340,133.92
房产税 10,057.14 1,731,493.47
土地增值税 11,169,837.23 11,168,884.85
教育费附加 2,173,490.40 1,664,979.06
河道管理费 -47,193.11 334,104.92
印花税 31,397.00 1,180,573.71
其他 19,923.45 19,923.45
合计 265,285,892.85 194,834,187.74
(三十) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,307,221.73 11,767,734.87
短期借款应付利息 5,796,593.83 5,226,365.20
信托项目中优先级收益 8,214,409.72 2,379,650.93
合计 21,318,225.28 19,373,751.00
(三十一) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
原法人股股利 1,589,578.42 1,589,578.42
(三十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款项 708,571,888.03 592,215,833.82
2、 其他应付款按性质分类
项目 期末余额
保证金、定金、押金 26,649,328.22
非合并关联方往来款 103,783,300.00
预提费用 9,001,691.95
财务报表附注 第 67 页
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项目 期末余额
暂收款项 149,667,723.31
暂收待结算已到期 ABS 项目款项（注） 419,469,844.55
合计 708,571,888.03
注：上述暂收款期后已结算 2.81 亿元。
3、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海工商房屋建设公司 8,083,300.00 尚未结算
(三十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 138,935,126.30 12,577,347.67
一年内到期的长期借款 633,418,636.49 891,956,720.65
一年内到期的其他权益人负债（注） 824,701,777.02 228,366,640.91
合计 1,597,055,539.81 1,132,900,709.23
注：一年内到期的应付其他权益人负债系因合并结构化主体（集合资金信托计
划）而增加的应付其他权益人实收资金及收益。
2、 一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的待结算融资租赁款销项税 7,553,085.07 5,195,747.67
租赁保证金 43,764,955.00 7,381,600.00
非金融机构保理借款 87,617,086.23
合计 138,935,126.30 12,577,347.67
注：期末非金融机构保理借款事项详见附注十二（一）2。
3、 一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 326,430,888.01 481,790,229.96
抵押借款 11,500,000.00 22,000,000.00
保理借款 295,487,748.48 290,566,490.69
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项 目 期末余额 年初余额
信用借款 97,600,000.00
合计 633,418,636.49 891,956,720.65
注：期末质押、抵押及保理借款事项详见附注十二（一）。
(三十四) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,283,424,775.99 1,342,205,664.07
抵押借款 517,650,000.00 220,500,000.00
信用借款 55,000,000.00
保理借款 480,605,600.00 531,530,807.52
合计 2,336,680,375.99 2,094,236,471.59
注： 期末质押、抵押及保理借款事项详见附注十二（一）。
2、 金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末金额
上海农商银行黄埔支行 2016 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 14 日 人民币 900,000,000.00
中国工商银行上海提篮桥支行 2017 年 3 月 30 日 2024 年 3 月 30 日 人民币 307,150,000.00
中国建设银行静安支行 2016 年 6 月 1 日 2031 年 6 月 1 日 人民币 210,500,000.00
中国工商银行上海市分行 2017 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 6 日 人民币 126,000,000.00
上海华瑞银行股份有限公司 2017 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 23 日 人民币 74,000,000.00
合计 1,617,650,000.00
(三十五) 长期应付款
1、 长期应付款分类
项目 期末余额 年初余额
房屋维修基金 1,666,527.02 1,467,526.30
融资租赁保证金 125,551,988.22 182,472,735.22
待结算融资租赁款销项税 12,971,387.27 12,401,735.15
非金融机构保理借款 5,691,069.16
合计 145,880,971.67 196,341,996.67
注：期末非金融机构保理借款事项详见附注十二（一）2。
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2、 金额前五名长期应付款情况
单位 项目 期末金额
阜宁县教育局 租赁保证金 9,000,000.00
灌云县教育局 租赁保证金 9,000,000.00
滨海艾思伊环保有限公司 租赁保证金 8,520,000.00
成都宜居水城城乡交通工程建设有限公司 租赁保证金 8,000,000.00
连云港市新浦区教育局 租赁保证金 8,000,000.00
合计 42,520,000.00
(三十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销汇兑收益 28,436,723.23 28,436,723.23
应付其他权益人负债（注） 804,582,254.77 1,532,737,383.45
合计 833,018,978.00 1,561,174,106.68
注：应付其他权益人负债系因合并结构化主体（集合资金信托计划）而增加的
应付其他权益人实收资金及收益。
(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
1．有限售
3,111,962.00 3,111,962.00
条件股份
2．无限售
条件流通 1,434,027,882.00 1,434,027,882.00
股份
合 计 1,437,139,844.00 1,437,139,844.00
财务报表附注 第 70 页
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(三十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,546,372,483.14 2,546,372,483.14
其他资本公积 7,796,096.07 7,796,096.07
其中：接受捐赠资产准
197,032.00 197,032.00
备
公司制改制资产
6,482,614.59 6,482,614.59
评估增值
其他 1,116,449.48 1,116,449.48
合计 2,554,168,579.21 2,554,168,579.21
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(三十九) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益 138,078,513.05 -4,527,280.49 -1,140,279.90 -3,385,508.09 -1,492.50 134,693,004.96
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
50,860,986.29 -173,452.37 -171,959.87 -1,492.50 50,689,026.42
的其他综合收益 中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 86,759,323.27 -4,561,119.56 -1,140,279.90 -3,420,839.66 83,338,483.61
外币财务报表折算差额 458,203.49 207,291.44 207,291.44 665,494.93
其他综合收益合计 138,078,513.05 -4,527,280.49 -1,140,279.90 -3,385,508.09 -1,492.50 134,693,004.96
注： 本报告期公司权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额变动原因：
联营企业爱建证券有限责任公司本期除净损益外所有者权益增加-354,972.30 元，公司按享有份额增加归属于母公司的其他综合收益-171,959.87 元。
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(四十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,715,513.83 33,518,727.51 51,234,241.34
(四十一) 一般风险准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 81,615,977.35 25,024,190.10 106,640,167.45
信托赔偿准备金 174,683,544.45 86,649,489.03 261,333,033.48
合 计 256,299,521.80 111,673,679.13 367,973,200.93
