中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
中源协和干细胞生物工程股份公司
600645
2014 年半年度报告
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李德福、主管会计工作负责人何伟及会计机构负责人（会计主管人员）何
伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 115
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、中源协和 指 中源协和干细胞生物工程股份公司
德源投资公司 指 天津开发区德源投资发展有限公司
协和干细胞公司 指 协和干细胞基因工程有限公司
和泽生物公司 指 和泽生物科技有限公司
重庆细胞公司 指 重庆市细胞生物工程技术有限公司
报告期 指 2014 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中源协和干细胞生物工程股份公司
公司的中文名称简称 中源协和
Zhongyuan Union Stem Cell Bio-engineering
公司的外文名称
Corporation
公司的外文名称缩写 Zhongyuan Union
公司的法定代表人 李德福
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 夏亮
联系地址 天津空港经济区东九道 45 号
电话 022-58617160
传真 022-58617161
电子信箱 zhongyuanxiehe@sohu.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津市滨海新区（津南）创意中心 A 座 1002 室
公司注册地址的邮政编码 300352
公司办公地址 天津空港经济区东九道 45 号
公司办公地址的邮政编码 300304
公司网址 www.vcanbio.com
电子信箱 zhongyuanxiehe@sohu.com
办公地址变更详见 2014 年 3 月 22 日披露于上海
报告期内变更情况查询索引
证券交易所网站公告：2014-028
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 天津空港经济区东九道 45 号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中源协和 600645 ST 中源
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 193,646,631.19 165,972,668.07 16.67
归属于上市公司股东的净利润 19,174,509.19 -2,616,387.59 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
12,347,807.21 -12,034,235.54 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 72,439,948.93 15,923,040.74 354.94
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 444,624,401.37 501,503,835.77 -11.34
总资产 1,419,191,811.30 1,484,962,279.24 -4.43
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.06 -0.01 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.06 -0.01 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.04 -0.04 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.75 -1.80 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.42 -8.29 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -117,221.47 见财务报告 六、（三十八），六、（三十九）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
2,340,956.00 见财务报告 六、（三十八）
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备
5,460,000.00 见财务报告 六、（四）
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
135,068.37 见财务报告 六、（三十八），六、（三十九）
出
少数股东权益影响额 -708,026.74
所得税影响额 -284,074.18
合计 6,826,701.98
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 1.94 亿元，比上年同期增加 16.67%；上半年实现净利润 2591.35
万元，归属于上市公司股东净利润为 1917.45 万元，比上年同期大幅增加，增加的主要原因是
公司对干细胞存储业务价格的调整所致，与上年同期对比完成扭亏为盈的重大转折。
1、报告期内，协和干细胞公司共新增干细胞 4441 例；和泽生物公司共新增干细胞 6011 例。
2、公司重大资产重组事项积极推进，申请材料获得中国证监会受理。
报告期，公司拟通过向上海执诚生物科技股份有限公司的股东发行股份及支付现金的方式，
购买上海执诚生物科技股份有限公司 100%的股权，同时公司向德源投资公司定向发行股份募集
配套资金 2.66 亿元用于支付本次收购对价的现金部分及应由公司承担的发行费用、补充流动资
金。
2014 年 6 月 25 日，公司收到中国证监会发来的《中国证监会行政许可申请受理通知书》
(140627 号)，公司重大资产重组申请材料获得受理。
2014 年 7 月 25 日，公司收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 140627 号，
截止报告披露日，公司及中介机构正在积极准备反馈回复材料。
本次收购上海执诚生物科技股份有限公司 100%股权完成后，将有利于拓宽公司业务渠道，
增加公司利润，完善公司产业链，稳定公司市值，同时将增强控股股东的控制力。
3、完成公司子公司协和干细胞公司 33%股权的收购工作。
报告期，中国医学科学院血液病医院（血液学研究所）将持有的协和干细胞公司 33%股权
在天津产权交易中心挂牌转让，公司积极参与行使优先认购权，2014 年 6 月 10 日，公司与中
国医学科学院血液病医院（血液学研究所）签署了《产权交易合同》，公司成功收购了协和干细
胞公司 33%的股权。
成功收购协和 33%股权，增强了公司对协和干细胞公司的管理和控制能力，有利于提高决
策效率，同时降低管理成本，提升公司盈利能力。
4、推出公司 2014 年限制性股票激励计划，获得中国证监会备案无异议。
报告期，经过多次专题讨论，公司推出了 2014 年限制性股票激励计划，4 月 28 日，公司
激励计划取得中国证监会备案无异议函。
实施股权激励计划，将有利于稳定公司高管及核心技术人员团队，提高其积极性和创造性，
将股东利益、公司利益和员工个人利益有效地结合在一起，促进公司业绩持续增长，支持公司
的内生增长和外延扩张，为中源协和的市值突破千亿奠定良好的体制和机制变革的基础。
5、继续加强干细胞库网络的布局，完成在贵州和江苏南京干细胞库的布局。
报告期，公司分别与贵州省红十字会医院有限公司、南京市妇幼保健院合作成立公司，投
资建设和运营干细胞库。一方面满足当地人民群众干细胞保存的需要，同时符合公司的发展战
略，有利于促进公司的业绩增长。
6、变革调整公司组织架构，提升公司治理水平。
报告期，根据公司分调并转，解放生产力，消减成本，提高效益，实现利润，强化核心竞
争力的变革指导思想，管理扁平、精简效能、业务条线独立运营、独立公司专业化发展的变革
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目标，公司进行了组织架构的变革和调整，形成了高效、便捷的管理模式，提升了公司治理水
平。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 193,646,631.19 165,972,668.07 16.67
营业成本 57,253,439.23 45,900,604.35 24.73
销售费用 41,527,789.32 39,746,882.10 4.48
管理费用 78,996,943.21 81,193,190.27 -2.70
财务费用 -9,443,950.28 682,994.08 -1,482.73
经营活动产生的现金流量净额 72,439,948.93 15,923,040.74 354.94
投资活动产生的现金流量净额 -146,256,063.93 -29,654,106.65 -393.21
筹资活动产生的现金流量净额 -14,008,900.00 100.00
研发支出 11,952,224.93 11,782,348.02 1.44
营业收入变动原因说明：主要原因为本期新增项目收入以及细胞存储业务价格调整所致。
营业成本变动原因说明：主要原因为本期新增收入项目成本增加及细胞存储业务成本上升
所致。
销售费用变动原因说明：本期未发生较大变化。
管理费用变动原因说明：本期未发生较大变化。
财务费用变动原因说明：主要原因为本期公司将资金投放于短期银行理财项目和定期存款
致利息收入上升，并且与上年同期相比不再承担大股东借款利息支出所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本期销售商品收到现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为本期公司收购协和干细胞公司
33%股权支付现金所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为上年协和干细胞公司向少数股东
分配股利支付的现金所致。
研发支出变动原因说明：本期未发生较大变化。
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司第七届董事会第三十六次会议、第七届董事会第四十三次会议、2014 年第
三次临时股东大会审议通过关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案等相关
议案。公司拟通过向上海执诚生物科技股份有限公司的股东发行股份及支付现金的方式，购买
上海执诚生物科技股份有限公司 100%的股权，同时公司向德源投资公司定向发行股份募集配套
资金 2.66 亿元用于支付本次收购对价的现金部分及应由公司承担的发行费用、补充流动资金。
2014 年 6 月 25 日，公司收到中国证监会发来的《中国证监会行政许可申请受理通知书》
(140627 号)，公司重大资产重组申请材料获得中国证监会受理。
2014 年 7 月 25 日，公司收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 140627 号，
截止报告披露日，公司及中介机构正在积极准备反馈回复材料。
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司按照既定的发展战略和经营计划开展各项工作，实现营业收入 1.94 亿元，
同比增长 16.67%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
科研服务 减少 1.97
186,058,394.44 55,010,029.26 70.43 13.75 21.85
业 个百分点
化妆品制
1,597,618.61 1,093,662.14 31.54
造业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
细胞检测
减少 1.24
制备及存 156,312,149.01 41,637,370.46 73.36 10.88 16.28
个百分点
储
基因检测 增加 4.82
17,403,617.54 5,802,368.29 66.66 41.29 23.45
及存储 个百分点
减少 27.97
细胞培养 8,640,647.41 5,470,266.44 36.69 31.47 135.53
个百分点
细胞因子 增加 11.00
651,076.63 292,426.28 55.09 1.57 -18.41
培养液 个百分点
增加 4.58
营销服务 3,050,903.85 1,807,597.79 40.75 -0.40 -7.55
个百分点
增加 31.54
化妆品 1,597,618.61 1,093,662.14 31.54
个百分点
报告期内，化妆品业务与上年同期对比为新增收入项目。基因检测及存储和细胞培养业务
本期由于业务量增加导致收入成本增加。细胞因子培养液业务与上年同期对比销售量下降导致
收入成本同时下降。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
天津 98,823,396.25 19.74
浙江 15,951,860.06 7.68
江西 3,545,125.91 11.54
重庆 5,016,018.85 120.05
山西 4,111,184.76 5.67
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辽宁 5,777,352.43 14.15
河南 4,518,587.16 -1.99
海南 9,236,550.83 24.53
黑龙江 6,505,126.45 -17.42
云南 12,560,984.19 12.03
安徽 585,154.42 -62.75
吉林 4,488,414.26 -19.58
江苏 6,533,887.78 -3.62
陕西 9,353,355.45 38.45
上海 649,014.25 4,387.74
1、天津、浙江、重庆、海南和上海同比收入上升，主要原因为公司新增收入项目及细胞检
测及存储业务的价格调整，以及上述地区存储业务量上升所致。
2、其他小幅增长地区主要原因为公司对细胞检测及存储业务的价格调整。
3、吉林、黑龙江、安徽、河南、江苏同比收入下降，主要原因为上述地区存储量下降导致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额为 12680.01 万元，比上年同期增加 9740.01 万元，同比增
加 331.29%。
报告期内，增加的股权投资额全部为公司收购天津协和公司 33%股权所致。
公司名称 主要业务 股权比例 备注
体外诊断试剂的制造;细胞相
本期收购协和干
关产品销售（药品除外）；脐
协和干细胞基因工程有限公司 90% 细胞公司 33%股
带血干细胞及其他组织干细
权
胞的采集、储存及提供服务。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:万元 币种:人民币
委 是 计
资金
托 报 否 提 是
合 来源
理 委托 委托 酬 经 减 否 是
作 实际 并说
财 委托理财 理财 理财 确 预计 实际收回 过 值 关 否
方 获得 明是
产 金额 起始 终止 定 收益 本金金额 法 准 联 涉
名 收益 否为
品 日期 日期 方 定 备 交 诉
称 募集
类 式 程 金 易
资金
型 序 额
天 津 2014 2014 固
津 银 年 1 年 3 定
20,000.00 200.55 20,000.00 200.55 是 0 否 否 否
银 理 月 月 收
行 财 15 17 益
10
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日 日
2014 2014
天 津 固
年 3 年 3
津 银 定
20,000.00 月 月 19.73 20,000.00 19.73 是 0 否 否 否
银 理 收
19 28
行 财 日 日 益
2014
天 津 2014 固
年 4
津 银 年 4 定
20,000.00 月 75.45 20,000.00 75.45 是 0 否 否 否
银 理 月 2 收
29
行 财 日 益
日
2014
天 津 2014 固
年 5
津 银 年 5 定
20,000.00 月 30.41 20,000.00 30.41 是 0 否 否 否
银 理 月 5 收
20
行 财 日 益
日
合
/ 80,000.00 / / / 326.14 80,000.00 326.14 / / / /
计
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集 募集 募集资金 本报告期已使用 已累计使用 尚未使用募 尚未使用募集资
年份 方式 总额 募集资金总额 募集资金总额集资金总额 金用途及去向
剩余资金依照原
非公开
2013 34,763.25 7,239.71 33,147.14 1,616.11 用途使用，未发生
发行
变更。
合计 / 34,763.25 7,239.71 33,147.14 1,616.11 /
2013 年度已使用金额 25,907.43 万元，本期使用金额 7,239.71 万元，当期余额为 1,628.73
万元（其中，存款利息收入 12.62 万元）。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
未
是 是 变更
达
是 否 产 否 原因
到
否 募集资 符 预 生 符 及募
募集资金 募集资金 计
变 金本报 合 项目 计 收 合 集资
承诺项目名称 拟投入金 累计实际 划
更 告期投 计 进度 收 益 预 金变
额 投入金额 进
项 入金额 划 益 情 计 更程
度
目 进 况 收 序说
和
度 益 明
收
11
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
益
说
明
偿还公司对控
股股东德源投 否 16,600.00 0 16,600.00 是 100.00%
资公司的欠款
偿还和泽生物
公司应付未付 否 2,624.30 1,631.42 1,631.42 是 62.17%
工程款
偿还和泽生物
公司对其子公 否 5,283.60 5,108.29 5,108.29 是 96.68%
司的欠款
补充流动资金 否 10,255.35 500.00 9,807.43 是 95.63%
合计 / 34,763.25 7,239.71 33,147.14 / / / / / / /
偿还和泽生物公司应付未付工程款项目：公司截止至 2013 年 12 月 2 日前已使用自筹资金
进行了先期投入，本项目自筹资金投入金额为 1,577.36 万元。经公司 2014 年 4 月 11 日召开的
第七届董事会第三十九次会议审议通过，公司用募集资金置换了先期投入的自有资金共 1,577.36
万元。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
体外诊断试剂的制
造;细胞相关产品销
售（药品除外）；脐
协和干细胞基因工 科 研 服
带血干细胞及其他 10,000.00 85,793.11 21,329.86 1,611.57
程有限公司 务业
组织干细胞的采
集、储存及提供服
务。
医学研究与试验发
和泽生物科技有限 科 研 服 展；间充质及其他
15,000.00 41,675.39 15,458.20 92.84
公司 务业 组织干细胞细胞检
测及存储
间充质及其他组织
重庆市细胞生物工 科 研 服
干细胞细胞检测及 3,000.00 3287.29 2569.72 136.78
程技术有限公司 务业
存储
1、子公司协和干细胞公司净利润同比上升 45.25%，主要原因为协和干细胞公司本期细胞
存储业务上升以及存储业务价格调整所致。
2、子公司和泽生物公司净利润同比转亏为盈，主要原因是新业务带来的收入以及细胞存储
业务价格调整所致。
3、子公司重庆细胞公司净利润同比转亏为盈，主要原因为重庆细胞公司本期细胞存储业务
上升以及存储业务价格调整所致。
5、 非募集资金项目情况
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额 情况
国家干细胞工程 主体已完工，
产品产业化基地 11,364.00 正在进行内部 246.86 4,695.71
二期建设项目 装修
合计 11,364.00 / 246.86 4,695.71 /
经公司股东大会审议批准，同意协和干细胞公司投资 11,364 万元用于国家干细胞基地二期
建设。项目内容：二期建设项目包括一栋科研厂房和附属用房，总面积 17,525.8 平米。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
报告期，针对媒体刊登题为《中源协和高层
具体详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)
大换血 实际控制人或涉违规增持》的质疑，公司
公司公告：2014-015、2014-021、2014-023.
