上海城投控股股份有限公司关于
上海城投集团财务有限公司的风险评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，上海城投控股股份有限公司（以
下简称“本公司”）通过查验上海城投集团财务有限公司（以
下简称“城投财务公司”或“财务公司”）《金融许可证》《营
业执照》等证件资料，并查阅了包括财务公司 2021 年 12 月
31 日的资产负债表、所有者权益变动表、利润表和现金流量
表在内的财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状
况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    城投财务公司于 2019 年 12 月 20 日经上海银保监局批
准开业，并于同年 12 月 25 日取得《营业执照》，于 2019 年
12 月 26 日取得《金融许可证》机构编码：L0273H231000001）。
城投财务公司采用集团及成员单位参股模式设立，注册资本
人民币 10 亿元，其中上海城投（集团）有限公司出资 6 亿
元，出资比例 60%；上海城投控股股份有限公司出资 2 亿元，
出资比例 20%；上海城投资产管理（集团）有限公司出资 2 亿
元，出资比例 20%。城投财务公司实行董事会领导下的总经
理负责制，按照法律法规和公司章程的规定建立股东会、董
事会和监事会，目前设置六个部门，分别为资金结算部、公


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司金融部、计划财务部、风险管理部、审计稽核部和综合管
理部。截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司从业人员共计 28
人（含 1 名外包服务人员和 1 名定岗挂职人员）。
    财务公司主要业务包括：（一）对成员单位办理财务和融
资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员
单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）
对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位
之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸
收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借。
    目前实际开展的主要业务包括：吸收成员单位存款、发
放成员单位贷款、存放同业以及结算业务等。
    二、财务公司风险管理的基本情况
    （一） 控制环境
    城投财务公司“三会”制度健全，设有股东会、董事会、
监事会。董事会下设三个专业委员会，即风险管理委员会、
审计委员会和薪酬与考核委员会，管理层下设一个委员会，
即信贷审查委员会。城投财务公司确立了股东会、董事会、
监事会和经理层之间各司其责、规范运作、相互制衡的公司
治理结构。
    财务公司组织架构设置情况如下：


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    （二） 风险的识别与评估
    城投财务公司确定了“稳健经营”的风险偏好和“合规
优先”、“流动性优先”的风险管理策略，按照风控的决策、
执行和监督反馈三层面搭建了公司治理结构和公司组织架
构。董事会是财务公司风险管理的决策机构；高级管理层负
责全面风险管理的日常工作，业务部门是风险管理的主体责
任部门，是风险管理的第一道防线；风险管理部是风险管理
的第二道防线，具体对第一道防线进行监督、检查，发现疏
漏和隐患加以控制；审计稽核部对监管部门要求以及董事会、
监事会和管理层所关心的风险控制有效性进行审计、监督并
报告，履行风险管理的第三道防线。财务公司已建立健全了
多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制，制定和完善了涵
盖管理和业务的 139 个制度，建立和优化了业务管理系统和
内部控制流程。
    （三） 控制活动
    1.结算业务控制情况

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    在结算制度方面，财务公司制定了《人民币结算账户管
理办法》《人民币结算账户操作规程》《人民币结算业务管理
办法》《人民币结算业务操作规程》《人民币存款业务管理办
法》《人民币存款业务操作规程》《公司系统错账处理管理办
法》《重要空白凭证管理办法》等制度，明确了结算业务规则
及各环节的操作审核要点，为财务公司结算人员处理业务提
供了依据及保障。
    2.信贷管理
    在信贷管理方面，按照“三查”要求，财务公司分别从
贷前、贷中、贷后三方面，强化了对授信额度的确定、业务
申报的完善、贷款用途的确定、放款的相关要求，对信贷流
程管理、归档材料移交和贷后检查等作出了明确要求，以强
化信贷管理，防止发生信用风险和合规风险。财务公司还对
业务部门的信贷资料完整性和贷后管理执行情况进行专项
检查，对“实贷实付”、贷后检查频率、档案移交和资料的完
整性等提出了意见和要求。
    3.内部稽核控制
    财务公司的审计工作具有独立性和客观性。审计稽核部
依据国家法律、法规和监管部门的政策制度，以及财务公司
的规章制度，对财务公司经营活动独立行使监督权，进行全
面稽核或专项稽核。一旦发现审计出主要缺陷，落实相关部
门进行纠正、整改，对纠正、整改情况进行持续监督，并提


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出对制度的修改、完善意见。审计报告直接向审计委员会和
董事会报告，内审人员具备从事审计工作的基本条件和银行
从业经历，审计稽核部由总经理负责，便于推动审计工作开
展。年内先后开展全面风险管理、同业业务管理、合同/协议
管理、授信业务管理、印章管理、流动性风险管理、案防管
理等，审计发现的问题基本得到整改。针对审计中发现的问
题，持续扩充合规管理风险防控应知应会题库。
    4.信息系统控制
    财务公司在网络与信息安全通报机制方面制定了《信息
系统安全管理办法》，明确计算机信息系统安全工作实行“谁
主管、谁负责”和“预防为主、综合治理，人员防范和技术
防范相结合”的管理原则。本年度未发生网络安全事件（事
故）。
    5.内部控制总体评价
    财务公司的内控制度完善，并得到有效执行，达到了内
部控制的目标。在资金管理方面，财务公司制定了相应的资
金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在
信贷业务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程
序，使整体风险控制在合理水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
   （一） 经营情况
    截至 2021 年末，城投财务公司的资产总额为 69.73 亿


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元，负债总额为 59.41 亿元，全年利息收入 18,040.75 万元,
营业收入 9,671.49 万元，净利润 2,074.96 万元。
  （二） 管理情况
    城投财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业
监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，
加强内部管理。根据对城投财务公司风险管理的了解和评价，
截至 2021 年 12 月 31 日未发现与财务报表相关的资金、信
贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
  （三） 监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年
12 月 31 日止，城投财务公司资本充足率、拨备覆盖率、流
动性比例等风险指标均符合监管要求。
  （四） 本公司存贷款情况
    本公司向城投财务公司贷款年初余额 875 万元，本期借
入 3,383 万元，归还 4,258 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司向城投财务公司贷款期末余额为零。本公司及所属子
公司在城投财务公司的存款余额为 27,275.77 万元，存款比
例为 7.57%。本公司在城投财务公司的存款安全性和流动性
良好，未发生城投财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情
况。


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       四、风险评估意见
    城投财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执
照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风
险。
    根据对城投财务公司基本情况、内部控制制度及风险管
理情况的了解和评价，未发现城投财务公司与财务报表相关
的资金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系存在重大缺
陷；城投财务公司运营正常，资金较为充裕，内控健全，资
产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，整体风险可控。




                          上海城投控股股份有限公司董事会
                                     2022 年 3 月 24 日




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