北京电子城投资开发股份有限公司 2014 年度财务报表附注
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北京电子城投资开发股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
北京电子城投资开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名北京市天龙股份有限公
司，是由国家、法人、自然人共同参股组建，于 1986 年 12 月 24 日注册成立的股份制企
业。1993 年 5 月 24 日，本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
北京兆维电子（集团）有限责任公司（以下简称“兆维集团”）于 2000 年分别受让了
北京市崇文天龙公司、北京市供销合作总社和北京农行信托投资公司持有的本公司股权
共计 4,858.74 万股，占本公司总股本的 29.09%，成为本公司的第一大股东。
根据本公司 2000 年 12 月 8 日临时股东大会决议，本公司以 2000 年 9 月 30 日为基准
日进行资产重组，将兆维集团的部分优良资产置入本公司。通过上述重组变更了本公司
的主营业务，并于 2001 年 3 月更改名称为“北京兆维科技股份有限公司”。
经北京市人民政府国有资产监督管理委员会“京国资产权字[2006]142 号”文件批复，并
经 2006 年 6 月 12 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司于 2006 年 6 月
22 日实施了股权分置改革。
2009 年 5 月 8 日，北京和智达投资有限公司（以下简称“和智达”）与本公司和兆维
集团签订《资产置换及发行股份购买资产协议》，并于 2009 年 11 月 30 日完成资产交割，
和智达通过受让兆维集团所持 24,002,194 股及认购公司非公开发行的 381,979,181 股股份，
持有公司有限售条件的流通股 405,981,375 股，占本公司总股本的 69.99%，成为本公司第
一大股东。本公司股权结构变更为：
项 目 股份数量（股） 占总股份比例（%）
有限售条件股份境内法人持股 413,074,242 71.21
无限售条件股份人民币普通股 167,023,160 28.79
合 计 580,097,402 100.00
2010 年 2 月 23 日，本公司名称变更为“北京电子城投资开发股份有限公司”，并变更
经营范围和住所，同时取得了北京市工商局颁发的注册号为 110000001007641 号的企业法
人营业执照。2010 年 7 月 12 日，本公司法定代表人由卜世成变更为杨文良。2011 年 3 月
25 日，本公司法定代表人由杨文良变更为王岩。
2010 年 12 月 14 日本公司有限售条件的流通股中有 4,909,746 股上市流通；2012 年 12
月 14 日本公司有限售条件的流通股 408,164,496 股上市流通；本公司股权结构变更为：
项 目 股份数量（股） 占总股份比例（%）
无限售条件股份人民币普通股 580,097,402 100.00
合 计 580,097,402 100.00
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2012 年 5 月 2 日，本公司实际控制人北京电子控股有限责任公司（以下简称“北京电
控”）董事会通过决议，同意本公司控股股东和智达将持有的电子城 405,981,375 股股份无
偿划转给北京电控；2012 年 8 月 24 日，和智达与北京电控签署了《无偿划转协议》。2012
年 12 月 21 日，公司国有股权无偿划转已取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司过户登记确认书。
股份划转完成后，北京电控成为公司控股股东，和智达不再持有本公司股票。股份
划转不会导致本公司实际控制人发生变化，本公司实际控制人仍为北京电控。
本公司注册地址为：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 205 楼 6 层；总部地址为北
京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 205 楼。
本公司属房地产行业，经营范围为：投资及投资管理；房地产开发及商品房销售；
物业管理；高新技术成果（企业）的孵化；销售五金交电、建筑材料；货物进出口、技
术进出口、代理进出口；信息咨询（未经专项审批项目不得经营）；房地产经纪业务。主
要经营活动为园区地产和商品房的开发与销售。
本公司报表业经公司 2015 年 3 月 24 日董事会批准对外报出。
二、本年度合并财务报表范围
（一）纳入合并范围公司情况
单位：万元
子公 注
业务 注册 期末实际
子公司全称 司类 册 经营范围
性质 资本 出资额
型 地
在电子城规划区范围内从事房地产开
发、销售商品房；电子设备、家用电
北京电子城 全资 园区
北 器、通讯设备、电子系统工程的开发、
有限责任公 子公 地产 11,000 11,000
京 销售、服务、维修；经济信息咨询；
司 司 开发
销售五金交电、建筑材料、百货、机
械电器设备；房屋出租。
朔州电子城 控股 房地
朔 房地产开发与销售、物业管理、房屋
数码港开发 子公 产开 5,000 3,000
州 经纪活动、房屋拆除管理、房屋出租。
有限公司 司 发
北京电子城 全资 物业管理；家具装饰；经济贸易咨询；
北 物业
物业管理有 子公 300 机动车公共停车场服务；出租商业用 300
京 管理
限公司 司 房。
法律法规禁止的不得经营；应经审批
电子城（天 全资 房地 的，未获批准前不得经营；法律法规
天
津）投资开发 子公 产开 10,000 未规定审批的，自主经营。（依法须经 2,000
津
有限公司 司 发 批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
秦皇岛电子 控股 秦 正餐（含凉菜、不含裱花蛋糕、不含
酒店
城度假酒店 子公 皇 20,098.35 生食海产品）、住宿服务（凭有效特种 100
管理
有限公司 司 岛 行业许可证经营）
北京电控合 房地
孙公 北 房地产开发；销售自行开发的商品房；
力开发建设 产开 2,500 2,500
司 京 物业管理；从事房地产经纪业务
有限公司 发
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少数股东 从母公司所有者权益冲减
持股 表决 权益中用 子公司少数股东分担的本
是否合并 少数股东
子公司全称 比例 权比 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
报表 权益
(%) 例(%) 数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
北京电子城有限
100 100 是
责任公司
朔州电子城数码
60 60 是 631.34 1,368.66
港开发有限公司
北京电子城物业
100 100 是
管理有限公司
电子城（天津）投
100 100 是
资开发有限公司
秦皇岛电子城度
100 51 是
假酒店有限公司
北京电控合力开
100 100 是
发建设有限公司
（二）合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围发生变更，2014 年 6 月 3 日，公司召开第九届董事会第十
二次会议，审议通过《公司拟投资天津西青科技产业园项目并注册成立项目公司的议案》。
2014 年 8 月 6 日，经天津市工商行政管理局西青分局核准，子公司电子城（天津）投资
开发有限公司成立，注册资本为 100,000,000.00 元，公司持有该公司 100%股权。
2014 年 6 月 3 日，公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过《公司拟投资北
京电子职工培训中心项目并合资成立公司的议案》（该议案关联董事王岩、吴文学、袁汉
元及龚晓青回避表决）。2014 年 10 月 27 日，经昌黎县工商行政管理局核准，子公司秦皇
岛电子城度假酒店有限公司成立，注册资本为 200,983,500.00 元，依据该公司章程规定，
北京电子控股有限责任公司出资 98,481,900.00 元，本公司出资 102,501,600.00 元。
（三）本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产（元） 本期净利润（元）
电子城（天津）投资开发有限公司 18,760,684.79 -1,239,315.21
秦皇岛电子城度假酒店有限公司 838,602.63 -161,397.37
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定
进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。
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四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、
季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
除房地产行业以外，本公司其他经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负
债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以
上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企
业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通
过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含
相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
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计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司
财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为
该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具
的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中
对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且
对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报
表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当
期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在
控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
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1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方
的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管
理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并
范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母
公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，
以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合
并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司
不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；
或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并
增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母
公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的
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相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因
非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子
公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同
一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之
间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财
