中源协和干细胞生物工程股份公司

    600645

    2009 年半年度报告中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11

    八、备查文件目录..................................................................... 70中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人王勇、主管会计工作负责人及会计机构负责人孟志宏声明：保证本半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：中源协和干细胞生物工程股份公司

    公司法定中文名称缩写：中源协和

    公司英文名称：ZHONGYUAN UNION STEM CELL BIOENGINEERING CO

    公司英文名称缩写：ZHONGYUAN UNION

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：ST 中源

    公司A 股代码：600645

    3、 公司注册地址：天津市滨海新区(津南)创意中心A 座1002 室

    公司办公地址：天津市和平区大理道106 号

    邮政编码：300050

    公司国际互联网网址：http://www.wang-chun-hua.com

    公司电子信箱：zhongyuanxiehe@sohu.com

    4、 法定代表人：王勇

    5、 公司董事会秘书： 王勇

    电话： 022-23318350 转8007

    传真： 022-23319619

    E-mail：zhongyuanxiehe@sohu.com

    联系地址： 天津市和平区大理道106 号

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 677,214,796.37 651,740,397.40 3.91

    所有者权益（或股东权益） 128,936,784.24 125,925,395.00 2.39

    每股净资产(元) 0.3967 0.3874 2.39

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 8,476,171.14 9,954,496.93 -14.85

    利润总额 11,837,267.82 29,334,358.41 -59.65中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    3

    净利润 3,011,389.24 19,183,616.17 -84.30

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -1,787,451.33 1,403,375.78 -227.37

    基本每股收益(元) 0.0093 0.0590 -84.24

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.0055 0.0043 -227.91

    稀释每股收益(元) 0.0093 0.0590 -84.24

    净资产收益率(%) 2.34 18.02 减少15.68 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    41,623,406.30 51,124,998.07 -18.59

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.1281 0.1573 -18.56

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 82,588.54

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    96,900.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    2,257,163.09

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,653,428.60

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,760.34

    合计 4,798,840.57

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    3、其他内

    资持股

    113,454,746 34.90 -16,641,427 -16,641,427 96,813,319 29.78

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    113,454,746 34.90 -16,668,524 -16,668,524 96,786,222 29.78

    境 27,097 27,097 27,097中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    4

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    113,454,746 34.90 -16,641,427 -16,641,427 96,813,319 29.78

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    211,586,284 65.10 16,641,427 16,641,427 228,227,711 70.22

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    211,586,284 65.10 16,641,427 16,641,427 228,227,711 70.22

    三、股份

    总数

    325,041,030 100 325,041,030 100

    股份变动的批准情况

    公司股权分置改革方案于2007 年1 月10 日经2006 年第一次临时股东大会通过,根据《公司股权分置改

    革说明书》的规定及交易所的上市安排，公司16,641,427 股有限售条件的流通股于2009 年2 月2 日上

    市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 30,038 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    天津开发区德

    源投资发展有

    限公司

    境内非

    国有法

    人

    20.98 68,194,419 68,194,419 无

    上海望春花实

    业有限公司

    境内非

    国有法

    人

    7.38 23,972,903 -27,097 23,972,903 质押 12,000,000中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    5

    北京中融物产

    有限责任公司

    境内非

    国有法

    人

    1.99 6,460,000 -27,640,000 1,595,898 无

    桂林

    境内自

    然人

    1.52 4,931,123 4,931,123 无

    郑忠香

    境内自

    然人

    0.85 2,752,355 1,500 无

    厦门奇胜股份

    有限公司

    境内非

    国有法

    人

    0.74 2,400,000 2,400,000 冻结 2,400,000

    王喜海

    境内自

    然人

    0.53 1,726,611 无

    蔺新晶

    境内自

    然人

    0.46 1,489,900 无

    卓玉华

    境内自

    然人

    0.43 1,385,000 -2,600 无

    朱昭雄

    境内自

    然人

    0.37 1,221,900 -16,300 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    桂林 4,931,123 人民币普通股

    北京中融物产有限责任公司 4,864,102 人民币普通股

    郑忠香 2,752,355 人民币普通股

    王喜海 1,726,611 人民币普通股

    蔺新晶 1,489,900 人民币普通股

    卓玉华 1,385,000 人民币普通股

    朱昭雄 1,221,900 人民币普通股

    李宪忠 1,208,200 人民币普通股

    威海鲸园建工开发有限公司 1,189,233 人民币普通股

    岑燕平 1,103,500 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司前十大股东无关联，公司未知前十大无限售条件股份的股东之间是

    否存在关联，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    天津开发区德源投

    资发展有限公司

    69,194,419 2010 年1 月25 日68,194,419 股改承诺

    2.

    上海望春花实业有

    限公司

    23,972,903 2009 年8 月24 日23,972,903 股改办法

    3.

    厦门奇胜股份有限

    公司

    2,400,000 股改办法

    4.

    北京中融物产有限

    责任公司

    1,595,898 2010 年1 月25 日1,595,898 股改承诺

    5. 振宁实业 389,376 股改办法

    6.

    发行人未明确持有

    人

    233,626 股改办法

    7. 张永顺 27,097 2009 年8 月24 日27,097 股改办法中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    6

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2009 年6 月30 日召开的公司2008 年度股东大会会议增补王勇先生为六届董事会董事；

    2、2009 年6 月30 日召开的六届九次董事会会议同意何平先生辞去其担任的公司董事长职务，并选举王

    勇先生担任公司六届董事会董事长职务。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期，公司实现营业收入14563 万元，比上年同期增长17%。报告期归属于母公司所有者的净利润

    为301 万元，比上年同期的1918 万元减少1617 万元，减少的主要原因系上年同期母公司收到并确认集

    体土地补偿收益而报告期无此项收益、报告期干细胞业务利润有一定比例的下降所致。

    2、主要控股子公司的经营情况及业绩

    （1）协和干细胞基因工程有限公司

    协和干细胞基因工程有限公司成立于2001 年，注册资本10000 万元，公司占其权益的57％，主要从事

    干细胞存储业务，下设有协和华东干细胞基因工程有限公司、江西协和干细胞基因工程有限公司、天津

    协科生物技术有限公司、天津协智医院管理有限公司、天津协和滨海基因工程有限公司等控股子公司，

    参股经营天津昂赛细胞基因工程有限公司、北京协和干细胞工程技术有限公司。报告期末的总资产为

    51944 万元，净资产为16478 万元。报告期实现营业收入11536 万元，比上年同期增长15.39％，实现

    净利润1458 万元，比上年同期减少29.63%。

    （2）湖北望春花纺织股份有限公司

    湖北望春花纺织股份有限公司成立于1998 年，注册资本3620 万元，公司占其权益的64.45％，主要从

    事棉纱生产业务。报告期末的总资产为6502 万元，净资产为1625 万元。报告期实现主营业务收入3020

    万元，比上年同期增长30％，实现净利润-323 万元，比上年同期增加34.08%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    服务业 113,810,732.78 24,266,714.00 78.68 13.84 -3.67

    增加3.87 个

    百分点

    工业 30,188,474.92 28,468,580.35 5.70 30.02 31.50

    减少1.06 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    天津市 94,835,894.62 12.89

    湖北省 30,188,474.92 30.02

    浙江省 18,974,838.16 18.86中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    7

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期，公司实现归属于母公司所有者的净利润为301 万元，比上年同期减少84.31％，减少的主要原

    因系上年同期母公司收到并确认集体土地补偿收益而报告期无此项收益、干细胞业务利润有一定比例下

    降所致。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）由于金融危机、纺织行业不景气、流动资金短缺、机器设备老化等多方面因素的影响，公司纺织

    业务资产的盈利能力差，无法扭转亏损境况。

    （2）公司干细胞业务资产的营业收入虽然同比增长了15.39％，但受制于销售费用同比增长36.03％、

    管理费用同比增长51.40％等因素，导致干细胞业务资产实现的净利润同比下降了28.38％，因此公司

    的成本费用管理水平有待提高。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证监会相关法律法规的规

    定，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，做好投资者关系管理工作，公司治理

    水平稳步提高。报告期，公司及时根据公司注册地址迁移及《关于修改上市公司现金分红若干规定的决

    定》等规定，对《公司章程》进行了相应修订，进一步明确了公司现金分红政策，为切实维护公司股东

    利益提高了制度保障。报告期，公司治理情况如下：

    1、股东大会：公司严格按照《公司章程》及《公司股东大会议事规则》的规定组织召开股东大会，股

    东会议的召集、召开和表决程序等均符合法律、法规的要求和公司章程的相关规定，公司股东能够在股

    东大会上充分行使自己的权利。

    2、董事会：报告期，公司增补了一名董事，公司董事人数达到《公司章程》规定的人数，董事会由9

    名董事组成，其中独立董事3 人，董事会的构成符合法律法规的要求。公司严格按照《公司章程》规定

    的董事选聘程序选举董事，董事会会议均按法定程序召集和召开，并有完整、真实的会议记录。公司独

    立董事均能做到独立开展工作，并就公司高管人员的选聘、关联交易事项等发表了独立意见。

    3、监事会：报告期，公司监事会进行了换届，监事会由3 名监事组成，其中职工监事1 名，公司监事

    会的构成符合法律法规的要求。公司监事会会议的召集与召开符合相关规定要求，并有完整、真实的会

    议记录。公司监事本着对全体股东负责的精神，依法、独立地对公司财务以及公司董事、高级管理人员

    履行职责的合规性进行了监督。

    4、经营管理层：公司经营管理层现由4 名高管人员组成，高管人员具备履行相应岗位职责所必需的专

    业知识与素质，高管人员本着对公司及公司股东高度负责的态度，能够在《公司章程》、《公司总经理

    工作细则》等制度规定的职权范围内履行职责，切实执行了公司股东大会及董事会的各项决议，并接受

    公司监事会的监督。

    5、关于公司信息披露与透明度：公司根据《信息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，并严格

    按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时和充分地披露可能对广大投资者决策产

    生重大影响的信息，并做好信息披露前的保密工作，以尊重所有股东的知情权，确保公司所有股东均有

    公平的机会获取公司信息。公司还通过公司网站、电话、传真、电子邮件和接待投资者来访等方式与投

    资者沟通，加强了投资者关系。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    8

    1、报告期，公司根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理委员会令第

    57 号）等规定，对《公司章程》进行了相应修订，进一步明确了公司现金分红政策，相关议案经2009

    年6 月30 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。

    2、公司2008 年度的利润分配方案为不分配、不转增。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券简

