上海外高桥保税区开发股份有限公司1996年年度报告摘要
一、公司简介
1．公司名称：上海外高桥保税区开发股份有限公司
英文名称：SHANGHAI WAI GAOQLAO FREE TRADE ZONE
DEVELOPMENT CO.LTD
（缩写：WGQ）
2．公司注册及办公地址：中国上海浦东杨高北路889号
邮政编码：200131
3．公司法定代表人：阮延华
4．公司咨询地点：中国上海浦东杨高北路889号 外高桥大厦1706室
咨询机构：股份制办公室
咨询电话：86-58699888*1240
传 真 ：86-21-58690000
二、主要业务数据与财务指标
本年数 上年数 比上年增减％
主营业务收入（万元） 64815.53 46858.54 38.32
净利润（万元） 11389.91 12120.81 -6.03
资产总计（万元） 396768.15 361776.51 9.67
股东权益（万元） 113097.14 108591.56 4.15
每股收益（元） 0.185 0.197 -6.09
每股净资产（元） 1.837 1.764 4.41
净资产收益率（％） 10.07 11.16 -9.77
股东权益比率（％） 28.50 30.02 -5.66
三、总经理报告摘要
1．一年来经营情况
一九九六年中，外部环境条件仍然相当严峻，但公司利用了保税区新的功能性
政策带来的机遇，把完善投资环境，全力招商引资作为工作的重点，把实现贸易、
仓储、金融、保税商品交易等的全面突破作为第二次创业的新的经济增长点，在优
化投资环境、全面招商引资和推进功能开发等方面均取得了进展。
2．主要经营指标
1996年内，公司取得经营收入64815万元人民币，实现利润总额13915万元人民
币，扣除所得税和少数股权后，实现净利润11390万元人民币，净资产收益率为10
.07%。
四、股本变化及股本结构情况
1．股本结构情况
股份类别 96年末 比率 95年末 比率
（一）尚未流通股份
国家持股 3600 58.5% 3600 58.5%
发起法人持股 4500 7.3% 4500 7.3%
社会公众持股 2550 4.1% 2550 4.1%
其中：受让转配 2550 4.1% 2550 4.1%
小计 43050 69.9% 43050 69.9%
（二）已流通股份
境内上市的人民币普通股 1950 3.2% 1950 3.2%
境内上市的外资股 16575 26.9% 16575 26.9%
小计 18525 30.1% 18525 30.1%
（三）股份合计 61575 100.0% 61575 100.0%
2．本报告期内，公司股本未发生变动
3．公司主要股东情况
股东名称 95年末持股数量 持股比例
上海市外高桥保税区开发公司 360,000,00 58.5%
（代表国家持有股份）
上海国际信托资公司 45,000,00 7.3%
前十名股东其余八名均为B股股东，持股数均未超过公司股本总额的5％。
4．年末股东人数
1996年末，公司股东户数22450户，其中A股17052户，B股5398户。
5．董事、监事与高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动情况及原因
阮延华先生 董事长兼总经理 5000 5000 无变动
李树铬先生 董事兼副总经理 4500 4500 无变动
瞿德龙先生 董事兼副总经理 4000 4000 无变动
徐幼松女士 董事 0 0 无变动
徐建军先生 董事 0 0 无变动
叶国安先生 董事 240000 240000 无变动
谢伟明先生 董事 3000 3000 无变动
贾留海先生 董事 3000 3000 无变动
高正梅女士 监事长 3000 3000 无变动
叶兆楷先生 监事 0 0 无变动
郑 为先生 监事 0 0 无变动
章兆丰先生 监事 0 0 无变动
朱 钢先生 监事 0 0 无变动
五、重要事项
1．我公司于1995年12月15 日获得中国证券监督管理委员会和上海市证券管理
办公室批准，建立一级美国存托凭证（ADR）计划，并于1996年2月8 日宣布该计划
正式实施。
2．1996年4月25日，本公司召开第二届董事会第二次会议，审议了提交股东大
会审议的有关文件，同意陈志高先生不再担任公司董事，并任命高海明先生、宣文
俊先生为公司董事会秘书。
1996年6月10日，本公司在上海市外高桥保税区E区外高桥公寓酒店召开1995 年
度股东大会，到会股东所持股份占总股份数的67％。大会审议通过了下列决议：（