务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购
买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转
为当期投资收益。
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（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持
有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
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始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计
准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借
款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、
基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表
示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金
融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止
确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允
价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否
与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债
进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损
益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，
选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优
先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报
价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
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以摊余成本计量的持有至到期投资运用个别方式评估减值损失，发生减值时，将其
账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率
采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益
转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的
减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具
体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依
据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标
连续 12 个月出现下跌。
准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股
成本的计算方法 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定
期末公允价值的确定方法 其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期
间。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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（十一）应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 300 万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 300 万元及以上。
有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
其他组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项按账
账龄分析组合
龄段划分不同组合。
其他组合 合并范围内各公司之间的应收款项及员工备用金。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并范围内各公司之间的应收款项及员工备用金不计
内部往来组合
提坏账准备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货类别
本公司存货主要包括开发成本、开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用个别计价法计量。
3、 开发用土地的核算方法
开发用土地按取得时的实际成本入账，按占地面积法在各受益对象中分配。
4、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，不能有偿转让的公共配套设施按
受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
5、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全
面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升
的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
6、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
7、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其
合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的
权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间
接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的
公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
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账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一
致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基
础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和
其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；
如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按
超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固
定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残
值率确定的年折旧率如下：
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固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 20-40 2.38-4.75
机器设备 5 10 9.50
运输设备 5 6 15.83
电子及其他设备 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固
定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折
旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原
已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行
使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
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过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发
生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资
产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并
在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进
行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
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销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺
等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市
场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能
力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。
类 别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年摊销率（%）
土地使用权 50 -- 2.00
软件 5 -- 20.00
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程
序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或
法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变
化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
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在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十八）长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方
法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹
象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应
当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账
面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
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4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上
（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，
短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福
利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同
到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本
公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在
盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资
产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经
济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负
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债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账
面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）维修基金和质量保证金的核算方法
本公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“专项应付款”，专项用于住宅