    称

    初始投资金额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1 股票 600751

    S*ST 天

    海

    2,172,888.47 400,653 3,926,400.02 100 1,753,511.55

    合计 2,172,888.47 / 3,926,400.02 100 1,753,511.55

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金

    关联方向上市公司提

    关联方 关联关系 供资金

    发生额 余额 发生额 余额

    上海望春花平绒制品有限公司 合营公司 1,317.56

    上海望春花房地产开发经营有

    限公司

    其他关联人 1,136.34

    松滋市望春花投资有限公司 其他关联人 596.8

    中国望春花波兰有限公司 控股子公司 426.46

    无锡望春花平绒印花有限公司 合营公司 395.04

    上海望春花实业股份有限公司

    昆山分公司

    全资子公司 127.16

    湖北望春花果汁有限公司 其他关联人 44.19

    苏州成鹏纺织有限公司 其他关联人 6.31

    上海春水房产开发经营有限公

    司

    联营公司 62.5

    上海望春花进出口贸易有限公

    司

    控股子公司 8.59

    上海佳润置业有限公司 联营公司 3,147.07

    上海望春花实业有限公司 参股股东 1,611.85

    协和健康医药产业发展有限公

    司

    其他关联人 192

    松滋望春花投资有限公司 其他关联人 90.27

    上海望春花科技发展有限公司 联营公司 1.37

    合计 4,120.95 5,042.56

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资

    金的发生额（万元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额

    （万元）

    0中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    9

    关联债权债务形成原因

    （1）公司应付原控股股东协和健康医药产业发展有

    限公司192 万元系应退回的重复清欠款余款；

    （2）公司应收上海望春花平绒制品有限公司债权系

    历史形成的往来款；

    （3）公司应收上海望春花房地产开发经营有限公司

    债权系代收公司公房销售款未上交所致；

    （4）公司应收中国望春花波兰有限公司、昆山分公

    司，春水房地产公司的债权系借款或往来款所致；

    （5）公司应收无锡望春花平绒印花有限公司债权系

    历史往来款所致；

    （6）公司应付上海望春花实业有限公司债务系往来

    款扣减垫付的社保金、子公司清理债权转入等所致；

    （7）公司应付上海佳润置业有限公司债务系本公司

    收到的项目合作款。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    （1）协和健康医药产业发展有限公司在股改时承诺所持有本公司

    原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月

    内不上市交易。

    （2）北京中融物产有限责任公司、上海望春花实业有限公司承诺

    所持有的本公司原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日

    起，在十二个月内不上市交易或者转让，在上述承诺期期满后，

    通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司

    股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内

    不超过百分之十。

    报告期上述承

    诺得到履行。

    2007 年1 月26 日，天津市第二中级人民法院公开司法拍卖了协和健康医药产业发展有限公司所

    持68,194,419 股有限售条件的流通股(占公司总股本的20.98%)，天津开发区德源投资发展有限公司以

    1.52 亿元的价格竞买成交,并分别于2007 年2 月9 日、3 月27 日在中国证券登记结算有限责任公司上

    海分公司办理了68,000,000 股、194,419 股的司法过户手续。天津开发区德源投资发展有限公司持有公中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    10

    司68,194,419 股有限售条件的流通股，协和健康医药产业发展有限公司不再持有公司有限售条件的流

    通股。公司原股东所持有限售条件的流通股份对应的上市流通总量未因原股东的股份拍卖而发生变化。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未受中国证监会的稽

    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    有限售条件的流通

    股上市公告

    《上海证券报》C24

    2009 年1 月20

    日

    www.sse.com.cn

    企业名称及证券简

    称变更公告

    《上海证券报》C7

    2009 年2 月12

    日

    www.sse.com.cn

    控股子公司对外投

    资进展公告

    《上海证券报》C5

    2009 年3 月6

    日

    www.sse.com.cn

    证券简称变更公告 《上海证券报》C40

    2009 年6 月17

    日

    www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要 《上海证券报》A77

    2009 年3 月30

    日

    www.sse.com.cn

    六届六次董事会会

    议决议公告

    《上海证券报》A78

    2009 年3 月30

    日

    www.sse.com.cn

    公司第二大股东的

    部分股份被司法划

    转的公告

    《上海证券报》C194

    2009 年4 月30

    日

    www.sse.com.cn

    六届八次董事会会

    议决议公告

    《上海证券报》C15

    2009 年6 月10

    日

    www.sse.com.cn

    重大诉讼案件听证

    阶段提示性公告

    《上海证券报》C4

    2009 年6 月11

    日

    www.sse.com.cn中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    11

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中源协和干细胞生物工程股份公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 7.1 236,815,352.13 196,799,604.01

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 7.2 3,926,400.02 31,612,522.27

    应收票据 7.3 750,000.00

    应收账款 7.6 31,554,627.31 29,039,797.70

    预付款项 7.8 13,487,606.38 3,231,993.67

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 7.7 17,350,771.47 30,433,990.04

    买入返售金融资产

    存货 7.10 36,738,389.70 41,583,080.22

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 340,623,147.01 332,700,987.91

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7.16 76,046,680.93 51,046,680.93

    投资性房地产 7.17 63,247,255.64 64,938,956.24

    固定资产 7.18 151,350,144.99 151,831,443.62

    在建工程 7.19 2,525,755.44 471,932.41

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 7.24 40,365,684.62 48,671,567.38中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    12

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 7.26 2,855,642.72 1,878,343.89

    递延所得税资产 7.27 200,485.02 200,485.02

    其他非流动资产

    非流动资产合计 336,591,649.36 319,039,409.49

    资产总计 677,214,796.37 651,740,397.40

    流动负债：

    短期借款 7.30 6,600,000.00 6,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 7.33 18,683,036.80 23,020,178.97

    预收款项 7.34 306,778,309.26 262,199,233.05

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 7.35 6,568,061.40 5,091,411.69

    应交税费 7.36 -2,064,212.45 -249,720.98

    应付利息

    应付股利 7.37 3,066,354.78 3,066,354.78

    其他应付款 7.38 83,948,966.89 91,661,087.39

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 423,580,516.68 390,788,544.90

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 7.44 595,873.98 215,970.98

    预计负债 7.39 1,201,930.00 1,201,930.00

    递延所得税负债 7.45 283,573.38 20,546.65

    其他非流动负债 3,200,000.00 3,200,000.00

    非流动负债合计 5,281,377.36 4,638,447.63

    负债合计 428,861,894.04 395,426,992.53

    股东权益：

    股本 7.47 325,041,030.00 325,041,030.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    13

    资本公积 7.49 24,955,634.54 24,955,634.54

    减：库存股

    盈余公积 7.50 23,157,390.67 23,157,390.67

    一般风险准备

    未分配利润 7.51 -244,217,270.97 -247,228,660.21

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 128,936,784.24 125,925,395.00

    少数股东权益 119,416,118.09 130,388,009.87

    股东权益合计 248,352,902.33 256,313,404.87

    负债和股东权益合计 677,214,796.37 651,740,397.40

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中源协和干细胞生物工程股份公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 31,201,453.57 16,798,203.82

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 8.1 1,046,783.91 2,573,132.44

    预付款项 396,297.94

    应收利息

    应收股利 1,312,544.73 1,312,544.73

    其他应收款 8.2 14,482,334.12 24,703,822.62

    存货 1,552,589.66 1,552,589.66

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 49,595,705.99 47,336,591.21

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8.3 143,231,218.07 143,231,218.07

    投资性房地产

    固定资产 1,006,902.25 1,150,231.28

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 144,238,120.32 144,381,449.35

    资产总计 193,833,826.31 191,718,040.56

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 15,096,348.83 16,622,697.36中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    15

    预收款项

    应付职工薪酬 1,496,149.49 1,501,404.24

    应交税费 99,771.62 -49,371.41

    应付利息

    应付股利 1,942,853.99 1,942,853.99

    其他应付款 61,528,917.90 73,022,075.74

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 80,164,041.83 93,039,659.92

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 820,000.00 820,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 820,000.00 820,000.00

    负债合计 80,984,041.83 93,859,659.92

    股东权益：

    股本 325,041,030.00 325,041,030.00

    资本公积 24,743,344.08 24,743,344.08

    减：库存股

    盈余公积 23,157,390.67 23,157,390.67

    未分配利润 -260,091,980.27 -275,083,384.11

    外币报表折算差额

    股东权益合计 112,849,784.48 97,858,380.64

    负债和股东权益合计 193,833,826.31 191,718,040.56

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 145,634,606.68 123,946,519.18

    其中：营业收入 7.52 145,634,606.68 123,946,519.18

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 142,353,551.92 114,219,980.25

    其中：营业成本 7.52 54,696,620.78 47,047,152.80

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 7.54 6,519,456.37 5,760,946.80

    销售费用 37,076,378.59 27,458,482.32

    管理费用 46,543,541.94 33,537,644.28

    财务费用 -700,873.57 282,798.05

    资产减值损失 7.57 -1,781,572.19 132,956.00

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    7.55 1,753,511.55 -3,520,389.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 7.56 3,441,604.83 3,748,347.00

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    1,317,888.15

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,476,171.14 9,954,496.93

    加：营业外收入 7.58 3,867,892.68 19,571,633.57

    减：营业外支出 7.59 506,796.00 191,772.09

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,837,267.82 29,334,358.41

    减：所得税费用 7.60 4,105,215.97 3,477,412.18

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,732,051.85 25,856,946.23

    归属于母公司所有者的净利润 3,011,389.24 19,183,616.17

    少数股东损益 4,720,662.61 6,673,330.06

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 7.62 0.0093 0.0590

    （二）稀释每股收益 7.62 0.0093 0.0590

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入

    减：营业成本

    营业税金及附加

    销售费用

    管理费用 7,213,339.80 5,861,155.53

    财务费用 -31,315.04 93,381.61

    资产减值损失 -1,653,428.60 132,956.00

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 20,520,000.00 766,461.92

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,991,403.84 -5,321,031.22

    加：营业外收入 18,349,151.97

    减：营业外支出 45,000.00

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,991,403.84 12,983,120.75

    减：所得税费用 -535,108.96

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,991,403.84 13,518,229.71

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 193,440,815.69 171,096,893.46

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 6,109.00

    收到其他与经营活动有关的现金 7.63 4,161,111.00 2,682,072.74

    经营活动现金流入小计 197,601,926.69 173,785,075.20

    购买商品、接受劳务支付的现金 87,000,931.60 67,625,911.83

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,150,817.56 28,548,366.19

    支付的各项税费 20,831,157.53 19,075,604.94

    支付其他与经营活动有关的现金 14,995,613.70 7,410,194.17

    经营活动现金流出小计 155,978,520.39 122,660,077.13

    经营活动产生的现金流量净额 41,623,406.30 51,124,998.07

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 62,904,363.63 59,688,358.00

