上海外高桥保税区开发股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。上海大华会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:上海外高桥保税区开发股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAI WAI GAOQIAO FREE TRADE ZONE DEVELOPMENT CO.,LTD
(缩写:WGQ)
2、公司法定代表人:郑尚武
3、公司董事会秘书:高海明 授权代表:刘捷、崔蓉
联系地址:浦东杨高北路889号外高桥保税区贵宾楼
联系电话:58669217 传真:58688686
4、公司注册地址:上海浦东杨高北路889号
公司办公地址:保税区贵宾楼
邮政编码:200131
公司电子信箱:wgq@mail.shini.net.cn
5、公司年度报告备置地点:上海浦东杨高北路889号保税区贵宾楼
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:外高桥 股票代码:600648
外高B股 900912
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成:(单位:元)
利润总额 151,094,513.34
其中:主营业务利润 86,579,975.72
其他业务利润 1,247,012.08
投资收益 157,795,868.78
补贴收入 10,104,526.13
营业外收支净额 -48,510.60
净利润 132,716,653.87
经营活动产生的现金流量净额 150,252,581.56
现金及现金等价物净增加额 -120,920,474.36
根据上海大华会计师事务所出具的审计报告,公司一九九八年度实现的净利润为13,271.7万元,根据永道会计师事务所出具的以国际会计准则编制的审计报告,公司一九九八年度实现的净利润为11,393.8万元。按国际会计准则对中国法定帐目的除税及少数股东权益后盈利所做调整如下:
一九九八年十二月三十一日
综合除税及少数股东权益后 综合资产
但于分配利润前之利润 净值
人民币(千元) 人民币(千元)
根据中国法定帐目而编制 132,717 1,354,199
---因会计准则不同而产生出 (26,885) (34,604)
售附属公司股权收益之差异
---合并以外币为本位币的附 (1,100) 1,359
属公司资产及负债之差异
---预提费用之差异 7,054 (1,186)
---对联营公司投资采纳权益 493 970
法入账而产生之影响
---递延税项调整 1,659 --
经国际准则及其他调整后列报 113,938 1,320,738
2、截至一九九八年十二月三十一日公司前三年主要会计数据和财务指标列表如下:
单位 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 万元 16400.24 82,500.70 64815.53
净利润 万元 13271.67 13,075.07 11389.91
总资产 万元 263468.42 436,451.11 396768.15
股东权益(不含 万元 135419.92 125,762.69 113097.14
少数股东权益)
每股收益(摊薄 元/股 0.216 0.212 0.185
及加权)
每股净资产 元/股 2.199 2.042 1.837
调整后的每股 元/股 2.138 2.013 1.62
净资产
净资产收益率 %-摊薄 9.8 10.4 10.07
净资产收益率 % 10.16 9.54
(加权)
注:1.1997年度主要会计数据和财务指标已按1998年同口径进行了调整
注: 2.每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%(摊薄)
净资产收益率=净利润/(年初股东权益+年末股东权益)/2(加权)
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理<流动、固定>资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3、 股东权益变动情况:
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:法 未分配利 外币报表 合计
(万股) (万元) (万元) 定公益金 润(万元) 折算差异 (万元)
(万元)
期初数
61575 32141.68 20750.10 5255.35 13996.96 -2701.05 125762.69
本期增加 2154.20 718.07 16743.81
本期减少
1.29 3472.14 0.55 8311.71
期末数
61575 32140.39 19432.16 5972.87 22429.06 -156.70 135419.91
变动原因
子公司投 增加为本 增加为本 增加为净
资准备 年提取数 年提取数 利润和盈
减少为 减少为 余公积转
期初未分 期初未分 入减少
配利润调 配利润调 为利润分
整。 整。 配。
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况表: (数量单位:万股)
期初数 本次变动增减(+-) 期末数
一、 尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 36000 0 36000
境内法人持有股份 4500 0 4500
外资法人持有股份
其他 2550 0 2550
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 43050 0 43050
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
1950 0 1950
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 16575 0 16575
4、其他
已流通股份合计 18525 0 18525
三、股份总数 61575 61575
2、 股东情况介绍:
(1) 报告期末股东总数为37,183名。
前十名股东情况:(1998年12月31日)
股东名称 年末持 持股比
股数(股) 例(%)
1、上海市外高桥保税区开发公司(国家股) 360000000 58.47
2、上海国际信托投资公司(发起人法人股) 45000000 7.31
3、Ian C. CHONG 5715694 0.09
4、TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT 4718500 0.08
5、SHANGHAI SHENYIN SECURITIES(H.K.) NOMINESS LTD.