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共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
质量保证金的核算方法：在支付工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行
扣款并在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保
证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。
（二十三）收入
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司对于房地产开发产品销售收入，系在房产竣工并验收合格，已签订销售合同，
按合同约定收到款或取得了收款权利，办理了移交手续时（若买方未在规定的时间内办
理完成房屋实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的次日，视同已
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方）确认销售收入的实现。
2、出租的收入确认
出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
3、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结
果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额
确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例确定合同完工进度。
物业管理：在物业管理服务已提供、与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，
与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4、利息收入确认
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在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件
时，利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（二十四）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府
作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两
种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补
助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相
关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府
补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，
按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异
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暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入
所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得
额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十六）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包
括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
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在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指
数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进
行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）重要会计政策和会计估计变更
1、 重要会计政策变更
2014 年度，财政部发布了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第
9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财
务报表》、企业会计准则第 37 号-金融工具列报》、企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》
等，这些准则于 2014 年 7 月 1 日起陆续施行。
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整，同时依据《企
业会计准则第 30 号-财务报表列报》对部分科目列报进行了追溯调整。
执行新会计准则对公司上期财务报表的主要影响如下：
影响的科目 影响金额 备注
期初其他流动资产 120,238,457.62
期初应交税费 120,238,457.62
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期初长期股权投资科目余额 -14,930,715.49
期初可供出售金融资产 14,930,715.49
期初一年内到期的非流动负债 3,000,000.00
期初递延收益 3,500,000.00
期初其他流动负债 -6,500,000.00
期初资本公积 -36,132,280.21
期初其他综合收益 36,132,280.21
2、重要会计估计变更
本公司 2014 年度无需要披露的重大会计估计变更事项。
五、税项
1、主要税种及税率
（一）增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，供暖费和水费收入增值税率为
13%，其他应税收入增值税率为 17%。
（二）营业税
本公司按应税营业额的 5%计缴营业税。采取预售方式销售房地产的，按预售收入的
5%预缴营业税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
（五）地方教育附加
按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育附加。
（六）企业所得税
本公司企业所得税税率为 25%。
（七）土地增值税
本公司采取预售方式销售房地产的，按税务规定的比例预缴土地增值税，预缴比例
为预售收入的 2%。房地产竣工决算后，按房地产销售收入减除按照税法规定准予扣除项
目后的金额，按超率累进税率计算。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2014 年 1 月 1 日，
“期末”指 2014 年 12 月 31 日，“上期”指 2013 年度，“本期”指 2014 年度。
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1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 10,225.35 9,536.00
银行存款 2,059,563,153.40 1,805,073,153.46
其他货币资金 12,879,364.64 12,814,504.73
合 计 2,072,452,743.39 1,817,897,194.19
其他说明：其他货币资金期末余额中有 12,879,364.64 元，期初余额中有 12,814,504.73
元为住房维修基金，银行存款期末余额中有 37,478,836.12 元政府专项资金，有 212,587.90
元住房维修基金，期初余额中有 40,765,801.54 元政府专项资金，有 212,587.90 元住房维修
基金，属于使用受限制的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 512,000.00 2,500,000.00
商业承兑票据 1,000,000.00 984,000.00
合 计 1,512,000.00 3,484,000.00
（2）期末公司不存在已质押的应收票据；
（3）期末公司不存在终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据
（4）期末公司不存在未终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据；
（5）期末不存在出票人未履约而将票据转应收账款的金额。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
65,548,426.91 100.00 8,404,075.29 12.82 57,144,351.62
坏账准备的应收款项
合 计 65,548,426.91 100.00 8,404,075.29 12.82 57,144,351.62
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
63,071,565.86 100.00 6,049,614.97 9.59 57,021,950.89
坏账准备的应收款项
合 计 63,071,565.86 100.00 6,049,614.97 9.59 57,021,950.89
应收账款种类说明：
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应收账款金额大于 300 万元（含）为单项金额重大。按组合计提坏账准备的应收账
款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有类似信
用风险特征的应收账款组合中进行减值测试的应收账款。
（2）公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 27,610,394.41 1,380,519.72 5.00
1至2年 5,640,509.30 564,050.93 10.00
2至3年 32,297,523.20 6,459,504.64 20.00
3至4年
合 计 65,548,426.91 8,404,075.29 12.82
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 15,838,386.39 791,919.32 5.00
1至2年 44,463,714.87 4,446,371.49 10.00
2至3年 195,152.20 39,030.44 20.00
3至4年 2,574,312.40 772,293.72 30.00
合 计 63,071,565.86 6,049,614.97 9.59
（4）本期计提坏账准备金额 2,354,460.32 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（5）本期无实际核销应收账款的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国电信股份有限
客户 11,480,000.00 2至3年 17.51
公司北京分公司
联发博动科技（北
客户 20,600,000.00 2至3年 31.43
京 ）有限公司
北京市朝阳区机关
客户 5,240,807.00 1至2年 8.00
后勤服务中心
北京东方园林股份
客户 6,504,079.24 1 年以内 9.92
有限公司
中国电子科技集团
客户 4,203,169.80 1 年以内 6.41
公司第十一研究所
合 计 48,028,056.04 73.27
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
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期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 57,930,567.49 19.84 281,635,583.71 88.54
1至2年 197,650,000.00 67.68 1,465,700.00 0.46
2至3年 1,457,200.00 0.50
3 年以上 35,000,000.00 11.98 35,000,000.00 11.00
合 计 292,037,767.49 100.00 318,101,283.71 100.00
注：账龄 3 年以上的预付款项主要是预付北京市马坊工业区投资服务中心的土地款；
而账龄 1 至 2 年的款项主要是控股子公司朔州电子城数码港开发有限公司预付的土地购
置款。
（2）预付款项期末余额前五名单位情况：
占预付款项期
与本公司关
单位名称 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因
系
的比例(%)
山西省朔州市朔 手续未办理完
政府机关 197,650,000.00 67.68 2013 年 4 月
城区政府 毕
北京市马坊工业 手续未办理完
供应商 35,000,000.00 11.98 2008-2009 年