一般风险准备情况说明：
1、一般风险准备的计提情况详见附注三（二十九）。
2、信托赔偿准备金的计提情况详见附注三（三十）。
(四十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,979,316,998.54 1,456,544,705.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,979,316,998.54 1,456,544,705.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 829,772,216.20 620,500,828.56
减：提取法定盈余公积 33,518,727.51 17,715,513.83
提取任意盈余公积
提取一般风险准备（注 1） 111,673,679.13 80,010,681.55
应付普通股股利（注 2） 143,713,984.40
应付奖福基金 1,511.93 2,340.12
期末未分配利润 2,520,181,311.77 1,979,316,998.54
注 1： 一般风险准备的计提情况详见附注五（四十一）。
注 2：2017 年 9 月 15 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司
2017 年中期利润分配方案（草案）》的议案，即以方案实施前公司总股本 1,437,139,844
股为基数，每股派发现金红利 0.1 元（含税），共计派发现金红利 143,713,984.40 元。
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(四十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 616,303,243.97 430,213,204.40 508,555,834.72 315,198,971.06
其他业务 54,394,713.01 8,475,759.18 23,155,918.07 8,748,786.18
合计 670,697,956.98 438,688,963.58 531,711,752.79 323,947,757.24
(四十四) 利息收入
项目 本期发生额 上期发生额
存放同业 4,842,477.25 3,456,900.93
发放委托贷款及垫款 92,354,344.91 135,786,627.85
买入返售 1,953,441.77 1,032,781.01
集合资金信托计划贷款利息收入（注） 90,998,146.55 12,859,306.56
合 计 190,148,410.48 153,135,616.35
注：集合资金信托计划贷款利息收入系因合并融资类集合资金信托计划而产生。
(四十五) 手续费及佣金收入
项目 本期发生额 上期发生额
代理业务手续费 176,622.23 104,603.43
顾问和咨询费 25,588,763.21 21,494,856.96
托管及其他受托业务手续费收入 1,447,490,214.63 898,352,914.19
合 计 1,473,255,600.07 919,952,374.58
(四十六) 利息支出
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 76,989,215.52 53,946,472.22
集合资金信托计划贷款利息支出（注） 50,039,095.04 2,379,650.93
合 计 127,028,310.56 56,326,123.15
注：集合资金信托计划贷款利息支出系因合并融资类集合资金信托计划而增加的支
付其他委托人实收信托利息。
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(四十七) 手续费及佣金支出
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 47,299.77 49,007.19
咨询支出 23,972,624.40 21,693,421.30
佣金支出 271,502.60 828,140.83
其他 108,664.99 85,126.07
合 计 24,400,091.76 22,655,695.39
(四十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,548.67 18,155,315.33
城市维护建设税 6,530,020.88 5,880,932.75
教育费附加 4,693,494.42 4,237,496.72
房产税 4,114,627.44 3,191,190.47
印花税 696,777.67 1,377,334.96
土地增值税 13,311,103.20
其他税费 437,665.13 1,969,315.74
合计 29,786,237.41 34,811,585.97
(四十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,744,008.84 3,234,175.52
运费及包干费 2,878,860.68 879,616.43
装卸费 3,475,229.47
差旅费 1,004,997.45 855,789.32
咨询费 1,129,730.00 563,035.66
中介费 260,997.00
业务招待费 324,826.64 255,042.13
折旧及摊销 31,867.61 33,023.76
广告促销费 54,192.04 14,603.41
其他费用 681,279.33 1,030,970.40
合计 12,324,992.06 7,127,253.63
财务报表附注 第 75 页
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(五十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 447,368,139.57 371,043,680.35
办公费 33,963,756.81 27,201,583.88
业务招待费 20,776,921.28 10,036,834.64
会议费 2,274,475.16 1,872,787.34
差旅费 16,389,877.20 11,256,715.89
税金 816,279.47
中介费用 19,344,360.65 16,050,286.72
折旧及摊销 21,822,151.37 19,007,513.97
电子设备运转费 4,365,983.23 3,500,545.44
监管费 856,431.62 1,685,966.58
低值易耗品摊销 565,454.76 1,061,654.79
修理费 1,985,566.56 1,739,233.91
其他 7,458,608.48 5,050,233.38
合计 577,171,726.69 470,323,316.36
(五十一) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 121,228,147.04 75,713,570.24
减：利息收入 8,402,086.58 8,162,347.84
汇兑损益 2,027,920.71 -419,465.99
其他 441,547.42 223,390.22
合计 115,295,528.59 67,355,146.63
(五十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,071,818.39 4,263,999.88
可供出售金融资产减值损失 60,000,000.00 55,000,000.00
短期金融债权减值损失 -3,150,000.00
发放贷款及垫款减值损失 -1,543,362.00 -5,726,638.00
合计 57,384,819.61 50,387,361.88
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(五十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -103,331.22 -27,318,135.29
(五十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,164,035.48 9,717,728.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
16,933,928.26 19,368,497.58
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
3,316,347.91 13,229,057.60
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 24,482,804.53 10,724,038.89
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,968,648.55 48,766,422.98
银行理财产品收益 6,465,379.83
委贷利息收益 1,060,010.96
信托产品收益 153,260,070.86 187,899,437.22
股权收益权收益 1,848,160.72
合计 214,125,835.59 299,078,734.66
(五十五) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产净收益 -29,812.56 -442,548.41 -29,812.56
(五十六) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
上海市徐汇区财政局财
1,610,000.00 与收益相关
政扶持款
上海市静安区财政局财
150,000.00 与收益相关
政扶持款
合计 1,760,000.00
财务报表附注 第 77 页
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(五十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 147,000.00 3,291,360.00 147,000.00
即征即退增值税 3,692,270.15
无法支付应付款项 5,500,693.15
违约金、罚款、补偿款收入等 537,269.52
其他 35,605.19 98,659.84 35,605.19
合计 182,605.19 13,120,252.66 182,605.19