2257341 0.04
6、DAVID.KANG 1901116 0.03
7、WARDLEY JAMES CAPEL FAR EAST LTD 1754912 0.03
8、BANKERS TRUST CO A/C EMK UNITRUST /TEMPLETON
1496805 0.02
9、金华山一国际(香港)有限公司 1390460 0.02
10、NAITO SECURITIES CO.,LTD 1322000 0.02
注:1. 持有本公司5%以上股份的股东为上海市外高桥保税区开发公司和上海国际信托投资公司,年度内股份没有增减变动,也没有质押或冻结的情况。
2. 前十名股东中第3至第10位均为B股股东。
(2)现任董事、监事和高级管理人员持股情况表:
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 增减变动
郑尚武 董事、董事长 0 0 --
史建中 董事、总经理 0 0 --
谢伟明 董事、副总经理 3000 3000 --
叶国安 董事 200000 200000 --
刘作亮 董事 0 0 --
瞿德龙 董事 4000 4000 --
范曙明 董事 0 0 --
池洪 董事 0 0 --
徐林伯 监事、监事长 0 0 --
李树铭 监事 4500 4500 --
朱钢 监事 0 0 --
高海明 董事会秘书 0 0 --
(四) 股东大会简介:
1、1998年5月10日,公司在《上海证券报》、《香港商报》、《南华早报》上刊登1997年度股东大会通知公告。1998年6月10日,公司1997年度股东大会在上海南市影剧院召开,573人出席会议,代表股份420733665股,占公司总股本的68.33%,其中B股14764116股,占B股总数8.91%。大会审议通过了《董事会工作报告》、《监事会工作报告》、《1997年度财务报告》、《1997年度利润分配方案》、公司章程修改事宜、董事会秘书变动事宜,并逐项表决了配股方案变动事宜。具体内容详见当时股东大会决议公告。
2、1998年11月10日,公司在《上海证券报》、《香港商报》、《南华早报》上刊登1998年第一次临时股东大会通知公告。1998年12月10日,公司1998年第一次临时股东大会在上海南市影剧院召开,326人出席会议,代表股份422776276股,占公司总股本的68.66%,其中B股17143142股,占B股总数10.34%。大会审议通过了《关于公司调整重大投资的报告》、《关于调整公司董事会成员的报告》和《调整公司监事会成员的报告》,其中国家股由于涉及关联交易问题不参加第一项议程的表决。决议具体内容详见当时股东大会决议公告。
3、1998年12月10日的公司1998年第一次临时股东大会审议同意郑尚武先生、史建中先生、刘作亮先生、范曙明先生和池洪先生担任本公司董事,阮延华先生、李树铭先生、徐幼松女士、徐建军先生和贾留海先生不再担任本公司董事;同意徐林伯先生和李树铭先生担任公司监事,郑为先生、叶兆楷先生和章兆丰先生不再担任本公司监事。以上董事与监事的离任和新任均为代表股东指派和调动所致。
4、 现任的董事、监事情况表
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
郑尚武 董事、董
事长 男 56 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
史建中 董事 男 45 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
刘作亮 董事 男 51 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
谢伟明 董事 男 43 到99.6.13 39270
叶国安 董事 男 65 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
瞿德龙 董事 男 56 到99.6.13 46660
范曙明 董事 男 46 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
池洪 董事 男 34 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
徐林伯 监事、监
事长 男 56 到99.6.13 不在本公司领取薪酬
李树铭 监事 男 52 到99.6.13 47890
朱 钢 监事 女 44 到99.6.13 25580
(五)董事会报告:
1、董事会工作报告:
(1)1998年3月18日公司召开第二届董事会第四次会议,全体董事或其授权代表均出席会议。会议审议通过了《1997年度总经理工作报告》、《1997年度财务报告》、《1997年度利润分配方案》、公司章程按照《上市公司实务指引》修改事宜和董事会秘书变动事宜,并决定继续抓紧进行1996年度配股工作和于1998年6月10日召开1997年度股东大会。
1998年4月24日公司召开第二届董事会第五次会议,全体董事或其授权代表均出席会议。经过认真审议,通过了修改配股方案的决议并提请股东大会讨论。
1998年11月9日公司召开第二届董事会第六次会议,全体董事或其授权代表均出席会议。会议审议通过了《公司调整重大投资的报告》、《聘任公司高级管理人员的报告》和《关于调整董事会成员的报告》,会议高度评价了原任董事和原总经理工作班子对公司作出的贡献,并决定于1998年12月10日召开1998年第一次临时股东大会。
1998年12月10日公司第二届董事会第七次会议在南市影剧院召开,与会董事一致推选郑尚武先生任公司董事长一职。
(2)第二届董事会第四次会议同意宣文俊先生因工作调动不再担任董事会秘书;第二届董事会第六次会议同意聘任史建中先生为公司总经理,原总经理阮延华先生因工作调动原因不再担任该职。
(3)对会计师事务所出具的审计报告的说明:
关于大华会计师事务所98年度审计报告中的有关问题,董事会说明如下:
1)关于报告期内由全资子公司申高贸易有限公司受让上海市外高桥保税区开发公司所属保宏有限公司部分资产和负债的问题,是为理顺外高桥保税区管理体制,组建外高桥(集团)有限公司的需要。为争取时间,协议订明,先以帐面价值交接入帐,在经中介机构评估后,按评估价值相应调整,以最后确定受让的实际价值。故对我公司而言,仅有调整受让价值帐面数字的可能,并不会因此而影响公司当年及今后的利润。
2)关于向上海市外高桥保税区开发公司转让我公司所持上海外高桥保税区联合发展有限公司55%股权中的40%的问题,是经1998年第一次临时股东大会审议通过,形成《关于公司调整重大投资的报告》的决议,并经公告在案。该项股权的转让价格系经中介机构评估。至1998年底,上海市外高桥保税区开发公司,已以现金1.95亿元及以1.99平方公里土地使用权作价1.832亿元,抵偿该股权转让的部分价款。尚有该公司向我公司转让新发展公司和三联发公司各15%股权的工作正在进行中。至于对1.99平方公里土地的权证申领工作,已由新区规土局出具证明:有关权属和相关手续正在办理之中。此项股权转让涉及关联方交易的问题,已在重大事项中作了相应披露。
3)我公司向上海市外高桥保税区开发公司转让73,574平方米土地使用权时,其价格是与非关联方的交易价格相一致的,并按有关规定在1998年年报公告中予以披露。
2、本次利润分配预案为:提取10%法定盈余公积金、5%公益金,再减去子公司提取的盈余公积金和奖福基金后,以每股0.10元(含税)向全体股东分派现金红利,计6157.5万元人民币(B股和ADR股东的红利按照国家有关规定折算成美元支付),余额作为未分配利润结转下年度。
3、报告期内公司未实行利润分配或公积金转增股本方案,配股方案也因B股的市场原因在本报告期内暂时没有实施。
(六)监事会报告:
1、1998年3月20日监事会召开第二届第三次会议,对董事会关于大华会计师事务所97年度审计报告和利润差异所作的说明,监事会认为符合实际情况。
1998年6月4日监事会召开第二届第四次会议,审议通过了97年度总经理工作报告、监事会报告、财务报告、利润分配方案及配股方案调整事宜、修改公司章程的报告和董事会秘书变动事宜。
1998年11月9日监事会召开第二届第五次会议,同意徐林伯先生和李树铭先生担任本公司监事,叶兆楷先生、章兆丰先生和郑为先生不再担任监事职务。
1998年12月10日监事会召开第二届第六次会议,与会监事一致同意推选徐林伯先生担任监事会监事长。
2、对于董事会对会计师事务所出具的一九九八年度审计报告的说明,监事会认为符合实际情况。
(七)业务报告摘要:
1、公司经营情况:
(1) 公司主营业务情况:
公司主营业务为保税区房地产开发建设,及仓储、货运代理、进出口贸易、咨询等。截至九八年底,外高桥保税区已吸引投资项目3580个,投资总额超过43亿美元,年进出口额达29亿美元,体现了保税区三大功能----仓储、贸易和出口加工的全面发展和独特的魅力。
(2)公司财务状况及经营情况:
1)公司九八年实现主营业务收入16,400.24万元,每股净资产为 2.138元,净资产收益率9.8%。公司于九八年下半年完成了股权转让与资产结构的重组(具体内容详见(八)2),使公司对保税区开发的概念从四平方公里扩展到了十平方公里,也使公司转向资产经营和资本化经营,为公司的未来发展打下了基础。