    取得投资收益收到的现金 2,430,458.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    479,189.60 3,551,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金 63,429.01

    投资活动现金流入小计 63,383,553.23 65,733,245.76

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    8,259,843.34 8,307,540.10

    投资支付的现金 45,000,000.00 31,500,000.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    19

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金 323,316.75

    投资活动现金流出小计 53,259,843.34 40,130,856.85

    投资活动产生的现金流量净额 10,123,709.89 25,602,388.91

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 16,500,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    16,500,000.00

    取得借款收到的现金 6,600,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 120,000.00

    筹资活动现金流入小计 6,600,000.00 16,620,000.00

    偿还债务支付的现金 6,000,000.00 7,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,270,175.32 3,467,223.66

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    12,270,175.32 3,467,223.66

    支付其他与筹资活动有关的现金 61,192.75 55,352.00

    筹资活动现金流出小计 18,331,368.07 10,522,575.66

    筹资活动产生的现金流量净额 -11,731,368.07 6,097,424.34

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 40,015,748.12 82,824,811.32

    加：期初现金及现金等价物余额 196,799,604.01 69,957,267.75

    六、期末现金及现金等价物余额 236,815,352.13 152,782,079.07

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 36,280.55 13,004.09

    经营活动现金流入小计 36,280.55 13,004.09

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,963,729.83 2,983,603.01

    支付的各项税费

    支付其他与经营活动有关的现金 3,585,140.57 4,634,805.55

    经营活动现金流出小计 6,548,870.40 7,618,408.56

    经营活动产生的现金流量净额 -6,512,589.85 -7,605,404.47

    二、投资活动产生的现金流量：中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    20

    收回投资收到的现金 15,688,358.00

    取得投资收益收到的现金 20,520,000.00 766,461.82

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    404,189.60 3,500,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金 60,189.68

    投资活动现金流入小计 20,924,189.60 20,015,009.50

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    8,350.00 27,860.00

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 8,350.00 27,860.00

    投资活动产生的现金流量净额 20,915,839.60 19,987,149.50

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,800.66

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 240,800.66

    筹资活动产生的现金流量净额 -240,800.66

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 14,403,249.75 12,140,944.37

    加：期初现金及现金等价物余额 16,798,203.82 7,191,707.65

    六、期末现金及现金等价物余额 31,201,453.57 19,332,652.02

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -247,228,660.21 130,388,009.87 256,313,404.87

    加：同一控制下

    企业合并产生的追

    溯调整

    会计政策

    变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -247,228,660.21 130,388,009.87 256,313,404.87

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    3,011,389.24 -10,971,891.78 -7,960,502.54

    （一）净利润 3,011,389.24 4,720,662.61 7,732,051.85

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    3,011,389.24 4,720,662.61 7,732,051.85

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -212,554.39 -212,554.39

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 -212,554.39 -212,554.39

    （四）利润分配 -15,480,000.00 -15,480,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -15,480,000.00 -15,480,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -244,217,270.97 119,416,118.09 248,352,902.33中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    22

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -286,326,430.77 98,592,935.80 185,420,560.24

    加：同一控

    制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -286,326,430.77 98,592,935.80 185,420,560.24

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    19,654,742.51 17,861,970.18 37,516,712.69

    （一）净利润 19,183,616.17 6,673,330.06 25,856,946.23

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    471,126.34 471,126.34

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 471,126.34 471,126.34

    上述（一）和（二）

    小计

    19,654,742.51 6,673,330.06 26,328,072.57

    （三）所有者投

    入和减少资本

    16,500,000.00 16,500,000.00

    1．所有者投入资

    本

    16,500,000.00 16,500,000.00

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -5,311,359.88 -5,311,359.88

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -5,311,359.88 -5,311,359.88

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    325,041,030.00 24,955,634.54 23,157,390.67 -266,671,688.26 116,454,905.98 222,937,272.93

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    23

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -275,083,384.11 97,858,380.64

    加：会计政策变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初余额 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -275,083,384.11 97,858,380.64

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    14,991,403.84 14,991,403.84

    （一）净利润 14,991,403.84 14,991,403.84

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    14,991,403.84 14,991,403.84

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -260,091,980.27 112,849,784.48

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -292,250,789.49 80,690,975.26

    加：会计政策变

    更

    3,864,292.83 3,864,292.83

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初余额 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -288,386,496.66 84,555,268.09

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    13,518,229.71 13,518,229.71

    （一）净利润 13,518,229.71 13,518,229.71中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    24

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    13,518,229.71 13,518,229.71

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 325,041,030.00 24,743,344.08 23,157,390.67 -274,868,266.95 98,073,497.80

    公司法定代表人：王勇 主管会计工作负责人：孟志宏 会计机构负责人：孟志宏

    (二) 公司基本情况

    中源协和干细胞生物工程股份公司原名为上海望春花（集团）股份有限公司，系一九九二年五月五

    日经上海市人民政府经济委员会沪经办(1992)304 号文批准、采用公开募集方式设立的股份有限公司，

    公司股票于一九九三年五月四日在上海证券交易所上市交易。

    2009 年2 月11 日，公司取得天津市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号120000000008313），

    注册地址：天津市滨海新区（津南）创意中心A 座1002 室；注册资本32,504.10 万元；法定代表人：

    王勇；经营范围：生命科学技术开发、干细胞基因工程产业化、风险投资、投资理财、投资咨询、纺织、

    印染、服装业务、国内贸易（除专项规定）。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

    和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表的编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准

    则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    3、会计年度

    以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    4、记账本位币

    以人民币为记帐本位币。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    25

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计

    量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。公司除交易性金融资产、可供

    出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价外，其他资产及负债均采用历史成本为计

    价原则，按历史成本计价的资产如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

    险很小的投资，确定为现金等价物。

    7、外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记帐。外币货币性项目余额按资

    产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定

    日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资本化

    条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币帐户折算差额均计

    入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    1.金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金

    融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    上述分类一经确定，不得随意变更。

    2.金融资产和金融负债的确认和计量

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为

    初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利

    息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资帐面价值之间的差额计入投资收益。

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出

    售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期

    间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或

    重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价

    值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部

    分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事

    项所引起。

    (3)应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始

    确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    26

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相

    关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本

    公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产帐面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止

    确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在

    判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司

    将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的帐面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

    可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部分和未

    终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照

    各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的帐面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    1) 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于定期从交

    易所、经济商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的

    价格；

    2) 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交

    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价

    值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的确认标准

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表

    明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，

    确认减值损失，计提坏帐准备。单项金额重大的应收款项，是指单笔金

    额超过200 万元的应收账款、其他应收款。

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其帐面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金

    额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利

    率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实

    际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于

    浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际

    利率作为折现率。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    27

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提

    方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 不计提 不计提

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 20% 20%

    3 年以上 30% 30%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、分期收款发出商品、

    开发产品、开发成本等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准备，计入当期损

    益。存货可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货跌价准备按单项计算确定计提。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    各类存货的盘盈、盘亏、报废等，经适当程序批准后净损益转入当期损益。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    五五摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份

    额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或

    承担债务帐面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用

    等，于发生时计入当期损益。

    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并

    时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合

    并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始

    成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    28

    入企业合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利

    润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

    表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应

    支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投

    资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权

    益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。

    按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资

    的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位

    各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投

    资的帐面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的帐面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位

    宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的帐面价值。对于被投资单位除

    净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的

    部分，调整长期股权投资的帐面价值，同时增加或减少资本公积。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固

    定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》

    的规定进行处理。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较

    高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-30 2%-10% 3%-4.9%

    机器设备 8-10 2%-10% 9%-12.25%

    电子设备 5 2%-10% 18%-19.6%

    运输设备 5 2%-10% 18%-19.6%

    专用设备 8-10 2%-10% 9%-12.25

    其他 5-15 5%-15% 6.33%-19.6%中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    29

    1．固定资产确认条件

    固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买

    价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并将

    重组债务的帐面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交

    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固

    定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

    加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费作为换入固

    定资产的成本，不确认损益。

    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入帐金额。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非同

    一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入帐价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入

    帐价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折

    旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

    内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产

    尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资

    产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    14、在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程的初始计量和后续计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试

    运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形

    成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售

    收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的

    固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

    3．在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入帐价值。

    所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

    据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

    提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

    额。

    上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一

    时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者

    试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    30

    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地

    方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    15、无形资产的核算方法

    1．无形资产的确认条件

    无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件

    的，才能予以确认：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2．无形资产的计价方法

    无形资产应当按照成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款

    的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并将

    重组债务的帐面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交

    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无

    形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

    加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费作为换入无

    形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非同

    一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入帐价值。

    3．无形资产使用寿命及摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年

    限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为

    使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产，使用寿命有限的无

    形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    4．研究开发费用的会计处理

    企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊

    销；使用寿命不确定的，不予摊销。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均

    摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定

    资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 计提依据

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其

    帐面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其帐面价值的，中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    31

    将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每

    期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

    产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿

    命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一

    经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，

    在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式

    等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他

    产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资

    产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定

    资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值

    测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的帐面价值，然后根据调整后的资产组帐

    面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，

    来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    18、借款费用资本化的核算方法

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关

    资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

    状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款

    费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止

    资本化。

    2．借款费用资本化期间

    按年度计算借款费用资本化金额。

    3．借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投

    资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

    予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定

    一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    32

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利

    息金额。

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他

    资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表

    日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权

    等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价

    模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计

    波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正

    预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金

    额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    20、收入确认原则

    1.销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企

    业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    2.提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务

    交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：

    （1）已完工作的测量。

    （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价

    款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供

    劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使

    用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的

    递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

    用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    33

    时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的

    经营计划（或盈利预测）确定。

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    1.所得税核算方法

    公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为利润表

    中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    递延所得税是由于财务报表中资产及负债的帐面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可

    收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。

    资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税

    资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债

    均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确

    认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除

    了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。

    对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，

    但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例

    外。

    公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的帐面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所

    得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。

    递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计

    入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。

    2.政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期

    损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    3.合并财务报表的编制方法

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为基础确

    定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报

    表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权

    益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、

    内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    34

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销售收入 4%,6%,17%

    营业税 营业收入 5%

    城建税 营业税及增值税 7%

    企业所得税 应纳税所得额 15%,25%

    2、其他说明

    (1)公司控股子公司协和干细胞基因工程有限公司及其控股的天津协科生物技术有限公司及江西协和干

    细胞基因工程有限公司的增值税率为6%，公司控股的子公司天津协康医科生物工程技术有限公司的增值

    税率为4%，其他公司为17%。

    (2)公司控股子公司协和干细胞基因工程有限公司及公司间接控股子公司协和华东干细胞基因工程有限

    公司的所得税税率为15％；其他公司的所得税税率均为25%。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围