1）总经理工作报告；（2）监事会工作报告；（3）一九九五年度财务报告；（4）
一九九五年度利润分配方案；（5）一九九六年度筹资事宜；（6）更改公司审计师
事宜；（7）董事变动事宜；（8）监事变动事宜。
4．公司所属子公司上海外高桥飞宏商业发展有限公司与上海时运发展公司购
销合同款纠纷一案，业经上海市中级人民法院判决，由上海时运发展公司付给上海
外高桥飞宏商业发展有限公司货款931.6万元，并支付违约金。至今已收到50 万元
货款，尚需继续执行。
5．本年度公司无其他重大诉讼，仲裁事项。
6．根据股东大会通过的1995年度利润分配方案公司向全体股东以每股0.10 元
人民币的比例派发现金红利（含税）。B股股东红利按有关规定折算成美元支付。
该方案已经于1996年7月实施。
7．1996 年度公司聘请大华会计师事务所和香港永道会计师事务所进行财务审
计。经香港永道会计师事务所按照国际会计准则进行审计的结果及其与中国法定帐
目的差异调整列示如下，供投资者参考。
一九九六年十二月三十一日
综合除税及少数股东权益后
但于分配利润前之溢利
人民币
根据中国法定帐目而编制 113,899
--确认土地销售时间之差异 （10314）
--货币互换交易及长期批租土地收益之实现 （951）
--合并及换算以外币为本位币子公司之帐目左异 16,274
--资本化利息及开办前费用之摊销 （295）
--呆帐及其他费用准备 （10,338）
--递延税项资产实现/（拨备） （6,037）
--提取本年度之职工奖励及福利基金 （2,310）
--少数股东权益基于上述调整之影响 （4,186）
--经中际准则及其他调整后列报 95,742
六、关联企业
公司名称 注册地址 主营业务 注册资本 本公司权益
上海外高桥保税区联合发展有限公司 上海 保税区内基础高施建1.2亿美元 55％
设：房地产开发
申高贸易有限公司 香港 贸易；投资 80万美元 100%
苏州保宏房地产有限公司 苏州 房地产开发 620万美元 65%
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司 杭州 酒店 351万美元 50％
上海外高桥公寓酒店有限公司 上海 物业管理和服务 250万美元 66％
上海外高桥飞宏商业发展有限公司 上海 商业批发和零售 5000万元人民币100％
上海外高桥保宏大酒店有限公司 上海 酒店 2800万美元 75％
上海高图物业发展有限公司 上海 物业 350万美元 65％
上海外高桥保税区商业发展有限公司 上海 商业批发和零售 450万元人民币 100％
上海外高桥保税区玖益物资贸易有限公司 上海 物资贸易 1000万元人民币 100％
上海天宏进出口有限公司 上海 贸易 500万元人民币90％
上海华庄仓储有限公司 上海 仓储 366.11万美元 22％
上海高华纺织品有限公司 上海 纺织；贸易 215万美元 22％
上海高宏有限公司 上海 纺织；贸易 210万美元 41.25％
上海联惠实业有限公司 上海 贸易 70万美元 27.5%
上海外高桥英联娱乐有限公司 上海 餐饮娱乐 105万美元 38.5%
上海外高桥保税区实业发展有限公司 上海 实业投资 500万美元 55%
上海市保税商品交易市场第一市场 上海 物资交易 250万美元 55%
上海艾达林克有限公司 上海 广告 50万美元 27.5%
上海浦东新区设备租凭公司 上海 租赁 1000万元人民币 55%
上海昶宏储运物资有限公司 上海 仓储 250万美元 41.25
上海外高桥俱乐部有限公司 上海 娱乐 500万元人民币 49.5%
上海外高桥物业管理有限公司 上海 物业管理 400万元人民币 91%
上海外高桥英得网络信息有限公司 上海 网络服务及咨询 120万元人民币77.5%
七、财务报告
（一）审计意见
公司财务报告经大华会计师事务所陆国豪、戎凯字注册会计师审计， 并出具无
保留意见的审计报告（华业字（97）第900号）。
（二）财务报表（附后）
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）财务报表附注
1．重要会计政策：
（1）公司执行的会计制度股份制试点企业会计制度
（2）会计期间：公历一月一日至十二月三十一日
（3）合并报表编制方法：
①编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行