2)公司财务状况及经营情况:(单位:万元)
期初数 期末数 变动情况 变动原因
总资产 436451.11 263468.42 -172882.69 合并范围减少
长期负债 102705.03 83785.71 -18919.32 合并范围减少
股东权益 125762.69 135419.92 +9657.23 利润转入数
主营业务利润 28814.14 8658.00 -20156.14 合并范围减少
净利润 13075.07 13271.67 +196.6 投资收益增加
3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
98年公司在经营中出现的主要困难是由于市场消费需求疲软,致使公司土地批租和厂房租售收入减少,同时,亚洲金融危机的持续对公司的招商而言,更是增添了极大的困难。公司一方面千方百计拓宽招商对象来源,尤其主攻欧洲、北美客商,一方面设法将部分空置厂房改建为市场需求较旺的保税仓储,另一方面通过股权置换、投资调整手段使公司改变单纯房地产批租业务而转向资产经营。
2、公司投资情况:
(1)对外投资增减变动情况:本公司在报告期内新增投资1,304.72万元(详见附表),合并范围变化增加投资2,631.15万元,减少投资100万元。
新增投资 增加金额(万元) 经营内容 本公司所占权益
上海昶宏物资储运有限公司 555.67 仓储 25%
上海高宏纺织品有限公司 541.92 纺织 25%
上海外高桥英联娱乐有限公司 74.67 餐饮 30%
上海外高桥保税区万宏汽车有 132.46 汽车修理 80%
限公司
减少投资 减少金额(万元)
上海泛亚招商控股有限公司 100 --
(2)募集资金使用说明:本公司在报告期内没有募集资金,也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
3、报告期内生产经营环境以及宏观政策、法规没有发生重大变化,因而也没有对本公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情况发生。
4、新年度的业务发展计划:公司计划在调整自身资产结构的基础上,以资产为纽带进一步开拓资产经营的道路,把保税区整个十平方公里的建设在集团公司的领导下有机统一地协调起来,更可以寻觅合适的机会向区外进行项目投资。
(八)重大事项:
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要说明及进程:
(1)公司向上海市外高桥保税区开发公司出让所持上海外高桥保税区联合发展有限公司55%股权中的40%,经评估约5.064亿元。该公司以1.95亿元现金和折价1.832亿元的土地购买该部分股权,该项工作已经完成,不足部分以上海外高桥保税区新发展有限公司和上海外高桥保税区三联发展有限公司各15%股权清算,多退少补,这项工作正在进行之中。
(2)公司从上海外高桥保税区联合发展有限公司划入本公司及下属子公司所用房产、相应的土地使用权及车辆等资产,并以账面实际价值(净值)结算计人民币117,409,036.68元。
(3)公司下属子公司申高贸易有限公司受让保宏有限公司在境内投资的九间企业的股权,并按照各投资企业账面净资产价值共计人民币92,418,933.57元办理交接转账,经中介机构评估后逐一清算、多退少补。
3、重大关联交易事项:见上述2中的(1)内容。
4、本公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、本公司聘任的会计师事务所:上海大华会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所。
6、公司报告期内没有更改名称或股票简称的情况。
7、计算机2000问题:
公司分别从硬件、系统软件、应用软件、相关设备等方面着手,分别通过升级、更新、设备供货商承诺或自行调整等方式予以解决。预计99年上半年可基本解决公司的计算机2000年问题,公司内部运行环境不会因此受到影响。
8、报告期内无其他重大合同或其他重大事项。
(九)财务报告
(一)审计报告:本公司一九九八年度财务报告经大华会计师事务所注册会计师陆永炜、陆国豪审计,并出具无保留意见的审计报告(华业字(99)第805号)。
上海外高桥保税区开发股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表和合并资产负债表及1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计纪录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们还注意到:
1、贵公司的母公司——上海市外高桥保税区开发公司于1998年11月30日将其在香港的保宏有限公司的部分资产和负债转让给贵公司的全资子公司——申高贸易有限公司,其中资产的帐面价值为23,772,935.32美元、负债的帐面价值为37,100,008.29美元。协议规定涉及各方暂按帐面价值入帐,申高贸易有限公司将转入的资产与负债之间的差额13,327,072.97美元列入应收上海市外高桥保税区开发公司的债权,待中介机构评估以后,各方再按评估价值进行调整。截至报告日止,上述资产和负债的评估工作尚在进行之中,故无法判定其对贵公司本年度会计报表的影响数。
2、经股东大会表决通过并报有关部门批准,贵公司本年度将所持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司的40%股权转让给母公司——上海市外高桥保税区开发公司,该股权转让后,贵公司还持有上海外高桥保税区联合发展有限公司的15%股权。截至1998年12月31日止,贵公司与上海市外高桥保税区开发公司已完成上海外高桥保税区联合发展有限公司29.88%的股权转让工作,上海市外高桥保税区开发公司已支付股权受让金货币人民币195,000,000.00元和土地使用权1.99平方公里作价的人民币183,200,000.00元,但该土地使用权证尚在办理之中。该项股权转让使贵公司本年度获利人民币126,819,407.76元。
3、贵公司本年度购入上海汤臣外高桥开发有限公司原向上海外高桥保税区联合发展有限公司购入的土地使用权73,574平方米,然后出售给母公司——上海市外高桥保税区开发公司,该项交易使贵公司本年度获利人民币8,517,543.89元。
(二)会计报表:(见附件)
(三)会计报表附注:
一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度:股份有限公司会计制度
2.会计年度:自公历一月一日至十二月三十一日
3.记帐本位币:人民币
4.记帐基础:权责发生制
计价原则:历史成本
5.外币业务核算方法:会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末市场汇价进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,无关的属于筹建期间的计入开办费;属于生产经营期的计入当期费用。
6.外币会计报表的折算方法:资产负债表中所有资产、负债类项目按结算日市场汇价折合为人民币;股东权益类项目除“未分配利润”外,均按发生时的市场汇价折合为人民币;“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目数额填列;折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额以“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润及利润分配表中发生额项目按会计期间内销售收入实现时的平均汇率折算为人民币,“上年未分配利润”项目按上年折算后的期末未分配利润数填列,其他项目按计算后数字填列。
现金流量表中的项目按性质分类,参照上述二表折算人民币的原则折算后编制。
7.合并会计报表的编制方法:
(1)合并范围的确定原则:公司对其他企业投资如占该企业资本总额50%以上(不含50%),或虽然占该企业资本总额不足50%,但具有实质控制权的,该企业应列入合并范围。合营企业也应合并在内。但若该企业的总资产、销售收入和净利润低于总额10%的,则可不予以合并。
(2)合并所采用的会计方法:根据财政部会字(95)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司1998年12月31日的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
合营企业按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时,对公司与合营企业之间的内部交易事项,均按比例予以抵销,但不抵销内部未实现的亏损。
8.坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,确实不能收回的应收帐款;