    协和干细胞基因

    工程有限公司

    控股子公司 天津市 服务业 10,000

    干细胞工程系列产品的技

    术开发及研制销售；干细胞

    系列技术工程产品的产业

    化；单克隆抗体诊疗技术研

    究、开发应用及抗肿瘤新药

    产业化的技术研究；血液病

    及其他恶性疾病诊疗技术、

    细胞抗体、基因药物的技

    术、开发及研究；经营本企

    业自身产品及技术的出口

    业务等。

    湖北望春花纺织

    股份有限公司

    控股子公司 湖北省 工业 3,620

    纺织品、针织品的生产销

    售。

    上海望春花进出

    口贸易有限公司

    控股子公司 上海市 商业 300

    经营和代理各类商品及技

    术的进出口业务，承办中外

    合资经营、合作生产；“三

    来一补”业务。

    上海望春花纺联

    物贸有限公司

    控股子公司 上海市 商业 50 销售纺织品、纺织机械等

    上海望春花外高

    桥经济发展有限

    公司

    全资子公司 上海市 商业 236

    国际贸易，保税区企业间的

    贸易及区内贸易代理，区内

    仓储及商业性简单加工，贸

    易咨询。

    中国望春花波兰

    有限公司

    控股子公司 波兰 商业 500 销售服饰制品

    天津协康医科生

    物工程技术有限

    公司

    控股子公司 天津市 商业 2,824.13

    生物工程、医药生物技术的

    技术开发、技术转让等；机

    械电子设备批发兼零售。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    35

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    协和干细胞基

    因工程有限公

    司

    5,700 57 57 是

    湖北望春花纺

    织股份有限公

    司

    2,333 64.45 64.45 是

    上海望春花进

    出口贸易有限

    公司

    153 51 51 否

    上海望春花纺

    联物贸有限公

    司

    26 52 52 是

    上海望春花外

    高桥经济发展

    有限公司

    236 100 100 是

    中国望春花波

    兰有限公司

    400 80 80 否

    天津协康医科

    生物工程技术

    有限公司

    2,100 74.36 74.36 是

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    商誉

    子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方）

    金额 确定方法

    湖北望春花纺织股

    份有限公司

    控股子公司

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明

    子公司全称

    表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入

    合并范围的原因

    上海望春花进出口贸易

    有限公司

    上海望春花进出口贸易有限公司报告期对外承包经营，本公司不再对其具

    有实质性控制权，不再纳入合并。

    中国望春花波兰有限公

    司

    中国望春花波兰有限公司属于境外子公司且已停业多年，故不合并会计报

    表，账面对其投资余额已全部计提减值准备。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 464,835.42 231,030.69中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    36

    人民币 464,835.42 231,030.69

    银行存款： 152,074,151.39 188,893,488.35

    人民币 152,074,151.39 188,893,488.35

    其他货币资金： 84,276,365.32 7,675,084.97

    人民币 84,276,365.32 7,675,084.97

    合计 236,815,352.13 196,799,604.01

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 3,926,400.02 31,612,522.27

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 3,926,400.02 31,612,522.27

    报告期末的交易性金融资产比期初减少87.58％，减少的主要原因系公司报告期大幅度减少该项资产投

    资所致。

    3、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 750,000.00

    合计 750,000.00

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    16,293,822.78 43.88 3,934,819.45 24.15 11,147,053.15 32.20 3,205,703.29 28.76

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    20,556,798.28 55.36 1,361,174.30 6.62 23,188,738.30 66.99 2,090,290.46 9.01

    其他不重

    大应收账

    款

    281,375.82 0.76 281,375.82 100.00 281,375.82 0.81 281,375.82 100

    合计 37,131,996.88 / 5,577,369.57 / 34,617,167.27 / 5,577,369.57 /中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    37

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    江阴市沪青平绒

    有限公司

    5,384,045.23 729,116.16 13.54

    会计政策正常计

    提

    上海望春花平绒

    制品有限公司

    3,167,336.44 3,167,336.44 100 预计无法收回

    江阴市青阳平绒

    厂

    2,964,362.80

    松滋市八宝纺织

    有限公司

    2,480,172.50 38,366.85 1.55

    会计政策正常计

    提

    德州市新瑞绒布

    厂

    2,297,905.81

    合计 16,293,822.78 3,934,819.45 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 13,212,400.16 64.27 13,481,662.72 58.14

    一至二年 3,573,881.15 17.39 357,388.12 3,335,686.28 14.38 333,568.63

    二至三年 1,273,689.00 6.20 254,737.80 1,546,949.60 6.67 309,389.92

    三年以上 2,496,827.97 12.14 749,048.38 4,824,439.70 20.81 1,447,331.91

    合计 20,556,798.28 100.00 1,361,174.30 23,188,738.30 100.00 2,090,290.46

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    江阴市沪青平绒有限

    公司

    无关联 5,384,045.23 1 年以内 14.50

    上海望春花平绒制品

    有限公司

    合营企业 3,167,336.44 3 年以上 8.53

    江阴市青阳平绒厂 无关联 2,964,362.80 1 年以内 7.98

    松滋市八宝纺织有限

    公司

    无关联 2,480,172.50 1 年、1-2 年 6.68

    德州市新瑞绒布厂 无关联 2,297,905.81 1-2 年 6.19

    合计 / 16,293,822.78 / 43.88中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    38

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    项

    115,975,169.74 85.12 107,771,999.88 92.93 131,514,300.74 87.10 109,425,428.48 83.20

    单项

    金额

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的其

    他应

    收款

    项

    9,847,786.45 7.23 700,184.84 7.11 9,045,302.62 5.99 700,184.84 7.74

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款项

    10,432,112.96 7.66 10,432,112.96 100.00 10,432,112.96 6.91 10,432,112.96 100.00

    合计 136,255,069.15 / 118,904,297.68 / 150,991,716.32 / 120,557,726.28 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    天津黑牛城房地产

    开发公司

    34,500,000.00 34,500,000.00 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    上海望春花平绒制

    品有限公司

    13,175,597.57 13,175,597.57 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    上海望春花房地产

    开发有限公司

    11,363,452.56 3,160,282.70 27.81

    公司会计政策正

    常计提

    上海望春花新型建

    材有限公司

    7,539,762.15 7,539,762.15 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    江阴市沪青平绒有6,148,301.60 6,148,301.60 100 账龄3 年以上无法中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    39

    限公司 收回

    江阴沪青平绒有限

    公司

    6,056,885.50 6,056,885.50 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    松滋市望春花投资

    有限公司

    5,968,000.00 5,968,000.00 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    上海金创投资管理

    有限公司

    5,528,156.91 5,528,156.91 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    北京中嘉德华投资

    顾问有限公司

    5,460,000.00 5,460,000.00 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    北京慧鼎科技有限

    公司

    5,020,000.00 5,020,000.00 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    天津华瀛首信移动

    通信公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    中国望春花波兰有

    限公司

    4,264,588.47 4,264,588.47 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    无锡望春花平绒印

    花有限公司

    3,950,424.98 3,950,424.98 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    上海新陆牧工商总

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 100

    账龄3 年以上无法

    收回

    合计 115,975,169.74 107,771,999.88 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 6,435,620.19 65.35 0 5,633,136.36 62.28

    一至二年 1,442,233.68 14.65 144,223.37 1,442,233.68 15.94 144,223.37

    二至三年 350,182.97 3.56 70,036.59 350,182.97 3.87 70,036.59

    三年以上 1,619,749.61 16.44 485,924.88 1,619,749.61 17.91 485,924.88

    合计 9,847,786.45 100.00 700,184.84 9,045,302.62 100.00 700,184.84

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容

    1、公司应收天津黑牛城房地产开发有限公司3450 万元债权系借款形成所致。根据2004 年公司与天津

    黑牛城房地产开发有限公司、天津金丰工贸公司等单位签订债权债务清偿协议，协议约定天津黑牛城房

    地产开发有限公司以上海望春花宾馆87.5%的股权（作价2750 万元）及天津协康医科生物工程技术有限

    公司25.64%的股权（作价700 万元）合计3450 万元资产抵偿对上市公司的全部债务。为支持长宁区政

    府关于推进上海临空经济园区的建设，上海望春花宾馆与上市公司总部及印染厂于2006 年度进行了整

    体动迁，公司收到了包括望春花宾馆在内的所有动迁补偿收入。另公司自2005 年6 月起全面接管了天

    津协康公司，实际上已控制其100％的权益。但经了解后发现，基于上述抵债协议未履行上市公司相应

    的决策程序等原因，上市公司一直未就上述事项进行相应的财务处理（在2004 年报中对该项债权全额

    计提了坏账准备），导致对该笔债权一直挂账至今。公司通过帐务梳理，发现该公司事实上已经不欠我

    公司债务，只是由于我公司内部的管理程序问题未及时对3450 万元债权做帐务处理，后任管理层沿袭

    过去的帐务处理的结果。公司将尽快研究处理办法，并及时上报董事会讨论决定，力争早日解决这一历

    史遗留问题。

    2、公司应收上海望春花平绒制品有限公司债权系往来款形成所致。

    3、公司应收上海望春花房地产开发经营有限公司债权系该公司代收未上缴公房出售款所致。

    4、公司应收其他单位债权系借款或往来款形成所致。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    40

    (5) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    天津黑牛城房地

    产开发公司

    无关联 34,500,000.00 3 年以上 25.32

    上海望春花平绒

    制品有限公司

    合营企业 13,175,597.57 3 年以上 9.67

    上海望春花房地

    产开发有限公司

    公司第二大股东

    的关联企业

    11,363,452.56 1-2/2-3/3 年以上 8.34

    上海望春花新型

    建材有限公司

    原子公司 7,539,762.15 3 年以上 5.53

    松滋市望春花投

    资有限公司

    公司第二大股东

    的关联企业

    5,968,000.00 4.38

    合计 / 72,546,812.28 / 53.24

    (6) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    上海望春花平绒制品有限公司 合营企业 13,175,597.57 9.67