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
上海市徐汇区财政局财政扶持款 2,580,000.00 与收益相关
上海市闸北区财政局财政扶持款 150,000.00 与收益相关
上海市黄浦区财政局财政扶持款 471,360.00 与收益相关
上海市浦东新区国库收付中心财
87,000.00 90,000.00 与收益相关
政扶持款
2016 年上海“三类金财”补助 60,000.00 与收益相关
合计 147,000.00 3,291,360.00
(五十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 150,000.00
罚款、滞纳金支出 27,006.11 147,226.10 27,006.11
其他 40,118.63 82,505.56 40,118.63
合计 67,124.74 379,731.66 67,124.74
(五十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 340,936,624.66 269,563,644.91
递延所得税费用 -5,297,577.56 -31,096,281.23
合计 335,639,047.10 238,467,363.68
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,165,197,095.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 291,299,273.97
子公司适用不同税率的影响 -118,772.41
调整以前期间所得税的影响 -3,759,882.95
非应税收入的影响 -4,311,243.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,806,132.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -410,150.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 49,133,690.69
所得税费用 335,639,047.10
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 944,341,061.07 312,759,718.97
专项补贴、补助款 1,907,000.00 3,291,360.00
租赁收入 28,196,482.49 23,463,885.40
利息收入 8,414,561.89 8,162,347.84
营业外收入 35,605.19 630,072.25
租赁及保理业务收款净额 600,392,376.87
合计 1,583,287,087.51 348,307,384.46
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 83,194,226.08 175,021,488.82
费用支出 115,937,966.22 95,286,401.41
营业外支出 67,124.74 379,731.66
支付买入返售证券款 87,800,000.00
租赁及保理业务投放净额 534,422,441.74
合计 199,199,317.04 892,910,063.63
财务报表附注 第 79 页
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3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
实收信托资金 761,300,000.00 1,732,800,000.00
实收保理项目资金 40,000,000.00
实收理财项目资金 461,970,002.00
合计 761,300,000.00 2,234,770,002.00
注：实收信托资金系因合并集合资金信托计划而增加的实收其他委托人信托资
金。
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付信托赎回款 577,156,000.00 80,496,798.80
支付保理项目赎回款 88,910,000.00
支付理财项目赎回款 62,676,657.54 448,650,336.31
受限资金 4,800,000.00 101,784,200.00
合计 644,632,657.54 719,841,335.11
注 1：支付信托赎回款系因合并集合资金信托计划而增加的支付其他委托人信
托赎回款。
注 2：支付理财项目赎回款系归还因发行理财产品而向外部筹措的资金。
注 3：本报告期受限资金 480.00 万元为本期增加的银行定期存款。
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 829,558,048.76 620,394,888.95
加：资产减值准备 57,137,412.71 49,692,879.38
固定资产折旧 23,429,720.58 20,853,709.14
无形资产摊销 3,396,255.60 2,912,313.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-15,846,990.39 442,548.41
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 103,331.22 27,318,135.29
财务费用（收益以“－”号填列） 354,718,124.73 207,075,142.78
投资损失（收益以“－”号填列） -214,125,835.59 -299,078,734.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,969,948.88 -40,900,748.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,672,371.32 9,740,363.80
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,709,851.48 999,623.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -976,846,723.76 -873,373,329.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,135,101,442.49 84,183,129.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,194,037,060.27 -189,740,078.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,403,595,982.58 996,242,295.81
减：现金的期初余额 996,242,295.81 1,154,778,571.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 407,353,686.77 -158,536,275.58
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,403,595,982.58 996,242,295.81
其中：库存现金 486,330.25 389,724.08
可随时用于支付的银行存款 1,400,144,446.88 983,408,994.32
可随时用于支付的其他货币资金 2,965,205.45 12,443,577.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注 第 81 页
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项目 期末余额 年初余额
三、期末现金及现金等价物余额 1,403,595,982.58 996,242,295.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 99,125,720.00 法院冻结，详见附注十二（二）2
其他流动资产-结构化存
10,000,000.00 用于质押借款，详见附注十二（一）1
款
其他流动资产-代保管的
108,881,400.00 法院冻结，详见附注十二（二）1
待兑付抵偿资产
长期应收款（含一年内到 用于质押借款和保理借款，详见附注十二（一）
2,349,233,165.68
期的长期应收款） 1、2
长期股权投资 1,442,028,781.65 用于质押借款，详见附注十二（一）1
固定资产 449,369,245.43 用于抵押借款，详见附注十二（一）3
在建工程 512,326,161.66 用于抵押借款，详见附注十二（一）3
信托计划抵债资产 169,000,000.00 法院查封，详见附注十二（二）1
合计 5,139,964,474.42
(六十三) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 75,915,441.16
其中：美元 10,875,183.18 6.5342 71,060,621.93
欧元 11,813.34 7.8023 92,171.22
英镑 26.32 8.7792 231.07
港币 5,159,083.69 0.8359 4,312,478.06
日元 976,440.00 0.0579 56,535.88
新加坡元 80,564.19 4.8831 393,403.00
应收账款 3,263,791.87
其中：美元 499,493.72 6.5342 3,263,791.87
财务报表附注 第 82 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 47,032.94
其中：新加坡元 9,631.78 4.8831 47,032.94
预收账款 173,486.28
其中：美元 26,550.50 6.5342 173,486.28
其他应付款 2,699,892.79
其中：港币 3,229,923.18 0.8359 2,699,892.79
六、 合并范围的变更
(一) 因新设子公司而增加合并范围
本期因新设宁波梅山保税港区爱睿股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港
区爱誉股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区皓臻股权投资合伙企业（有