发布公告予以澄清。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
报告期内，公司第七届董事会第三十六次会议、
第七届董事会第四十三次会议、2014 年第三次临时股
东大会审议通过关于公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金方案等相关议案。公司拟通过向上
海执诚生物科技股份有限公司的股东发行股份及支付
现金的方式，购买上海执诚生物科技股份有限公司
100%的股权，同时公司向德源投资公司定向发行股份 具 体 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
募集配套资金 2.66 亿元用于支付本次收购对价的现金 （ www.sse.com.cn) 公 司 公 告 ： 2014-019 、
部分及应由公司承担的发行费用、补充流动资金。 2014-049、2014-056、2014-058.
2014 年 6 月 25 日，公司收到中国证监会发来的《中
国证监会行政许可申请受理通知书》(140627 号)，公
司重大资产重组申请材料获得中国证监会受理。
2014 年 7 月 25 日，公司收到中国证监会行政许可
项目审查一次反馈意见通知书 140627 号，截止报告披
露日，公司及中介机构正在积极准备反馈回复材料。
报告期内，公司第七届董事会第四十二次会议和
2014 第二次临时股东大会审议通过《关于收购协和干
细胞基因工程有限公司 33%股权的议案》，公司决定以
不超过挂牌价格 1.2 倍的价格授权经营管理层参与行 具 体 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
使优先认购权，收购中国医学科学院血液病医院（血 （ www.sse.com.cn) 公 司 公 告 ： 2014-046 、
液学研究所）持有的协和干细胞公司 33%股权。 2014-054、2014-057、2014-059.
2014 年 6 月 10 日，双方签署了《产权交易合同》。
2014 年 6 月 26 日，协和干细胞公司完成上述股权
的工商变更登记手续。
14
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
报告期，公司第七届董事会第三十八次会议
审议通过了公司 2014 年限制性股票激励计划等
相关议案。公司决定授予激励对象 360 万股限制
性股票，种类为人民币 A 股普通股，占本公司截
至本激励计划草案公告日股本总额的 1.03%。
2014 年 5 月 6 日，公司披露中国证监会已对 具体详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)
公 司 公 告 ： 2014-025 、 2014-026 、 2014-041 、
公司报送的《中源协和干细胞生物工程股份公司
2014-077.
2014 年限制性股票激励计划（草案）》确认无异
议并进行了备案。
2014 年 8 月 15 日，公司 2014 年第六次临时
股东大会审议通过了公司 2014 年限制性股票激
励计划相关议案。
五、 重大关联交易
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
报告期内，公司第七届董事会第三十六次会
议、第七届董事会第四十三次会议、2014 年第三
次临时股东大会审议通过关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金方案等相关议 具体详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)
案。 公司公告：2014-019、2014-049、2014-056。
在本次发行股份及支付现金购买资产并募集
配套资金方案中，公司控股股东德源投资公司认
购本次定向发行股票的行为构成关联交易。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁收 是否
出租方 租赁资产 租赁 租赁收益 关联
方名 产涉及 起始 终止 益对公 关联
名称 情况 收益 确定依据 关系
称 金额 日 日 司影响 交易
15
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
天津市
2011 2014
红磡房 天津市和
中源 年 6 年 5
地产开 平区大理 76.95 是 其他
协和 月 1 月 31
发有限 道 106 号
日 日
公司
天津空港
天津鸿 2012 2031
和泽 物流加工
港投资 年 12 年 2
生物 区东九道 560.25 是 其他
有限公 月 19 月 10
公司 45 号工业
司 日 日
用房
1、经友好协商，公司与天津市红磡房地产开发有限公司达成协议，承租其天津市和平区大
理道 106 号房屋作为办公场所，建筑面积 976.01 平方米，租金为 2.16 元/㎡/天，年租金为 769,486
元。
该协议实际执行到 2014 年 3 月 31 日止，后期公司搬到现在办公地点为天津空港经济区东
九道 45 号。
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2012 年 12 月 10 日，经公司董事会审议批准，子公司和泽生物公司与英国细胞治疗有限
公司签订《专利技术独占许可协议》。根据协议的约定，英国细胞治疗有限公司将其拥有的自体
中胚层基质细胞治疗心脏衰竭临床应用专利技术，以及与技术临床应用相关的专有技术授予和
泽生物公司控股子公司。该项技术的许可使用费为 800 万美元，许可使用期限为 11 年。
截至报告期期末，和泽生物公司按照协议约定支付首期许可使用费 200 万美元，后期许可
使用费尚未达到支付条件。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承 及 行应 时履
有
承诺 诺 承诺 承诺时间 时 说明 行应
承诺内容 履
背景 类 方 及期限 严 未完 说明
行
型 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
与再 2013 年 12
股
融资 德源 自中源协和非公开发行股份发行 月5日
份
相关 投资 结束之日起，三十六个月内不转 至 是 是
限
的承 公司 让本次非公开发行认购的股份。 2016 年 12
售
诺 月4日
16
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
李德福及李德福直接控制和间接
解 控制其他企业及重要参股企业不
决 投资其他与中源协和从事相同或
李
同 相似业务的企业，或经营其他与
德 长期有效 是 是
业 中源协和相同或相似的业务，不
福
竞 进行其他与中源协和具有利益冲
争 突或竞争性的行为，以保障中源
协和及其股东的利益。
德源投资公司及德源投资公司直
接控制和间接控制其他企业及重
解
要参股企业不投资其他与中源协
决
德源 和从事相同或相似业务的企业，
同
投资 或经营其他与中源协和相同或相 长期有效 是 是
业
公司 似的业务，不进行其他与中源协
竞
和具有利益冲突或竞争性的行
争
为，以保障中源协和及其股东的
利益。
1、该次权益变动完成后，李德福
及李德福直接控制和间接控制的
企业将严格按照《公司法》等法
律法规以及中源协和《公司章程》
的有关规定行使股东权利或者董
其他
事权利，在股东大会以及董事会
承诺
对有关涉及承诺人事项的关联交
易进行表决时，履行回避表决的
义务。
2、李德福承诺李德福及其直接控
制和间接控制的企业杜绝一切非
解 法占用中源协和资金、资产的行
决 为；在任何情况下，不要求中源
李
关 协和向李德福及李德福控制的企
德 长期有效 是 是
联 业及关联方提供违规担保。
福
交 3、若李德福及其关联方未来与中
易 源协和发生必要关联交易，李德
福承诺将遵循公正、公平、公开
的原则，依法签订协议，依法履
行合法程序，按照中源协和《公
司章程》、有关法律法规和《上
海证券交易所股票上市规则》等
有关规定履行信息披露义务和办
理有关审议程序，从制度上保证
中源协和作为上市公司的利益不
受损害，保证不发生通过关联交
易损害中源协和其他股东权益的
情况。
17
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
本次权益变动完成后，中源协和
具有独立的法人资格，具有较为
完善的法人治理结构，继续具有
李 独立经营运转系统，李德福及李
其
德 德福控制的企业与中源协和在人 长期有效 是 是
他
福 员、资产、财务、业务和组织结
构上完全独立。本次权益变动对
于中源协和的独立经营能力无实
质性影响。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份股东、实际控制人不存
在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、
被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理
部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形。
九、 公司治理情况
报告期，公司治理存在尚未解决子公司协和干细胞公司在其参股公司天津昂赛细胞基因工
程有限公司表决权比例低于出资比例的问题，公司正在积极推进解决该问题，切实维护上市公
司的利益。
18
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条
24,483,626 7.01 -54,901 -54,901 24,428,725 6.99
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
24,483,626 7.01 -54,901 -54,901 24,428,725 6.99
持股
其中：境内非
国有法人持 24,428,725 6.99 0.00 0.00 24,428,725 6.99
股
境内自然
54,901 0.02 -54,901 -54,901 0.00 0.00
人持股
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
324,807,404 92.99 54,901 54,901 324,862,305 93.01
件流通股份
1、人民币普
324,807,404 92.99 54,901 54,901 324,862,305 93.01
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 349,291,030 100.00 0.00 0.00 349,291,030 100.00
2、 股份变动情况说明
2013 年，公司收到上海市第一中级人民法院作出的一审判决，法院判决确认登记于中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司未确认持有人证券专用挂账账户中之股票 54,901 股属于周
玲娣、周德昌等九人所有。公司为上述 9 人办理了股份过户手续，公司第七届董事会第三十一
次会议同意为上述九名股东办理限售流通股份上市流通手续，上述九名股东限售流通股已于
19
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
2014 年 1 月 10 日上市流通。
具体情况详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)公司公告：2013-048、2014-001。
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期，控股股东德源投资公司共持有公司股份 89,607,758 股，占公司股份总数的 25.654%，
累计质押股份 89,600,000 股，占公司股份总数的 25.652%。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 限售
股东名称 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 售股数 原因
张范 11,680 11,680 0 2014 年 1 月 10 日
叶雅萍 9,345 9,345 0 2014 年 1 月 10 日
居阿根 9,344 9,344 0 2014 年 1 月 10 日
赵兴德 5,840 5,840 0 2014 年 1 月 10 日
周玲娣 4,676 4,676 0 2014 年 1 月 10 日
朱平 4,672 4,672 0 2014 年 1 月 10 日
周德昌 4,672 4,672 0 2014 年 1 月 10 日
浦建中 2,336 2,336 0 2014 年 1 月 10 日
缪伟强 2,336 2,336 0 2014 年 1 月 10 日
合计 54,901 54,901 0 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 20,488
前十名股东持股情况
持股
股东 股东 持有有限售条 质押或冻结的
比例 持股总数 报告期内增减
名称 性质 件股份数量 股份数量
(%)
天津开
境内
发区德
非国
源投资 25.65 89,607,758.00 0.00 24,250,000 质押 89,600,000
有法
发展有
人
限公司
境内
陈建生 自然 1.08 3,780,459.00 3,780,459.00 0.00 无 0.00
人
境内
陈泽辉 自然 1.07 3,733,200.00 3,733,200.00 0.00 无 0.00
人
北京君
境内
道科技
非国
发展有 0.94 3,272,126.00 0.00 0.00 无 0.00
有法
限公司
人
20
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
境内
张少民 自然 0.75 2,630,000.00 2,630,000.00 0.00 无 0.00
人
华润深
国投信
境内
托有限
非国
公司－ 0.71 2,488,700.00 2,488,700.00 0.00 无 0.00
有法
福麟 1 号
人
信托计
划
中国工
商银行
股份有
限公司 境内
－汇添 非国
0.70 2,456,310.00 2,456,310.00 0.00 无 0.00
富医药 有法
保健股 人
票型证
券投资
基金
境内
姚国际 自然 0.63 2,188,859.00 2,188,859.00 0.00 无 0.00
人
厦门国
际信托
有限公 境内
司－利 非国
0.61 2,135,162.00 0.00 0.00 无 0.00
得盈单 有法
独管理 人
资金信
托 026
北京金 境内
盛阳光 非国
0.50 1,755,500.00 1,755,500.00 0.00 无 0.00
投资有 有法
限公司 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
天津开发区 德源投
65,357,758 人民币普通股 65,357,758
资发展有限公司
陈建生 3,780,459 人民币普通股 3,780,459
陈泽辉 3,733,200 人民币普通股 3,733,200
北京君道科 技发展
3,272,126 人民币普通股 3,272,126
有限公司
张少民 2,630,000 人民币普通股 2,630,000
华润深国投 信托有
2,488,700 人民币普通股 2,488,700
限公司－福麟 1 号
21
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
信托计划
中国工商银 行股份
有限公司－ 汇添富
2,456,310 人民币普通股 2,456,310
医药保健股 票型证
券投资基金
姚国际 2,188,859 人民币普通股 2,188,859
厦门国际信 托有限
公司－利得 盈单独 2,135,162 人民币普通股 2,135,162
管理资金信托 026
北京金盛阳 光投资
1,755,500 人民币普通股 1,755,500
有限公司
公司大股东天津开发区德源投资发展有限公司与其他股东无关联，不属于
上述股东关 联关系 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股
或一致行动的说明 东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量 可上市交易时间
股份数量
认购非公
天津开发区德源 开发行股
1 投资发展有限公 24,250,000 2016 年 12 月 5 日 0 票，承诺三
司 十六个月
不转让
未确定股
2 未明确持有人 178,725
东身份
公司大股东天津开发区德源投资发展有限公
司与其他股东无关联，不属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
22
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
23
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
李德福 董事长 302,699 528,699 226,000 二级市场买入
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王勇 董事长、总经理 离任 辞职
李德福 董事长 选举
吴明远 总经理 聘任
韩月娥 副董事长 离任 辞职
王勇 副董事长 选举
崔晶雪 监事会主席 离任 辞职
韩月娥 监事会主席 选举
张文革 常务副总经理 解聘 公司变革调整
张文革 董事长特别助理 聘任
王学军 副总经理 解聘 公司变革调整
王学军 常务副总经理 聘任
刘拥军 副总经理 解聘 公司变革调整
刘拥军 新药研发总监 聘任
黄家学 副总经理 解聘 公司变革调整
黄家学 技术质量总监 聘任
何伟 副总经理 解聘 公司变革调整
王月明 人力资源总监 聘任
24
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:中源协和干细胞生物工程股份公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 743,958,717.72 816,340,685.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六、（三） 53,411,842.10 50,991,106.73
预付款项 六、（五） 12,589,806.90 7,687,820.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六、（二） 1,820,799.58 968,057.65
应收股利
其他应收款 六、（四） 15,833,248.54 10,858,659.24
买入返售金融资产
存货 六、（六） 28,613,966.46 28,581,353.12
一年内到期的非流动
2,266,738.25
资产
其他流动资产 六、（七） 2,099,169.47 3,303,576.25
流动资产合计 858,327,550.77 920,997,997.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、（八） 23,493,412.86 16,392,926.34
长期股权投资 六、（十） 10,742,418.26 10,821,300.52
投资性房地产 六、（十一） 22,794,938.41 23,511,429.11
固定资产 六、（十二） 188,033,730.50 196,845,754.16
在建工程 六、（十三） 47,375,642.24 44,959,231.14
25
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十四） 41,253,432.82 42,561,278.21
开发支出 162,210.00
商誉 六、（十五） 40,200,938.38 40,200,938.38
长期待摊费用 六、（十六） 128,373,340.49 132,957,558.38
递延所得税资产 六、（十七） 7,192,618.92 4,728,812.93
其他非流动资产 六、（十九） 51,403,787.65 50,822,842.30
非流动资产合计 560,864,260.53 563,964,281.47
资产总计 1,419,191,811.30 1,484,962,279.24
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、（二十） 12,275,943.41 21,025,396.62
预收款项 六、（二十一） 820,764,660.81 771,071,090.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（二十二） 5,153,734.28 8,131,683.60
应交税费 六、（二十三） 4,587,320.52 9,089,940.24
应付利息
应付股利 六、（二十四） 2,842,853.99 2,842,853.99
其他应付款 六、（二十五） 11,844,803.28 9,812,214.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 857,469,316.29 821,973,179.97
非流动负债：
长期借款
26
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六、（二十六） 2,540,360.24 2,920,360.24
非流动负债合计 2,540,360.24 2,920,360.24
负债合计 860,009,676.53 824,893,540.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六、（二十七） 349,291,030.00 349,291,030.00
资本公积 六、（二十八） 247,448,556.41 323,502,500.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、（二十九） 23,157,390.67 23,157,390.67
一般风险准备
未分配利润 六、（三十） -175,272,575.71 -194,447,084.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
444,624,401.37 501,503,835.77
权益合计
少数股东权益 114,557,733.40 158,564,903.26
所有者权益合计 559,182,134.77 660,068,739.03
负债和所有者权益
1,419,191,811.30 1,484,962,279.24
总计
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:中源协和干细胞生物工程股份公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 121,446,657.82 16,243,519.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三、（一） 7,500,000.00 17,000,000.00
预付款项 117,000.00 521,000.00
应收利息 192,328.77 4,016,958.89
应收股利
27
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
其他应收款 十三、（二） 53,646,174.23 204,637,829.88
存货
一年内到期的非流动
2,266,738.25
资产
其他流动资产
流动资产合计 182,902,160.82 244,686,046.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、（三） 392,060,106.99 265,260,000.00
投资性房地产
固定资产 729,123.45 801,733.88
在建工程 115,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,089,832.17 1,159,298.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,015,443.00 147,559.19