2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收帐款。
以上确实不能收回的应收帐款,报经董事会批准后,作为坏帐。
(2)坏帐损失核算采用备抵法。按期末应收帐款余额0.3%计提坏帐准备。
9. 存货核算方法:
(1)存货分类为:原材料、库存商品、委托代销商品、在产品、房地产开发成本、低值易耗品、产成品、工程备料。
(2)各类存货按取得的实际成本记帐。存货日常核算采用实际成本核算,存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品按一次摊销法摊销。
(3)对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10.短期投资核算方法:短期投资实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐;短期投资除股票在宣布发放现金股利时,作为收益实现外,其余在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益,期末按成本与市价孰低法计价,按成本与市价孰低法计价时,如股票、债券等短期投资的总市价低于总成本的,应提取短期投资损失准备,并计入当期损益。
11.长期投资核算方法:
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
(2)长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在每期计提利息时分期摊销。
(3)长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他企业的投资占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽然投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他企业的投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(4)对外长期股权投资时的取得成本与其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,并按投资期限10年平均摊销计入损益。
(5)年末未提取长期投资减值准备。
12.固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准为:
1)使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;
2)单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类为:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、融资租入固定资产、其他
(3)固定资产计价:按实际成本或确定的价值计价
(4)固定资产折旧方法:采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的10%)制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下:
资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 20年 4.5% 10%
通用设备 10年 9% 10%
专用设备 10年 9% 10%
运输设备 5年 18% 10%
融资租入固定资产 8年 11.25% 10%
其他 5年 18% 10%
13. 在建工程核算方法:在建工程按实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本确认为固定资产;在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本,交付使用后,计入当期财务费用。
14. 无形资产计价和摊销方法:土地使用权按购入的实际支出计价,并按受益期平均摊销。
15. 开办费、长期待摊费用摊销方法:
(1)开办费从开始经营年度起按5年平均摊销;
(2)长期待摊费用从付款次月起按5年平均摊销。
16.收入确认原则:
(1)销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。如劳务的完成和开始分属不同会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠预计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
17.所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
18.会计政策、会计估计或合并范围的变更:
(1)会计政策变更:从1998年1月1日起,公司执行《股份有限公司会计制度》,主要变更内容的影响为:(a)按年末应收账款余额0.3%提取坏帐准备660,296.23元,减少税前利润649,933.39元;(b)长期股权投资占被投资企业注册资本比例20%或20%以上,或虽投资比例不足20%但有重大影响的采用权益法核算。此项变更减少本期投资收益144,576.54元,减少上期投资收益477,353.66元,减少期初未分配利润405,750.61元,调减盈余公积71,603.05元,并相应减少长期股权投资477,353.66元。
(2)合并范围变更:
1)根据《股份有限公司会计制度》的规定,年初对投资比例为50%的杭州千岛湖外高桥大酒店采用比例法进行了合并,资产总额增加了578万元,主营业务收入增加了196万元。
2)在报告期内,公司出让了原持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司40%股权,子公司购并了原保宏公司持有的九家合资公司的股权,由此本年度合并报表范围发生了变化,杭州千岛湖外高桥大酒店由年初的比例合并改为年末的全额合并,减少了上海外高桥保税区联合发展有限公司,增加了昆山高宏纺织品有限公司。以上变化使公司的各项财务指标有较大幅度的下降。
二、税项
本公司适用税种及附加与税率
税种 税率 计税基数
所得税 15％ 应纳税所得额
增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 5％ 营业额
城建税 7％ 应纳流转税额
教育费附加 3％ 应纳流转税额
堤防费 1％ 应纳流转税额
义优金 0.3％ 应纳流转税额
三、 控股子公司及合营企业
被投资单位全称
经营 注册资本 实际投资额 母公司 是否合 不合并报 是否按权
范围 持股比例 并报表 表的原因 益法核算
上海外高桥保税区玖
益物资贸易有限公司
贸易 1000万 1000万 100% 是 是
上海外高桥保税区商
业发展有限公司
商业 450万 450万 100% 是 是
上海外高桥飞宏商业
发展有限公司
商业 2000万 1800万 90% 是 是
上海天宏进出口有限
公司
贸易 500万 500万 90% 否 注1 是
运鸿贸易有限公司
贸易 USD100万 USD100万 100% 是 是
申高贸易有限公司
贸易 USD88万 USD88万 100% 是 是
上海高图物业发展有
限公司
房地产 USD350万 USD227.5万 65% 否 注1 是
上海外高桥保宏大酒
店有限公司
旅馆 USD2800万 USD2800万 100% 是 是
苏州保宏房地产有限
公司
房地产 USD620万 USD558万 90% 是 是
上海外高桥公寓酒店
有限公司
酒店 USD250万 USD200万 80% 是 是
杭州千岛湖外高桥大
酒店有限公司
酒店 USD351万 USD263.25万 75% 是 是
上海外高桥保税区万 汽车
宏有限公司
修理 USD20万 USD16万 80% 否 注1 是
昆山高宏纺织品有限
公司
纺织 USD50万 USD35万 70% 是 是
注1:该公司总资产、收入及利润低于总额10%,对合并报表无重大影响,故未予以合并。
四、会计报表主要项目注释
1. 短期投资1998年12月31日余额为4,175,418.11人民币元,其中:
项目 年初余额 年末余额
成本价总额 市价总额 成本价总额 市价总额
股票投资 1,550,719.98 0.00 4,175,418.11 无市价
债券投资 5,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,555,719.98 0.00 4,175,418.11
2. 应收帐款
应收帐款1998年12月31日余额为220,098,742.50人民币元,按帐龄分析:
帐龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例(％) 金额 占总额比例(％)
1年以下 259956960.98 99.50 218738224.87 99.38
1-2年 1086533.88 0.42 995510.00 0.45