限合伙）、上海祥卓文化发展有限公司、上海爱潮投资管理有限公司、上海爱澍投资
管理有限公司及爱建国际资产管理有限公司 7 家子公司而增加合并范围。
(二) 合并范围变动的其他原因
1、 与上期相比本期新增 7 个结构化主体，纳入合并的原因系根据《企业会计准则
第 33 号—合并财务报表》（修订）将持有并控制的结构化主体纳入合并报表范
围。
2、 与上期相比本期减少 7 个结构化主体，退出合并的原因系原持有并控制的结构
化主体到期结束或转让。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海爱建进出口有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
上海爱建纸业有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
上海方达投资发展有限公司 上海 上海 服务业 95.00 设立
上海爱建杨浦实业公司 上海 上海 商业 100.00 设立
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海爱建科技实业有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
上海爱建纺织品有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
上海怡荣发展有限公司 上海 上海 服务业 75.00 25.00 设立
爱建(香港)有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
爱建(新加坡)有限公司 新加坡 新加坡 商业 80.00 设立
香港怡荣发展有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
上海爱建实业有限公司 上海 上海 投资管理业 100.00 设立
上海爱建服饰厂 上海 上海 工业 100.00 设立
上海爱建食品厂 上海 上海 工业 100.00 设立
上海爱建造纸机械有限公司 上海 上海 工业 70.67 设立
上海爱和置业发展有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立
上海爱建物业管理有限公司 上海 上海 服务业 10.00 90.00 设立
上海菱建物业管理有限公司 上海 上海 服务业 75.00 25.00 设立
上海爱艺建筑装饰配套工程
上海 上海 服务业 90.91 9.09 设立
有限公司
上海爱建信托有限责任公司 上海 上海 金融业 99.33 0.67 设立
上海爱建融资租赁有限公司 上海 上海 服务业 84.62 15.38 设立
上海爱建资本管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100.00 设立
上海爱建资产管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100.00 设立
上海爱建财富管理有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立
上海爱建产业发展有限公司 上海 上海 投资管理业 100.00 设立
上海爱建商业保理有限公司 上海 上海 服务业 100.00 设立
非同一控制下
上海怡科投资管理有限公司 上海 上海 服务业 100.00
企业合并
上海爱诚股权投资管理有限
上海 上海 投资管理业 100.00 设立
公司
上海祥卓文化发展有限公司 上海 上海 服务业 63.50 设立
宁波梅山保税港区爱睿股权
浙江 浙江 投资管理业 100.00 设立
投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区爱誉股权
浙江 浙江 投资管理业 100.00 设立
投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区皓臻股权 浙江 浙江 投资管理业 100.00 设立
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
投资合伙企业（有限合伙）
上海爱潮投资管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100.00 设立
上海爱澍投资管理有限公司 上海 上海 投资管理业 100.00 设立
爱建国际资产管理有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
结构化主体 10 个 购买信托计划
对于纳入合并范围结构化主体，控制判断的依据：
本报告期公司对所持有或管理的结构化主体综合考虑公司在该等结构化主体
中拥有的权力及参与其相关活动而享有可变回报等控制因素，截至 2017 年 12
月 31 日止经判断公司控制 10 个结构化主体，因此纳入合并范围。
2、 公司无重要的非全资子公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经营 注册
合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会
地 地 直接 间接
计处理方法
爱建证券有限责任公司 上海 上海 金融业 40.45 8.41 权益法核算
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
科目
爱建证券有限责任公司 爱建证券有限责任公司
资产合计 8,668,896,077.14 9,207,395,116.95
负债合计 7,257,447,041.45 7,821,880,446.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,411,449,035.69 1,385,514,670.91
按持股比例计算的净资产份额 689,685,324.25 677,012,850.56
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 1,727,526,427.51 1,713,501,831.18
营业收入 421,511,853.16 424,179,836.59
净利润 26,289,337.08 41,828,166.76
财务报表附注 第 85 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
科目
爱建证券有限责任公司 爱建证券有限责任公司
其他综合收益 -354,972.30 1,808,655.36
综合收益总额 25,934,364.78 43,636,822.12
本年度收到的来自联营企业的股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 260,009,064.33 40,798,292.27
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 318,109.42 2,085,426.95
—其他综合收益
—综合收益总额 318,109.42 2,085,426.95
(三) 在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司对直接投资持有及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益综合考虑在该等
结构化主体中拥有的权力及参与其相关活动而享有可变回报等控制因素，认定将 10
个结构化主体纳入合并财务报表范围。
上述纳入合并报表范围的结构化主体的资产总额为 33.63 亿元，本期净利润为 1.38
亿元。公司持有的上述结构化主体账面价值为 17.09 亿元，增加合并财务报表中的
期末资产金额为 15.77 亿元，增加合并财务报表本期净利润为 0.27 亿元。
(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1、 在财务报表中确认的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司通过直接投资持有及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益，但未达
到合并财务报表准则中关于控制的标准，因此这些结构化主体未纳入公司的合
并财务报表范围，包括基金投资、信托计划。
截至 2017 年 12 月 31 日止，公司通过直接投资持有及因合并信托计划而在结
构化主体中享有权益的账面价值列示如下：
结构化主体 账面价值 最大损失敞口
基金投资 1,805,471,321.98 1,805,471,321.98
财务报表附注 第 86 页
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结构化主体 账面价值 最大损失敞口
信托计划－本公司发起设立 1,613,990,823.04 1,613,990,823.04
信托计划－第三方机构发起设立 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 3,449,462,145.02 3,449,462,145.02
截至 2017 年 12 月 31 日，公司通过直接投资持有及因合并信托计划而在结构
化主体中享有权益在公司资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
以公允价值计量且其
可供出售 一年内到期的
结构化主体 变动计入当期损益的 合计
金融资产 非流动资产
金融资产
基金投资 348,025,755.69 1,440,630,760.00 16,814,806.29 1,805,471,321.98
信托计划－本公
1,251,590,823.04 362,400,000.00 1,613,990,823.04
司发起设立
信托计划－第三
30,000,000.00 30,000,000.00
方机构发起设立
合 计 348,025,755.69 2,722,221,583.04 379,214,806.29 3,449,462,145.02
基金投资、信托计划的最大损失敞口为报告日的账面价值。
2、 发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体
发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要为子公司上海爱建信
托有限责任公司发行的信托计划。发起这些结构化主体的性质和目的主要是受