    上海望春花房地产开发有限公司

    公司第二大股东的关联

    企业

    11,363,452.56 8.34

    上海望春花新型建材有限公司 原子公司 7,539,762.15 5.53

    松滋市望春花投资有限公司

    公司第二大股东的关联

    企业

    5,968,000.00 4.38

    中国望春花波兰有限公司 控股子公司 4,264,588.47 3.13

    无锡望春花平绒印花有限公司 合营企业 3,950,424.98 2.90

    上海望春花实业股份有限公司昆

    山分公司

    控股子公司 1,271,583.93 0.93

    上海春水房产开发经营有限公司 联营企业 624,977.64 0.46

    湖北望春花果汁有限公司 合营企业 441,867.84 0.32

    苏州成鹏纺织有限公司

    公司第二大股东的关联

    企业

    63,096.80 0.05

    合计 / 48,663,351.94 35.71

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 12,498,524.71 92.67 2,778,854.10 85.98

    一至二年 989,081.67 7.33 453,139.57 14.02

    合计 13,487,606.38 100.00 3,231,993.67 100.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    41

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    4,631,859.43 34.34 938,730.11 29.04

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    中国储备棉管理总公司 无关联 1,296,834.24 1 年以内 购料

    湖北金安纺织集团股份公司 无关联 1,282,934.94 1 年以内 购料

    松滋市八宝棉业有限公司 无关联 1,647,797.45 1 年以内/1-2 年 购料

    武汉润宏棉纱有限公司 无关联 304,292.80 1 年以内 购料

    北京全国棉花交易市场有限

    责任公司

    无关联 100,000.00 1 年以内 购料

    合计 / 4,631,859.43 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 预付账款的说明

    报告期末预付账款比期初增加317.31％，增加的主要原因系控股子公司预付货款所增加导致。

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材

    料

    7,671,806.56 7,671,806.56 11,593,232.03 11,593,232.03

    在产

    品

    835,532.26 835,532.26 948,703.22 948,703.22

    库存

    商品

    26,534,549.12 148,648.62 26,385,900.50 27,403,889.54 148,648.62 27,255,240.92

    低值

    易耗

    品

    200,135.93 200,135.93 122,060.70 122,060.70

    委托

    加工

    物资

    92,424.79 92,424.79 82,607.69 82,607.69

    开发

    产品

    1,552,589.66 1,552,589.66 1,552,589.66 1,552,589.66

    开发

    成本

    11,299,143.98 11,299,143.98 11,299,143.98 11,299,143.98

    其他 28,646.00 28,646.00

    合计 48,186,182.30 11,447,792.60 36,738,389.70 53,030,872.82 11,447,792.60 41,583,080.22中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    42

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称

    注

    册

    地

    业务

    性质

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    湖北望春花果汁有

    限公司

    湖

    北

    省

    工业 41.67 41.67

    二、联营企业

    上海春晖物业管理

    有限公司

    上

    海

    市

    服务业 10 10

    上海望春花科技发

    展有限公司

    上

    海

    市

    工业 48 48

    上海依丝花制衣有

    限公司

    上

    海

    市

    工业 40 40

    上海股份制服务管

    理有限公司

    上

    海

    市

    服务业 2.7 2.7

    上海春水房地产开

    发有限公司

    上

    海

    市

    房地产 39.8 39.8

    上海佳润置业有限

    公司

    上

    海

    市

    房地产 35.68 35.68

    北京协和干细胞基

    因工程有限公司

    北

    京

    市

    服务业 35 35

    天津昂赛细胞基因

    工程有限公司

    天

    津

    市

    服务业 38 38

    松滋市金财投资担

    保有限公司

    湖

    北

    省

    金融业 0.46 0.46

    湖北望春花果业发

    展有限公司

    湖

    北

    省

    商业 33.33 33.33

    9、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本

    期减值准

    备

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    上海望

    春花进

    出口贸

    易有限

    公司

    5,394,292.83 5,394,292.83 5,394,292.83 51.00 51.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    43

    天津协

    和医院

    有限公

    司

    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00

    松滋市

    金财投

    资担保

    有限公

    司

    100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.46 0.46

    湖北望

    春花果

    业发展

    有限公

    司

    500,000.00 413,938.52 413,938.52 413,938.52 33.33 33.33

    上海股

    份制服

    务管理

    有限公

    司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.70 2.70

    上海春

    水房地

    产开发

    有限公

    司

    1,990,000.00 1,990,000.00 1,990,000.00 1,990,000.00 39.80 39.80

    上海佳

    润置业

    有限公

    司

    38,485,000.89 38,485,000.89 38,485,000.89 7,014,250.89 35.68 35.68

    天津协

    和滨海

    基因工

    程有限

    公司

    25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 100.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    上海

    依丝

    花制

    衣有

    限公

    司

    1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 40.00 40.00

    北京

    协和

    干细

    胞基

    因工

    程有

    限公

    司

    3,500,000.00 1,500,067.68 1,500,067.68 35.00 35.00

    湖北

    望春

    花果

    汁有

    限公

    司

    5,000,000.00 2,216,117.95 2,216,117.95 2,216,117.95 41.67 41.67

    天津12,540,000.00 8,074,221.64 8,074,221.64 38.00 38.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    44

    昂赛

    细胞

    基因

    工程

    有限

    公司

    中国

    望春

    花波

    兰有

    限公

    司

    3,966,195.68 4,661,317.43 4,661,317.43 4,661,317.43 80.00 80.00

    报告期末的长期股权投资比期初增加35.97％，增加的原因系报告期控股子公司协和干细胞基因工程有

    限公司将抗体业务分立并成立天津协和滨海基因工程有限公司相应增加长期投资所致。

    10、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 76,086,181.53 76,086,181.53

    1.房屋、建筑物 76,086,181.53 76,086,181.53

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    5,887,148.49 1,691,700.60 7,578,849.09

    1.房屋、建筑物 5,887,148.49 1,691,700.60 7,578,849.09

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    净值合计

    70,199,033.04 1,691,700.60 68,507,332.44

    1.房屋、建筑物 70,199,033.04 1,691,700.60 68,507,332.44

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    5,260,076.80 5,260,076.80

    1.房屋、建筑物 5,260,076.80 5,260,076.80

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    64,938,956.24 1,691,700.60 63,247,255.64

    1.房屋、建筑物 64,938,956.24 1,691,700.60 63,247,255.64

    2.土地使用权

    本期折旧和摊销额：1,691,700.60 元。

    11、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 232,432,100.75 7,446,428.36 457,349.11 239,421,180.00

    其中：房屋及建筑

    物

    117,544,518.52 80,957.00 117,625,475.52

    机器设备 62,266,154.73 806,566.61 457,349.11 62,615,372.23

    运输工具 13,037,051.94 1,567,555.86 14,604,607.80

    专用设备 24,375,641.13 4,291,375.14 28,667,016.27中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    45

    电子设备 7,878,853.21 456,314.00 8,335,167.21

    其他设备 7,329,881.22 243,659.75 7,573,540.97

    二、累计折旧合计 80,263,401.14 7,817,247.22 346,869.34 87,733,779.02

    其中：房屋及建筑

    物

    26,385,223.26 2,525,078.23 28,910,301.49

    机器设备 28,949,904.11 2,119,086.94 346,869.34 30,722,121.71

    运输工具 6,756,724.84 844,583.31 7,601,308.15

    专用设备 10,631,333.32 1,552,217.95 12,183,551.27

    电子设备 4,802,402.84 429,844.36 5,232,247.20

    其他设备 2,737,812.77 346,436.43 3,084,249.20

    三、固定资产净值

    合计

    152,168,699.61 -370,818.86 110,479.77 151,687,400.98

    其中：房屋及建筑

    物

    91,159,295.26 -2,444,121.23 88,715,174.03

    机器设备 33,316,250.62 -1,312,520.33 110,479.77 31,893,250.52

    运输工具 6,280,327.10 722,972.55 7,003,299.65

    专用设备 13,744,307.81 2,739,157.19 16,483,465.00

    电子设备 3,076,450.37 26,469.64 3,102,920.01

    其他设备 4,592,068.45 -102,776.68 4,489,291.77

    四、减值准备合计 337,255.99 337,255.99

    其中：房屋及建筑

    物

    315,272.59 315,272.59

    机器设备 21,983.40 21,983.40

    运输工具

    专用设备

    电子设备

    其他设备

    五、固定资产净额

    合计

    151,831,443.62 -370,818.86 110,479.77 151,350,144.99

    其中：房屋及建筑

    物

    90,844,022.67 -2,444,121.23 88,399,901.44

    机器设备 33,294,267.22 -1,312,520.33 110,479.77 31,871,267.12

    运输工具 6,280,327.10 722,972.55 7,003,299.65

    专用设备 13,744,307.81 2,739,157.19 16,483,465.00

    电子设备 3,076,450.37 26,469.64 3,102,920.01

    其他设备 4,592,068.45 -102,776.68 4,489,291.77

    本期折旧额：7,817,247.22 元。

    12、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 2,525,755.44 2,525,755.44 471,932.41 471,932.41中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    46

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数

    间充质GMP 项

    目

    77,500.00 602,276.00 自筹 679,776.00

    办公大楼及干

    细胞中心南通

    二建\大厅大

    理石

    3,610.00 自筹 3,610.00

    办公大楼及干

    细胞中心南通

    二建\装修

    155,059.00 自筹 155,059.00

    办公大楼及干

    细胞中心南通

    二建\其他

    63,580.00 自筹 63,580.00

    供热系统\暖

    通安装

    110,024.70 自筹 110,024.70

    供水系统\安

    装费

    55,000.00 自筹 55,000.00

    加湿器 167,288.06 自筹 167,288.06

    安防 445,000.00 自筹 445,000.00

    协和华东职工

    配套设施

    643,426.99 自筹 643,426.99

    其他 7,158.71 403,710.64 207,878.66 自筹 202,990.69

    合计 471,932.41 2,261,701.69 207,878.66 / 2,525,755.44

    (2) 在建工程的说明

    报告期末的在建工程比期初增加435.19％,增加的主要系报告期追加GMP 项目60 万元、新增安防工程

    45.5 万元、华东公司为职工增设福利配套设施64 万元及其他项目增加35.5 万元。

    13、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 152,789,024.68 100,000.00 18,212,500.00 134,676,524.68

    湖州市经济技术开发区

    42 号地块土地使用权

    3,419,044.82 3,419,044.82

    华苑基地土地使用权 23,668,465.86 23,668,465.86

    商标使用权 300,000.00 300,000.00

    成体外周干细胞储存专

    有技术

    8,000,000.00 8,000,000.00

    专有技术-自体干细胞库

    技术

    9,948,000.00 9,948,000.00

    专有技术-单克隆抗体

    -CD 单抗技术

    17,800,000.00 17,800,000.00

    干/祖及巨核细胞扩增技

    术专利权

    5,252,000.00 100,000.00 5,352,000.00

    微软正版软件offic2007

    45 套

    150,195.00 150,195.00

    协和核心业务系统软件 980,000.00 980,000.00

    江西协和自体脐血干细600,000.00 600,000.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    47