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 394,894,505.61 267,483,591.50
资产总计 577,796,666.43 512,169,638.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,615,863.17 8,027,390.12
预收款项
应付职工薪酬 1,817,556.90 1,858,324.23
应交税费 74,161.26 1,102,892.90
应付利息
应付股利 1,942,853.99 1,942,853.99
其他应付款 59,392,666.63 561,971.10
一年内到期的非流动
28
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 71,843,101.95 13,493,432.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 71,843,101.95 13,493,432.34
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 349,291,030.00 349,291,030.00
资本公积 344,229,987.75 344,229,987.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,157,390.67 23,157,390.67
一般风险准备
未分配利润 -210,724,843.94 -218,002,202.74
所有者权益（或股东权益）
505,953,564.48 498,676,205.68
合计
负债和所有者权益
577,796,666.43 512,169,638.02
（或股东权益）总计
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
29
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 193,646,631.19 165,972,668.07
其中：营业收入 六、（三十一） 193,646,631.19 165,972,668.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 168,023,655.47 174,512,503.95
其中：营业成本 六、（三十一） 57,253,439.23 45,900,604.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（三十二） 4,661,592.58 7,063,876.64
销售费用 六、（三十三） 41,527,789.32 39,746,882.10
管理费用 六、（三十四） 78,996,943.21 81,193,190.27
财务费用 六、（三十五） -9,443,950.28 682,994.08
资产减值损失 六、（三十七） -4,972,158.59 -75,043.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六、（三十六） -78,882.26 -170,404.37
列）
其中：对联营企业和合营企
-78,882.26 -170,404.37
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,544,093.46 -8,710,240.25
加：营业外收入 六、（三十八） 2,732,827.48 10,339,760.17
减：营业外支出 六、（三十九） 374,024.58 9,192.38
其中：非流动资产处置损失 27,756.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号
27,902,896.36 1,620,327.54
填列）
减：所得税费用 六、（四十） 1,989,393.63 2,417,396.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,913,502.73 -797,068.68
30
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 19,174,509.19 -2,616,387.59
少数股东损益 6,738,993.54 1,819,318.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 -0.01
（二）稀释每股收益 0.06 -0.01
七、其他综合收益
八、综合收益总额 25,913,502.73 -797,068.68
归属于母公司所有者的综合收益
19,174,509.19 -2,616,387.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,738,993.54 1,819,318.91
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、（四） 7,500,000.00 7,500,000.00
减：营业成本 十三、（四）
营业税金及附加 423,750.00 423,750.00
销售费用
管理费用 9,198,958.10 6,710,134.77
财务费用 -3,565,096.81 3,575,840.76
资产减值损失 -5,543,261.75 -94,054.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
21,221,100.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,985,650.46 18,105,428.95
加：营业外收入 294,708.34 6,469,169.56
减：营业外支出 3,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,277,358.80 24,574,598.51
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,277,358.80 24,574,598.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
31
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
七、综合收益总额 7,277,358.80 24,574,598.51
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
32
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
246,651,848.21 191,504,776.34
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六、（四十一） 42,419,815.33 21,320,814.71
有关的现金
经营活动现金流入
289,071,663.54 212,825,591.05
小计
购买商品、接受劳务
32,543,539.26 38,587,153.40
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
33
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
71,304,977.47 62,370,730.39
工支付的现金
支付的各项税费 26,894,532.72 21,017,066.08
支付其他与经营活动
六、（四十一） 85,888,665.16 74,927,600.44
有关的现金
经营活动现金流出
216,631,714.61 196,902,550.31
小计
经营活动产生的
72,439,948.93 15,923,040.74
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 185,700.00 53,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
2,300,000.00 2,000,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,485,700.00 2,053,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 20,629,656.94 31,707,106.65
的现金
投资支付的现金 126,800,106.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
六、（四十一） 1,312,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
148,741,763.93 31,707,106.65
小计
34
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的
-146,256,063.93 -29,654,106.65
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少
2,000,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
2,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
16,008,900.00
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
16,008,900.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
16,008,900.00
小计
筹资活动产生的
-14,008,900.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-73,816,115.00 -27,739,965.91
增加额
加：期初现金及现金
811,135,464.44 624,099,790.90
等价物余额
六、期末现金及现金等价
737,319,349.44 596,359,824.99
物余额
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
35
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
销售商品、提供劳务
17,000,000.00 3,000,000.00
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
246,226,868.31 4,536,539.91
有关的现金
经营活动现金流入
263,226,868.31 7,536,539.91
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
3,767,686.99 2,303,679.11
工支付的现金
支付的各项税费 2,156,442.28 1,044,557.84
支付其他与经营活动
26,171,858.53 3,631,740.38
有关的现金
经营活动现金流出
32,095,987.80 6,979,977.33
小计
经营活动产生的
231,130,880.51 556,562.58
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
22,398,579.45
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
2,300,000.00 2,000,000.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,300,000.00 24,398,579.45
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 115,635.20 292,733.00
的现金
投资支付的现金 126,800,106.99 5,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
36
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
支付其他与投资活动
1,312,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
128,227,742.19 5,292,733.00
小计
投资活动产生的
-125,927,742.19 19,105,846.45
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
105,203,138.32 19,662,409.03
增加额
加：期初现金及现金
16,243,519.50 6,913,247.91
等价物余额
六、期末现金及现金等价
121,446,657.82 26,575,656.94
物余额
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
37
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 所有者权益
实收资本 减：库 项 风 其 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
（或股本） 存股 储 险 他
备 准
备
一、上年年末
349,291,030.00 323,502,500.00 23,157,390.67 -194,447,084.90 158,564,903.26 660,068,739.03
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
349,291,030.00 323,502,500.00 23,157,390.67 -194,447,084.90 158,564,903.26 660,068,739.03
余额
三、本期增减
变动金额（减
-76,053,943.59 19,174,509.19 -44,007,169.86 -100,886,604.26
少以“－”号
填列）
（一）净利润 19,174,509.19 6,738,993.54 25,913,502.73
（二）其他综
合收益
上述（一）和
19,174,509.19 6,738,993.54 25,913,502.73
（二）小计
（三）所有者
-76,053,943.59 -50,746,163.40 -126,800,106.99
投入和减少资
38
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -76,053,943.59 -50,746,163.40 -126,800,106.99
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
39
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
349,291,030.00 247,448,556.41 23,157,390.67 -175,272,575.71 114,557,733.40 559,182,134.77
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
资 专
项目 一般 所有者权益
实收资本 本 减：库 项 其 少数股东权益
盈余公积 风险 未分配利润 合计
（或股本） 公 存股 储 他
准备
积 备
一、上年年末余额 325,041,030.00 23,157,390.67 -201,662,818.82 135,006,971.16 281,542,573.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,041,030.00 23,157,390.67 -201,662,818.82 135,006,971.16 281,542,573.01
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -2,616,387.59 -12,189,581.09 -14,805,968.68
填列）
（一）净利润 -2,616,387.59 1,819,318.91 -797,068.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-2,616,387.59 1,819,318.91 -797,068.68
小计
（三）所有者投入和
2,000,000.00 2,000,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
40
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -16,008,900.00 -16,008,900.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-16,008,900.00 -16,008,900.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 325,041,030.00 23,157,390.67 -204,279,206.41 122,817,390.07 266,736,604.33
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
41
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
一、上年年末余额 349,291,030.00 344,229,987.75 23,157,390.67 -218,002,202.74 498,676,205.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 349,291,030.00 344,229,987.75 23,157,390.67 -218,002,202.74 498,676,205.68
三、本期增减变动金额（减
7,277,358.80 7,277,358.80
少以“－”号填列）
（一）净利润 7,277,358.80 7,277,358.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,277,358.80 7,277,358.80
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
42
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 349,291,030.00 344,229,987.75 23,157,390.67 -210,724,843.94 505,953,564.48
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 325,041,030.00 20,847,487.75 23,157,390.67 -241,274,982.03 127,770,926.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,041,030.00 20,847,487.75 23,157,390.67 -241,274,982.03 127,770,926.39
三、本期增减变动金额（减
24,574,598.51 24,574,598.51
少以“－”号填列）
（一）净利润 24,574,598.51 24,574,598.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,574,598.51 24,574,598.51
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
43
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 325,041,030.00 20,847,487.75 23,157,390.67 -216,700,383.52 152,345,524.90
法定代表人：李德福 主管会计工作负责人：何伟 会计机构负责人：何伟
44
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
中源协和干细胞生物工程股份公司（以下简称"本公司"或"公司"） 原名上海望春花（集团）
股份有限公司，系 1992 年 5 月 5 日经上海市人民政府经济委员会沪经办(1992)304 号文批准，
采用公开募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 5 月 4 日在上海证券交易所上市。公司于
2008 年 11 月 14 日召开"2008 年第三次临时股东大会"，审议并通过了关于将"公司名称变更为
中源协和干细胞生物工程股份公司、注册地变更至天津市"的议案，并于 2009 年 2 月 11 日获得
了天津市工商行政管理局颁发的 120000000008313 号企业法人营业执照。公司原注册资本为人
民币 325,041,030.00 元，2013 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准中源协和干
细胞生物工程股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】1429 号）核准，公司以非
公开发行股票的方式发行了人民币普通股股票 24,250,000 股。本次发行完成后，公司注册资本
变更为人民币 349,291,030.00 元。法定代表人：李德福，住所：天津市滨海新区（津南）创意
中心 A 座 1002 室。
本公司的母公司为天津开发区德源投资发展有限公司。最终控制人为李德福。
本公司经批准的经营范围：生命科学技术开发、干细胞基因工程产业化、风险投资、投资
理财、投资咨询，国内贸易；货物及技术的进出口（以上范围内国家有专项规定的按规定办理）。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月
30 日的财务状况及 2014 年 6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露内
容与格式准则第 3 号--半年度报告的内容与格式》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
45
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并
成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于"一揽子交易"的判断标准，判断该多次交易是否属
于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十二）"长期股
权投资"进行会计处理；不属于"一揽子交易"的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
46
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
10"长期股权投资"或本附注三、（九）"金融工具"。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分
类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十六条规定的例外
情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公
允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益。
③ 贷款和应收款项
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已