2-3年 223884.63 0.08 364845.63 0.17
3年以上 0.00 0.00 162.00 0.00
合计 261267379.49 100.00 220098742.50 100.00
本科目年末余额中持本公司5％以上股份的主要股东欠款有上海市外高桥保税区开发公司其欠款为73097240.48人民币元。
3. 其他应收款1998年12月31日余额为980136334.58人民币元按帐龄分析:
帐龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例(％) 金额 占总额比例(％)
1年以下 618648461.19 51.26 910123193.46 92.86
1-2年 505991665.78 41.92 1384800.34 0.14
2-3年 67535270.14 5.60 32584375.78 3.32
3年以上 14769423.27 1.22 36043965.00 3.68
合计 1206944820.38 100.00 980136334.58 100.00
本科目余额中持本公司5％以上股份的主要股东欠款有上海市外高桥保税区开发公司其欠款为725591320.52人民币元。
其他应收款中期末欠款额较大的非关联往来款项有:
债务人 性质 内容 金额
上海外高桥开发(控股) 利息 垫付同高路工 10585478.12
有限公司 程借款利息
浦东新区管委会 流动资金借款 2500000.00
浙江省淳安县土地管理局 预付款 4500000.00
外高桥徐汇俱乐部 暂借款 2000000.00
合计 19585478.12
4. 长期投资1998年12月31日余额为332542574.24人民币元其中:
(1)股票投资1998年12月31日余额为614000.00人民币元其明细内容为:
持股比例在20％以下或者虽然在20％(含)以上但公司对其没有重大影响的被投资单位有:
股票简称
股份类别 股数 占被投资公司 投资金额 年末市价总额 减值准备
股权的比例 年末余额
广电股份
法人股 30000 <5% 144000.00 275100.00 0.00
爱建股份
法人股 52272 <5% 210000.00 682149.60 0.00
新锦江
法人股 50000 <5% 260000.00 368000.00 0.00
合计 614000.00 1325249.60 0.00
(2)其他股权投资1998年12月31日余额为331928574.24人民币元其明细内容如下:
持股超过20％(含20％)的以及虽在20％以下但公司对其有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称
投资期限 持股比例 实际投资额 损益调整额
(年) (%) 本期增加额
上海昶宏储运物资有限公司
50 25.00 5557112.39 45936.77
上海天宏进出口有限公司
20 90.00 5000000.00 2437064.29
上海高图物业发展公司
50 65.00 18924587.50 0.00
上海美玲达食品有限公司
20 30.00 1493946.00 -194250.61
上海高宏纺织品有限公司
50 25.00 5418925.08 17965.93
上海外高桥保税区万宏汽车
有限公司 10 80.00 1324592.00 0.00
上海高辉纺织品有限公司
50 30.00 1241805.00 20465.14
上海外高桥英联娱乐有限公司
35 30.00 747377.61 -62891.33
上海外高桥建设发展有限公司
50 40.00 4800000.00 9043.81
合 计 44508345.58 2273334.00
被投资单位名称
损益调整额 投资准备 年末余额
累计增加额 本期增加额 累计增加额
上海昶宏储运物资有限公司
45936.77 0.00 0.00 5603049.16
上海天宏进出口有限公司
5459118.98 0.00 0.00 10459118.98
上海高图物业发展公司
0.00 0.00 0.00 18924587.50
上海美玲达食品有限公司
-348280.41 0.00 0.00 1145665.59
上海高宏纺织品有限公司
17965.93 0.00 0.00 5436891.01
上海外高桥保税区万宏汽车
有限公司 0.00 0.00 0.00 1324592.00
上海高辉纺织品有限公司
20465.14 0.00 0.00 1262270.14
上海外高桥英联娱乐有限公司
-62891.33 0.00 0.00 684486.28
上海外高桥建设发展有限公司
-314280.05 0.00 0.00 4485719.95
合计 4818035.03 0.00 0.00 49326380.61
持股比例在20％(含20％)以下及虽在20％以上(含20％)但公司对其没有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称 投资期限(年) 持股比例 实际投资额
上海外高桥保税区联合发展有限公司
50 15.00 211402193.63
浦东发展银行 4.62 46200000.00
申银万国证券股份有限公司 5000000.00
国泰证券公司 1.00 10000000.00
海通证券公司 1.00 10000000.00
合计 282602193.63
(3)合并价差1998年12月31日余额为人民币-557912.70元。系由投资公司与被投资公司的记帐本位币不同而引起的长期股权投资与股本之间的记帐汇率差异。
5. 在建工程1998年12月31日余额为242202220.74人民币元其中:
工程项目名称
年初余额 本期增加
金额 其中:利息 金额 其中:利息
资本化数 资本化数
本期减少
金额 其中:利息
资本化数
千岛湖酒店主体工程
11782728.49 767004.54 14412940.60 1994340.70
2894197.64 424843.01
锅炉房
405146.45 0.00 405146.45 0.00
0.00 0.00
消防水池
75000.00 0.00 75000.00 0.00
0.00 0.00
电脑结帐系统
108087.82 0.00 153879.26 0.00
261967.08 0.00
保龄球设备
20623.33 0.00 2796305.77 0.00
2816929.10 0.00
其他设备
0.00 0.00 3727170.75 0.00
3727170.75 0.00
外高桥宾馆预付工程款
162161003.67 0.00 55779452.72 0.00
0.00 0.00
合计
174552589.76 767004.54 77349895.55 1994340.70
9700264.57 424843.01
工程项目名称
年末余额 预算数 工程进 资金
金额 其中:利息 度(％) 来源
资本化数
千岛湖酒店主体工程
23301471.45 2336502.23 50000000.00 70.00 自筹资金+借款
锅炉房
810292.90 0.00 800000.00 100.00 自有资金
消防水池
150000.00 0.00 200000.00 75.00 自有资金
电脑结帐系统
0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
保龄球设备
0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
其他设备
0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
外高桥宾馆预付工程款
217940456.39 0.00 0.00 0.00 自有资金
合计
242202220.74 2336502.23 51000000.00
6. 长期待摊费用1998年12月31日余额为1367440.25人民币元其中:
项目名称
原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额
筹建期间汇兑损失
539580.17 539572.05 8.12 0.00 539580.17
餐饮器具等
959558.77 611461.74 0.00 237894.84 373566.90
工作台
827873.11 600996.57 0.00 167735.44 433261.13
电话初装费
30394.69 0.00 30394.69 9362.64 21032.05
其他
-- 1594898.20 1594898.20
合计
-- 3346928.56 30402.81 2009891.12 1367440.25
7. 其他业务利润1998年度发生额为1247012.08人民币元其中无占利润总额10％以上(含10％)的项目。
8. 投资收益1998年度发生额为157795868.78人民币元其中:
项目名称 上年数 本年数
股票投资收益 196297.99 15563935.40
债权投资收益 0.00 1275872.69