托管理信托资产并收取管理费。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体
中享有的权益主要包括直接投资持有或通过管理这些结构化主体收取管理费
收入。
截至 2017 年 12 月 31 日止，上海爱建信托有限责任公司发起设立的未纳入合
并财务报表范围的未到期信托计划的受托资金规模为 3,253.11 亿元。
子公司上海爱建信托有限责任公司本报告期从该等发起设立的信托计划（未纳
入合并报表范围的）中获得的手续费收入合计为 1,447,490,214.63 元。
3、 为未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持
截至 2017 年 12 月 31 日止，子公司上海爱建信托有限责任公司向未纳入合并
财务报表范围的信托计划代垫信托费用余额合计 21,966,720.98 元。
上述代垫信托费用的信托计划均为本公司发起设立的。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任。公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序和
制度。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的
内部审计部门制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，防范和控
制风险，并且在此目标之下，制定尽可能降低风险及其损失的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其
分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批
准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司目前面临的利率风险主要来源于银行长期借款和短期借款。公司目前的
银行借款分为浮动利率和固定利率，其中，固定利率银行借款占公司银行借款比例
为 57.73%。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可
能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
2017 年度，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
截至 2017 年 12 月 31 日止，公司外币资产总额 7,922.63 万元，占公司总资产 0.47%，
公司外币负债总额 287.34 万元，占公司总负债 0.03%。
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司整体流动
性风险由公司财务部门集中控制。通过监控公司现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，使公司在合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
2017 年末，公司资产负债率为 57.59%，其中，流动资产总额为 41.80 亿元，流动负
债为 62.52 亿元，流动资产的主要构成为公司持有货币资金和金融资产等，能支付
公司流动负债中的短期借款等支出。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入
89,848,468.19 348,025,755.69 437,874,223.88
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 89,848,468.19 348,025,755.69 437,874,223.88
（1）债务工具投资 82,602,620.00 82,602,620.00
（2）权益工具投资 7,245,848.19 7,245,848.19
（3）基金投资 348,025,755.69 348,025,755.69
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
财务报表附注 第 89 页
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2017 年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
（2）权益工具投资
可供出售金融资产 208,909,946.70 208,909,946.70
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 200,836,858.23 200,836,858.23
（3）基金投资 8,073,088.47 8,073,088.47
持续以公允价值计量的资产
298,758,414.89 348,025,755.69 646,784,170.58
总额
(二) 第一层次公允价值计量项目公允价值的确定依据
对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负
债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三) 第二层次公允价值计量项目公允价值的确定依据
对于信托计划、资产管理计划投资、理财产品，公司根据发行方或受托人公布的最
接近资产负债表日的净值作为确定公允价值的依据；
对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作为
确定公允价值的依据；
对于全国银行间债券市场交易的债券，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每
日公布的估值作为确定公允价值的依据。
(四) 第三层次公允价值计量项目公允值的确定依据
公司对本报告期期末尚在限售期内的可供出售金融资产-权益工具投资以该项投资
在证券交易所最接近资产负债表日的交易日的收盘价为基础通过相关模型计算确定。
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无控股股东，持股比例居前的大股东如下：
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
上海工商界爱国建设特种基金
上海 其他 10,000.00 12.30 12.30
会
上海均瑶（集团）有限公司 上海 实业投资 80,000.00 12.06 12.06
注：上述主要股东无共同控制的安排。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 其他合营
或联营企业详见附注五（十六）。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海工商房屋建设公司 本公司参股企业
上海建岭工贸实业有限公司 与本公司有特殊关系
上海爱恒投资管理中心（有限合伙） 子公司参股企业
主要股东（上海均瑶（集团）有限公司）
上海华瑞银行股份有限公司
投资的企业
主要股东（上海均瑶（集团）有限公司）
上海风寻信息技术有限公司
控制的企业
中科招商投资管理集团（上海）资产管理有限公司 子公司的少数股东
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
公司出租情况
出租方名 租赁资 租赁收益 本期确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
称 产种类 定价依据 租赁收益
上海爱建
爱建证券
集团股份 房屋 2017-01-01 2018-7-31 市场价 806,811.48
有限责任公司
有限公司
2、 截至 2017 年 12 月 31 日向关联方购买的资金信托计划
受托单位名称 性质 委托金额
上海爱建信托有限责任公司 集合资金信托 1,613,990,823.04
3、 向关联方购买信托计划取得的收益
关联方 本期发生额 上期发生额
上海爱建信托有限责任公司 153,260,070.86 187,899,437.22
4、 截至 2017 年 12 月 31 日关联方（非合并）向爱建信托购买信托计划
单位名称 性质 余额
上海建岭工贸实业有限公司 集合资金信托 30,000,000.00
上海爱恒投资管理中心（有限合伙） 集合资金信托 1,213,900.39
上海华瑞银行股份有限公司 集合资金信托 1,050,000,000.00
柏瑞爱建资产管理(上海)有限公司 集合资金信托 10,205,358.16
5、 截至 2017 年 12 月 31 日受关联方委托发行事务管理类（通道业务）单一指定
信托计划
单位名称 性质 余额
上海华瑞银行股份有限公司 单一资金信托 1,262,219,000.00
注：本报告期内，上海爱建信托有限责任公司因受上海华瑞银行股份有限公司
之托发行事务管理类单一资金信托项目而向其收取的受托人报酬为
1,387,521.04 元。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
6、 向关联方提供信托项目管理服务收取的项目管理费
关联方 本期发生额 上期发生额
上海爱建信托有限责任公司 28,091,679.05 9,167,750.23
7、 向关联方提供信托项目销售服务收取的销售服务费
关联方 本期发生额 上期发生额
上海爱建信托有限责任公司 485,040.39
8、 向关联方借款情况
出借人 性质 借款余额
上海华瑞银行股份有限公司 借款 240,812,500.00
9、 向关联方支付借款利息及顾问费情况
出借人 性质 借款余额
上海华瑞银行股份有限公司 借款利息 12,837,729.23
柏瑞爱建资产管理(上海)有限公司 借款利息及顾问费 496,352.20
10、 向关联方购买服务
2017 年 7 月 23 日，上海风寻信息技术有限公司与上海爱建信托有限责任公司
签署了《爱建信托大数据分析项目开发合同》，上海风寻信息技术有限公司根
据上海爱建信托有限责任公司的要求为其开发应用软件，开发费用共计人民币
30 万元。
11、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 19,120,986.50 13,528,845.90
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
合肥市超艺彩色
印刷包装有限责 15,000,000.00 900,000.00
任公司
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海工商房屋建