超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融
资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或
账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在
该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到
期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该
金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金
融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
50
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；"非
暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指
定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对 价扣除交易费用后增加股东权益。
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
关联方组合 合并范围内关联方
账龄组合 按应收款项的逾期账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 合并范围内关联方不计提坏账
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应
收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
单项计提坏账准备的理由
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
坏账准备的计提方法
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
53
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货主要包括经批准设立的脐带血造血干细胞库存储的用于研发和医疗应用的细胞
及在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。包括公共库细胞、原材料、在产品、库存商品、周转材料等
大类。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
除公共库细胞以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，领用和发出时按加权
平均法计价。公共库细胞的存货成本包括获得细胞时的制备及检测成本，领用和发出时按加权
平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存
货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；
(2) 包装物
一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵
销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并
计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（六）"合并财务报表编制的方
法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命（年） 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 2-10 20-30 3-4.90
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十六）“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转
换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转
换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 2-10 3-4.90
机器设备 8-10 2-10 9-12.25
电子设备 5 2-10 18-19.60
运输设备 5-15 2-10 6.33-19.60
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十六）"非流动非金融资产
减值"。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十六）“非流动非金融资产
减值”。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
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将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十六）"非流动非金融资产
减值"。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十九) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本
公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
(二十) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①收入分类：公司的劳务收入主要为公司接受委托对人源细胞及基因等检测、制备、存储、
培养等服务所产生收入。
②确认原则：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照从接受劳务方已收或应
收的合同或协议价款确定劳务收入总额，在提供劳务时，确认当期劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③具体确认方法：
A、检测与制备：
公司接受委托对人源细胞及基因等进行检测、制备等劳务服务，在完成对细胞分离、 冷冻
及检测等程序，对符合接受细胞活性保管存储条件的人源细胞及基因，按照从接受劳务方已收
或应收的合同或协议价款确认一次性的检测与制备劳务收入。
B、存储保管：
公司为委托人提供跨年度的人源细胞活性保管服务，公司根据提供保管服务的期间，分期
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定服务年度当期的保管收入。
对于接受劳务方出现未按合同或协议支付价款的情况， 若接受劳务方连续两年未支付储存
费，则公司认为与该项劳务相关的经济利益流入存在重大不确定性，将不再继续确认与该项劳
务相关的服务收入。若公司在终止确认收入之后的期间收到接受劳务方一次性支付的前期欠付
储存费，公司则将实际收到款项超过应收账款的差额在收到款项当年一次性确认为当期劳务收
入。
C、培养：
公司为委托人提供人源细胞配型、培养等服务，在完成委托人配型要求或培养数量并移交
委托人时，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定当期的劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
60
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
(二十一) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
61
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 持有待售资产：
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号--资产减
值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，
则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
62
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入乘以相应的税率计算
增值税 销项税，并扣除当期允许抵扣的 3%、6%、17%
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
63
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
（1）根据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局所得税减、免备案通知书，本公司子
公司协和干细胞基因工程有限公司自 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日、2014 年 1 月 1
日至 2014 年 9 月 30 日按照 15%税率征收企业所得税。
（2）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合
发放的高新技术企业证书，本公司之二级子公司协和华东干细胞基因工程有限公司自 2012 年
10 月 29 日起 3 年按 15%税率征收企业所得税。
（3）根据天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局
联合发放的高新技术企业证书，本公司下属二级子公司天津和泽干细胞科技有限公司自 2012 年
11 月 8 日起，企业所得税税率按 15%征收，有效期 3 年。
64
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是
子 构成对 东权益 数股东分担
业 否
公 注 子公司 表决 中用于 的本期亏损
子公司 务 期末实际 持股 合 少数股
司 册 注册资本 经营范围 净投资 权比 冲减少 超过少数股
类型 性 出资额 比例(%) 并 东权益
全 地 的其他 例(%) 数股东 东在该子公
质 报
称 项目余 损益的 司期初所有
表
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
协和干
细胞基 天 服
控 股 子 干细胞工程系列产品的技术开发
因工程 津 务 10,000.00 18,380.00 90.00 90.00 是 2,720.57
公司 及研制销售、产业化等。
有限公 市 业
司
干细胞存储技术服务；干细胞生物
技术研究开发、成果转让、技术咨
询、技术服务和技术培训；干细胞
协和华
控 股 子 及相关产品、细胞培养试剂及消耗
东干细 浙 服
公 司 的 品、生物诊断试剂及试剂盒的研究
胞基因 江 务 5,000.00 2,250.00 45.00 45.00 是 3,983.10
控 股 子 开发；经营本企业自产产品的出口
工程有 省 业
公司 业务和本企业所需的机械设备、零
限公司
配件、原辅材料的进口业务，但国
家限定公司经营或禁止进出口的
商品及技术除外。
天津协
控 股 子
科生物 天 服 技术开发、咨询、服务、转让[生
公 司 的
技术有 津 务 60.00 物（不含毒品生产与销售）技术及 132.00 100.00 100.00 是
控 股 子
限公司 市 业 产品]；化学试剂批发兼零售。
公司
65
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
天津协
控 股 子 生物技术开发、咨询、服务、转让；
和滨海 天 服
公 司 的 货物及技术的进出口业务；机械设
基因工 津 务 2,500.00 2,500.00 100.00 100.00 是
控 股 子 备、仪器仪表批发兼零售。（国家
程有限 市 业
公司 有专项、专营规定的，按规定执行）
公司
天津滨
控 股 子
海协和 天 服
公 司 的 生物细胞产品技术开发、咨询、转
基因技 津 务 740.00 740.00 100.00 100.00 是
控 股 子 让；基因蛋白质检测咨询服务。
术有限 市 业
公司
公司
江西协 干细胞系统工程产品、单抗诊断试
控 股 子
和干细 江 服 剂及试剂盒的研发；无血清培养基
公 司 的
胞基因 西 务 200.00 产品生产、销售；化学试剂销售（易 120.00 60.00 60.00 是 99.19
控 股 子
工程有 省 业 制毒及化学危险品除外）；信息咨
公司
限公司 询服务。
天津协 医药管理及咨询；生物（不含药品
天 服
智医院 参 股 子 的生产与销售）技术开发、咨询、
津 务 4,000.00 2,200.00 55.00 55.00 是 -828.61 -1,930.25
管理有 公司 服务、转让。（国家有专项、专营
市 业
限公司 规定的，按规定执行）
中源华
控 股 子
泽（天 天 服 投资生物干细胞科技项目等业务，
公 司 的
津）科 津 务 1,500.00 包括：生物产品、医疗科技研发和 765.00 51.00 51.00 是 118.99
控 股 子
技有限 市 业 咨询。
公司
公司
中源赛
尔（天 控 股 子
天 服 生物科技的研发、转让、咨询；医
津）生 公 司 的
津 务 1,000.00 学技术研发；自然科学技术研发； 1,000.00 100.00 100.00 是
物科技 控 股 子
市 业 投资咨询；企业管理咨询。
有限公 公司
司
福建省
和泽生 控 股 子 生物工程技术、生物医药技术、干
福 服
物科技 公 司 的 细胞试剂技术和相关配套产品的
建 务 1,000.00 770.00 77.00 77.00 是 23.56
有限公 控 股 子 研发及技术咨询、技术转让、批发、
省 业
司 公司 零售；化妆品
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重庆市
干细胞生物资源采集、检测、保存、
细胞生 重 服
控 股 子 培养及干细胞生物工程技术、干细
物工程 庆 务 3,000.00 2,400.00 80.00 80.00 是 557.10
公司 胞生物医药技术及干细胞试剂技
技术有 市 业
术的研发。
限公司
中源诗
丹赛尔 美容修饰类化妆品、护肤类化妆
天
（ 天 控 股 子 商 品、发用类化妆品、卫生用品的销
津 500.00 500.00 100.00 100.00 是
津）化 公司 业 售；化妆品包装材料的销售；上述
市
妆品公 相关产品的咨询
司
上海望
春花外
上
高桥经 控 股 子 商 国际贸易，保税区内贸易及区内贸
海 236.00 236.00 100.00 100.00 是
济发展 公司 业 易代理，贸易咨询。
市
有限公
司
中国望
春花波 控 股 子 境 商 60.00 48
服饰制品 80.00 80.00 否
兰有限 公司 外 业 万美元 万美元
公司
投资管理，资产管理，实业投资，
济 生 财务咨询、投资咨询、商务咨询、
（ 上 企业管理咨询；从事生物科技、医
上
海）投 控 股 子 商 药科技领域内的技术开发和技术
海 100.00 0 100.00 100.00 是
资管理 公司 业 咨询，技术服务，技术转让；从事
市
有限公 货物及技术的进出口业务；转口贸
司 易、区内企业间的贸易及贸易代
理。
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
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实质上 少数股 从母公司所有者权
是
构成对 东权益 益冲减子公司少数
业 持股 否
子公 注 子公司 表决权 中用于 股东分担的本期亏
子公司 务 期末实际 合 少数股
司类 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 冲减少 损超过少数股东在
全称 性 出资额 比例 并 东权益
型 地 的其他 (%) 数股东 该子公司期初所有
质 (%) 报
项目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
技术开发；技术推广；技术
和泽生 转让；技术咨询；技术服务；
控 股 天 服
物科技 医学研究与试验发展；自然
子 公 津 务 15,000.00 17,690.00 0 100.00 100.00 是
有限公 科学研究与试验发展；投资
司 市 业
司 管理；组织文化艺术交流活
动；承办展览展示。
控 股
山西省 干细胞工程系列产品的技术
子 公
干细胞 服 开发及研究、技术转让、技
司 的 山
基因工 务 1,000.00 术咨询、技术信息服务；脐 700.00 0 70.00 70.00 是 188.75
控 股 西
程有限 业 带血造血干细胞冷冻库的前
子 公
公司 期准备。
司
控 股
陕西和
子 公 生物工程技术、生物医药技
泽西北 服
司 的 陕 术、干细胞试剂技术研发、
生物科 务 1,000.00 740.00 0 74.00 74.00 是 218.23
控 股 西 服务、转让、咨询、化妆品
技有限 业
子 公 相关技术的研发、销售
公司
司
控 股
江苏和 子 公 生物工程技术、生物医药技
服
泽生物 司 的 江 术、干细胞试剂技术开发、
务 1,000.00 510.00 0 51.00 51.00 是 303.31
技术有 控 股 苏 服务、转让、咨询、化妆品
业
限公司 子 公 相关技术的研发、销售
司
吉林和 控 股 生物工程技术、生物医药技
服
泽生物 子 公 吉 术、干细胞试剂技术开发、
务 1,000.00 700.00 0 70.00 70.00 是 270.61
科技有 司 的 林 服务、转让、咨询、化妆品
业
限公司 控 股 相关技术的研发、销售
68
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
子 公
司
控 股
安徽和
子 公
泽华中 服 生物工程技术、生物医药研
司 的 安
生物科 务 1,000.00 发、干细胞试剂技术开发、 670.00 0 67.00 67.00 是 44.76
控 股 徽
技有限 业 服务、转让、咨询
子 公
公司
司
控 股 生命科学技术开发、干细胞
天津和
子 公 工程系列产品的技术开发与
泽干细 服
司 的 天 研制、销售（不含食品、药
胞科技 务 2,000.00 1,500.00 0 75.00 75.00 是 744.80
控 股 津 品、保健品）、干细胞系列技
有限公 业
子 公 术工程产品的产业化、自有
司
司 房屋租赁
控 股
云南和
子 公
泽西南 服 生物技术的研发、转让、咨
司 的 云
生物科 务 1,000.00 询及技术服务、化妆品技术 700.00 0 70.00 70.00 是 478.03
控 股 南
技有限 业 的研发、化妆品的销售
子 公
公司
司
控 股
黑龙江
子 公
和泽北 黑 服 生物工程技术开发、服务、
司 的
方生物 龙 务 1,000.00 转让、咨询,生物医药技术的 750.00 0 75.00 75.00 是 250.51
控 股
科技有 江 业 研究、开发、服务、咨询
子 公
限公司
司
控 股
北京和
子 公
泽普瑞 服
司 的 北
生物科 务 1,000.00 技术开发 800.00 0 80.00 80.00 是 147.66
控 股 京
技有限 业
子 公
公司
司
海南和 控 股 生物工程技术、生物医药技
服
泽生物 子 公 海 术、干细胞试剂技术的研发、
务 1,000.00 870.00 0 87.00 87.00 是 106.93
科技有 司 的 口 服务、转让、咨询，化妆品
业
限公司 控 股 相关技术的研发；化妆销售
69
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
子 公
司
控 股
江西津
子 公 生物工程技术、生物医药技
昌干细 服
司 的 南 术、干细胞试剂技术的研发、
胞基因 务 1,000.00 800.00 0 80.00 80.00 是 52.68
控 股 昌 服务、转让、咨询；化妆品
工程有 业
子 公 相关技术的开发；化妆销售
限公司
司
控 股
河南和 生物工程技术、生物医药技
子 公
泽干细 服 术、干细胞试剂技术的研究、
司 的 河
胞基因 务 1,000.00 技术服务、技术转让、技术 700.00 0 70.00 70.00 是 141.17
控 股 南
工程有 业 咨询；化妆品相关技术的研
子 公
限公司 究
司
控 股
北京三
子 公
有利和 服
司 的 北 技术开发、技术服务、技术
泽生物 务 3,000.00 1,530.00 0 51.00 51.00 是 921.86
控 股 京 咨询。
科技有 业
子 公
限公司
司
控 股
辽宁和 子 公 生物工程技术、生物医药技
服
泽生物 司 的 辽 术、干细胞试剂技术的研发、
务 1,000.00 800.00 0 80.00 80.00 是 173.24
科技有 控 股 宁 技术咨询、技术转让及技术
业
限公司 子 公 服务。
司
控 股
上海同 生物科技、医药科技、化妆
子 公
泽和济 服 品科技及干细胞系列工程产
司 的 上
生物科 务 5,000.00 品技术领域内的技术开发、 3,850.00 0 77.00 77.00 是 739.33
控 股 海
技有限 业 技术转让、技术咨询、技术
子 公
公司 服务；化妆品销售。
司
(二) 合并范围发生变更的说明
本期增加济生（上海）投资管理有限公司，该公司注册资本 100 万元。
截止至报告日止，公司已经取得营业执照，但公司尚未进行注资。
70
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六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 953,969.36 / / 1,963,324.54
人民币 953,969.36 / / 1,963,324.54
银行存款： 736,365,380.08 / / 809,172,139.90
人民币 736,365,380.08 / / 809,172,138.92
美元 0.16 6.0969 0.98
其他货币资金： 6,639,368.28 / / 5,205,221.28
人民币 6,639,368.28 / / 5,205,221.28
合计 743,958,717.72 / / 816,340,685.72
期末其他货币资金为基建合同付款保函银行保证金
(二) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 968,057.65 4,230,175.35 3,377,433.42 1,820,799.58
合计 968,057.65 4,230,175.35 3,377,433.42 1,820,799.58
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
3,167,336.44 4.54 3,167,336.44 100.00 3,167,336.44 4.74 3,167,336.44 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
66,581,509.45 95.46 13,169,667.35 19.78 63,714,793.45 95.26 12,723,686.72 19.97
组合
组合
66,581,509.45 95.46 13,169,667.35 19.78 63,714,793.45 95.26 12,723,686.72 19.97
小计
合计 69,748,845.89 / 16,337,003.79 / 66,882,129.89 / 15,891,023.16 /
应收账款种类说明见财务报告三（十）应收款项
71
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
望春花平绒制品
3,167,336.44 3,167,336.44 100.00 账龄较长
有限公司
合计 3,167,336.44 3,167,336.44 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 34,416,901.20 51.69 33,015,682.42 51.82 0.00
1 年以内小
34,416,901.20 51.69 33,015,682.42 51.82 0.00