非控股公司分配来的利润 9810737.48 10070000.00
年末调整的被投资公司所
有者权益净增减 -2769632.52 4066652.93
股权转让收益 0.00 126819407.76
合 计 7237402.95 157795868.78
股权转让收益系将原持有的上海外高桥保税区联合发展有限公司29.88%的股权转让给上海外高桥保税区开发公司转让金额计人民币378200000.00元转让成本计人民币251380592.24元。
9. 补贴收入1998年度发生额为10104526.13人民币元其中:
业务内容 金额
增值税退税款 75000.00
财政返还小区基金 10000000.00
其他 29526.13
合计 10104526.13
10. 营业外收入和营业外支出
(1)营业外收入1998年度发生额为20939.19人民币元其中无占利润总额10％以上(含10％)的项目。
(2)营业外支出1998年度发生额为69449.79人民币元其中无占利润总额10％以上(含10％)的项目。
五、关联方关系及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方情况
1. 存在控制的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定
业关系 或类型 代表人
上海市外高桥保税区开发公司
保税区 房地产建设经营 母公司 国有 阮延华
上海外高桥公寓酒店有限公司
保税区 餐饮客房 子公司 合资 阮延华
上海外高桥飞宏商业发展有限公司
保税区 商业 子公司 国有 黄沪生
上海天宏进出口有限公司
浦东 进出口贸易 子公司 国有 胡廷一
清溪
上海外高桥保宏大酒店有限公司
保税区 餐饮客房 子公司 合资 阮延华
上海外高桥保税区玖益物资公司
保税区 贸易代理 子公司 国有 瞿德龙
上海高图物业发展有限公司
松江 房地产 子公司 合资 阮延华
上海外高桥保税区商业发展有限公司
保税区 贸易零售 子公司 国有 胡廷一
苏州保宏房地产有限公司
苏州 房地产 子公司 合资 阮延华
申高贸易有限公司
香港 贸易 子公司 独资 --
运鸿贸易有限公司
美国 贸易 子公司 独资 --
昆山高宏纺织品有限公司
昆山 纺织 孙公司 合资 周伟良
上海外高桥保税区万宏汽车有限公司
保税区 汽车修理 孙公司 合资 周友祥
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司
杭州 餐饮客房 子公司 合资 瞿德龙
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海市外高桥保税区开发公司
27000万 27000万
上海外高桥公寓酒店有限公司
＄250万 ＄250万
上海外高桥飞宏商业发展有限公司
2000万 2000万
上海天宏进出口有限公司 500万 500万
上海外高桥保宏大酒店有限公司
＄2800万 ＄2800万
上海外高桥保税区玖益物资公司
1000万 1000万
上海高图物业发展有限公司 ＄350万 ＄350万
上海外高桥保税区商业发展有限公司
450万 450万
苏州保宏房地产有限公司 ＄620万 ＄620万
申高贸易有限公司 ＄88万 ＄88万
运鸿贸易有限公司 $100万 ＄100万
昆山高宏纺织品有限公司 $50万 ＄50万
上海外高桥保税区万宏汽车有限公司
$20万 ＄20万
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司
＄351万 ＄351万
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
企业名称 年初数 本年 本年 年末数
(万) % 增加 % 减少 % (万) %
(万) (万)
上海市外高桥保税区开发公司
24000 58.5 24000 58.5
上海外高桥公寓酒店有限公司
＄165 66 ＄62.5 25 ＄27.5 11 ＄200 80
上海外高桥飞宏商业发展有限公司
1910 95.5 110 5.5 1800 90
上海天宏进出口有限公司
500 90 500 90
上海外高桥保宏大酒店有限公司
＄2100 75 ＄700 25 ＄2800 100
上海外高桥保税区玖益物资公司
1000 100 1000 100
上海高图物业发展有限公司
＄227.5 65 ＄227.5 65
上海外高桥保税区商业发展有限公司
450 100 450 100
苏州保宏房地产有限公司
＄403 65 ＄155 25 ＄558 90
申高贸易有限公司
＄88 100 ＄88 100
运鸿贸易有限公司 ＄100 100 ＄100 100
昆山高宏纺织品有限公司 ＄35 70 ＄35 70
上海外高桥保税区万宏汽车有限公司
＄16 80 ＄16 80
杭州千岛湖外高桥大酒店有限公司
＄175.5 50 ＄87.75 25 ＄263.25 75
4.存在控制关系的关联方交易
(1)本企业与关联方应收款项余额
1998年度和1997年度关联应收款项 (单位:元)
项目 年末余额(金额)
应收帐款 1998年 1997年
上海市外高桥保税区开发公司 73097240.48 0.00
(2)本企业与关联方其他应收款、其他应付余额
1998年度和1997年度与关联方其他应收款和其他应付款余额
(单位:元)
项目 本年度余额(金额)
1998年 1997年
其他应收款
上海市外高桥保税区开发公司 725591320.52 385057394.37
其他应付款
上海市外高桥保税区开发公司 57755183.70 0.00
(3)本公司原有的上海外高桥保税区联合发展有限公司40%股权,按评估价值5.064亿元,转让给上海市外高桥保税区开发公司,获取转让收益计人民币126,819,407.76元。
(4)本公司出售给上海市外高桥保税区开发公司D7-002地块,金额为73,097,240.48元,本年度获利计人民币8,517,543.89元,上述交易的价格与非关联方的交易价格相一致。
(二)不存在控制关系的关联方情况
1、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
保宏有限公司 同属母公司的子公司
上海外高桥保税区联合发展有限公司 联营企业
上海高辉纺织品有限公司 联营企业
上海昶宏储运物资有限公司 联营企业
上海高宏纺织品有限公司 联营企业
上海外高桥英联娱乐有限公司 联营企业
上海美玲达食品有限公司 联营企业
上海外高桥建设发展有限公司 联营企业
2、不存在控制关系的关联方交易
(1)本企业与关联方应收应付款项余额
1998年度和1997年度关联方应收款项
项目 年末余额(金额)
1998年 1997年
应收帐款
上海外高桥保税区联合发展有限公司 1149724.04
(2)本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额
1998年度和1997年度关联方其他应收款和其他款余额
(单位:元)
项 目 年末余额(金额)
1998年 1997年
其他应收款
上海外高桥保税区联合发展有限公司 266937851.21 744875049.41
保宏有限公司 1236009.91 142320543.12
小计 268173861.12 887195592.53
其他应付款
上海昶宏储运物资有限公司 1493946.00 0.00
上海外高桥保税区联合发展有限公司 486131.23 0.00
小计 1980077.23 0.00
(3)本公司1998年度以12月31日的帐面价受让了由上海外高桥保税区联合发展有限公司转让的数额为人民币117401945.64元的资产。
六、或有事项
截止1998年12月31日,本公司为其他公司提供担保情况如下:
为上海外高桥保税区联合发展有限公司提供贷款担保人民币38,300万元,美元4,590万元。
七、其他事项
本公司无须披露承诺事项、资产负债表日后事项。
八、其他重要事项
截至1998年12月31日止,公司共应收上海市外高桥保税区开发公司欠款人民币725,591,320.52元。公司已与该公司签订了抵押协议,以该公司的房产和土地使用权作为上述欠款的抵押。
(十)公司的其他有关资料:
1、公司现在的注册地点为上海市浦东杨高北路889号,注册时间为1992年8月14日。
2、企业法人营业执照注册号:企股沪总字019041号
3、税务登记号码:国税沪字310115132226001
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构:华夏证券公司
6、公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
(1)上海大华会计师事务所
上海市昆山路146号
(2)罗兵咸永道会计师事务所
香港铜锣湾希慎道十号新宁大厦23楼
(十一)备查文件
1、载有公司法定代表人、会计主管签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时公司将及时提供。
上海外高桥保税区开发股份有限公司