17,178,148.73 17,178,148.73 17,178,148.73 17,178,148.73
设公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
上海工商房屋建设公司 8,083,300.00 8,083,300.00
中科招商投资管理集团（上海）资
65,700,000.00
产管理有限公司
柏瑞爱建资产管理(上海)有限公司 30,000,000.00
上海爱恒投资管理中心（有限合伙） 1,533,616.44
十一、 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相关成本费用
种类 金额 本费用损失的金额
损失的项目
本期发生额 上期发生额
财政扶持 1,610,000.00 1,610,000.00 2,580,000.00 上海市徐汇区财政局财政扶持款
财政扶持 150,000.00 上海市闸北区财政局财政扶持款
财政扶持 471,360.00 上海市黄浦区财政局财政扶持款
上海市浦东新区国库收付中心财政
财政扶持 87,000.00 87,000.00 90,000.00
扶持款
财政扶持 150,000.00 150,000.00 上海市静安区财政局财政扶持款
财政扶持 60,000.00 60,000.00 2016 年上海“三类金财”补助
合计 1,907,000.00 1,907,000.00 3,291,360.00
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 截至 2017 年 12 月 31 日止的质押借款情况
公司以经第七届董事会第 3 次会议审议批准同意受让爱建证券有限责任公司
28.636%的股权（账面价值 144,202.88 万元）为标的向上海农商银行黄浦支行
贷款 100,000.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日贷款余额为 95,000.00 万元。
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
子公司上海爱建融资租赁有限公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的
应收款 116,949.98 万元提供质押，向华瑞银行、广发银行、华一银行、南洋商
业银行（中国）有限公司、上海农商银行、中国银行、中国民生银行贷款，截
至 2017 年 12 月 31 日贷款余额为 77,816.82 万元。
子公司上海爱建融资租赁有限公司以期末其他流动资产中的结构化存款
1,000.00 万元提供质押，向光大银行贷款，截止至 2017 年 12 月 31 日贷款余
额为 900.00 万元。
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止的保理借款情况
子公司上海爱建融资租赁有限公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的
应收款 117,973.34 万元转让银行，取得上海浦东发展银行、光大兴陇信托有限
责任公司、中国光大银行、中国工商银行、上海宝凯道融融资租赁有限公司贷
款，截至 2017 年 12 月 31 日贷款余额为 86,940.15 万元。
3、 截至 2017 年 12 月 31 日止的抵押借款情况
子公司上海祥卓文化发展有限公司将持有的虹关路 233 号地下 2 及地上 15 层
的建筑面积 15,539.39 平米的房屋作价 50,000.00 万元，向中国工商银行股份有
限公司上海市虹口支行抵押贷款。抵押贷款期间为 2017 年 3 月 30 日至 2024
年 3 月 30 日，截至 2017 年 12 月 31 日借款余额为 30,865.00 万元。
子公司上海怡科投资管理有限公司将持有的肇嘉浜路 746 号 101-1701 及附屋
办公房地产的建筑面积为 14,967.11 平米的房屋作价 42,702.00 万元，向中国建
设银行股份有限公司上海静安支行抵押贷款。抵押贷款期间分别为 2015 年 1
月 19 日至 2018 年 1 月 18 日和 2016 年 6 月 1 日至 2031 年 6 月 1 日，截至 2017
年 12 月 31 日借款余额共计为 22,050.00 万元。
4、 对外投资
(1)增资曲商行
2017 年 7 月 31 日，公司第七届董事会第 17 次会议审议通过《关于向曲靖市
商业银行股份有限公司增资的议案》（待增资金额和持股比例确定后，将召开
二次董事会予以审议）。2017 年 12 月 15 日，公司七届 21 次董事会（即增资
曲靖市商业银行股份有限公司的二次董事会）审议通过《关于向曲靖市商业银
行股份有限公司增资的议案》，批准同意由爱建信托以现金方式向曲靖市商业
银行股份有限公司进行增资，入股股价为人民币 3.10 元/股，总计人民币
152,423.28 万元，对应股份 49,168.80 万股，持有曲靖市商业银行股份有限公
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
司增资扩股后 19.50%的股权，成为其并列第一大股东；由爱建信托与相关方
签署涉及本次增资扩股的《入股协议书》等相关文件等。
截至 2017 年 12 月 31 日止，爱建信托划转 5,000.00 万元至曲靖市商业银行股
份有限公司股金专户作为入股意向金。本次投资相关的增资扩股资格、入股数
量及金额尚需取得有关监管部门的核准。
(2)受让华瑞租赁 100%股权
经公司第七届董事会第 10 次会议审议批准，公司与上海吉祥航空股份有限公
司（以下简称“吉祥航空”）、上海吉祥航空香港有限公司（以下简称“吉祥香
港”）和上海华瑞融资租赁有限公司（以下简称“华瑞租赁”）于 2017 年 1 月
23 日在上海市签署《上海吉祥航空股份有限公司、上海吉祥航空香港有限公
司与上海爱建集团股份有限公司关于上海华瑞融资租赁有限公司之股权转让
意向协议》，公司或控股子公司拟以现金方式受让吉祥航空与吉祥香港合并持
有的华瑞租赁 100%股权。
2017 年 2 月 3 日，为进一步明确此次交易的相关事项，经交易各方友好协商，
公司与吉祥航空、吉祥香港及华瑞租赁签署了《上海吉祥航空股份有限公司、
上海吉祥航空香港有限公司与上海爱建集团股份有限公司关于上海华瑞融资
租赁有限公司之股权转让意向协议之补充协议》。
截至目前，本事项正在有序推进过程中。
5、 对外转让资产
原经公司七届 5 次董事会审议批准，公司受让高锐视讯有限公司 11.20%股权
（受让价格人民币 67,200 万元），拟通过重大资产重组方式注入精达股份，后
因精达股份重大资产重组终止，经 2017 年 11 月 1 日召开的公司七届 20 次董
事会议批准，公司与上海浦东物流云计算有限公司签订了《股权转让协议》，
以人民币 67,200.00 万元向其出让公司所持高锐视讯有限公司 11.20%股权。
截至 2017 年 12 月 31 日止，公司收到上海浦东物流云计算有限公司所支付
20,000.00 万元（其中 17,000.00 万元为商业承兑汇票）部分股权转让价款。目
前，本事项正在有序推进过程中。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、 原哈尔滨信托计划中相关债务人诉《关于债权债务清理及遗留事项处理整体
框架协议书》等无效案进展
2016 年 11 月 4 日，公司及子公司爱建信托收到黑龙江省高级人民法院送达的
《应诉通知书》（（2016）黑民初 83 号）。原告哈尔滨爱达投资置业有限公司、
上海子承投资有限公司与上海泓岩投资有限公司诉爱建信托通过 2011 年 6 月
7 日《关于债权债务清理及遗留事项处理整体框架协议书》及后续协议取得原
告及第三人财产均无效，依法应返还或恢复原状，如不能返还，则应赔偿相关
方相应损失等。
公司与爱建信托在收到黑龙江省高级人民法院送达的《应诉通知书》后，已向
其提起管辖权异议；依法撤销《民事裁定书》（（2016）黑民初 83 号之一）所
提起财产保全裁定，并将被冻结、查封的股权、房产予以解冻、解封；要求被
申请人承担由于申请错误造成申请人的经济损失的申请。
黑龙江省高级人民法院在受理本案后，于 2017 年 10 月 31 日开庭审理。2018
年 1 月 2 日，子公司爱建信托报告，收到黑龙江省高级人民法院《黑龙江省高
级人民法院民事判决书》（（2016）黑民初 83 号）判决，驳回哈尔滨爱达投资
置业有限公司、上海子承投资有限公司与上海泓岩投资有限公司的诉讼请求；
案件受理费由哈尔滨爱达投资置业有限公司、上海子承投资有限公司与上海泓
岩投资有限公司承担。
本案原告收到黑龙江省高级人民法院的《黑龙江省高级人民法院民事判决书》
（（2016）黑民初 83 号）后，不服判决。于 2018 年 1 月 8 日，向中华人民共
和国最高人民法院提起上诉。上诉请求为，撤销原审判决；将本案发回重审，
或依法改判支持原告原审全部诉请；本案一、二审诉讼费由被上诉人承担。
目前，本案尚处审理中。
此外，爱建信托作为原哈尔滨信托计划管理人，为维护信托计划持有人的权益
于 2017 年 11 月，将哈尔滨爱达投资置业有限公司与颜立燕等作为被告分三案
向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求哈尔滨爱达投资置业有限公司与颜
立燕被告依据所签订的《关于债权债务清理及遗留事项处理整体框架协议书》
偿还相关债务本金及利息，三案诉讼金额本息合计人民币 86,175.87 万元。2017
年 11 月，上海市第一中级人民币法院已对该三案受理立案。目前，该三案尚
处审理中。
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
2、 方大碳素诉损害债权人利益责任纠纷案进展情况
爱建信托于 2014 年 12 月收到上海一中院签发的应诉通知书及民事起诉状，原
告方大碳素新材料科技股份有限公司（以下简称“方大碳素”）诉爱建信托等
承担股东出资款不到位所导致的损失赔偿责任，其中爱建信托承担股东出资人
民币 8,690 万元及利息。该诉讼系爱建信托作为信托代持股东所引发的法律纠
纷，所涉股东出资问题，经初步核查，已按法定程序完成，依法不应承担其他
责任，爱建信托积极应诉。之后，爱建信托收到上海一中院民事裁定书，原告
方大炭素于 2015 年 1 月 10 日以证据尚不完善为由，向上海一中院申请撤回对
被告爱建信托的起诉。
后该案移送至北京市第四中级人民法院审理。2016 年 3 月，方大炭素向北京
市第四中级人民法院书面申请追加爱建信托为共同被告。由此北京市第四中级
人民法院冻结了爱建信托银行存款人民币 5,600.00 万元人民币及美元 660.00
万。
2017 年 7 月 7 日，北京市第四中级人民法院以《北京市第四中级人民法院民