区投资服务中心 毕
中建一局集团第
供应商 53,430,000.00 18.30 2014 年 12 月 尚未完工
二建筑有限公司
北京方略博华文 2012 年 11-12 月
关联方 1,543,000.00 0.53 尚未验收合格
化传媒有限公司 -2014 年
尤尼泰（北京）
税务师事务所有 服务商 1,105,000.00 0.38 2014 年 12 月 服务尚未提供
限公司
合 计 -- 288,728,000.00 98.87 -- --
5、应收利息
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 19,222,354.77 21,893,557.23
合 计 19,222,354.77 21,893,557.23
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
13,409,118.45 100.00 670,855.09 5.00 12,738,263.36
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 13,409,118.45 100.00 670,855.09 5.00 12,738,263.36
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北京电子城投资开发股份有限公司 2014 年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
8,894.45 100.00 469.45 5.28 8,425.00
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 8,894.45 100.00 469.45 5.28 8,425.00
（2）公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 13,402,124.00 670,106.20 5.00
1至2年 6,500.00 650.00 10.00
2至3年 494.45 98.89 20.00
合 计 13,409,118.45 670,855.09 --
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 8,400.00 420.00 5.00
1至2年 494.45 49.45 10.00
2至3年
合 计 8,894.45 469.45 --
（4）本期计提坏账准备金额 670,385.64 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（5）本期无实际核销其他应收款的情况。
（6）其他应收款期末余额前两名单位情况：
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例(%)
天津市西青经
付土地保证金 13,350,024.00 1 年以内 99.56 667,501.20
济开发总公司
山西地方电力
有限公司朔州 付电力保证金 50,000.00 1 年以内 0.37 2,500.00
分公司
合 计 -- 13,400,024.00 -- 99.93 670,001.20
7、存货
（1）存货分类
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 938,962,993.59 938,962,993.59 872,811,526.30 872,811,526.30
开发产品 17,335,197.61 17,335,197.61 207,179,998.17 207,179,998.17
低值易耗品 283,356.60 283,356.60 286,390.41 286,390.41
原材料 751,387.86 751,387.86 859,403.11 859,403.11
库存商品 2,280.00 2,280.00
合 计 957,335,215.66 957,335,215.66 1,081,137,317.99 1,081,137,317.99
（2）开发成本主要项目明细
项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 年初数
工业厂房及写字楼 2005 年 2019 年 105.14 亿元 938,962,993.59 872,811,526.30
合 计 938,962,993.59 872,811,526.30
（3）开发产品主要项目明细
项 目 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
工业厂房 2012 年 182,367,583.84 182,367,583.84
商品房 2008-2010 年 24,812,414.33 7,477,216.72 17,335,197.61
合 计 207,179,998.17 189,844,800.56 17,335,197.61
（4）本期存货不存在跌价的可能；
（5）不存在所有权受到限制的资产；
（6）存货期末余额中无资本化利息。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 92,500.00 8,235,121.08
预缴土地增值税 31,405,299.81 31,420,781.43
预缴营业税 5,415,225.00 71,542,593.30
待抵扣进项税 19,152.06 454,850.63
预缴其他税金 649,827.00 8,585,111.18
合 计 37,582,003.87 120,238,457.62
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 75,918,000.00 5,069,284.51 70,848,715.49 73,160,400.00 5,069,284.51 68,091,115.49
按公允价值计量 55,918,000.00 55,918,000.00 53,160,400.00 53,160,400.00
按成本计量 20,000,000.00 5,069,284.51 14,930,715.49 20,000,000.00 5,069,284.51 14,930,715.49
合 计 75,918,000.00 5,069,284.51 70,848,715.49 73,160,400.00 5,069,284.51 68,091,115.49
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 4,984,026.39 4,984,026.39
公允价值 55,918,000.00 55,918,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 50,933,973.61 50,933,973.61
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
北京中关村科技融资担保有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京金龙大厦有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
减值准备 在被投资单
本期现金
被投资单位 位持股比例
期初 本期增加 本期减少 期末 红利
(%)
北京中关村科技融
0.52 623,423.16
资担保有限公司
北京金龙大厦有限
5,069,284.51 5,069,284.51 15.00
公司
合 计 5,069,284.51 5,069,284.51 -- 623,423.16
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 5,069,284.51 5,069,284.51
本期计提
本期减少
期末已计提减值余额 5,069,284.51 5,069,284.51
本公司不存在可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌情况。
10、长期股权投资
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本期增加
初始投资成
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其他综合收 其他权
本 其他
投资 的投资收益 益调整 益变动
北京千住电子
18,243,132.01 41,887,309.97 4,248,352.77
材料有限公司
合 计 18,243,132.01 41,887,309.97 4,248,352.77
本期减少
本期 减值
权益法 计提 准备
被投资单位 其他综 其他 宣告发放现 期末余额
减少 下确认 减值 期末
合收益 权益 金
投资 的投资 准备 余额
调整 变动 股利或利润
损失
北京千住电子
6,566,114.79 39,569,547.95
材料有限公司
合 计 6,566,114.79 39,569,547.95
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 599,409,667.68 38,027,801.28 637,437,468.96
2.本期增加金额 89,017,288.21 89,017,288.21
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
89,017,288.21 89,017,288.21
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 12,230,935.42 12,230,935.42
（1）处置
（2）其他转出 12,230,935.42 12,230,935.42
4.期末余额 676,196,020.47 38,027,801.28 714,223,821.75
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 131,464,513.50 5,263,934.85 136,728,448.35
2.本期增加金额 17,706,169.14 937,330.66 18,643,499.80
（1）计提或摊销 17,706,169.14 937,330.66 18,643,499.80
3.本期减少金额 3,191,819.57 3,191,819.57
（1）处置
（2）其他转出 3,191,819.57 3,191,819.57
4.期末余额 145,978,863.07 6,201,265.51 152,180,128.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 530,217,157.40 31,826,535.77 562,043,693.17
2.期初账面价值 467,945,154.18 32,763,866.43 500,709,020.61
（2）未办妥产权证书的投资性房地产账面价值及原因：
项目 投资性房地产账面价值 未办妥产权证书原因
国瑞城商业用房（国瑞北路 38 号） 5,305,208.79 拆迁方尚未办理完毕产权证书
①本期房屋建筑物增加系由存货中转入。
②投资性房地产本期未发生减值。
③本期减少主要为公司将部分用于出租厂房转入存货予以销售。
12、固定资产
电子及其他设
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 20,276,282.28 3,510,157.74 2,663,196.30 2,742,012.15 29,191,648.47
2.本期增加金额 664,064.87 664,064.87
（1）购置 664,064.87 664,064.87
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 265,180.00 425,783.00 690,963.00
（1）处置或报废 265,180.00 425,783.00 690,963.00
4.期末余额 20,276,282.28 3,510,157.74 2,398,016.30 2,980,294.02 29,164,750.34
二、累计折旧
1.期初余额 1,284,164.44 900,387.40 871,790.91 1,644,839.65 4,701,182.40
2.本期增加金额 481,562.48 333,467.88 379,685.88 402,111.38 1,596,827.62
（1）计提 481,562.48 333,467.88 379,685.88 402,111.38 1,596,827.62
3.本期减少金额 251,921.00 399,673.64 651,594.64
（1）处置或报废 251,921.00 399,673.64 651,594.64
4.期末余额 1,765,726.92 1,233,855.28 999,555.79 1,647,277.39 5,646,415.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,510,555.36 2,276,302.46 1,398,460.51 1,333,016.63 23,518,334.96
2.期初账面价值 18,992,117.84 2,609,770.34 1,791,405.39 1,097,172.50 24,490,466.07
①本期不存在暂时闲置的固定资产。
②本期不存在通过融资租赁租入的固定资产。
③本期不存在通过经营租赁租出的固定资产。