    胞库技术

    湖北危水镇160100103 土

    地使用权

    4,020,288.00 4,020,288.00

    湖北危水镇1601047-1 土

    地使用权

    1,917,480.00 1,917,480.00

    湖北危水开发区承包经

    营集体土地使用权

    412,500.00 412,500.00

    承德卡伦后沟国有土地

    使用权

    76,321,051.00 76,321,051.00

    二、累计摊销合计 30,849,248.30 1,621,964.61 11,428,581.85 21,042,631.06

    湖州市经济技术开发区

    42 号地块土地使用权

    284,920.41 34,190.45 319,110.86

    华苑基地土地使用权 2,865,997.19 236,684.64 3,102,681.83

    商标 167,500.00 15,000.00 182,500.00

    成体外周干细胞储存专

    有技术

    1,533,333.41 400,000.02 1,933,333.43

    专有技术-自体干细胞库

    技术

    6,327,225.17 468,318.78 6,795,543.95

    专有技术-单克隆抗体

    -CD 单抗技术

    11,321,331.85 11,321,331.85

    干/祖及巨核细胞扩增技

    术专利权

    2,826,789.20 262,505.56 3,089,294.76

    微软正版软件offic2007

    45 套

    2,503.26 7,346.27 9,849.53

    协和核心业务系统软件 8,166.67 49,163.53 57,330.20

    江西协和自体脐血干细

    胞库技术

    345,000.00 30,000.00 375,000.00

    湖北危水镇160100103 土

    地使用权

    1,763,508.34 80,405.76 1,843,914.10

    湖北危水镇1601047-1 土

    地使用权

    242,880.80 38,349.60 281,230.40

    湖北危水开发区承包经

    营集体土地使用权

    107,250.00 107,250.00

    承德卡伦后沟国有土地

    使用权

    3,052,842.00 3,052,842.00

    三、无形资产净值合计 121,939,776.38 -1,521,964.61 6,783,918.15 113,633,893.62

    湖州市经济技术开发区

    42 号地块土地使用权

    3,134,124.41 -34,190.45 3,099,933.96

    华苑基地土地使用权 20,802,468.67 -236,684.64 20,565,784.03

    商标 132,500.00 -15,000.00 117,500.00

    成体外周干细胞储存专

    有技术

    6,466,666.59 -400,000.02 6,066,666.57

    专有技术-自体干细胞库

    技术

    3,620,774.83 -468,318.78 3,152,456.05

    专有技术-单克隆抗体

    -CD 单抗技术

    6,478,668.15 6,478,668.15

    干/祖及巨核细胞扩增技

    术专利权

    2,425,210.80 -162,505.56 2,262,705.24

    微软正版软件offic2007

    45 套

    147,691.74 -7,346.27 140,345.47中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    48

    协和核心业务系统软件 971,833.33 -49,163.53 922,669.80

    江西协和自体脐血干细

    胞库技术

    255,000.00 -30,000.00 225,000.00

    湖北危水镇160100103 土

    地使用权

    2,256,779.66 -80,405.76 2,176,373.90

    湖北危水镇1601047-1 土

    地使用权

    1,674,599.20 -38,349.60 1,636,249.60

    湖北危水开发区承包经

    营集体土地使用权

    305,250.00 305,250.00

    承德卡伦后沟国有土地

    使用权

    73,268,209.00 73,268,209.00

    四、减值准备合计 73,268,209.00 73,268,209.00

    湖州市经济技术开发区

    42 号地块土地使用权

    华苑基地土地使用权

    商标

    成体外周干细胞储存专

    有技术

    专有技术-自体干细胞库

    技术

    专有技术-单克隆抗体

    -CD 单抗技术

    干/祖及巨核细胞扩增技

    术专利权

    微软正版软件offic2007

    45 套

    协和核心业务系统软件

    江西协和自体脐血干细

    胞库技术

    湖北危水镇160100103 土

    地使用权

    湖北危水镇1601047-1 土

    地使用权

    湖北危水开发区承包经

    营集体土地使用权

    纺织业经营管理诀窍

    承德卡伦后沟国有土地

    使用权

    73,268,209.00 73,268,209.00

    五、无形资产净额合计 48,671,567.38 -1,521,964.61 6,783,918.15 40,365,684.62

    湖州市经济技术开发区

    42 号地块土地使用权

    3,134,124.41 -34,190.45 3,099,933.96

    华苑基地土地使用权 20,802,468.67 -236,684.64 20,565,784.03

    商标 132,500.00 -15,000.00 117,500.00

    成体外周干细胞储存专

    有技术

    6,466,666.59 -400,000.02 6,066,666.57

    专有技术-自体干细胞库

    技术

    3,620,774.83 -468,318.78 3,152,456.05

    专有技术-单克隆抗体

    -CD 单抗技术

    6,478,668.15 6,478,668.15

    干/祖及巨核细胞扩增技2,425,210.80 -162,505.56 2,262,705.24中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    49

    术专利权

    微软正版软件offic2007

    45 套

    147,691.74 -7,346.27 140,345.47

    协和核心业务系统软件 971,833.33 -49,163.53 922,669.80

    江西协和自体脐血干细

    胞库技术

    255,000.00 -30,000.00 225,000.00

    湖北危水镇160100103 土

    地使用权

    2,256,779.66 -80,405.76 2,176,373.90

    湖北危水镇1601047-1 土

    地使用权

    1,674,599.20 -38,349.60 1,636,249.60

    湖北危水开发区承包经

    营集体土地使用权

    305,250.00 305,250.00

    本期摊销额：1,621,964.61 元。

    报告期末的专有技术-单克隆抗体-CD 单抗技术原值减少1780 万元，主要原因为子公司协和干细胞基因

    工程有限公司将其作为出资投入天津协和滨海基因工程有限公司而减少所致；土地使用权原值减少

    41.25 万元，该土地使用权对外出售减少所致。

    14、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    湖北纺织—树木绿化 658,344.90 682,879.50

    协和—厂区绿化 23,388.70 72,570.02

    协和—脐血管理系统 103,775.00 121,565.00

    协和—医院工程开发间接费 815,741.14 404,475.40

    医用被服饰品 34,381.00 61,687.00

    协医院VI 设计 39,125.00 46,625.00

    综合拆改工程 874,000.00 230,000.00

    医院附属用房 103,603.00 71,830.00

    X 光墙体防护工程 84,500.00 55,000.00

    护士服、病号服 72,848.00 70,464.00

    标识系统 27,675.00 36,900.00

    取药窗口改造 9,000.00 12,000.00

    X 光设备电气线路安装 9,260.98 12,347.97

    合计 2,855,642.72 1,878,343.89

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收款项计税价值大于账面价值 200,485.02 200,485.02

    合计 200,485.02 200,485.02

    16、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额

    本期计

    提额 转回

    转

    销

    合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 126,135,095.85 1,653,428.60 1,653,428.60 124,481,667.25

    二、存货跌价11,447,792.60 11,447,792.60中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    50

    准备

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    四、持有至到

    期投资减值准

    备

    五、长期股权

    投资减值准备

    18,455,624.79 18,455,624.79

    六、投资性房

    地产减值准备

    5,260,076.80 5,260,076.80

    七、固定资产

    减值准备

    337,255.99 337,255.99

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备

    其中：成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    73,268,209.00 73,268,209.00

    十三、商誉减

    值准备

    十四、其他

    合计 234,904,055.03 1,653,428.60 1,653,428.60 233,250,626.43

    17、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 6,600,000.00 6,000,000.00

    合计 6,600,000.00 6,000,000.00

    抵押情况详见本附注

    18、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    上海望春花实业有限公司 2,839,390.80 2,839,390.80

    合计 2,839,390.80 2,839,390.80

    19、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    51

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 956,956.59 27,998,596.28 28,339,708.24 615,844.63

    二、职工福利费 518,006.65 518,006.65

    三、社会保险费 1,763,823.22 4,041,359.44 2,405,306.33 3,399,876.33

    四、住房公积金 1,587,265.60 1,587,265.60

    五、其他 75,605.39 75,605.39

    六、工会经费和职工教育经费 2,370,631.88 242,239.87 136,136.70 2,476,735.05

    七、因解除劳动关系给予的补偿 194,168.42 194,168.42

    合计 5,091,411.69 34,657,241.65 33,180,591.94 6,568,061.40

    21、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 406,718.74 10,751.76 销售收入

    营业税 -1,009,938.59 -836,683.68 营业收入

    所得税 -2,186,009.29 -345,270.59 应纳税所得额

    个人所得税 225,925.43 266,319.28

    城建税 -38,109.99 -64,112.73 营业税及增值税

    房产税 -75,570.69 57,953.62

    教育费附加 833,822.38 751,384.76

    其他 -221,050.44 -90,063.40

    合计 -2,064,212.45 -249,720.98 /

    22、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    公司部分法人股股东 1,942,853.99 1,942,853.99 股东未领取的红利

    松纺总厂工会委员会 223,500.79 223,500.79 股东未领取的红利

    协和华东部分股东 900,000.00 900,000.00 股东未领取的红利

    合计 3,066,354.78 3,066,354.78 /

    23、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    上海望春花实业有限公司 16,118,553.36 16,118,553.36

    合计 16,118,553.36 16,118,553.36

    (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    债权人名称 欠款金额 性质或内容

    上海佳润置业有限公司 31,470,750.00 项目合作费

    上海望春花实业有限公司 16,118,553.36 往来款

    航华1-18 号公房款 12,004,435.68 出售旧公房款项挂账

    新加坡汇德投资控股有限公司 5,109,336.24 购买资产未付款中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    52

    24、预计负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 备注说明

    其他 1,201,930.00 1,201,930.00 诉讼案件费

    合计 1,201,930.00 1,201,930.00 /

    25、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    科技项目经费拨

    款

    215,970.98 595,873.98

    合计 215,970.98 595,873.98 /

    26、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    交易性金融资产 283,573.38 20,546.65

    合计 283,573.38 20,546.65

    本期递延所得税负债增加主要原因为本期公允价值金额增加所致.