事判决书》（（2015）四中民（商）初字第 00124 号）判决，爱建信托应承担未
出资金人民币 8,690 万元而导致原告损失的赔偿责任；驳回原告其他诉讼请求。
爱建信托收到北京市第四中级人民法院的《北京市第四中级人民法院民事判决
书》（（2015）四中民（商）初字第 00124 号）后，不服判决。于 2017 年 7 月
19 日，向北京市高级人民法院提起上诉。上诉请求主要为，撤销第四中级人
民法院（2015）四中民（商）初字第 00124 号民事判决，改判驳回上诉人方大
碳素的全部诉讼请求。
目前，该案尚处审理中。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 非公开发行股票情况
2018 年 1 月 5 日，公司收到中国证券监督管理委员会于 2017 年 12 月 27 日下发的
《关于核准上海爱建集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2017）
2416 号），批复主要内容为核准公司非公开发行不超过 184,782,608 股新股。
2018 年 1 月 17 日，公司指定募集资金账户收到由主承销商海通证券汇入的上海均
瑶（集团）有限公司本次非公开发行认缴款 1,681,999,993.60 元（募集资金总额为
1,699,999,993.60 元（非公开发行人民币普通股（A 股）184,782,608 股，每股发行价
格为人民币 9.20 元，扣除承销费用 18,000,000.00 元）。2018 年 1 月 18 日，业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2018]第 ZA10009 号《验资报告》
验证确认。
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2018 年 1 月 26 日，公司在中登公司办理了本次非公开发行相关股权登记和股份限
售的手续。本次非公开发行股票完成后，公司的实收股本增至 1,621,922,452 股。本
次发行完成后，均瑶集团持有公司 358,165,687 股股票，占发行后公司总股本的比例
为 22.08%，成为公司第一大股东。
注：依据本次非公开发行股票募集资金用途，公司将收到的本次非公开发行募集资
金中 120,000.00 万元用于补充爱建信托资本金。2018 年 2 月 6 日，爱建信托收到本
次增资款 120,000.00 万元（本次增资后爱建信托实收资本增至人民币 420,000.00 万
元）。2018 年 2 月 12 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2018]
第 ZA10164 号《验资报告》对爱建信托本次增加资本 120,000.00 万元验证确认。2018
年 2 月 24 日，爱建信托完成本次增资 120,000.00 万元相关工商变更登记。
(二) 利润分配情况
2018 年 3 月 28 日，公司七届 25 次董事会审议通过了《公司 2017 年度利润分配方
案（草案）》。主要内容为：2017 年度公司提取 10%法定盈余公积 33,518,727.51 元，
提 取 后 年 末 可 供 分 配 利 润 为 317,394,187.69 元 。 以 股 权 登 记 日 公 司 总 股 本
1,621,922,452 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元人民币（含税），本
次不实施资本公积转增股本，也不使用未分配利润进行送股。
该利润分配方案（草案）尚待股东大会审议通过。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
财务报表附注 第 99 页
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（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关
会计信息；
本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为金融板块、类金融板
块及其他板块。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
资产租赁面积在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置
进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多
个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负
债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 金融板块 类金融板块 其他板块 分部间抵销 合计
营业收入 250,866,036.78 506,974,700.96 -87,142,780.76 670,697,956.98
利息收入 190,148,410.48 190,148,410.48
手续费及佣金收入 1,473,255,600.07 1,473,255,600.07
营业成本 106,421,710.37 405,986,686.46 -73,719,433.25 438,688,963.58
手续费及佣金支出 24,400,091.76 24,400,091.76
净利润 895,505,818.75 87,001,482.24 400,869,519.77 -553,818,772.00 829,558,048.76
资产总额 8,341,524,965.45 3,339,068,984.01 8,435,502,429.13 -3,365,512,072.44 16,750,584,306.15
负债总额 3,823,723,380.24 2,183,980,886.26 3,673,367,681.61 -34,219,270.75 9,646,852,677.36
(三) 哈尔滨信托计划情况
1、 基本情况
公司下属子公司上海爱建信托有限责任公司（以下简称“爱建信托”）于 2006
年 4 月 26 日设立了“哈尔滨信托计划”，该信托计划包含一个集合管理信托计
划和五个单一指定用途资金信托。按照该信托计划合同约定，该信托计划对应
的信托财产为位于黑龙江省哈尔滨市的爱建新城地下商铺（13.0013 万平方米）。
由于该信托计划相关债务人哈尔滨爱达投资置业有限公司（以下简称“哈爱达”）
未能如约交付信托资产，且该地下商铺有效商业面积不足，权证法律文件不全。
该信托计划原定于 2009 年 4 月 26 日到期，经全体受益人（委托人）同意延期
至 2012 年 4 月 26 日。
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
2011 年 6 月，爱建信托与哈爱达及其实际控制人颜立燕就债务归还签署了相
关文件，哈爱达与颜立燕（连带责任人）确认应付爱建信托 19 亿元，哈爱达
以上海新凌房地产开发有限公司（以下简称“新凌房产”）100%股权抵付爱建
信托债权 11.6 亿元，以现金偿付剩余 7.4 亿元。2011 年 11 月，经全体受益人
（委托人）同意，将原哈尔滨地下商铺信托计划中一个集合管理信托计划和五
个单一指定用途资金信托整合为一个信托计划（总规模不变）；原信托财产
（13.0013 万平方米爱建新城地下商铺）置换为新凌房产 100%股权（11.6 亿
元）和哈爱达现金债务（7.4 亿元）；如该项下财产未能全部分配，自动延期半
年，即 2012 年 10 月 26 日。
2、 兑付情况
2012 年 12 月 26 日，爱建信托就“哈尔滨爱建新城地下商铺集合信托计划”终
止暨信托财产分配召开了全体受益人（委托人）大会。2013 年 12 月底，该信
托计划终止。
依据相关协议，公司与下属子公司上海方达投资发展有限公司（以下简称“方
达投资”）所持 3.87 亿元份额对应分配的信托财产为①2.18 亿元信托份额获得
上海鹏慎投资有限公司（以下简称“鹏慎投资”）12.67%的股权；②1.69 亿元信
托份额获得哈尔滨相关足额房产资产。
注：鹏慎投资为该信托计划专门设立的 SPV 公司，其将拥有新凌房产所开发
的黄埔逸城项目的商业地产面积 26,064.18 平方米、停车位 202 个等资产，总
价值约为 17.86 亿元（业经上海万隆资产评估事务所预评估）。
2013 年公司与哈爱达签署了《商品房买卖合同》及补充协议，哈爱达以其开
发建设的“爱建新城 B-6 地块 1-8 栋商服及地下车库”正在预售中的五套商铺予
以抵偿。该用于抵偿的五套商铺建筑面积合计 3,475.02 平方米，单价 48,955.50
元/平方米，总价 170,121,341 元。超出 1.69 亿元部分属于上海鹏慎投资有限
公司所有。公司于 2013 年将所获得的 1.69 亿元信托计划抵债资产所对应的减
值准备予以转回，增加 2013 年度利润 8,450 万元。
由于相关信托计划抵债资产需办理一系列相关权属变更等手续，截至 2017 年
12 月 31 日止，公司与方达投资尚有 2.18 亿元信托计划所对应的上海鹏慎投资
有限公司 12.67%股权的相关手续正在办理中。
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
3、 终止的影响
(1) 对公司的影响
公司与方达投资所持有该信托计划份额约为 3.87 亿元，已计提了 50%资产减
值准备（即 1.935 亿元）。其中 2013 年度已将 1.69 亿元的信托抵债资产对应的
减值准备转回，金额为 8,450 万元。未来视剩余部分分配获得的信托财产的价
值情况将可能转回部分或全部未转回的资产减值准备，对未来收益将起到积极
的作用。
(2) 对爱建信托的影响
在保障该信托计划受益人权益的基础上，终止该信托计划并对其项下信托财产
进行分配，有利于消除爱建信托历史信托项目遗留风险及其未来健康发展。
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,010,000.00 100.00 120,600.00 6.00 1,889,400.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 2,010,000.00 100.00 120,600.00 1,889,400.00
财务报表附注 第 103 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,010,000.00 120,600.00 6.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 2,010,000.00 120,600.00