13、无形资产
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 119,400.00 119,400.00
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 119,400.00 119,400.00
二、累计摊销
1.期初余额 25,870.00 25,870.00
2.本期增加金额 23,880.00 23,880.00
（1）计提 23,880.00 23,880.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 49,750.00 49,750.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 69,650.00 69,650.00
2.期初账面价值 93,530.00 93,530.00
14、长期待摊费用
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项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 1,318,075.24 2,024,555.33 973,662.95 2,368,967.62
车库使用费 226,911.27 393,835.00 190,657.80 430,088.47
合 计 1,544,986.51 2,418,390.33 1,164,320.75 2,799,056.09
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,144,214.89 3,536,053.73 11,119,319.48 2,779,829.88
可抵扣亏损 12,424,313.14 3,106,078.28 2,439,728.60 609,932.15
预提土地增值税 628,677,979.31 157,169,494.83
预提费用 805,000.00 201,250.00 754,000.00 188,500.00
其他 462,646.68 115,661.67 1,065,258.16 266,314.54
合 计 656,514,154.02 164,128,538.51 15,378,306.24 3,844,576.57
预提的土地增值税尚未符合清算条件，据以计提递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产
50,933,973.61 12,733,493.40 48,176,373.61 12,044,093.40
公允价值变动
合 计 50,933,973.61 12,733,493.40 48,176,373.61 12,044,093.40
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 50,147.77 85,460.28
合 计 50,147.77 85,460.28
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2015 年度 78,150.12
2018 年度 200,591.07 263,691.00
合 计 200,591.07 341,841.12
16、应付账款
（1）应付账款列示
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项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 42,662,918.31 8,174,011.10
1至2年 213,603.37 56,723,934.63
2至3年 34,554,388.02 3,689,411.30
3 年以上 5,159,463.31 6,725,057.34
合 计 82,590,373.01 75,312,414.37
（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京城建建设工程有限公司 16,299,603.21 未结算
北京建工集团有限责任公司 6,660,576.47 未结算
北京首创阳光房地产有限责任公司 1,419,488.75 未结算
北京构易建筑设计有限公司 897,000.00 未结算
北京城乡建设有限责任公司 727,638.83 未结算
合 计 26,004,307.26
17、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 113,491,742.33 320,760,966.03
1至2年 17,992.70 130,541,811.55
2至3年 5,004,704.00
3 年以上 201,449.60 207,267.60
合 计 118,715,888.63 451,510,045.18
（2）重要的账龄超过 1 年的预收账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
万国数据控股有限公司 5,000,000.00 未交房
合 计 5,000,000.00
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,764,738.39 36,769,029.90 35,977,591.33 4,556,176.96
二、设定提存计划 195,038.38 3,768,155.44 2,941,551.58 1,021,642.24
合 计 3,959,776.77 40,537,185.34 38,919,142.91 5,577,819.20
（2）短期薪酬列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 100,530.99 28,816,347.45 28,815,630.96 101,247.48
二、职工福利费 2,654,042.24 2,654,042.24
三、社会保险费 3,250,130.86 2,603,305.03 1,790,100.56 4,063,335.33
1、基本医疗保险费 93,372.42 1,464,482.82 1,426,128.14 131,727.10
2、工伤保险费 5,236.26 109,674.43 105,597.81 9,312.88
3、生育保险费 7,464.42 116,222.21 112,875.55 10,811.08
4、补充医疗保险费 3,144,057.76 912,925.57 145,499.06 3,911,484.27
四、住房公积金 -12,403.00 1,724,680.00 1,729,551.00 -17,274.00
五、工会经费和职工教育经费 426,479.54 803,854.42 821,465.81 408,868.15
六、其他 166,800.76 166,800.76
合 计 3,764,738.39 36,769,029.90 35,977,591.33 4,556,176.96
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 185,736.24 2,919,720.12 2,800,200.84 305,255.52
2、年金缴费 700,000.00 700,000.00
3、失业保险费 9,302.14 148,435.32 141,350.74 16,386.72
合 计 195,038.38 3,768,155.44 2,941,551.58 1,021,642.24
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
②本期无非货币性福利。
③本期无因解除劳动关系给予的补偿。
19、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 419,104.76 1,346.15
营业税 6,224,914.25 50,067,896.01
城市维护建设税 464,172.98 3,503,844.28
教育费附加 331,194.88 2,502,404.63
企业所得税 66,578,464.26 2,020,351.14
个人所得税 563,027.47 183,467.92
土地增值税 680,215,153.37 468,450,554.03
房产税 29,379.00
合 计 754,825,410.97 526,729,864.16
20、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款利息 10,543,466.67
合 计 10,543,466.67
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21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 25,880,572.88 129,522,170.96
1至2年 125,798,903.93 42,619,244.31
2至3年 35,730,509.45 2,803,068.33
3 年以上 5,107,521.70 14,695,535.51
合 计 192,517,507.96 189,640,019.11
（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
大同市金东南房地产开发有限责任公司 119,360,000.00 未到偿还期
北京电子城老工业基地改造促进办公室 40,586,177.18 未结算
连云港沃利帕森工程技术有限公司北京分公司 1,329,122.00 未结算
北京沃利帕森工程技术有限公司 1,287,248.00 未结算
合 计 162,562,547.18
22、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 3,500,000.00 3,000,000.00
合 计 3,500,000.00 3,000,000.00
涉及政府补助的项目
本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 本期新增金额 期末余额
外收入金额 收益相关
中关村电子城老
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
工业基地补助
高技术产业与现
代制造业发展专 3,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项支持资金
合 计 3,000,000.00 3,500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00
23、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
预提费用 840,000.00 1,089,000.00
暂估入账的未完工成本费用 94,587,292.78 94,587,292.78
合 计 95,427,292.78 95,676,292.78
暂估入账的未完工成本费用系预估计入存货的配套工程等成本费用。
24、专项应付款
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
住房维修基金 13,027,092.63 64,859.91 13,091,952.54
合 计 13,027,092.63 64,859.91 13,091,952.54 /
25、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,500,000.00 3,500,000.00
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00
涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期转入流动 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 负债金额 收益相关
中关村电子城老
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
工业基地补助
高技术产业与现
代制造业发展专 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项支持资金
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00
26、股本
本次变动增减（+、一）
项 目 期初余额 发行 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 580,097,402.00 580,097,402.00
一、有限售条件股份
国有法人持股
二、无限售条件股份 580,097,402.00 580,097,402.00
人民币普通股 580,097,402.00 580,097,402.00
27、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 700,789,950.46 700,789,950.46
合 计 700,789,950.46 700,789,950.46
28、其他综合收益
本期发生金额
税后
项目 期初余额 归属 期末余额
本期 税后归属
本期增加 所得税 于少
减少 于母公司
数股
东
以后将重分类进
损益的其他综合 36,132,280.21 2,757,600.00 689,400.00 2,068,200.00 38,200,480.21
收益