    27、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    325,041,030 100 325,041,030 100

    28、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 1,559,451.46 1,559,451.46

    其他资本公积 23,396,183.08 23,396,183.08

    合计 24,955,634.54 24,955,634.54

    29、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 22,137,390.67 22,137,390.67

    任意盈余公积 1,020,000.00 1,020,000.00

    合计 23,157,390.67 23,157,390.67

    30、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    -247,228,660.21 /中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    53

    调整后 年初未分配利润 -247,228,660.21 /

    加：本期净利润 3,011,389.24 /

    期末未分配利润 -244,217,270.97 /

    31、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 143,999,207.70 123,191,390.64

    其他业务收入 1,635,398.98 755,128.54

    合计 145,634,606.68 123,946,519.18

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1.工业 30,188,474.92 28,468,580.35 23,217,841.61 21,649,680.07

    2.服务业 113,810,732.78 24,266,714.00 99,973,549.03 25,190,176.12

    合计 143,999,207.70 52,735,294.35 123,191,390.64 46,839,856.19

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    湖北 30,188,474.92 28,468,580.35 23,217,841.61 21,649,680.07

    天津 94,835,894.62 19,691,540.84 84,008,860.43 20,491,126.28

    浙江 18,974,838.16 4,575,173.16 15,964,688.60 4,699,049.84

    合计 143,999,207.70 52,735,294.35 123,191,390.64 46,839,856.19

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    上海中宇纺织有限公司 5,721,146.57 3.93

    江阴市沪青平绒有限公司 5,023,598.22 3.45

    江阴市青阳镇针织绒厂 4,662,301.73 3.20

    江阴市红嘉印染有限公司 2,467,841.88 1.69

    江阴市青阳平绒厂 1,530,558.23 1.05

    合计 19,405,446.63 13.32

    32、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 5,673,045.05 5,058,190.22 营业收入

    城建税 517,230.41 422,169.45 营业税及增值税

    教育费附加 272,450.46 192,603.37

    其他 56,730.45 87,983.76

    合计 6,519,456.37 5,760,946.80 /中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    54

    33、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 1,753,511.55 -3,520,389.00

    合计 1,753,511.55 -3,520,389.00

    34、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 1,317,888.15

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,663,996.93

    处置交易性金融资产取得的投资收益 3,441,604.83 766,461.92

    合计 3,441,604.83 3,748,347.00

    35、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -1,653,428.60 132,956.00

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他 -128,143.59

    合计 -1,781,572.19 132,956.00

    36、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 16,555,500.00

    无形资产处置利得 16,555,500.00

    无形资产对外投资增值 3,660,992.68

    天津市新技术产业园区火炬发展基金 200,000.00 1,203,200.00

    其他 6,900.00 1,812,933.57

    合计 3,867,892.68 19,571,633.57

    报告期营业收入比上年同期减少80.23％，减少的主要原因系上年同期母公司收到并确认集体土地动迁

    补偿收益而报告期无此项收益所致。

    37、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    对外捐赠 120,000.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    55

    违约赔偿 25,000.00

    罚款支出 467,250.00

    其他 39,546.00 46,772.09

    合计 506,796.00 191,772.09

    38、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    3,842,189.24 4,173,929.26

    递延所得税调整 263,026.73 -696,517.08

    合计 4,105,215.97 3,477,412.18

    39、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    天津市新技术产业园区

    火炬发展基金

    200,000.00 1,203,200.00

    合计 200,000.00 1,203,200.00 /

    40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E

    为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；

    “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，

    扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普

    通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、

    归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月

    份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减

    变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一

    月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1

    ＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公

    司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    56

    41、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    火炬发展基金 200,000.00

    利息收入 1,371,341.53

    其他 2,589,769.47

    合计 4,161,111.00

    (2) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    汇票贴现手续费 61,192.75

    合计 61,192.75

    42、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 7,732,051.85 25,856,946.23

    加：资产减值准备 -1,781,572.09 132,956.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    9,508,947.82 9,497,544.96

    无形资产摊销 1,621,964.61 2,467,068.73

    长期待摊费用摊销 261,555.47 128,802.77

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    34,236.17 -16,555,500.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,753,511.55 3,520,389.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 321,271.32 -282,798.05

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,441,604.83 -3,748,347.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,986.02

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 263,026.73 -696,517.08

    存货的减少（增加以“－”号填列） 4,844,690.52 -3,998,501.11

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,612,502.69 23,086,265.56

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,399,847.59 11,777,674.08

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 41,623,406.30 51,124,998.07

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 236,815,352.13 152,782,079.07

    减：现金的期初余额 196,799,604.01 69,957,267.75

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 40,015,748.12 82,824,811.32中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    57

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    987,957.67 73.00 2,514,306.20 87.31

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    84,037.49 6.21 25,211.25 30 84,037.49 2.92 25,211.25 30

    其他不

    重大应

    收账款

    281,375.82 20.79 281,375.82 100 281,375.82 9.77 281,375.82 100

    合计 1,353,370.98 / 306,587.07 / 2,879,719.51 / 306,587.07 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    湖北望春花纺织

    股份有限公司

    987,957.67

    合计 987,957.67 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 84,037.49 100 25,211.25 84,037.49 100 25,211.25

    合计 84,037.49 100 25,211.25 84,037.49 100 25,211.25

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    湖北望春花纺织股控股子公司 987,957.67 1 年以内 73.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    58

    份有限公司

    文华行 无关联 281,375.82 3 年以上 20.79

    上海望春花纺织印

    染有限公司

    公司第二大股东

    的关联企业

    84,037.49 3 年以上 6.21

    合计 / 1,353,370.98 / 100.00

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    (%)

    湖北望春花纺织股份有

    限公司

    控股子公司 987,957.67 73.00

    上海望春花纺织印染有

    限公司

    公司第二大股东的关

    联企业

    84,037.49 6.21

    合计 / 1,071,995.16 79.21

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    103,858,868.14 85.02 95,655,698.28 92.10 115,866,511.14 86.45 97,309,126.88 83.98

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    8,211,760.71 6.72 1,932,596.45 23.53 8,079,034.81 6.03 1,932,596.45 23.52中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    59

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    10,082,603.62 8.25 10,082,603.62 100.00 10,082,603.62 7.52 10,082,603.62 100.00

    合

    计

    122,153,232.47 / 107,670,898.35 / 134,028,149.57 / 109,324,326.95 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额

    计提比例

    (%)

    理由

    天津黑牛城房地产开发公司 34,500,000.00 34,500,000.00 100

    账龄三年以上无

    法收回

    上海望春花平绒制品有限公司 13,175,597.57 13,175,597.57 100

    账龄三年以上无

    法收回

    上海望春花房地产开发有限公

    司

    11,363,452.56 3,160,282.70 28

    公司会计政策正

    常计提

    上海望春花新型建材有限公司 7,539,762.15 7,539,762.15 100

    账龄三年以上无

    法收回

    江阴沪青平绒有限公司 6,056,885.50 6,056,885.50 100

    账龄三年以上无

    法收回

    上海金创投资管理有限公司 5,528,156.91 5,528,156.91 100

    账龄三年以上无

    法收回

    北京中嘉德华投资顾问有限公

    司

    5,460,000.00 5,460,000.00 100

    账龄三年以上无

    法收回中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    60

    北京慧鼎科技有限公司 5,020,000.00 5,020,000.00 100

    账龄三年以上无

    法收回

    天津华瀛首信移动通信公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100

    账龄三年以上无

    法收回

    中国望春花波兰有限公司 4,264,588.47 4,264,588.47 100

    账龄三年以上无

    法收回

    无锡望春花平绒印花有限公司 3,950,424.98 3,950,424.98 100

    账龄三年以上无

    法收回

    上海新陆牧工商总公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100

    账龄三年以上无

    法收回

    合计 103,858,868.14 95,655,698.28 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 1,612,021.80 19.63 1,479,295.90 18.31

    一至二年 205,077.71 2.50 20,507.77 205,077.71 2.54 20,507.77

    二至三年 63,096.80 0.77 12,619.36 63,096.80 0.78 12,619.36

    三年以上 6,331,564.40 77.10 1,899,469.32 6,331,564.40 78.37 1,899,469.32

    合计 8,211,760.71 100.00 1,932,596.45 8,079,034.81 100.00 1,932,596.45

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    天津黑牛城房地

    产开发公司

    无关联 34,500,000.00 3 年以上 28.24

    上海望春花平绒

    制品有限公司

    公司原合营企业 13,175,597.57 3 年以上 10.79

    上海望春花房地

    产开发有限公司

    公司第二大股东

    的关联企业

    11,363,452.56 1-2/2-3/3 年以上 9.30

    上海望春花新型

    建材有限公司

    原子公司 7,539,762.15 3 年以上 6.17

    上海金创投资管

    理有限公司

    无关联 5,528,156.91 3 年以上 4.53

    合计 / 72,106,969.19 / 59.03

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    上海望春花平绒制品有限公司 合营企业 13,175,597.57 10.79

    上海望春花房地产开发有限公司

    公司第二大股东的关联

    企业

    11,363,452.56 9.30中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    61

    上海望春花新型建材有限公司 原控股子公司 7,539,762.15 6.17

    中国望春花波兰有限公司 控股子公司 4,264,588.47 3.49

    无锡望春花平绒印花有限公司 合营企业 3,950,424.98 3.23

    合计 / 40,293,825.73 32.98

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    湖

    北

    望

    春

    花

    纺

    织

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    29,603,119.29 29,603,119.29 29,603,119.29 64.45 64.45

    协

    和

    干

    细

    胞

    基

    因

    工

    程

    有

    限

    公

    司

    57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 57.00 57.00

    上

    海

    望

    春

    花

    纺

    联

    物

    贸

    有

    限

    公

    260,000.00 260,000.00 260,000.00 52.00 52.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    62

    司

    上

    海

    望

    春

    花

    外

    高

    桥

    经

    济

    发

    展

    有

    限

    公

    司

    2,360,000.00 2,360,000.00 2,360,000.00 100.00 100.00

    天

    津

    协

    康

    医

    科

    生

    物

    工

    程

    技

    术

    有

    限

    公

    司

    21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 74.36 74.36

    上

    海

    望

    春

    花

    进

    出

    口

    贸

    易

    有

    限

    公

    司

    1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00 51.00

    上

    海

    春

    晖

    物

    7,348.78 7,348.78 7,348.78 10.00 10.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    63

    业

    管

    理

    有

    限

    公

    司

    上

    海

    股

    份

    制

    服

    务

    管

    理

    有

    限

    公

    司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.70 2.70

    上

    海

    春

    水

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    1,990,000.00 1,990,000.00 1,990,000.00 1,990,000.00 39.80 39.80

    上

    海

    佳

    润

    置

    业

    有

    限

    公

    司

    38,485,000.89 38,485,000.89 38,485,000.89 7,014,250.89 35.68 35.68

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    上

    海

    1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 40.00 40.00中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    64