计
1至2年 10,860,234.21 16.31 1,086,023.42 10,496,887.43 16.47 1,049,688.74
2至3年 6,570,379.22 9.87 1,314,075.84 5,756,815.57 9.04 1,151,363.12
3至4年 3,891,919.65 5.85 1,167,575.90 3,841,124.30 6.03 1,152,337.29
4至5年 3,100,207.45 4.66 1,860,124.47 3,084,965.41 4.84 1,850,979.25
5 年以上 7,741,867.72 11.62 7,741,867.72 7,519,318.32 11.80 7,519,318.32
合计 66,581,509.45 100.00 13,169,667.35 63,714,793.45 100.00 12,723,686.72
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
内蒙古银宏干细
胞生命科技投资
关联方 5,132,097.40 1 年以内 7.36
有限公司呼和浩
特市分公司
望春花平绒制品
第三方 3,167,336.44 5 年以上 4.54
有限公司
北京三树商贸股
第三方 2,000,000.00 1 年以内 2.87
份有限公司
无锡市第一人民
第三方 210,000.00 1 年以内 0.30
医院
杭州宝诚生物技
第三方 194,300.00 1 年以内 0.28
术有限公司
合计 / 10,703,733.84 / 15.35
72
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
内蒙古银宏干细胞生命
关联方 5,132,097.40 7.36
科技投资有限公司
合计 / 5,132,097.40 7.36
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 21,812,745.38 47.13 21,812,745.38 100.00 27,272,745.38 58.41 27,272,745.38 100.00
账准
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
24,468,174.40 52.87 8,634,925.86 35.29 19,418,462.57 41.59 8,559,803.33 44.08
组合
组合
24,468,174.40 52.87 8,634,925.86 35.29 19,418,462.57 41.59 8,559,803.33 44.08
小计
合计 46,280,919.78 / 30,447,671.24 / 46,691,207.95 / 35,832,548.71 /
其他应收款种类说明见财务报告三（十）应收款项
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海金创投资管
5,528,156.91 5,528,156.91 100.00 账龄较长
理有限公司
北京慧鼎科技有
5,020,000.00 5,020,000.00 100.00 账龄较长
限公司
天津华瀛首信移
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 账龄较长
动通信公司
上海新陆牧工商
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长
总公司
中国望春花波兰 4,264,588.47 4,264,588.47 100.00 账龄较长
73
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
有限公司
合计 21,812,745.38 21,812,745.38 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 12,117,267.22 49.52 7,338,650.73 37.79 0.00
1 年以内
12,117,267.22 49.52 7,338,650.73 37.79 0.00
小计
1至2年 1,929,781.24 7.89 192,978.12 2,029,549.61 10.45 202,954.97
2至3年 1,248,500.53 5.10 249,700.12 884,337.06 4.55 176,867.41
3至4年 218,997.41 0.90 65,699.23 253,441.87 1.31 76,032.57
4至5年 2,067,699.02 8.45 1,240,619.41 2,021,337.29 10.41 1,212,802.37
5 年以上 6,885,928.98 28.14 6,885,928.98 6,891,146.01 35.49 6,891,146.01
合计 24,468,174.40 100.00 8,634,925.86 19,418,462.57 100.00 8,559,803.33
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
北京中嘉德华
投资顾问有限 款项追回 5,460,000.00 5,460,000.00 5,460,000.00
公司
合计 / / 5,460,000.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上海金创投资管
第三方 5,528,156.91 5 年以上 11.94
理有限公司
北京慧鼎科技有
第三方 5,020,000.00 5 年以上 10.85
限公司
天津华瀛首信移
第三方 5,000,000.00 5 年以上 10.80
动通信公司
中国望春花波兰
关联方 4,264,588.47 5 年以上 9.21
有限公司
74
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
上海新陆牧工商
第三方 2,000,000.00 5 年以上 4.32
总公司
合计 / 21,812,745.38 / 47.12
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
中国望春花波兰有限公
关联方 4,264,588.47 9.21
司
上海春晖物业管理有限
关联方 13,338.40 0.03
公司
合计 / 4,277,926.87 9.24
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,439,494.40 98.81 7,685,686.81 99.97
1至2年 150,312.50 1.19 2,134.00 0.03
合计 12,589,806.90 100.00 7,687,820.81 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
赛默飞世尔科技
第三方 1,554,248.16 2014 年 合同履行期内
中国有限公司
北京建新伟业净
第三方 1,120,000.00 2014 年 合同履行期内
化工程有限公司
杭州宝诚生物技
第三方 889,508.90 2014 年 合同履行期内
术有限公司
赛维斯科技（北
第三方 550,000.00 2014 年 合同履行期内
京）有限公司
海南旅总国际旅
第三方 540,000.00 2014 年 合同履行期内
行社有限公司
合计 / 4,653,757.06 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
75
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,256,265.26 5,575.20 7,250,690.06 7,857,005.04 5,575.20 7,851,429.84
在产品 0.00 0.00 0.00 75.08 0.00 75.08
库存商
1,517,230.04 1,517,230.04 827,704.43 0.00 827,704.43
品
周转材
39,399.50 39,399.50 0.00 39,399.50 39,399.50 0.00
料
开发产
1,552,589.66 1,552,589.66 0.00 1,552,589.66 1,552,589.66 0.00
品
公共库
19,846,046.36 19,846,046.36 19,902,143.77 0.00 19,902,143.77
细胞
合计 30,211,530.82 1,597,564.36 28,613,966.46 30,178,917.48 1,597,564.36 28,581,353.12
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,575.20 5,575.20
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00
周转材料 39,399.50 39,399.50
开发产品 1,552,589.66 1,552,589.66
合计 1,597,564.36 1,597,564.36
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 预计售价低于成本
周转材料 预计售价低于成本
开发产品 无法出售
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
房租 407,986.64 417,693.08
增值税（未抵扣进项税） 17,475.73 65,192.79
预缴营业税及相关附税 419,708.87 599,135.96
预缴企业所得税 74,965.60
保险费用 1,098,084.64 2,014,016.43
其他 155,913.59 132,572.39
合计 2,099,169.47 3,303,576.25
(八) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
76
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
分期收款提供劳务 23,493,412.86 16,392,926.34
合计 23,493,412.86 16,392,926.34
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企
被投 被投
业持
资单 资单 期末净资产 本期营业收
股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名 位表 总额 入总额
例
称 决权
(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
天津
昂赛
细胞
基 因 38.00 25.00 47,776,034.80 25,331,919.42 22,444,115.38 3,658,624.59 -4,280,926.57
工程
有限
公司
北京
协和
干细
胞基
35.00 35.00 1,159,380.00 2,641,199.22 -1,481,819.22
因工
程有
限公
司
内蒙
古银
宏干
细胞
生 命 10.00 10.00 193,341,304.18 116,437,097.94 76,904,206.24 8,848,528.37 -788,822.60
科技
投资
有限
公司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
77
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
在被
投资
单位
在被投 持股
增 在被投
资单位 比例
被投资 减 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 与表
单位 变 持股比
比例 决权
动 例（％）
（％） 比例
不一
致的
说明
中国望
春花波
4,661,317.43 4,661,317.43 4,661,317.43 4,661,317.43 80.00 80.00
兰有限
公司
上海伊
丝花制 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 40.00 40.00
衣厂
上海春
晖物业
7,348.78 7,348.78 7,348.78 7,348.78 10.00 10.00
管理有
限公司
上海股
份制管
理服务 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.70 2.70
有限公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
投资 在被投资单
单位
被投 单位 位持股比例
减值 表决
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股 与表决权比
准备 权比
位 比例 例不一致的
例
（％ 说明
（％
）
）
根据天津昂
天津
赛细胞基因
昂赛
工程有限公
细胞
司章程规
基因 12,540,000.00 0.00 0.00 0.00 38.00 25.00
定，本公司
工程
对其表决权
有限
比例为 25%
公司
78
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
北京
协和
干细
胞基
3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 35.00 35.00
因工
程有
限公
司
内蒙
古银
宏干
细胞
产业
10,000,000.00 10,821,300.52 -78,882.26 10,742,418.26 0.00 10.00 10.00
基地
建设
管理
有限
公司
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 35,824,533.28 35,824,533.28
1.房屋、建筑物 35,824,533.28 35,824,533.28
2.土地使用权
二、累计折旧和累
12,313,104.17 716,490.70 13,029,594.87
计摊销合计
1.房屋、建筑物 12,313,104.17 716,490.70 13,029,594.87
2.土地使用权
三、投资性房地产
23,511,429.11 -716,490.70 22,794,938.41
账面净值合计
1.房屋、建筑物 23,511,429.11 -716,490.70 22,794,938.41
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
23,511,429.11 -716,490.7 22,794,938.41
账面价值合计
1.房屋、建筑物 23,511,429.11 -716,490.7 22,794,938.41
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：716,490.70 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。
79
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
357,385,720.67 7,669,003.41 3,354,612.94 361,700,111.14
计：
其中：房屋及建筑
126,028,826.22 250,000.00 125,778,826.22
物
机器设备 166,827,621.12 5,255,345.66 2,304,751.13 169,778,215.65
运输工具 32,244,886.32 1,433,157.20 745,411.67 32,932,631.85
办公设备
32,284,387.01 980,500.55 54,450.14 33,210,437.42
及其他
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
160,512,533.27 14,585,788.62 1,459,374.49 173,638,947.40
计：
其中：房屋及建筑
46,468,954.71 2,604,866.96 88,072.92 48,985,748.75
物
机器设备 75,108,084.67 7,657,046.74 731,902.14 82,033,229.27
运输工具 18,904,378.90 2,665,597.83 609,738.08 20,960,238.65
办公设备
20,031,114.99 1,658,277.09 29,661.35 21,659,730.73
及其他
三、固定资产账面
196,873,187.40 / / 188,061,163.74
净值合计
其中：房屋及建筑
79,559,871.51 / / 76,793,077.47
物
机器设备 91,719,536.45 / / 87,744,986.38
运输工具 13,340,507.42 / / 11,972,393.20
办公设备
12,253,272.02 / / 11,550,706.69
及其他
四、减值准备合计 27,433.24 / / 27,433.24
其中：房屋及建筑
0.00 / / 0.00
物
机器设备 0.00 / / 0.00
运输工具 0.00 / / 0.00
办公设备
27,433.24 / / 27,433.24
及其他
五、固定资产账面
196,845,754.16 / / 188,033,730.50
价值合计
其中：房屋及建筑
79,559,871.51 / / 76,793,077.47
物
机器设备 91,719,536.45 / / 87,744,986.38
运输工具 13,340,507.42 / / 11,972,393.20
办公设备 12,225,838.78 / / 11,523,273.45
80
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
及其他
本期折旧额：14,585,788.62 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
动力站房 与二期主体房屋一起办理 2015 年 12 月 31 日
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 47,375,642.24 47,375,642.24 44,959,231.14 44,959,231.14
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
转
项 入 其 工程投 资
目 固 他 入占预 工程 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名 定 减 算比例 进度 来
称 资 少 （％） 源
产
国
家
干
细
胞
主体
工
已完
程 自
工，
产 有
113,640,000.00 44,488,469.74 2,468,611.10 0.00 0.00 39.15 正在 46,957,080.84
业 资
进行
化 金
内部
基
装修
地
二
期
工
程
合
113,640,000.00 44,488,469.74 2,468,611.10 0.00 0.00 / / / 46,957,080.84
计
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
国家干细胞工程产业化基地二
主体已完工，正在进行内部装修
期工程
81
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 167,991,696.24 200,344.64 168,192,040.88
软件 14,546,739.00 14,546,739.00
非专利技术 36,048,000.00 36,048,000.00
专利技术 13,554,861.42 200,344.64 13,755,206.06
土地使用权 103,842,095.82 103,842,095.82
二、累计摊销合计 52,113,656.43 1,508,190.03 53,621,846.46
软件 1,445,743.94 709,274.21 2,155,018.15
非专利技术 36,048,000.00 36,048,000.00
专利技术 5,685,949.01 567,488.16 6,253,437.17
土地使用权 8,933,963.48 231,427.66 9,165,391.14
三、无形资产账面
115,878,039.81 -1,307,845.39 114,570,194.42
净值合计
软件 13,100,995.06 -709,274.21 12,391,720.85
非专利技术
专利技术 7,868,912.41 -367,143.52 7,501,768.89
土地使用权 94,908,132.34 -231,427.66 94,676,704.68
四、减值准备合计 73,316,761.60 73,316,761.60
软件 48,552.60 48,552.60
非专利技术
专利技术
土地使用权 73,268,209.00 73,268,209.00
五、无形资产账面
42,561,278.21 -1,307,845.39 41,253,432.82
价值合计
软件 13,052,442.46 -709,274.21 12,343,168.25
非专利技术
专利技术 7,868,912.41 -367,143.52 7,501,768.89
土地使用权 21,639,923.34 -231,427.66 21,408,495.68
本期摊销额：1,508,190.03 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
专利申请 162,210.00 157,755.00 319,965.00 0.00
合计 162,210.00 157,755.00 319,965.00 0.00
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
82
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
和泽生物科技
40,200,938.38 0.00 0.00 40,200,938.38 0.00
有限公司
合计 40,200,938.38 0.00 0.00 40,200,938.38 0.00
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见财务报告三（二十六）
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修改造费 123,031,127.43 63,000.00 5,125,179.41 117,968,948.02
厂区绿化 7,261.09 7,261.09
数据平台 98,999.92 16,000.02 82,999.90
干细胞研究
联合实验室 1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00
协作费
房租费 544,749.71 139,999.99 324,545.14 360,204.56
咨询费 147,559.19 1,107,756.00 239,872.19 1,015,443.00
综合管理费 7,169,811.04 188,679.24 6,981,131.80
品牌宣传费 405,759.68 486,526.65 303,728.06 588,558.27
其他 52,290.32 166,666.60 42,901.98 176,054.94
合计 132,957,558.38 1,963,949.24 6,548,167.13 128,373,340.49
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,472,988.00 2,341,530.18
可抵扣亏损 3,501,875.85 1,425,202.24
未实现融资收益 1,217,755.07 962,080.51
小计 7,192,618.92 4,728,812.93