规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表范围请示的复函》等文件 的
规定， 以公司本部和纳人合并范围的子公司的会计报表以信其他有关资料为依据，
合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来的均相互抵消。
②合并范围：除了上海高图物业发展有限（持股比例65％）， 上海天宏进出口
有限公司（持股比例90％）因总资产，销售收入和净利润较小原因不予合并外， 其
余能由母公司控制的所有被投资企业。
③合并范围发生变动，增加了申高贸易有限公司， 并相应调整了资产负债表期
初数，但未调整利润表及利润分配表的上年数。
④母公司和子公司采用的会计处理方法一致。
⑤合并单位如下：
被投资企业名称 业务性质 投资性质 母公司持股比例 实投资额
（万元）
上海外高桥保税区联合发展有限公司 房地产 50年 55% 31174
上海外高桥飞宏商业发展有限公司 商业 50年 100% 5000
苏州保宏房地产有限公司 房地产 30年 65% 3506
上海外高桥公寓管理有限公司 旅馆业 50年 55% 1173
上海外高桥保宏大酒店有限公司 旅馆业 50年 75% 17500
上海外高桥保税区发展有限公司 商业 60% 270
上海外高桥保税区玖益物资贸易有限公司 贸易 30年 70% 700
申高贸易有限公司 贸易 无期限 100% 731
小计 60054
（4）记帐原则：权责发生制；计价基础：历史成本
（5）外币折算方法：
本公司以人民币为记帐本位币，会计年度内涉及外币的经济业务， 按发生当月
月初外汇市场汇价折合人民币入帐， 月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇折合本
位币进行调整， 调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列人财务费用－
－汇兑损益。
（6）存货计价方法：
种类存货的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按加权平均法计价； 低值
易品按领用时一次摊销法。
（7）长期投资核算方法：
①债券投资的入帐价值及收益确认：按实际支付的价款记帐， 利息收入按权责
发生制原则处理。
②股权投资和联营投资：对持股在50％以上的及虽有50 ％以下但系控股的企业
其投资按权益法核算， 并在年终编制合并会计报表； 持股比例在50 ％以下（包括
50%）企业按成本法核算。
（8）固定资产及其折旧：
①固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋及建
筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等； 不属
于生产经营主要调和的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的。
②固定资产计价：按实际成本计价。
③固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按种类固定资产的原值和估计的使用
年限扣除残值（原值的10％）制定其折旧率，固定资产种类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.5%
通用设备 10年 9%
运输设备 5年 18%
其他设备 5年 18%
（9）递延资产摊销：开办费从经营年起按五年摊销。
（10）税项：
本公司适用的流转税及附加的税种与税率
税种 所得税 增值税 营业税 消费税 土地增值税 城建税
税率： 15％ 17％ 5％ . . ７%
计税基数 应纳税 当期销项税额营业额 销售额 增值额 应纳营业额
所得额 当其进项税客 （或销售数量） 额增值税额
和税费税额
应交款：教育费附加 堤防费 义优金
附加率： 3％ 1％ 0.3％
计算基数 应纳营业税额增值税 应纳营业税额增值税 应纳营业税额增值科
额和消费税额 客和消费税额 额和消费税额
企业所得税适用15％税率，所得税时间性差异以应付税款法处理。
（11）利润分配
根据公司法规定，按当年度的税后利润10％，5％分别提取法定盈余公积金和公
益金后，按董事会决议，预分配普通股股利0.10元/股。
（12）收入实现条件：
商品销售：以货已发出， 收到货款或取得收取货款的证据作为收入实现的条件。