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998.12.31 会股地年01表
编制单位:上海外高桥保税区开发股份有限公司 金额单位:元
资产 注释号 行次
母公司年初数 合并年初数 母公司年末数 合并年末数
流动资产：
货币资金
127558172.03 334809488.63 182276554.59 213889014.27
短期投资 1555719.98 4175418.11
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1555719.98 4175418.11
应收票据 381342.75 52962.57
应收股利 142596854.68 142640663.74
应收利息
应收帐款
245858461.20 261267379.49 202354099.91 220098742.50
减：坏帐准备 607062.30 660296.23
应收帐款净额
245858461.20 261267379.49 202354099.91 220098742.50
预付帐款 249967912.35 35000.00 353078.28
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款
1179644080.73 1206944820.38 1140823275.92 980136334.58
存货 10774.42 1353191786.82 244355616.16 355170562.52
其中:工程施工
减：存货跌价准备(含工程亏损准备) 441648.00
存货净额
10774.42 1353191786.82 244355616.16 355170562.52
待摊费用 97091.59 126069.07
待处理流动资产净损失 -6044.67
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 193075686.63
流动资产合计
1553071488.38 3601285183.95 1911834338.96 1915540901.41
长期投资：
长期股权投资
947045834.72 139576952.94 571541979.76 331964661.54
长期债权投资
长期投资合计
947045834.72 139576952.94 571541979.76 331964661.54
减：长期投资减值准备
长期投资净额
947045834.72 139576952.94 571541979.76 331964661.54
其中:合并价差(贷差以"-"号表示合并报表填列)
-154606949.04 -577912.70
其中:股权投资差额(贷差以"-"号表示合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价
4734019.55 587948129.97 49663766.72 156254516.98
减：累计折旧
2930633.93 145383855.62 2371710.99
固定资产净值
1803385.62 442564274.35 49663766.72 132536805.99
工程物资
在建工程 174552589.76 242202220.74
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
180385.62 617116864.11 49663766.72 374739026.73
无形资产及其他资产：
无形资产 131220.02 6888607.68 7139919.53
开办费 3053940.83 3932297.18
长期待摊费用 3346928.56 1367440.25
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计
6532089.41 6888607.68 12439656.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计
2501920708.72 4364511090.41 2539928693.12 2634684246.64
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
162637400.00 604504850.00 189508300.00 260367650.00
应付票据
应付帐款 18960096.57 11000740.21
预收帐款 154472248.34 817032.01
代销商品款
应付工资 4219.63 227332.25
应付福利费
982800.00 29770914.18 1197600.00 1803114.08
应付股利
169589014.28 171425600.85 61575000.00 61575000.00
应交税金
22566739.73 29987742.83 14763393.43 15133311.20
其他应交款
22296.17 116477.76 245.40 307990.63
其他应付款
32953219.24 247693221.03 73294981.69 130309547.98
预提费用 1021470.88 1158046.52
一年内到期的长期负债
183196999.96
其他流动负债
流动负债合计
388751469.42 144132371.15 341360991.40 428699764.88
长期负债：
长期借款
827980000.00 1026695200.00 837222265.26 837222265.26
应付债券
长期应付款 331624.18 634881.35
住房周转金
其他长期负债 23479.44
长期负债合计
827980000.00 1027050303.62 837222265.26 837857146.61
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
1216731469.42 2467182674.77 1178583256.66 1266556911.49
少数股东权益(合并报表填列)
639701473.42 13928135.52
股东权益
股本
615750000.00 615750000.00 615750000.00 615750000.00
资本公积
321416813.11 321416813.11 321403937.26 321403937.26
盈余公积
168744871.32 207501026.15 189406482.27 194321622.02
其中：公益金
52369799.38 52553493.99 59257003.03 59728667.71
未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示)
179277554.87 139969575.09 234785016.93 224290633.09
外币报表折算差额(合并报表填列)
-27010472.13 -1566992.74
股东权益合计
1285189239.30 1257626942.22 1361345436.46 1354199199.63
负债及股东权益总计
2501920708.72 4364511090.41 2539928693.12 2634684246.64
利润及利润分配表
1998年度 会股地年02表
编制单位:上海外高桥保税区开发股份有限公司 金额单位:元
项目 注释号 行次
母公司年初数 合并年初数 母公司年末数 合并年末数
一、主营业务收入
458881470.82 825006962.55 75083051.03 164002356.03
减：折扣与折让
主营业务收入净额
458881470.82 825006962.55 75083051.03 164002356.03
减：主营业务成本
265358020.10 512791797.14 21413869.98 82194639.13
主营业务税金及附加
14765675.46 24073743.81 -5476287.47 -4772258.82
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
178757775.26 288141421.60 59145468.52 86579975.72
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
856040.06 7224092.91 1247012.08
减：存货跌价损失 441648.00
营业费用 1280165.34 14364206.50 49000.00 36937127.62
管理费用 12671695.43 56635365.78 5167559.12 12692049.88
财务费用 28309416.90 63630617.41 53989001.24 54513533.27