1、可供出售金融
资产公允价值变 36,132,280.21 2,757,600.00 689,400.00 2,068,200.00 38,200,480.21
动损益
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2、现金流量套期
损益的有效部分
其他综合收益合
36,132,280.21 2,757,600.00 689,400.00 2,068,200.00 38,200,480.21
计
29、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,237,813.66 57,236,187.81 120,474,001.47
合 计 63,237,813.66 57,236,187.81 120,474,001.47
30、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,287,593,230.64 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后期初未分配利润 1,287,593,230.64 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 496,911,859.24 --
减：提取法定盈余公积 57,236,187.81 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 149,665,129.72
其他
期末未分配利润 1,577,603,772.35
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,374,239,321.47 423,832,080.23 1,462,850,910.45 527,353,040.88
其他业务 7,392,791.22 4,860,323.94 7,126,593.37 3,645,248.47
合 计 1,381,632,112.69 428,692,404.17 1,469,977,503.82 530,998,289.35
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
园区地产销售 1,077,045,723.40 274,331,661.21 1,211,419,689.00 397,145,965.35
园区地产出租 135,565,820.91 24,690,455.51 121,684,772.45 20,798,917.88
物业管理 161,627,777.16 124,809,963.51 129,746,449.00 109,408,157.65
合 计 1,374,239,321.47 423,832,080.23 1,462,850,910.45 527,353,040.88
（3）主营业务（分地区）
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京市 1,374,239,321.47 423,832,080.23 1,462,850,910.45 527,353,040.88
合 计 1,374,239,321.47 423,832,080.23 1,462,850,910.45 527,353,040.88
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 498,691,200.00 36.09
客户 2 307,494,680.00 22.26
客户 3 155,747,200.00 11.27
客户 4 36,384,018.00 2.63
客户 5 33,402,860.00 2.42
合 计 1,031,719,958.00 74.67
本公司前五名客户的营业收入全部为房地产销售收入和物业管理收入。
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 64,621,717.68 70,292,965.40
城市维护建设税 4,576,626.12 4,940,472.57
教育费附加 3,266,075.07 3,528,924.25
土地增值税 223,870,584.23 198,042,914.86
其他 6,051,239.07 5,336,823.30
合 计 302,386,242.17 282,142,100.38
33、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 768,653.04 943,837.77
中介机构费 1,490,000.00 1,990,933.00
广告费 3,134,754.13 3,385,107.00
差旅费 72,872.33
摊销 148,117.60
租赁费 732,488.00
其他 232,053.29 6,031.03
合 计 6,578,938.39 6,325,908.80
34、管理费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,631,453.92 27,437,104.90
聘请中介机构费用 8,085,799.00 6,433,000.00
咨询费 286,500.00 4,688,108.08
折旧费 1,596,827.62 1,469,466.15
汽车交通费 733,350.44 381,502.16
业务招待费 789,935.22 1,693,126.30
摊销费 1,012,263.12 586,121.22
差旅费 436,664.18 373,153.50
税金 3,412,535.66 517,372.15
办公费 1,113,064.78 996,886.65
会议费 529,144.72 636,444.00
其他费用 1,926,448.95 1,727,298.39
合 计 53,553,987.61 46,939,583.50
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,005,244.67
减：利息收入 54,964,887.53 52,161,757.10
金融机构手续费 165,607.51 132,862.78
合 计 -43,794,035.35 -52,028,894.32
本期利息支出为控股子公司朔州电子城数码港开发有限公司自参股股东大同市金东
南房地产开发有限责任公司拆借资金需支付的利息。
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,024,845.96 -3,105,942.15
二、可供出售金融资产减值损失 5,127,834.05
合 计 3,024,845.96 2,021,891.90
37、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,248,352.77 4,199,638.49
处置长期股权投资产生的投资收益 85,287.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 623,423.16 865,398.02
合 计 4,871,775.93 5,150,323.91
其中：按权益法核算的长期股权投资收益
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京千住电子材料有限公司 4,248,352.77 4,199,638.49 被投资单位净利润变化
合 计 4,248,352.77 4,199,638.49
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注说明
北京中关村科技融资担保有限公司 623,423.16 865,398.02 投资分红
合 计 623,423.16 865,398.02
38、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 100.00 100.00
其中：固定资产处置利得 100.00 100.00
政府补助 4,175,785.24 2,609,744.15 4,175,785.24
其他 164,179.85 88,440.06 164,179.85
合 计 4,340,065.09 2,698,184.21 4,340,065.09
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
高新技术产业与现代制造业发展专
3,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关
项支持资金
北京市财政局北京市市政管理委员
1,175,785.24 965,044.15 与收益相关
会锅炉供热燃料补贴
突出贡献企业奖 84,700.00 与收益相关
节水型创建奖励资金 60,000.00 与收益相关
合计 4,175,785.24 2,609,744.15
39、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 30,735.88 30,735.88
其中：固定资产处置损失 30,735.88 30,735.88
其他 3,600.00 41.86 3,600.00
合 计 34,335.88 41.86 34,335.88
40、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 315,618,829.38 165,007,312.00
递延所得税调整 -160,283,961.94 -15,849.20
合 计 155,334,867.44 164,991,462.80
会计利润与所得税费用调整过程：
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项 目 当期发生额
利润总额 640,367,234.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 160,091,808.72
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -7,449,431.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,446,322.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,309,038.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
合并抵销利润的影响 -1,444,793.60
所 得 税 费 用 155,334,867.44
41、其他综合收益的税后净额
（1）其他综合收益各项目及其递延所得税影响
本期发生额 上期发生额
项 目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额
以后将重分类 进损益
2,757,600.00 689,400.00 2,068,200.00 -2,259,700.00 -564,925.00 -1,694,775.00
的其他综合收益
其中：可供出售金融资
2,757,600.00 689,400.00 2,068,200.00 -2,259,700.00 -564,925.00 -1,694,775.00
产公允价值变动损益
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益
其他综合收益合计 2,757,600.00 689,400.00 2,068,200.00 -2,259,700.00 -564,925.00 -1,694,775.00
（2）其他综合收益各项目的调节情况
可供出售金融资产 外币财务报表折算
项目 其他 小计
公允价值变动损益 差额
一、上年年初余额 37,827,055.21 37,827,055.21
二、上年增减变动金额
-1,694,775.00 -1,694,775.00
（减少以“-”号填列）
三、本年年初余额 36,132,280.21 36,132,280.21
四、本年增减变动金额
2,068,200.00 2,068,200.00
（减少以“-”号填列）
五、本年年末余额 38,200,480.21 38,200,480.21
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
单位往来 155,285,927.81 135,372,669.68
利息收入 57,713,830.11 45,183,184.49
政府补助 1,175,785.24 5,109,744.15
其他营业外收入 193,582.75 1,600.00
其他 1,244,396.00 548,500.00
合 计 215,613,521.91 186,215,698.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
单位往来 177,313,699.99 9,199,231.72
办公费 1,115,632.78 996,886.65
会议费 529,144.72 636,444.00
广告费 3,134,754.13 1,095,411.96
聘请中介机构费用 9,575,283.00 13,043,041.08
业务招待费 789,935.22 1,693,126.30
其他 4,450,990.81 4,187,564.41
合 计 196,909,440.65 30,851,706.12