提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收款的语气作为收入实现的条件。
房地产销售收入：以房地产已按合同移交， 产权转移并收取价款作为收入实现的
条件。
（13）坏帐处理方法及坏帐准备提取比例：
坏帐处理方法为：直接转销法。
2．报表项目附注：
（1）短期投资1996年12月31日余额为人民币5,000元，其中：债券投资5000元。
（2）应收帐款1996年12月31日余额为人民币20,265,032.28元，按帐龄分析：
帐龄 户数 金额 占总额比例
二--三年 17 103,096.01 0.51%
一--二年 9 9,017,836.51 44.50%
一年以下 153 11,144,099.76 54.99%
本帐户余额中无持本公司5％以上股份的主要股东的欠款。
（3）其他应收款1996年12月31日余额为人民币9631,929,099.91元， 按帐龄分
析：
帐龄 户数 金额 占总额比例
三年以上 4 126,989,499.98 14.20%
二--三年 8 51,894,514.81 5.40%
一--二年 116 478,885,926.24 49.78%
一年以下 370 304,159,158.88 31.62%
持本公司5％以上股份的主要股东的欠款有：
上海市外高桥保税区开发公司（以下简称外高桥开发公司） 欠款为294, 225
,040.09
大额款项的债务人与业务内容分类：
债务人 业务内容 金额
外高桥开发公司 垫款 294,225,040.09
浦东新区管委会办公室 借款 2,500,000.00
联惠贸易上海有限公司 借款 4,400,000.00
上海外高桥保税区开发（控股） 公司 同高路利息 10,585,478.12
中国银行浦东分行 互不计息外汇互换掉期抵 124,473,000.00
押贷款1500万美元
招商银行 抵押贷款200万美元 16,596,400.00
侨福置业公司 借款585万美元 48,544,470.00
浦东新区规土局 借款1250万美元 103,727,500.00
（4）长期投资1996年12月31日余额为人民币308,110,417.40元，其中：
①股权投资53,218,960.00元，其明细内容为：
被投资公司名称 股数 股权比例％ 投资金额
新锦江大酒店股份有限公司法人股 50,000 260,000.00
上海广播电视股份有限公司法人股 30,000 144,000.00
上海爱建股份有限公司法股 36,000 210,000.00
上海联华合纤股份有限公司法人股 160,000 944,000.00
上海冰箱压缩机股份有限公司法人股 46,800 336,960.00
上海丰华圆珠笔股份有限公司法人股 43,200 324,000.00
上海申银行浦东分行 4,000,000 5,000,000.00
交通银行浦东分行 5,260,500
国泰证券有限公司
浦东发展银行 2,000,00 2 20,000,000.00
海通证券有限公司 1 10,000,000.00
上海泛亚招商控股有限公司 7.8 1,000,000.00
②联营投资241,650,623.51元，其明细内容为：
联营投资单位名称 持股比例 实际投资金额（元）
杭州千岛湖外高桥大酒店 50% 15,268,500.00
上海高图物业发展公司 65% 18,924,587.50
上海天宏进出口有限公司 90% 6,910,235.21
上海维赛特网络公司 8% 1,200,000.00
上海高华纺织品有限公司 40% 7,136,452.00
上海新纪元实业发展有限公司 25% 8,298,200.00
上海浦东国联储运有限公司 10% 24,728,636.00
上海侨福外高桥置业有限公司 30% 33,607,710.00
上海汤臣外高桥有限公司 10% 12,447,300.00
上海叶轮物流有限公司 20% 8,298,200.00
上海东方国旅有限公司 25% 1,037,275.00
上海富华轻机有限公司 20% 1,659,640.00
上海华源国际贸易有限公司 10% 2,489,460.00
上海艾达林有限公司 50% 2,074,550.00
上海外红国际物流有限公司 10% 4,149,100.00
正达控股投资集团有限公司 10% 10,787,660.00
上海联惠实业有限公司 50% 2,904,370.00
上海华庄仓储有限公司 40% 12,152,216.00
上海高信贸储有限公司 20% 16,596,400.00