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
137352537.65 160735324.82 -60091.84 -16757370.97
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-1863751.39 7237402.95 148775911.69 157795868.78
期货收益(损失以"-"号填列)
补贴收入 127998.25 10000000.00 10104526.13
营业外收入 120042.14 2975.65 20939.19
减：营业外支出 226128.32 69449.79
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
135488786.26 167994639.84 158718795.50 151094513.34
减：所得税
20628852.65 21116132.66 20974722.49 20974722.49
减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以"-"号填列)
16127853.57 -249686.90
购并利润 -2347176.12
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
114859933.61 130750653.61 137744073.01 132716653.87
加：年初未分配利润
81646671.30 28535251.76 179277554.87 139969575.09
减:减少注册资本减少的未分配利润
盈余公积转入 34721457.78
六、可供分配的利润
196506604.91 159285905.37 317021627.88 307407686.74
减：提取法定盈余公积
11486033.36 12541383.30 13774407.30 14361369.10 提取法定公益金
5743016.68 5819223.89 6887203.65 7180684.55
职工奖福基金(合并报表填列,子公司
为外商投资企业项目) 832723.09
七、可供股东分配的利润
179277554.87 140092575.09 296360016.93 285865633.09
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 123000.00
应付普通股股利 61575000.00 61575000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
179277554.87 139969575.09 234785016.93 224290633.09
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
1998年度
编制单位:上海外高桥保税区开发股份有限公司 金额单位:元
项目 注释号 行次 母公司金额 合并金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 118330663.96 210485303.99
收取的租金 1394053.21
收到的税费返还 9220000.00 10148014.58
收到的其他与经营活动有关的现金 67337115.95 83612016.52
现金流入小计 194887779.91 305639388.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1323359.98 71409775.88
经营租赁所支付的现金 486257.80
支付给职工以及为职工支付的现金 174890.00 12523545.69
支付的增值税款 4555133.51
支付的所得税款 21427811.07 21427811.07
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 11139647.39 13792311.54
支付的其他与经营活动有关的现金 7809600.44 31191971.25
现金流出小计 41875308.88 155386806.74
经营活动产生的现金流量净额 153012471.03 150252581.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 56973327.16 217705589.36
分得股利或利润所收到的现金 9914752.00 9914752.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 96385.78
收到的其他与投资活动有关的现金 960900422.95 541290745.15
现金流入小计 1027788502.11 769007472.29
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 332510.00 2407115.75
权益性投资所支付的现金 8278900.00 119355547.92
债权性投资所支付的现金 25181834.46
支付的其他与投资活动有关的现金 977500348.80 750011644.54
现金流出小计 986111758.80 896956142.67
投资活动产生的现金流量净额 41676743.31 -127948670.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 257091450.00 267311450.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 94204443.71
现金流入小计 257091450.00 361515893.71
偿还债务所支付的现金 182307961.00 189307961.00
发生筹资费用所支付的现金 611683.85 611683.85
分配股利或利润所支付的现金 169589014.28 169589014.28
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 44551562.76 45650814.83
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 99556188.10
现金流出小计 397060221.89 504715662.06
筹资活动产生的现金流量净额 -139968771.89 -143199768.35
四、汇率变动对现金的影响 -2059.89 -24617.19
五、现金及现金等价物净增加额
项目 注释号 行次 母公司金额 合并金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 55779452.72
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以"-"号填列) 137744073.01 132716653.87
加:少数股东损益(亏损以"-"号填列) -2596863.02
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 607062.30 660296.23
固定资产折旧 8837378.25
无形资产、长期待摊费用摊销 1084393.59
待摊费用的减少(减:增加) 33086.79
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 105496.75
固定资产盘亏、报废损失 3137092.13
财务费用 55474050.00 56270951.43
投资损失(减收益) -148775911.69 -157795868.78
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -244355616.16 -291908400.24
经营性应收项目的减少(减增加) 164242519.10 164914006.99
经营性应付项目的增加(减减少) 188076294.47 231557793.71
预提费用的增加(减:减少)
其他 3236563.87
经营活动产生的现金流量净额 153012471.03 150252581.56
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 182276554.59 213889014.27
减:货币资金的期初余额 127558172.03 334809488.63
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 54718382.56 -120920474.36