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 109,205,076.77 118,015,473.43
可抵扣亏损 70,362,928.90
未实现融资收益 311,419.90 1,486,332.81
合计 109,516,496.67 189,864,735.14
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 16,182,687.23
可抵扣亏损 13,997,093.40
83
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
未实现融资收益 5,360,412.29
小计 35,540,192.92
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 51,756,833.62 487,841.41 5,460,000.00 46,784,675.03
二、存货跌价准
1,597,564.36 1,597,564.36
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
6,828,666.21 6,828,666.21
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
27,433.24 27,433.24
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
73,316,761.60 73,316,761.60
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 133,527,259.03 487,841.41 5,460,000.00 128,555,100.44
注：546 万元转回详见(四)其他应收款中“2、 本期转回或收回情况”。
(十九) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴营业税 29,594,716.74 30,384,729.03
预缴城建税 1,934,206.70 2,048,629.35
预缴教育附加费 1,204,686.72 1,284,608.60
预缴地方教育费附加 176,386.00 175,770.80
84
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
预缴防洪费 314,826.68 354,916.43
预缴价格调控基金 128,015.50 10,821.12
预付软件款 410,377.35 410,377.35
预付工程款 804,500.00
预付专利技术特许使用权款 12,483,182.21 12,483,182.21
预缴增值税 5,157,389.75 2,865,307.41
合计 51,403,787.65 50,822,842.30
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,709,934.33 12,752,204.00
1 年以上 4,566,009.08 8,273,192.62
合计 12,275,943.41 21,025,396.62
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 所欠金额 账龄
天津市昌特净化工程有限公 1,098,923.00 未达支付条件
司
杭宝诚生物技术有限公司 695,223.50 未达支付条件
中鼎大成科技(北京) 500,000.00 未达支付条件
合计 2,294,146.50
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 121,081,268.45 125,328,286.16
1 年以上 699,683,392.36 645,742,804.65
合计 820,764,660.81 771,071,090.81
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年尚未结转收入款项为本公司子公司协和干细胞基因工程有限公司及和和泽生物科
技有限公司及其子公司收取的储户一次性交纳多年储存费所致。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
85
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,889,294.25 52,902,101.42 55,636,734.01 3,154,661.66
二、职工福利费 0.00 2,637,322.73 2,637,322.73
三、社会保险费 89,929.10 7,119,270.08 7,224,460.07 -15,260.89
其中：1．医疗保险费 13,951.49 2,126,308.48 2,149,608.40 -9,348.43
2．基本养老保险费 54,428.17 4,146,306.11 4,222,326.45 -21,592.17
3．年金缴费 0.00 135,644.00 135,644.00 0.00
4．失业保险费 5,826.65 409,431.60 417,606.99 -2,348.74
5．工伤保险费 -221.32 87,152.82 87,215.57 -284.07
6．生育保险费 15,944.11 214,427.07 212,058.66 18,312.52
四、住房公积金 76,394.40 3,875,255.32 3,986,003.72 -34,354.00
五、辞退福利 54,242.63 54,242.63
六、其他 236,333.33 508,331.33 490,072.00 254,592.66
七、工会经费和职工教育经费 1,839,732.52 202,651.12 248,288.79 1,794,094.85
合计 8,131,683.60 67,299,174.63 70,277,123.95 5,153,734.28
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 202,651.12 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系
给予补偿 54,242.63 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 712,385.23 2,711,283.76
营业税 194,214.01 1,422,893.52
企业所得税 2,875,889.61 4,357,762.97
个人所得税 352,095.45 337,128.55
城市维护建设税 61,713.08 134,664.74
教育费附加 28,184.85 60,009.45
地方教育费附加 11,301.53 33,240.97
房产税 173,835.30 3.34
其他 177,701.46 32,952.94
合计 4,587,320.52 9,089,940.24
(二十四) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
协和华东干细胞基因工
900,000.00 900,000.00 股东未领取
程有限公司部分股东
社会法人股红利 1,942,853.99 1,942,853.99 股东未领取
合计 2,842,853.99 2,842,853.99 /
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
86
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,657,455.53 6,510,433.92
1 年以上 6,187,347.75 3,301,780.79
合计 11,844,803.28 9,812,214.71
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
天津鸿港投资有限公司 6,452,921.42 1-2 年（含一年以内） 暂欠
山西中建环艺装饰工程有限公司 369,943.46 1-2 年（含一年以内） 暂欠
合计 6,822,864.88
(二十六) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
CD 系列单克隆抗体体外诊断试剂产
1,166,666.67 1,446,666.67
业化项目
滨海新区高新技术产业化资金 473,755.66 573,755.66
10 万人份容量成体干细胞库建设及
497,972.10 497,972.10
应用服务平台开发项目
临床级干细胞制备技术、动物疾病模
401,965.81 401,965.81
型建立及临床转化研究项目
合计 2,540,360.24 2,920,360.24
1、本公司子公司协和干细胞基因工程有限公司与 2011 年 7 月的天津市高新技术产业化专
项资金 280 万元（津发改高技[2011]1259 号）。根据文件规定，子公司的 CD 系列单克隆抗体体
外诊断试剂产业化项目被列入 2011 年天津市重大高新技术产业化项目计划，财政补助资金用于
租赁并改造建设抗体生产车间和购买生产检测用仪器，属于与资产相关的政府补助，在相关资
产的寿命期 5 年内平均分摊计入当期损益，本期结转 28 万元。
2、本公司子公司协和干细胞基因工程有限公司的天津市高新技术产业化专项资金 100 万元
（津发改高技[2011]1259 号），本期为第二次拨款。根据文件规定，子公司的 CD 系列单克隆抗
体体外诊断试剂产业化项目被列入 2011 年天津市重大高新技术产业化项目计划，财政补助资金
用于租赁并改造建设抗体生产车间和购买生产检测用仪器，属于与资产相关的政府补助，在相
关资产的寿命期 5 年内平均分摊计入当期损益，本期结转 10 万元。
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总 349,291,030.00 349,291,030.00
87
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
数
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 323,502,500.00 76,053,943.59 247,448,556.41
合计 323,502,500.00 76,053,943.59 247,448,556.41
本期资本公积减少是由于公司收购天津协和公司 33%的少数股东权益账务处理所致。
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,137,390.67 22,137,390.67
任意盈余公积 1,020,000.00 1,020,000.00
合计 23,157,390.67 23,157,390.67
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -194,447,084.90 /
调整后 年初未分配利润 -194,447,084.90 /
加：本期归属于母公司所有者的
19,174,509.19 /
净利润
期末未分配利润 -175,272,575.71 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 187,656,013.05 163,571,306.70
其他业务收入 5,990,618.14 2,401,361.37
营业成本 57,253,439.23 45,900,604.35
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
科研服务业 186,058,394.44 55,010,029.26 163,571,306.70 45,145,306.09
化妆品制造业 1,597,618.61 1,093,662.14 0.00 0.00
合计 187,656,013.05 56,103,691.40 163,571,306.70 45,145,306.09
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
细胞检测制备及 156,312,149.01 41,637,370.46 140,977,416.20 35,808,978.63
88
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
存储
基因检测及存储 17,403,617.54 5,802,368.29 12,317,440.47 4,700,162.76
细胞培养 8,640,647.41 5,470,266.44 6,572,360.20 2,322,529.96
细胞因子培养液 651,076.63 292,426.28 641,025.63 358,405.62
营销服务费收入 3,050,903.85 1,807,597.79 3,063,064.20 1,955,229.12
化妆品 1,597,618.61 1,093,662.14
合计 187,656,013.05 56,103,691.40 163,571,306.70 45,145,306.09
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天津 98,823,396.25 34,917,359.54 82,528,582.52 25,819,155.85
浙江 15,951,860.06 3,379,252.38 14,814,612.67 3,059,473.03
江西 3,545,125.91 1,208,494.39 3,178,375.24 1,226,087.67
重庆 5,016,018.85 1,231,679.33 2,279,536.09 1,270,919.30
山西 4,111,184.76 1,345,829.07 3,890,683.33 1,097,781.43
辽宁 5,777,352.43 752,353.42 5,061,401.68 1,084,007.28
河南 4,518,587.16 1,148,812.09 4,610,233.90 1,119,709.60
海南 9,236,550.83 1,949,634.65 7,417,195.12 1,522,950.81
黑龙江 6,505,126.45 1,812,569.44 7,877,356.91 1,777,126.24
云南 12,560,984.19 1,986,370.72 11,211,677.75 1,998,517.33
安徽 585,154.42 1,051,592.96 1,570,826.54 893,230.59
吉林 4,488,414.26 1,183,052.95 5,581,279.64 1,304,877.55
江苏 6,533,887.78 1,067,549.02 6,779,320.73 1,326,049.79
陕西 9,353,355.45 1,651,707.56 6,755,762.65 1,534,030.81
上海 649,014.25 1,417,433.88 14,461.93 111,388.81
合计 187,656,013.05 56,103,691.40 163,571,306.70 45,145,306.09
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户销售收入总额 8,585,046.52 4.43
合计 8,585,046.52 4.43
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,799,362.57 5,680,742.04 应税营业额
城市维护建设税 995,535.73 720,302.39 实际缴纳的流转税
教育费附加 692,483.25 514,718.21 实际缴纳的流转税
其他 174,211.03 148,114.00
合计 4,661,592.58 7,063,876.64 /
(三十三) 销售费用
89
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪金 15,851,521.53 14,219,966.74
福利费 532,853.12 542,930.30
社保及公积金 3,280,261.24 2,723,030.09
办公费 7,093,669.46 6,293,067.84
差旅费 1,738,520.61 1,323,197.35
交通费 488,359.56 2,216,022.38
业务招待费 3,519,113.33 3,645,386.49
通讯费 259,358.03 330,856.30
会务费 333,816.60 1,357,173.14
租赁费 423,819.66 623,303.65
维修费 160,808.00 103,535.62
物料消耗 727,497.64 794,071.12
劳动保护费 53,036.60 162,178.70
财产保险费 137,996.67 118,659.65
广告宣传费 2,169,639.16 2,394,389.41
折旧费 537,237.59 690,697.89
其它 4,220,280.52 2,208,415.43
合计 41,527,789.32 39,746,882.10
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪金 20,522,474.70 20,458,250.86
福利费 1,996,744.71 2,147,824.69
社保及公积金 4,976,914.42 4,870,271.57
办公费 3,646,234.67 3,959,933.17
差旅费 2,232,305.82 1,800,480.12
车辆费 2,379,148.49 2,536,194.10
业务招待费 2,630,919.90 2,907,237.97
通讯费 866,322.87 606,908.86
会务费 589,351.20 1,030,952.44
物业服务费 1,034,076.92 799,682.82
租赁费 4,641,843.77 6,961,984.68
维修费 754,992.67 297,551.87
物料消耗 316,306.84 299,690.75
劳动保护费 111,321.50 170,478.33
顾问咨询费 1,952,489.73 668,478.19
审计评估费 920,166.50 780,060.32
工会经费 181,268.27 241,032.16
教育经费 21,616.03 51,902.90
职工培训费 79,911.20 167,272.85
能源费用 189,303.10 913,095.50
财产保险费 179,119.38 231,298.74
90
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
广告宣传费 203,606.15 1,080,791.65
折旧费 7,387,928.83 8,972,174.65
税金 1,153,032.63 838,663.19
摊销费用 2,890,379.91 3,809,785.03
研发费用 11,952,224.93 11,782,348.02
董事会经费 891,279.74 740,076.44
其他 4,295,658.33 2,068,768.40
合计 78,996,943.21 81,193,190.27
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 5,534,136.99
利息收入 -9,404,433.27 -5,039,512.20
汇兑损益 -2,701.30
银行手续费 494,352.80 386,830.52
转回为实现的融资收益 -533,650.05
其他 2,481.54 -198,461.23
合计 -9,443,950.28 682,994.08
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -78,882.26 -170,404.37
合计 -78,882.26 -170,404.37
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古银宏干细胞生命
-78,882.26 -170,404.37 被投资单位净利润变动
科技投资有限公司
合计 -78,882.26 -170,404.37 /
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,972,158.59 -75,043.49
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
91
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -4,972,158.59 -75,043.49
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
53,717.47 25,006.38 53,717.47
计
其中：固定资产处置利
53,717.47 25,006.38 53,717.47
得
政府补助 2,340,956.00 3,845,121.17 2,340,956.00
其他 338,154.01 463.06 338,154.01
不需要偿还债务 6,469,169.56
合计 2,732,827.48 10,339,760.17 2,732,827.48
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
安全生产奖励 60,000.00
湖州市财政局 2013 年度科技项目补助 16,000.00
湖州市财政局 2013 年度第一批湖州市本级服
200,000.00
务业发展专项资金补助
湖州经济技术开发区管委会南太湖精英计划
500,000.00
创新人才项目（吴明远）产业化配套资金
湖州经济技术开发区管委会浙江省千人计划
500,000.00
项目（吴明远）配套资金
天津市高新技术产业化专项资金 280,000.00 280,000.00
滨海新区高新技术产业化资金 100,000.00 100,000.00
上海市科学技术委员会财政补助 100,000.00
上海市科学技术委员会创新资金 70,000.00
专利资助费 256.00
常州市科教城 2012 年企业销售奖 107,500.00
企业生产扶持基金 407,200.00
企业扶持资金 331,000.00
高新技术企业政府奖励 500,000.00
神州干细胞工程有限公司拨付子课题费? 21,800.00
国内发明专利申请授权资助 16,500.00
天津市科委拨项目补助 380,000.00
收到湖州市财政局财政性专项资金 100,000.00
92
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同济大学国家国际科技合作计划资助 100,000.00
水利资金退税 15,491.17
节能补贴 330.00
滨海新区财政补贴 2,000,000.00
合计 2,340,956.00 3,845,121.17 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
170,938.94 170,938.94
计
其中：固定资产处置损
170,938.94 170,938.94
失
对外捐赠 199,999.99 199,999.99
其他 3,085.65 9,192.38 3,085.65
合计 374,024.58 9,192.38 374,024.58
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
3,583,012.33 2,417,396.22
所得税
递延所得税调整 -1,593,618.70
合计 1,989,393.63 2,417,396.22
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股 0. -0. -0.
0.06
股东的净利润 06 01 01
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扣除非经常性损益
0. -0. -0.