上海九华汽车实业有限公司 15% 3,734,190.00
上海霍普洛夫制衣有限公司 30% 5,924,914.08
上海JVC电器有限公司 9% 3,734,190.00
上海金港实业有限公司 10% 3,319,280.00
上海四通纺织有限公司 10% 2,074,550.00
上海全球贸易有限公司 25% 2,072,550.00
上海国脉房地产外高桥公司 5% 3,319,280.00
上海外高桥英联娱乐公司 70% 6,099,177.00
上海浦东新区设备租赁公司 100% 10,000,000.00
中国开发招商大厦股份有限公司11.11% 5,000,000.00
上海英得网络信息有限公司 50% 1,200,000.00
上海外高桥俱乐部有限公司 90% 4,500,000.00
联营投资合计 241,650,623.51
③其他投资合计为人民币为13,240,833.89元
(5)资本公积1996年12月31日余额为人民币321,416,813.11元， 本期无增减变
化。
(6)盈余公积（合并）1996年12月31日余额为人民币189,017,418.96万元， 其
明内容如下：
明细项目 期初作额 本期增加额
利润提取 合并子公司提 小计
取的盈余公积
法定盈余公积 91,393,426.17 12,662,768.38 4,486,906.10 17,149,674.48
公益金 40,295,398.51 6,331,384.19 107,487.31 6,438,871.50
任意盈余公积 33,740,048.30
小计 165,428,872.98 18,994,152.57 4,594,393.41 23,588,545.98
明细项目 期末余额
法定盈余公积
公益金 108,543,100.65
任意盈余公积 46,734,270.01
小计 33,740,048.30
189,017,418.96
(7)未分配利润1996年12月31日余额为人民币28,534,815.76元，来源：
1995年12月31日未分配利润 2,109,003.49
加：1996年度合并净利润 113,899,075.96
减：提取法定盈余公积金 17,149,674.48
提取法定公益金 6,438,871.50
外商投资子公司提取的奖福基金 2,309,681.71
减：预分1996年度股利 61,575,000.00
1996年12月31日未分配利润余额 28,534,851.76
(8)投资收益1996年度发生额为人民币15,987,710.64元，其中：
收益类别 金额
股票投资收益 26,205.14
非控股公司分配来利润 12,082,659.98
其他 3,878,845.52
上述合并报表的投资收益中已抵消了控股公司按权益法计入的投资收益147,458,
883.14元， 其中主要有：上海外高桥保税区联合发展有限公司等控股公司按权益法
计入的投资收益。
3.会计报表中变动幅度超过30%的数据说明：
(1)预付货款比较上年期末余额增加了167%，主要是增加了预付贸易款和工程备
料款。
(2)待摊费用比较上年期末余额地加了40%， 其原因主要是增加了待摊财产保险
费。
(3)递延资产增加了32%，主要是新成立公司开办费支出。
(4)应付票据减少了100%，是子公司商业承兑汇票已支付。
(5)未交税金增加了348%，主要是母公司与上海外高桥保税区联合发展有限公司
欠缴的营业税和所得税。
(6)其他未交款增加，原因是欠缴了义务兵优待金。
(7)其他应付款增加了68%，主要是增加了转口贸易及预提银团贷款息。
(8)预提费用减少了85%，主要是下属公司减少了预提大修理费用。
(9)一年内到期负债减少100%，是已归还长期借款。
(10)其他长期负债减少了35%，是子公司转销汇兑损益。
八、其他事项
1.本公司第二届董事会第三次会议于1997年4月24日举行，会议批准了公司1996
年度报告等有关事宜，决定本年度分配预案为：1996年度公司实现净利润11389. 91
万元人民币，减去提取的10%法定盈余公积金、5%公益金和子公司提取的盈余公积金
后，以每股0.10元人民币（含税）向全体股东派发现金红利， 余额作为未分配利润
结转下年度。
2.公司董事会决定于1997年6月10日召开1996年度股东大会，具体事项详见公告。
3.本年度报告摘要的主要内容同时用中、 英文刊登于《香港商报》和《南华早
报》上。
上海外高桥保税区开发有限公司
一九九七年四月二十六日