    依

    丝

    花

    制

    衣

    有

    限

    公

    司

    中

    国

    望

    春

    花

    波

    兰

    有

    限

    公

    司

    3,966,195.68 4,661,317.43 4,661,317.43 4,661,317.43 80.00 80.00

    4、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 20,520,000.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 766,461.92

    合计 20,520,000.00 766,461.92

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    协和干细胞基因工程有

    限公司

    20,520,000.00

    合计 20,520,000.00 /

    投资收益较上期增加主要为本年度收下属子公司上年度分红款所致。

    5、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 14,991,403.84 13,518,229.71

    加：资产减值准备 132,956.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    151,679.03 182,572.18

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -16,555,500.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    65

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 93,381.61

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,520,000.00 -766,461.92

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -535,108.96

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,739,945.37 14,520,035.96

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,875,618.09 -18,195,509.05

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -6,512,589.85 -7,605,404.47

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 31,201,453.57 19,332,652.02

    减：现金的期初余额 16,798,203.82 7,191,707.65

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 14,403,249.75 12,140,944.37

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    天津

    开发

    区德

    源投

    资发

    展有

    限公

    司

    有限

    责任

    公司

    天津

    市

    韩月娥

    投资

    管理

    15,200 20.98 20.98

    韩月

    娥

    79498903-2

    天津红磡投资发展股份有限公司（简称“红磡投资”）委托北方国际信托投资股份有限公司持有天津开

    发区德源投资发展有限公司（简称“德源投资”）15,000.00 万股股份，占公司总股本的98.68％。北

    方国际信托股份有限公司是德源投资的名义股东，红磡投资为德源投资的控制人。韩月娥持有红磡投资

    4,755.00 万股股权，占红磡投资总股本的95.10％，为红磡投资的控股股东，德源投资的实际控制人。

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    协和干细

    胞基因工

    程有限公

    司

    有限责任

    公司

    天津市 何平 服务业10,000 57 57 72573313-X

    湖北望春股份公司湖北省 朱家棉工业 3,620 64.45 64.45 27175542-1中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    66

    花纺织股

    份有限公

    司

    上海望春

    花进出口

    贸易有限

    公司

    有限责任

    公司

    上海市 熊俊 商业 300 51 51 63129018-X

    上海望春

    花纺联物

    贸有限公

    司

    有限责任

    公司

    上海市 李培佩商业 50 52 52 13465572-3

    上海望春

    花外高桥

    经济发展

    有限公司

    有限责任

    公司

    上海市 李培佩商业 236 100 100 13323410-8

    中国望春

    花波兰有

    限公司

    有限责任

    公司

    波兰 商业 500 80 80

    天津协康

    医科生物

    工程技术

    有限公司

    有限责任

    公司

    天津市 孟志宏商业 2,824.13 74.36 74.36 76432991-4

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    湖北望

    春花果

    汁有限

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省 工业 1,200 41.67 41.67

    二、联营企业

    上海春

    晖物业

    管理有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海市 沈东亮 服务业 50 10 10

    上海望

    春花科

    技发展

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    上海市 工业 100 48 48

    上海依

    丝花制

    衣有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海市 工业 290 40 40

    上海股

    份制服

    有限责

    任公司

    上海市 服务业 3,704 2.7 2.7中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    67

    务管理

    有限公

    司

    上海春

    水房地

    产开发

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    上海市 王建明 房地产 500 39.8 39.8

    上海佳

    润置业

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    上海市 房地产 10,786 35.68 35.68

    北京协

    和干细

    胞基因

    工程有

    限公司

    有限责

    任公司

    北京市 兰宝石 服务业 1,000 35 35

    天津昂

    赛细胞

    基因工

    程有限

    公司

    有限责

    任公司

    天津市 韩忠朝 服务业 3,300 38 38

    松滋市

    金财投

    资担保

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    湖北省 金融业 2,174 0.46 0.46

    湖北望

    春花果

    业发展

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    湖北省 商业 150 33.33 33.33

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    协和健康医药产业发展有限公司 其他

    上海望春花实业有限公司 参股股东

    上海望春花房地产开发经营有限公司 其他

    上海望春花纺织印染有限公司 其他

    松滋市望春花投资有限公司 其他

    苏州成鹏纺织有限公司 其他

    上海望春花平绒制品有限公司 其他

    无锡望春花平绒印花有限公司 其他

    上海望春花实业股份有限公司昆山分公司 其他

    协和华东干细胞基因工程有限公司 其他

    天津协科生物技术有限公司 其他

    江西协和干细胞基因工程有限公司 其他

    天津协智医院管理有限公司 其他

    天津协和滨海基因工程有限公司 其他

    协和健康医药产业发展有限公司系公司原控股股东；上海望春花房地产开发经营有限公司、上海望春花

    纺织印染有限公司、松滋市望春花投资有限公司、苏州成鹏纺织有限公司系公司第二大股东上海望春花中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    68

    实业有限公司的关联企业；上海望春花平绒制品有限公司、无锡望春花平绒印花有限公司系公司合营企

    业；上海望春花实业股份有限公司昆山分公司系公司全资子公司；协和华东干细胞基因工程有限公司、

    天津协科生物技术有限公司、江西协和干细胞基因工程有限公司、天津协智医院管理有限公司、天津协

    和滨海基因工程有限公司系公司控股子公司协和干细胞基因工程有限公司的控股子公司。

    5、关联交易情况

    本报告期公司无关联交易事项。

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 上海望春花平绒制品有限公司 3,167,336.44 3,167,336.44

    应收账款 上海望春花纺织印染有限公司 84,037.49 84,037.49

    其他应收款 上海望春花平绒制品有限公司 13,175,597.57 13,175,597.57

    其他应收款 上海望春花房地产开发经营有限公司 11,363,452.56 11,363,452.56

    其他应收款 松滋市望春花投资有限公司 5,968,000.00 5,968,000.00

    其他应收款 中国望春花波兰有限公司 4,264,588.47 4,264,588.47

    其他应收款 无锡望春花平绒印花有限公司 3,950,424.98 3,950,424.98

    其他应收款 上海望春花实业股份有限公司昆山分公司 1,271,583.93 1,271,583.93

    其他应收款 湖北望春花果汁有限公司 441,867.84 441,867.84

    其他应收款 苏州成鹏纺织有限公司 63,096.80 63,096.80

    其他应收款 上海春水房产开发经营有限公司 624,977.64 624,977.64

    其他应收款 上海望春花进出口贸易有限公司 85,908.15 85,908.15

    其他应付款 上海佳润置业有限公司 31,470,750.00 31,470,750.00

    其他应付款 上海望春花实业有限公司 16,118,553.36 16,118,553.36

    其他应付款 协和健康医药产业发展有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00

    其他应付款 松滋市望春花投资有限公司 902,691.44 902,691.44

    其他应付款 上海望春花科技发展有限公司 13,738.40 13,738.40

    应付账款 上海望春花实业有限公司 2,839,390.80 2,839,390.80

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    1、根据2007 年1 月22 日间接控股子公司天津协智医院管理有限公司股东会议决议，间接参股公司天

    津昂赛细胞基因工程有限公司应于2007 年8 月31 日前向该公司缴付第二期注册资本700 万元，但一直

    未能缴纳，已缴纳出资的其他股东已就此向天津市第二中级人民法院提起司法诉讼。2008 年10 月17

    日，天津市第二中级人民法院下达了（2008）二中民二初字第56 号判决书，判决如下：天津昂赛细胞

    基因工程有限公司于本判决生效后十日内补足对天津协智医院管理有限公司的出资人民币700 万元，逾

    期给付按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

    截至报告期末，该项出资尚未缴付。

    2、资产抵押情况

    （1）控股子公司湖北望春花纺织股份有限公司以房产〔西房字第0002 号、西斋字第0003 号、西斋字

    第99074 号、危水镇字第20060702 及20060703 号〕及土地使用权〔松国用（2003）第1100 号、（2006）

    第0922 号〕抵押给中国工商银行湖北省松滋市支行取得借款，报告期末抵押借款余额为580 万元，借

    款到期日为2010 年6 月3 日。

    （2）控股子公司湖北望春花纺织股份有限公司以自动络筒机抵押给松滋市金财投资担保有限公司取得

    借款，报告期末抵押借款余额为80 万元，借款到期日为2009 年8 月26 日。中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    69

    (十二) 资产负债表日后事项

    1、公司与上海望春花实业有限公司历史债权债务和解事项

    上海望春花实业有限公司是公司第二大股东，其及其关联企业在历史上与公司及公司控股子公司之

    间存在历史遗留的债权债务纠纷，并由此导致其起诉公司及公司控股子公司湖北望春花纺织股份有限公

    司。经有关方面多次谈判协商一致，并经2009 年8 月14 日公司2009 年第一次临时股东大会批准，根

    据公司与其签订了和解协议书的约定，双方及其相关公司在《和解协议书》全面履行后，互相之间的债

    权债务全部抵消，不存在任何经济纠纷。目前此和解协议尚处于执行过程中。

    (十三) 其他重要事项

    1、公司有限售条件的流通股上市流通情况

    根据《上市公司股权分置改革管理办法》及公司股权分置改革方案实施公告的相关规定，公司第二

    次安排的有限售条件的流通股16,641,427 股于2009 年2 月2 日上市流通。

    2、协和干细胞基因工程有限公司为北京首都国际投资管理有限责任公司欠福州保税区奇圣工贸有限公

    司债务提供担保的后续事项

    有关担保事项的发生、诉讼及判决情况详见公司2008 年报及相关公告。2008 年7 月16 日，北京

    市高级人民法院作出终审判决：判决协和干细胞公司对于首都国际公司欠奇圣公司的34,760,698.96 元

    债务不承担保证责任。奇圣公司不服终审判决依据《民事诉讼法》有关申诉的规定向最高人民法院提起

    申诉。协和干细胞公司已按最高人民法院复查听证的要求，就奇圣公司申诉理由不成立提交书面说明材

    料，但至今未收到法院有关是否提起再审的相关法律文书。

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 82,588.54

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    96,900.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    2,257,163.09

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,653,428.60

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,760.34

    合计 4,798,840.57

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.34 2.36 0.0093 0.0093

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -1.39 -1.40 -0.0055 -0.0055中源协和干细胞生物工程股份公司2009 年半年度报告

    70

    八、备查文件目录

    1、载有公司董事长亲笔签名的2009 年半年度报告正本；

    2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    3、报告期在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本。

    董事长： 王勇

    中源协和干细胞生物工程股份公司

    2009 年8 月28 日