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司自其他股东处拆借资金 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00
（4）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 485,032,367.44 496,435,627.67
加：资产减值准备 3,024,845.96 2,021,891.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,240,327.42 18,931,488.02
无形资产摊销 23,880.00 59,348.00
长期待摊费用摊销 1,164,320.75 271,099.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 30,735.88
固定资产报废损失 -100.00
公允价值变动损失 -
财务费用 11,005,244.67
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北京电子城投资开发股份有限公司 2014 年度财务报表附注
投资损失 -4,871,775.93 -5,150,323.91
递延所得税资产减少 -160,283,961.94 -15,849.20
递延所得税负债增加 -
存货的减少 43,823,929.97 244,984,707.09
经营性应收项目的减少 208,498,694.35 -232,461,549.38
经营性应付项目的增加 -211,706,512.12 -443,379,196.27
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 395,981,996.45 81,697,243.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,021,881,954.73 1,764,104,300.02
减：现金的期初余额 1,764,104,300.02 1,789,851,441.66
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 257,777,654.71 -25,747,141.64
（5）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 271,602,430.64
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 271,602,430.64
4．处置子公司的净资产 364,926,963.54
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北京电子城投资开发股份有限公司 2014 年度财务报表附注
流动资产 372,808,148.99
非流动资产 103,058,860.26
流动负债 98,159,101.39
非流动负债 12,780,944.32
（6）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,021,881,954.73 1,764,104,300.02
其中：库存现金 10,225.35 9,536.00
可随时用于支付的银行存款 2,021,871,729.38 1,764,094,764.02
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,021,881,954.73 1,764,104,300.02
本公司现金和现金等价物不含使用受限制的住房维修基金和政府专项资金。
43、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限原因
货币资金 50,570,788.66 不属于公司的资产具有指定用途
合 计 50,570,788.66
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
（三）本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
本期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
本期由于新设原因导致的合并范围变动情况说明见附注二（二）。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 例(%)
北京电子城有 同一控制下的
北京 北京 房地产 100.00 100.00
限责任公司 企业合并
朔州电子城数
码港开发有限 朔州 朔州 房地产 60.00 60.00 投资设立
公司
北京电子城物 同一控制下的
业管理有限公 北京 北京 物业管理 100.00 100.00
企业合并
司
电子城（天津）
投资开发有限 天津 天津 房地产 100.00 100.00 投资设立
公司
秦皇岛电子城
度假酒店有限 秦皇岛 秦皇岛 酒店管理 100.00 51.00 投资设立
公司
北京电控合力 同一控制下的
开发建设有限 北京 北京 房地产 100.00 100.00
企业合并
公司
注：根据 2014 年秦皇岛电子城度假酒店有限公司设立时的公司章程规定：该公司注
册资本为 20,098.35 万元，其中：北京电子控股有限责任公司应出资 9,848.19 万元，本公
司应出资 10,250.16 万元，持有该公司 51%股权。截至 2014 年 12 月 31 日，公司实际缴付
出资 100 万元，实际持股比例为 100.00%，而表决权比例为 51.00%。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期向少数股
少数股东的 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 表决权比 东宣告分派的
持股比例% 数股东的损益 权益余额
例% 股利
朔州电子城数码
40.00 40.00 -11,879,491.80 6,313,424.68
港开发有限公司
秦皇岛电子城度
0.00 49.00
假酒店有限公司
注：子公司秦皇岛电子城度假酒店有限公司持股比例与表决权比例不同的情况说明
见附注八 1.（1）。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
朔州电子城数
358,436,757.84 4,316,395.56 362,753,153.40 346,969,591.71 346,969,591.71
码港开发有限
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公司
秦皇岛电子城
度假酒店有限 770,179.05 68,102.85 838,281.90 -320.73 -320.73
公司
期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
朔州电子城数
码港开发有限 345,128,115.78 2,034,628.68 347,162,744.46 301,680,453.26 301,680,453.26
公司
秦皇岛电子城
度假酒店有限
公司
（续下表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
朔州电子城数码港
-29,698,729.51 -29,698,729.51 -19,738,268.56
开发有限公司
秦皇岛电子城度假
-161,397.37 -161,397.37 -215,137.25
酒店有限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
朔州电子城数码港
-4,517,708.80 -4,517,708.80 -45,446,675.89
开发有限公司
秦皇岛电子城度假
酒店有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经营 持股比例(%) 表决权比例
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 (%)
北京千住电子材料有限公司 北京 北京 生产销售 31.81 31.81
（2）重要联营企业的主要财务信息
北京千住电子材料有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 143,832,377.88 132,283,420.68
非流动资产 31,633,126.55 34,147,654.56
资产合计 175,465,504.43 166,431,075.24
流动负债 51,263,183.02 34,942,485.29
非流动负债
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负债合计 51,263,183.02 34,942,485.29
少数股东权益
归属于母公司股东权益 124,202,321.41 131,488,589.95
净资产 124,202,321.41 131,488,589.95
按持股比例计算的净资产份额 39,508,758.44 41,826,520.46
调整事项 60,789.51 60,789.51
对联营企业权益投资的账面价值 39,569,547.95 41,887,309.97
营业收入 173,046,660.60 197,458,344.58
净利润 14,839,333.44 14,669,176.34
其他综合收益
综合收益总额 14,839,333.44 14,669,176.34
本年度收到的来自联营企业的股利 6,566,114.79 819,501.96
九、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、
其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬。各项金融
工具的详细情况已于相关附注内披露。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。董事会全权负
责建立并监督公司的风险管理架构，以及制定和监督本公司的风险管理政策。审计法务
部负责组织、推进公司风险管理建设。董事会通过财务部门提交的财务报告来审查已执
行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三
方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用
审核。另外，本公司通过应收账款账龄分析的月度审核，来确保公司的整体信用风险控
制在可控的范围内。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般不会要求就应收
款项提供担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司
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具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的 73.27%源于前五大客户。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其
合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司管理流动性的方法是在正常和资金紧张的情况下尽可能确保有足够的流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。公司每月编制
现金流量预算以确保拥有足够的流动性履行到期财务义务。本公司还与金融机构进行融
资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日所作分析如下：
单位：人民币元
期末数
项 目
1 年以内 1-2 年 2 年以上 合计
金融资产：
货币资金 2,021,881,954.73 2,021,881,954.73
应收票据 1,512,000.00 1,512,000.00
应收账款 57,144,351.62 57,144,351.62
应收利息 19,222,354.77 19,222,354.77
其他应收款 12,738,263.36 12,738,263.36
其他流动资产 37,582,003.87 37,582,003.87
金融负债：
应付账款 82,590,373.01 82,590,373.01
应付利息 10,543,466.67 10,543,466.67
其他应付款 192,517,507.96 192,517,507.96
应付职工薪酬 5,577,819.20 5,577,819.20
期初数
项 目
1 年以内 1-2 年 2 年以上 合计
金融资产：
货币资金 1,764,104,300.02 1,764,104,300.02
应收票据 3,484,000.00 3,484,000.00
应收账款 57,021,950.89 57,021,950.89
应收利息 21,893,557.23 21,893,557.23
其他应收款 8,425.00 8,425.00
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其他流动资产 120,238,457.62 120,238,457.62
金融负债：
应付账款 75,312,414.37 75,312,414.37
其他应付款 189,640,019.11 189,640,019.11
应付职工薪酬 3,959,776.77 3,959,776.77