后归属于公司普通 0.04
04 04 04
股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 19,174,509.19 -2,616,387.59
其中：归属于持续经营的净利润 19,174,509.19 -2,616,387.59
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
12,347,807.21 -12,034,235.54
东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 12,347,807.21 -12,034,235.54
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 349,291,030.00 325,041,030.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 349,291,030.00 325,041,030.00
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 9,212,104.50
往来款 25,773,185.97
政府补助拨款 1,960,956.00
收回历史遗留欠款 5,460,000.00
手续费返还 13,568.86
合计 42,419,815.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现费用 78,670,412.14
往来款 7,218,253.02
合计 85,888,665.16
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
94
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单位：元 币种：人民币
项目 金额
执诚并购中介费 1,312,000.00
合计 1,312,000.00
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,913,502.73 -797,068.68
加：资产减值准备 -4,972,158.59 -75,043.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
15,302,279.32 15,899,180.03
折旧
无形资产摊销 1,508,190.03 1,467,547.83
长期待摊费用摊销 6,548,167.13 6,040,176.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
117,221.47 -25,006.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,534,136.99
投资损失（收益以“－”号填列） 78,882.26 170,404.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,463,805.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,613.34 119,242.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,150,052.69 -23,973,148.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,297,392.56 11,562,618.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,439,948.93 15,923,040.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 737,319,349.44 596,359,824.99
减：现金的期初余额 811,135,464.44 624,099,790.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,816,115.00 -27,739,965.91
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 737,319,349.44 811,135,464.44
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其中：库存现金 953,969.36 1,963,324.54
可随时用于支付的银行存款 736,365,380.08 809,172,139.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 737,319,349.44 811,135,464.44
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
天 津
开 发
区 德
有 限
源 投 天 津 韩 月 投 资 李 德
责 任 15,200 25.65 25.65 79498903-2
资 发 市 娥 管理 福
公司
展 有
限 公
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
协 和 干
细 胞 基
有 限 责
因 工 程 天津市 王勇 服务业 10,000.00 90 90 72573313-X
任公司
有 限 公
司
协 和 华
东 干 细
有 限 责
胞 基 因 浙江省 王勇 服务业 5,000.00 45 45 74981250-2
任公司
工 程 有
限公司
天 津 协
科 生 物 有 限 责
天津市 何伟 服务业 60 100 100 71286925-7
技 术 有 任公司
限公司
天 津 协 有 限 责
天津市 韩俊领 服务业 2,500.00 100 100 68472761-3
和 滨 海 任公司
96
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
基 因 工
程 有 限
公司
天 津 滨
海 协 和
有 限 责
基 因 技 天津市 韩俊领 服务业 740 100 100 68773085-0
任公司
术 有 限
公司
江 西 协
和 干 细
有 限 责
胞 基 因 江西省 韩忠朝 服务业 200 60 60 74609344-2
任公司
工 程 有
限公司
天 津 协
智 医 院 有 限 责
天津市 何平 服务业 4,000.00 55 55 78935993-3
管 理 有 任公司
限公司
中 源 华
泽 （ 天
有 限 责
津）科技 天津市 王勇 服务业 1,500.00 51 51 06402700-X
任公司
有 限 公
司
中 源 赛
尔 （ 天
有 限 责
津）生物 天津市 王勇 服务业 1,000 100 100 06688116-2
任公司
科 技 有
限公司
福 建 省
和 泽 生
有 限 责
物 科 技 福建省 王学军 服务业 1,000.00 77 77 07938416-5
任公司
有 限 公
司
重 庆 市
细 胞 生
有 限 责
物 工 程 重庆市 王勇 服务业 3,000.00 80 80 58283071-6
任公司
技 术 有
限公司
中 源 诗
丹 赛 尔
（天津） 有 限 责
天津市 王勇 商业 500 100 100 06124374-3
化 妆 品 任公司
公司
上 海 望
有 限 责
春 花 外 上海市 李培佩 商业 236 100 100 13323410-8
任公司
高 桥 经
97
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
济 发 展
有 限 公
司
上 海 望
春 花 波 有 限 责 60 万美
境外 —— 商业 80 80 ——
兰 有 限 任公司 元
公司
和 泽 生
物 科 技 有 限 责
天津市 王勇 服务业 15,000.00 100 100 68837914-2
有 限 公 任公司
司
山 西 省
干 细 胞
有 限 责
基 因 工 山西 孙进 服务业 1,000.00 70 70 78580936-x
任公司
程 有 限
公司
陕 西 和
泽 西 北
有 限 责
生 物 科 陕西 孙进 服务业 1,000.00 74 74 55568410-0
任公司
技 有 限
公司
江 苏 和
泽 生 物 有 限 责
江苏 孙进 服务业 1,000.00 51 51 55932221-1
技 术 有 任公司
限公司
吉 林 和
泽 生 物 有 限 责
吉林 孙进 服务业 1,000.00 70 70 56390600-9
科 技 有 任公司
限公司
安 徽 和
泽 华 中
有 限 责
生 物 科 安徽 孙进 服务业 1,000.00 67 67 56340250-5
任公司
技 有 限
公司
天 津 和
泽 干 细
有 限 责
胞 科 技 天津 孙进 服务业 2,000.00 75 75 55947913-9
任公司
有 限 公
司
云 南 和
泽 西 南
有 限 责
生 物 科 云南 孙进 服务业 1,000.00 70 70 56005030-5
任公司
技 有 限
公司
黑 龙 江 有 限 责
黑龙江 于洪立 服务业 1,000.00 75 75 68889026-6
和 泽 北 任公司
98
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
方 生 物
科 技 有
限公司
北 京 和
泽 普 瑞
有 限 责
生 物 科 北京 孙进 服务业 1,000.00 80 80 56946746-5
任公司
技 有 限
公司
海 南 和
泽 生 物 有 限 责
海口 孙进 服务业 1,000.00 87 87 56795657-2
科 技 有 任公司
限公司
江 西 津
昌 干 细
有 限 责
胞 基 因 南昌 孙进 服务业 1,000.00 80 80 56866182-1
任公司
工 程 有
限公司
河 南 和
泽 干 细
有 限 责
胞 基 因 河南 孙进 服务业 1,000.00 70 70 57499732-1
任公司
工 程 有
限公司
北 京 三
有 利 和
有 限 责
泽 生 物 北京 张文革 服务业 3,000.00 51 51 57688914-8
任公司
科 技 有
限公司
辽 宁 和
泽 生 物 有 限 责
辽宁 孙进 服务业 1,000.00 80 80 57608667-9
科 技 有 任公司
限公司
上 海 同
泽 和 济
有 限 责
生 物 科 上海 孙进 服务业 5,000.00 77 77 58347208-4
任公司
技 有 限
公司
济生（上
海）投资 有 限 责
上海 王勇 商业 100.00 100 100 09180820-7
管 理 有 任公司
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业
企业类 法人代 业务性 在被投 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比
型 表 质 资单位 代码
称 例(%)
表决权
99
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
比例(%)
二、联营企业
天津昂
赛细胞
有限责 细胞工
基因工 天津 韩忠朝 3,300.00 38 25 76760669-x
任公司 程
程有限
公司
北京协
和干细
有限责 细胞工
胞工程 北京 兰宝石 1,000.00 35 35 77951265-8
任公司 程
技术有
限公司
对生命
技术开
发、干细
胞基础
工程产
业、生物
医药业、
基础设
内蒙古
施建设、
银宏干
物流业
细胞生 有限责 呼和浩
王晓刚 广 告 业 10,000.00 10 10 56419676-6
命科技 任公司 特
进行投
投资有
资及投
限公司
资管理；
干细胞
系列产
品技术
开发及
研究；自
有房屋
租赁。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
永泰红磡集团控股有限公司 其他 10310504-0
天津红磡投资发展股份有限公
其他 78639220-1
司
天津红砼商贸有限公司 其他 77361646-4
天津源泰投资控股有限公司 其他 78331019-4
天津永康房地产开发有限公司 其他 79497202-X
天津森得瑞房地产经营有限公
其他 75222476-0
司
天津尚业地产经纪有限公司 其他 75484849-7
天津滨海协和投资有限公司 其他 79250961-3
100
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
天津鸿港投资有限公司 其他 76433545-X
天津隆磡房地产开发有限公司 其他 79498123-3
天津永泰红峪房地产开发有限
其他 67943282-9
公司
天津中宏实业发展有限公司 其他 10429086-6
天津市红磡物业经营管理有限
其他 71826545-4
公司
天津毛家峪旅游发展有限公司 其他 78331009-8
天津市蓟县华焱园区建设发展
其他 76127326-5
有限公司
天津峪景体育运动有限公司 其他 79497353-2
银华（北京）资产管理有限公
其他 77766297-8
司
北京银宏兴泰矿业投资有限公
其他 69502904-4
司
华银投资控股有限公司 其他 70021645-1
天津市红磡房地产开发有限公
其他 74910818-7
司
天津红磊房地产开发有限公司 其他 79497253-X
海南永泰金缔房地产开发有限
其他 78072344-4
公司
天津立天红磡投资发展有限公
其他 77362063-1
司
天津北洋养生投资发展有限公
其他 55654262-2
司
天津红磐房地产开发有限公司 其他 79497347-9
天津星海置业发展有限公司 其他 79496985-9
海南神唐实业投资开发有限公
其他 79312384-3
司
天津滨海健康产业管理有限公
其他 79498146-0
司
天津津南红磡领世郡医院有限
其他 68185896-8
公司
银宏（天津）股权投资基金管
其他 55035236-9
理有限公司
永泰红磡养老产业投资集团有
其他 58975322-3
限公司
广东永爱养老产业有限公司 其他 05376734-4
上海红宁投资有限公司 其他 59310567-5
上海红峪投资有限公司 其他 59166654-0
天津泰达世纪房地产经纪有限
其他 76432279-8
公司
天津江南高尔夫运动有限公司 其他 76430180-7
北京三合兴房地产开发有限公
其他 73348564-X
司
101
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
北京银宏基贸易有限责任公司 其他 10115218-5
内蒙古银宏干细胞产业基地建
其他 58516240-X
设管理有限公司
烟台开发区银宏实业发展有限
其他 76970260-X
公司
烟台开发区银宏商贸有限公司 其他 66353644-7
上海银工房地产有限公司 其他 63047067-2
北京银宏春晖投资管理有限公
其他 06130156-0
司
北京银宏财富投资管理有限公
其他 06962408-1
司
中国银宏有限公司 其他 10000652-2
海南红磡房地产开发有限公司 其他 57308775-6
红晖企业管理咨询（上海）有
其他 58680484-9
限公司
北京京医福晨教育科技有限公
其他 06276953-6
司
天津永铭资产管理有限公司 其他 08659229-6
南通红磡房地产开发有限公司 其他 08153019-2
天津海泰投资担保有限责任公
其他 75814026-9
司
中国医学科学院血液病医院
其他 40136011-1
（血液学研究所）
公司名称 关联方关系
永泰红磡集团控股有限公司 母公司的控股股东
天津红磡投资发展股份有限公司 控股股东和实际控制人的关联方
天津红砼商贸有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津源泰投资控股有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津永康房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津森得瑞房地产经营有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津尚业地产经纪有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津滨海协和投资有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津鸿港投资有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津隆磡房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津永泰红峪房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津中宏实业发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津市红磡物业经营管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津毛家峪旅游发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津市蓟县华焱园区建设发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津峪景体育运动有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
银华（北京）资产管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京银宏兴泰矿业投资有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
华银投资控股有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津市红磡房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
102
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
天津红磊房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
海南永泰金缔房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津立天红磡投资发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津北洋养生投资发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津红磐房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津星海置业发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
海南神唐实业投资开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津滨海健康产业管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津津南红磡领世郡医院有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
银宏（天津）股权投资基金管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
永泰红磡养老产业投资集团有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
广东永爱养老产业有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
上海红宁投资有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
上海红峪投资有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津泰达世纪房地产经纪有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津江南高尔夫运动有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京三合兴房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京银宏基贸易有限责任公司 同一实际控制人控制的其他企业
内蒙古银宏干细胞产业基地建设管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
烟台开发区银宏实业发展有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
烟台开发区银宏商贸有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
上海银工房地产有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京银宏春晖投资管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京银宏财富投资管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
中国银宏有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
海南红磡房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
红晖企业管理咨询（上海）有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京京医福晨教育科技有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津永铭资产管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
南通红磡房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
天津海泰投资担保有限责任公司 监事兼任此公司副总
子公司协和干细胞基因工程有限公司股东
中国医学科学院血液病医院（血液学研究所）
之一，持有 10%股份
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
103
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
关联 关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 交易 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
内容 策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
天津市红磡
物 业
物业经营管 协议定价 53,250.00 100.00 106,500.00 100.00
服务
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关 本期发生额 上期发生额
联
关联交易
交
定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方 易
及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
内
容
营
内蒙古银宏干
销
细胞生命科技 协议定价 3,050,903.85 100.00 3,063,064.20 100.00
服
投资有限公司
务
检
内蒙古银宏干
测
细胞生命科技 协议定价 23,197.47 100.00 41,083.75 100.00
试
投资有限公司
剂
技
内蒙古银宏干
术
细胞生命科技 协议定价 16,509.43 100.00
服
投资有限公司
务