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 120,600.00 元。
3、 按欠款方归集的期末应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
刘亚婷 2,010,000.00 100.00 120,600.00
财务报表附注 第 104 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 450,516,667.90 100.00 222,602,182.07 49.41 227,914,485.83 352,475,926.76 100.00 203,150,967.38 57.64 149,324,959.38
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 450,516,667.90 100.00 222,602,182.07 227,914,485.83 352,475,926.76 100.00 203,150,967.38 149,324,959.38
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 150,341,569.50 9,020,494.17 6.00
1至2年 108,194,168.12 21,638,833.62 20.00
2至3年 76,152.00 38,076.00 50.00
3 年以上 191,904,778.28 191,904,778.28 100.00
合计 450,516,667.90 222,602,182.07
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,451,214.69 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 4,000.00 4,000.00
备用金 3,000.00
合并关联方 433,130,474.37 334,899,678.94
非合并关联方往来 17,178,148.73 17,178,148.73
其他代收代付款项 204,044.80 391,099.09
合计 450,516,667.90 352,475,926.76
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
合并关联方 150,000,000.00 1 年以内 33.30 9,000,000.00
上海爱建资产管理 合并关联方 106,000,000.00 1-2 年 23.53 21,200,000.00
公司 合并关联方 94,000,000.00 3 年以上 20.86 94,000,000.00
小计 350,000,000.00 77.69 124,200,000.00
上海方达投资有限
合并关联方 36,931,276.00 3 年以上 8.20 36,931,276.00
公司
爱建（香港）有限
合并关联方 26,951,053.61 3 年以上 5.98 26,951,053.61
公司
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
上海工商房屋建设 非合并关联
17,178,148.73 3 年以上 3.81 17,178,148.73
公司 方往来
合并关联方 80,000.00 1 年以内 0.02 4,800.00
合并关联方 61,000.00 1-2 年 0.01 12,200.00
上海爱艺建筑装饰
合并关联方 40,000.00 2-3 年 0.01 20,000.00
配套工程有限公司
合并关联方 8,439,024.23 3 年以上 1.87 8,439,024.23
小计 8,620,024.23 1.91 8,476,024.23
合计 439,680,502.57 97.59 213,736,502.57
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,890,854,825.74 906,387,990.66 3,984,466,835.08 4,515,854,825.74 906,387,990.66 3,609,466,835.08
对联营、合营企
1,625,642,792.23 1,625,642,792.23 1,608,939,958.29 1,608,939,958.29
业投资
合计 6,516,497,617.97 906,387,990.66 5,610,109,627.31 6,124,794,784.03 906,387,990.66 5,218,406,793.37
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
上海 爱建杨浦 实
6,000,000.00 6,000,000.00
业公司
上海 爱建信托 有
3,070,000,000.00 3,070,000,000.00 896,387,990.66
限责任公司
爱建（香港）有限
139,105,782.40 139,105,782.40
公司
上海 怡荣发展 有
22,072,500.00 22,072,500.00
限公司
上海 方达投资 发
190,000,000.00 190,000,000.00
展有限公司
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
上海 爱建科技 实
14,282,528.77 14,282,528.77
业有限公司
上海 爱建纺织 品
28,155,326.70 28,155,326.70
有限公司
上海 爱艺建筑 装
饰配 套工程有 限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
上海 菱建物业 管
2,099,025.20 2,099,025.20
理有限公司
上海 爱和置业 发
4,750,000.00 4,750,000.00
展有限公司
上海 爱建物业 管
300,000.00 300,000.00
理有限公司
上海 爱建资本 管
100,000,000.00 100,000,000.00
理有限公司
上海 爱建融资 租
450,000,000.00 375,000,000.00 825,000,000.00
赁有限公司
上海 爱建资产 管
250,000,000.00 250,000,000.00
理有限公司
上海 爱建产业 发
179,089,662.67 179,089,662.67
展有限公司
上海 爱建财富 管
50,000,000.00 50,000,000.00
理有限公司
合计 4,515,854,825.74 375,000,000.00 4,890,854,825.74 906,387,990.66
财务报表附注 第 108 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业
上海爱建建筑设计院有
1,980,483.99 144,844.83 -193,654.16 1,931,674.66
限公司
爱建证券有限责任公司 1,596,992,642.94 1,352,122.64 10,635,231.81 -143,602.43 1,608,836,394.96
上海市颛桥寝园 9,966,831.36 2,664,761.88 -3,013,683.20 9,617,910.04
君信（上海）股权投资
6,600,000.00 -1,343,187.43 5,256,812.57
基金管理有限公司
合计 1,608,939,958.29 7,952,122.64 12,101,651.09 -143,602.43 -3,207,337.36 1,625,642,792.23
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 44,579,557.64 7,332,932.72 16,159,676.75 6,881,451.55
合计 44,579,557.64 7,332,932.72 16,159,676.75 6,881,451.55
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 524,008,891.83 444,229,887.72
权益法核算的长期股权投资收益 12,101,651.09 7,852,429.31
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
3,785,181.80
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,068,552.51 4,208,095.52
处置可供出售金融资产取得的投资收益 44,632,691.50
信托产品收益 776,388.82 7,277,629.78
合计 539,955,484.25 511,985,915.63
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,846,990.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,907,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,818,071.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
财务报表附注 第 110 页
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2017 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 41,355,678.21
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,519.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -11,287,236.57
少数股东权益影响额 -252,130.07
合计 60,356,853.41
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.27 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.38 0.54 0.54
股股东的净利润
上海爱建集团股份有限公司
二〇一八年三月二十八日
财务报表附注 第 111 页