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资 租赁终止 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日
产种类 日 租赁费
中源协和干细胞
天津市红磡房地 办 公 用 2011 年 6 月 2014 年 5
生物工程股份公 217,472.05
产开发有限公司 房 1日 月 31 日
司
天津鸿港投资有 和 泽 生 物 科 技 有 办 公 用 2012 年 12 2031 年 2
5,602,459.93
限公司 限公司 房 月 19 日 月 10 日
根据公司日常办公的实际需要，公司于 2014 年 3 月份办公地点由天津市和平区大理道 106
号搬迁至天津市空港经济区东九道 45 号。报告期内，公司确认支付的租赁费及物业服务费为
2014 年 1-3 月份。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
104
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古银宏干
应收账款： 细胞生命科技 6,412,191.00 5,132,097.40
投资有限公司
天津市红磡物
其他应收款： 业经营管理有 50,000.00
限公司
上海春晖物业
其他应收款： 13,338.40 13,338.40 13,338.40 13,338.40
管理有限公司
中国望春花波
其他应收款： 4,264,588.47 4,264,588.47 4,264,588.47 4,264,588.47
兰有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
天津市红磡物业经营管
应付账款： 17,750.00
理有限公司
天津市红磡房地产开发
应付账款： 64,123.95
有限公司
其他应付款： 天津鸿港投资有限公司 6,452,921.42 5,069,205.44
内蒙古银宏干细胞生命
其他应付款： 203,996.82 200,253.09
科技投资有限公司
永泰红磡控股集团有限
其他应付款： 111,634.48 118,374.62
公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
（1） 已经签定的正在履行的租赁合同及财务影响
和泽生物科技有限公司与天津鸿港投资有限公司签订房屋租赁合同，合同约定租赁房屋建
筑面积 28,610 平方米，租赁期限自租赁合同生效起至 2031 年 2 月 10 日 24 时止。租金按照天
津市圣维德房地产价格评估有限公司对房屋租金的评估报告评定的租金标准作为 2014 年 2 月
10 日前的租金支付标准，以后租赁期间的租金标准按照"每年递增 3%的标准"执行。
（2）已经签定的正在履行的专利技术许可使用协议及财务影响
和泽生物科技有限公司与英国细胞治疗有限公司于 2012 年 12 月 12 日签订专利技术许可使
用协议，英国细胞治疗有限公司将未来会获得专利的技术及相应的专有技术在大中华区域的独
占许可使用权授予和泽生物科技有限公司控股子公司，治疗技术的独占许可使用期限为 11 年，
自 2013 年 4 月 1 日开始计算。独占许可使用费 800 万美元，在 2012 年 12 月 31 日之前支付首
105
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
期许可使用费 200 万美元，在中国区域内针对自体中胚层基质细胞治疗心脏衰竭技术取得中国
国家食品及药品监督管理审核（SFDA）和市场准入许可后支付剩余 600 万美元许可使用费。截
止至 2014 年 6 月 30 日止，和泽生物科技有限公司已经向英国细胞治疗有限公司支付 1,682,396.22
美元（扣除英国细胞治疗有限公司在中国境内应税收入产生的相关税费）。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司拟发行股份及支付现金的方法收购上海执诚生物科技股份有限公司 100%的股权事
项
经公司 2014 年 2 月 24 日第七届董事会第三十六次会议审议通过《关于公司符合发行股份
及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》。公司拟向上海执诚生物科技股份有限公司的
股东以发行股份及支付现金的方法，购买上海执诚生物科技股份有限公司 100%的股权。同时公
司向德源投资定向发行股份募集配套资金 2.66 亿元用于支付本次收购对价的现金部分及应由公
司承担的发行费用、补充流动资金。
截止至报告日，该事项尚在证监会审核过程中。
2、公司筹建贵州和南京干细胞库事项
为实现公司遍布全国干细胞库的战略目标，公司子公司和泽生物科技有限公司与贵州省红
十字会医院有限公司（以下简称：红十字会医院）开展合作，共同投资 500 万元设立贵州和泽
生物科技有限公司（暂定名，以工商核准为准），新公司注册资本 500 万元，将建设和运营贵州
省红十字会细胞组织库。和泽生物以现金出资 400 万，占新公司股权比例为 80%；红十字会医
院以现金出资 100 万元，占新公司股权比例为 20%。
截止至报告日，该公司尚未设立。
公司子公司和泽生物与南京市妇幼保健院（以下简称：保健院）开展合作，共同投资设立
江苏和泽干细胞基因工程有限公司 （暂定名，以工商核准为准），新公司注册资本 1,000 万元，
将建设并运营南京市干细胞库，专业开展干细胞组织存储服务及相关技术研究等。和泽生物以
现金出资 700 万元，占新公司股权比例为 70 %；保健院以知识产权出资 300 万元，占新公司
股权比例为 30 %。
截止至报告日，该公司尚未设立。
3、公司出资设立中源协和（天津）医学检验所有限公司
为实现公司“干细胞+基因”双核驱动的发展战略，公司决定与李同恩先生共同出资设立中
源协和（天津）医学检验所有限公司（暂定名，以工商核准为准，以下简称：新公司），新公司
注册资本 5000 万元。新公司成立后，将建设并运营中源协和（天津）医学检验所，专业开展基
因检测相关技术研究与应用。公司以现金出资 4750 万元，股权比例 95%；李同恩以现金出资
250 万元，股权比例为 5%。
截止至报告日，该公司尚未设立。
十二、 其他重要事项：
(一) 其他
1、本公司全资子公司上海望春花外高桥经济发展有限公司的经营期限已到期，上海望春花
外高桥经济发展有限公司于 2011 年在上海市工商行政管理局浦东新区分局完成清算组的备案。
因公司二级子公司天津协智医院管理有限公司（以下简称"协智医院"）长期未能对外经营，
106
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
根据协智医院股东会决议，决定对协智医院进行清算。
因公司二级子公司江西协和干细胞基因工程有限公司（以下简称"江西协和"）经营业务缩
减，根据江西协和股东会决议，决定对江西协和进行清算。
截至报告日，上述子公司的清算工作尚未结束。
2、公司干细胞库说明
本公司已获取经天津市卫生局批准《血站执业许可证》，执业许可证号：津卫血执字第 004
号，由本公司控股子公司协和干细胞基因工程有限公司在天津市建立天津市脐带血造血干细胞
库（公共库），从事对社会公众捐献脐带血采集、存储、提供脐带血造血干细胞业务。
根据浙江省血液中心（浙江省脐带血造血干细胞库）、浙江绿寇生物技术有限公司和协和华
东干细胞基因工程有限公司签订的合作协议，协和干细胞基因工程有限公司的子公司协和华东
干细胞基因工程有限公司准许在浙江省湖州市、嘉兴市行政区域开展脐带血采集、处理、检测、
存储和临床供应等相关服务业务。
同时，本公司分别在天津、黑龙江、辽宁、吉林、山西、陕西、海南、江西、河南、江苏、
云南、安徽、上海、重庆、福建、浙江等省、市建立了自体库，向社会提供有偿的细胞检测制
备及存储服务。
3、公司 2014 年限制性股票激励计划
为建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，充分调动、提高公司董事、高级管理人
员及其他核心技术（科研、市场、业务）人员的积极性和创造性，将股东利益、公司利益和员
工个人利益有效地结合在一起，促进公司业绩持续增长，公司于 2014 年 3 月 21 日召开第七届
董事会第三十八次会议审议通过了公司 2014 年限制性股票激励计划等相关议案。
4 月 28 日，公司 2014 年限制性股票激励计划取得中国证监会备案无异议。
8 月 15 日，公司 2014 年限制性股票激励计划获得公司 2014 年第六次临时股东大会审议通
过。
具体情况详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)公司公告：2014-025、2014-026、
2014-041、2014-077。
4、公司完成协和干细胞基因工程有限公司 33%股权收购
中源协和干细胞生物工程股份公司（以下简称“公司”）第七届董事会第四十二次会议和
2014 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购协和干细胞基因工程有限公司 33%股权的议
案》。公司决定以不超过挂牌价格 1.2 倍的价格授权经营管理层参与行使优先认购权，收购中国
医学科学院血液病医院（血液学研究所）持有的协和干细胞基因工程有限公司(以下简称“协和
公司”)33%股权。
2014 年 6 月 10 日， 双方签署了《产权交易合同》，公司以挂牌价格 12,598.12 万元成功收
购了协和公司 33%股权。(具体内容详见公司公告：2014-046、2014-047、2014-054）
2014 年 6 月 26 日，协和公司完成上述股权的工商变更登记手续。本次工商变更完成后，
公司持有协和公司 90%的股权。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 7,500,000.00 100.00 17,000,000.00 100.00
账准备的
应收账款
合计 7,500,000.00 / / 17,000,000.00 / /
应收账款种类说明见财务报告三（十）应收款项
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
和泽生物科技有限
全资子公司 7,500,000.00 1 年以内 100.00
公司
合计 / 7,500,000.00 / 100.00
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
和泽生物科技有限公司 全资子公司 7,500,000.00 100.00
合计 / 7,500,000.00 100.00
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备 21,812,745.38 26.99 21,812,745.38 100.00 27,272,745.38 11.49 27,272,745.38 100.00
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
108
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
账龄组
7,534,608.36 9.32 5,356,754.86 71.10 5,465,584.74 2.30 5,406,754.86 98.92
合
关联方
51,468,320.73 63.69 204,579,000.00 86.21
组合
组合小
59,002,929.09 73.01 5,356,754.86 9.08 210,044,584.74 88.51 5,406,754.86 2.57
计
合计 80,815,674.47 / 27,169,500.24 / 237,317,330.12 / 32,679,500.24 /
其他应收款种类说明见财务报告三（十）应收款项
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海金创投资管理
5,528,156.91 5,528,156.91 100.00 账龄较长
有限公司
北京慧鼎科技有限
5,020,000.00 5,020,000.00 100.00 账龄较长
公司
天津华瀛首信移动
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 账龄较长
通信公司
上海新陆牧工商总
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长
公司
中国望春花波兰有
4,264,588.47 4,264,588.47 100.00 账龄较长
限公司
合计 21,812,745.38 21,812,745.38 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,170,626.44 28.81 51,602.82 0.94
1 年以内小计 2,170,626.44 28.81 51,602.82 0.94
3至4年 10,324.38 0.14 3,097.32 10,324.38 0.19 3,097.32
5 年以上 5,353,657.54 71.05 5,353,657.54 5,403,657.54 98.87 5,403,657.54
合计 7,534,608.36 100.00 5,356,754.86 5,465,584.74 100.00 5,406,754.86
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
北京中嘉德华
投资顾问有限 款项追回 账龄五年以上 5,460,000.00 5,460,000.00 5,460,000.00
公司
合计 / / 5,460,000.00 / /
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中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
和泽生物科技有
关联方 51,336,720.73 2 年以内 63.52
限公司
上海金创投资管
第三方 5,528,156.91 5 年以上 6.84
理有限公司
北京慧鼎科技有
第三方 5,020,000.00 5 年以上 6.21
限公司
天津华瀛首信移
第三方 5,000,000.00 5 年以上 6.19
动通信公司
中国望春花波兰
关联方 4,264,588.47 5 年以上 5.28
有限公司
合计 / 71,149,466.11 / 88.04
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
和泽生物科技有限公司 关联方 51,336,720.73 63.52
中国望春花波兰有限公
关联方 4,264,588.47 5.28
司
济生（上海）投资管理
关联方 28,600.00 0.04
有限公司
上海春晖物业管理有限
关联方 13,338.40 0.02
公司
合计 / 55,643,247.60 68.86
110
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 单位持股 表决权比例
准备 比例（％） （％）
协和干细胞基因
183,800,106.99 57,000,000.00 126,800,106.99 183,800,106.99 90.00 90.00
工程有限公司
重庆市细胞生物
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80.00 80.00
工程技术公司
上海望春花外高
2,360,000.00 2,360,000.00 2,360,000.00 100.00 100.00
桥经济发展公司
中国望春花波兰
4,661,317.43 4,661,317.43 4,661,317.43 4,661,317.43 80.00 80.00
有限公司
上海伊丝花制衣
1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 40.00 40.00
厂
上海春晖物业管
7,348.78 7,348.78 7,348.78 7,348.78 10.00 10.00
理有限公司
上海股份制管理
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.70 2.70
服务有限公司
和泽生物科技有
176,900,000.00 176,900,000.00 176,900,000.00 100.00 100.00
限公司
中源诗丹赛尔
（天津）化妆品 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
公司
济生（上海）投
0.00 0.00 0.00 100.00 100.00
资管理有限公司
111
中源协和干细胞生物工程股份公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 7,500,000.00 7,500,000.00
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,221,100.00
合计 0.00 21,221,100.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
协和干细胞基因工程有
0.00 21,221,100.00 本期尚未分配。
限公司
合计 0.00 21,221,100.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,277,358.80 24,574,598.51
加：资产减值准备 -5,543,261.75 -94,054.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
188,245.63 211,713.84
折旧
无形资产摊销 69,466.26 69,039.57
长期待摊费用摊销 239,872.19 221,338.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,466,273.98
投资损失（收益以“－”号填列） -21,221,100.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 171,651,816.45 -4,550,173.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,247,382.93 -2,121,074.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 231,130,880.51 556,562.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
112
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 121,446,657.82 26,575,656.94
减：现金的期初余额 16,243,519.50 6,913,247.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 105,203,138.32 19,662,409.03
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
见财务报告 六、（三十八），六、
非流动资产处置损益 -117,221.47
（三十九）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
2,340,956.00 见财务报告 六、（三十八）
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备
5,460,000.00 见财务报告 六、（四）
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支 见财务报告 六、（三十八），六、
135,068.37
出 （三十九）
少数股东权益影响额 -708,026.74
所得税影响额 -284,074.18
合计 6,826,701.98
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.75 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.42 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
合并资产负债表项目
报表项目 变动金额 变动比例 变动原因
主要原因为：公司新成立的二级子公司福建和泽生物科技
预付款项 4,901,986.09 63.76%
有限公司预付车间装修款所致。
主要原因为：公司定期存款大部分为一年到期的定期存款，
应收利息 852,741.93 88.09%
截止至报告期期末尚未结息所致。
主要原因为：本期新增备用金及尚未达到结算条件往来增
其他应收款 4,974,589.30 45.81%
加所致。
一年内到期的 主要原因为：本期已收回上期一年内到期的非流动资产所
-2,266,738.25 -100.00%
非流动资产 致。
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其他流动资产 -1,204,406.78 -36.46% 主要原因为：预交的保险费用摊销减少所致。
长期应收款 7,100,486.52 43.31% 主要原因为：本期细胞存储业务分期缴款客户增加所致。
开发支出 -162,210.00 -100.00% 主要原因为：本期专利申报费结转减少所致。
递延所得税资 主要原因为：对子公司按照会计准则对所得税可抵扣暂时
2,463,805.99 52.10%
产 性时间差异账务处理所致。
应付账款 -8,749,453.21 -41.61% 主要原因为：报告期内和泽生物公司偿付应付工程款所致。
应付职工薪酬 -2,977,949.32 -36.62% 主要原因为：上年末计提工资奖金，本期发放导致减少。
主要原因为：上年末计提所得税及其他流转税等，本期支
应交税费 -4,502,619.72 -49.53%
付导致减少。
其他应付款 2,032,588.57 20.71% 主要原因为：本期预提相关费用增加所致。
其他非流动负 主要原因为：核算与资产相关的政府补助，本期结转到营
-380,000.00 -13.01%
债 业外收入所致。
主要原因为：本期收购天津协和公司少数股东股权核算所
资本公积 -76,053,943.59 -23.51%
致。
合并利润表项目
报表项目 变动金额 变动比例 变动原因
主要原因为：本期新增项目收入以及细胞存储业务价格调
营业收入 27,673,963.12 16.67%
整所致。
营业成本 11,352,834.88 24.73% 主要原因为：本期新增业务及原业务成本增加所致。
营业税金及附 主要原因为：与上年同期对比由于“营改增”导致税收核
-2,402,284.06 -34.01%
加 算方式变化所致。
主要原因为：本期公司将资金投放于短期银行理财项目和
财务费用 -10,126,944.36 -1482.73% 定期存款致利息收入上升,与上年同期对比本期不需要承担
大股东德源投资公司借款利息支出所致。
主要原因为：本期转回前期已经全额计提资产减值损失的
资产减值损失 -4,897,115.10 -6525.70%
其他应收款所致
主要原因为：本期对内蒙古银红干细胞公司权益法核算所
投资收益 91,522.11 53.71%
致。
主要原因为：本期与上年同期对比政府补助减少以及上年
营业外收入 -7,606,932.69 -73.57%
结转不需要支付应付款项所致。
营业外支出 364,832.20 3968.85% 主要原因为：本期捐赠支出及处置固定资产损失增加所致。
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第十节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、 载有公司负责人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
三、 报告期在《中国证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：李德福
中源协和干细胞生物工程股份公司
2014 年 8 月 19 日
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