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括外汇风险和利率风险。
1、利率风险
本公司期末无银行借款和应付债券，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
2、外汇风险
本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此汇率的变动不会对本公
司造成较大风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
（二）可供出售金融资产 55,918,000.00 55,918,000.00
其中：权益工具投资 55,918,000.00 55,918,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 55,918,000.00 55,918,000.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
2、公允价值的确定依据：
以公允价值进行后续计量的金融资产，其公允价值计量所使用的输入值划分为三个
层次：第一层级（最高层级）：以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公
允价值。 第二层级：以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的
市场数据为主要输入变量的估值技术计量的公允价值。 第三层级（最低层级）：采用非
可观察的市场数据为任何主要输入变量的估值技术计量的公允价值。
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
有限责任 北京市朝阳 授权内的国有资产管理；投资
北京电子控股
控股股东 （国有独 区酒仙桥路 王岩 及投资管理；房地产开发，出
有限责任公司
资） 12 号 租、销售商品房；物业管理。
母公司对本企 母公司对本企
本企业
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
最终控制方
(%) 例(%)
北京市人民政
北京电子控股
130,737 万元 66.15 66.15 府国有资产监 63364799-8
有限责任公司
督管理委员会
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。
3、本企业联营企业情况
本企业在
本企业
企业 注册 法人 注册 被投资单 组织机构
被投资单位名称 业务性质 持股比
类型 地 代表 资本 位表决权 代码
例(%)
比例(%)
开发、生产锡制
北京千住电子材 有限 北京 龚晓 品、焊膏、助焊 699.20
31.81 31.81 60003269-8
料有限公司 责任 市 青 剂及专有设备和 万美元
处置装置
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京正东电子动力集团有限公司 同一实际控制人 10110115-0
北京兆维电子(集团)有限责任公司 同一实际控制人 10110272-7
北京七星华电科技集团有限责任公司 同一实际控制人 70022415-2
北京北广电子集团有限责任公司 同一实际控制人 10133914-2
北京市电子工业干部学校 同一实际控制人 40061530-3
北京电子动力设备安装工程公司 同一实际控制人 10171341-3
北京市电子工业环保技安中心 同一实际控制人 40061537-0
北京七星华创电子股份有限公司 同一实际控制人 72637752-8
北京方略博华文化传媒有限公司 同一实际控制人 77474896-0
北京金龙大厦有限公司 参股企业 60001420-3
北京兆维信源通信技术有限公司 同一实际控制人 74937912-0
北京和智达投资有限公司 同一实际控制人 68195176-7
北京牡丹电子集团有限责任公司 受同一关键管理人员控制 10192943-3
北京恒东热电有限公司 同一实际控制人 72261529-3
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
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本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价
关联方 易 方式及决策程 占同类交 占同类交
内容 序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
北京正东电子 购买商 按照公司决
动力集团有限 品（供暖 策流程参照 13,496,149.20 100.00 17,218,289.28 100.00
公司 费） 市场价确定
北京七星华电 购买商 按照公司决
科技集团有限 品（水电 策流程参照 89,531.49 3.29 38,749.33 0.19
责任公司 费） 市场价确定
北京电子动力 购买商 按照公司决
设备安装工程 品（热力 策流程参照 5,710,660.46 2.60 424,558.90 1.92
公司 工程） 市场价确定
北京市电子工 购买商 按照公司决
业环保技安中 品（检测 策流程参照 81,770.00 0.07
心 费） 市场价确定
北京兆维电子 购买商 按照公司决
（集团）有限 品（运行 策流程参照 144,033.33 0.75 119,200.00 0.54
责任公司 维护费） 市场价确定
购买服 按照公司决
北京金龙大厦
务（会议 策流程参照 308,737.33 20.00 347,379.00 14.91
有限公司
费餐费） 市场价确定
北京方略博华 购买服 按照公司决
文化传媒有限 务（广告 策流程参照 486,650.00 15.52 910,508.00 26.90
公司 宣传费） 市场价确定
（2）出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
销售商品及
北京千住电 按照公司决
提供劳务
子材料有限 策流程参照 1,212,058.20 0.75 1,514,292.33 1.08
（水、电、
公司 市场价确定
暖、物业费）
北京七星华 销售商品及
按照公司决
电科技集团 提供劳务
策流程参照 14,302,132.28 8.85 11,557,619.91 8.91
有限责任公 （电费、供
市场价确定
司 暖费）
北京北广电 按照公司决
销售商品
子集团有限 策流程参照 3,657,996.07 2.26 3,829,677.88 2.95
（电费）
责任公司 市场价确定
北京七星华 按照公司决
销售商品
创电子股份 策流程参照 1,444,403.22 0.89 1,231,535.31 0.95
（电费）
有限公司 市场价确定
销售商品及
北京市电子 按照公司决
提供劳务
工业干部学 策流程参照 134,824.67 0.08 141,050.28 0.11
（水费、电
校 市场价确定
费、物业费）
销售商品及
北京方略博 按照公司决
提供劳务
华文化传媒 策流程参照 229,324.03 0.14 58,490.04 0.05
（水费、电
有限公司 市场价确定
费、物业费）
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本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
销售商品及
北京牡丹电 按照公司决
提供劳务
子集团有限 策流程参照 5,264,773.13 3.26
（水费、电
责任公司 市场价确定
费、物业费）
北京电子控 销售商品及 按照公司决
股有限责任 提供劳务 策流程参照 86,346.00 0.05
公司 （供暖费） 市场价确定
（3）关联受托管理/承包情况
委托方 受托方 受托资 年度确认的
受托起始日 受托终止日 托管收益定价依据
名称 名称 产类型 托管收益
北京电 北京电子 以资产经营收入扣除管理成
子控股 城投资开 房屋建 本及委托方固定收益后的净
2014/7/1 2017/4/30 2,002,842.04
有限责 发股份有 筑物 额作为受托方年度确认的托
任公司 限公司 管收益。
北京电 北京电子 以资产经营收入扣除管理成
子控股 城物业管 房屋建 本及委托方固定收益后的净
2012/5/1 2017/4/30 529,625.24
有限责 理有限公 筑物 额作为受托方年度确认的托
任公司 司 管收益。
（4）关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
产种类 赁收入
北京电子城 北京方略博
房屋建 按照公司决策流程参
有限责任公 华文化传媒 2014/1/13 2014/12/31 1,588,845.00
筑物 照市场价确定
司 有限公司
（5）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,078,700.00 2,798,400.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末 年初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1、北京七星华电科技集团有限
1,109,392.98 55,469.65
责任公司
应收账款 2、北京市电子工业干部学校 31,008.00 9,302.40
小 计 1,109,392.98 55,469.65 31,008.00 9,302.40
1、北京正东电子动力集团有限
483,973.17
公司
预付款项 2、北京方略博华文化传媒有限
1,543,000.00 1,457,200.00
公司
小 计 2,026,973.17 1,457,200.00
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（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
1、北京电子动力设备安装工程公司 5,430,660.46 122,180.00
2、北京兆维电子（集团）有限责任公司 44,700.00 17,337.00
3、北京正东电子动力集团有限公司 3,009,863.76
应付账款 4、北京金龙大厦有限公司 21,000.00
5、北京方略博华文化传媒有限公司 53,733.40
6、北京恒东热电有限公司 774.79
小 计 5,550,868.65 3,149,380.76
1、北京市电子工业干部学校 62,484.20 38,987.55
2、北京牡丹电子集团有限责任公司 53,514.53
3、北京方略博华文化传媒有限公司 73,834.07 19,832.68
预收款项
4、北京七星华电科技集团有限责任公司 874,335.40
5、北京电子控股有限责任公司 53,966.25
小 计 1,118,134.45 58,820.23
1、北京和智达投资有限公司 10,609,000.00
2、北京电子控股有限责任公司 900,991.04 1,074,116.00
3、北京兆维信源通信技术有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应付款
4、北京方略博华文化传媒有限公司 11,300.00 10,000.00
5、北京七星华创电子股份有限公司 1,804,191.20
小 计 2,736,482.24 11,713,116.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
公司全资子公司北京电子城有限责任公司与兴业银行股份有限公司签订借款合同，
借款金额人民币 5,000.00 万元，北京电子城有限责任公司以朝阳区酒仙桥电子城 IT 产业
园 A 区 A6 号楼在建工程及分摊土地使用权作为抵押物，抵押物建筑面积为 16,745.71 平方
米。截止 2014 年 12 月 31 日，借款尚未到账。
截止 2014 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
北京市朝阳城市建设综合开发公司（以下简称“朝开公司”）起诉丽水嘉园合资、合
作开发房地产合同一案和丽水嘉园反诉朝开公司一案，于 2009 年 3 月 31 日经北京市高级
人民法院裁定，发回北京市第二中级人民法院重审。2011 年 12 月 16 日，北京市第二中
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级人民法院（2009）二中民初字第 17903 号民事判决，判令驳回朝开公司的全部诉讼请求
和丽水嘉园的全部反诉请求。对此，双方均提出上诉，2013 年 6 月 10 日，北京市高级人
民法院（2012）高民终字第 668 号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。
2013 年 9 月 4 日，朝开公司将丽水嘉园诉至北京市朝阳区人民法院，请求对《六里
屯居住区大市政基础设施工程集资协议》项下的大市政工程集资费用进行决算。一审审
理过程中，朝开公司变更诉讼请求，将丽水嘉园变更为本公司，并请求支付《六里屯居
住区大市政基础设施工程集资协议》项下的大市政工程费用款和安置房屋的折价款。截
至本报告日，该案正在一审审理中。
针对上述诉讼可能对丽水嘉园带来的不确定事项，北京电子控股有限责任公司于
2009 年做出如下承诺：若该案最终生效的《民事判决书》、《民事调解书》或其他法律文
件要求丽水嘉园向朝开公司承担赔偿、补偿及其他相关责任的，均由北京电子控股有限
责任公司负责承担，并支付相关款项。丽水嘉园作为本公司的全资子公司，已被本公司
吸收合并。丽水嘉园全部债权债务均由本公司承继。上述事项不会对本公司产生不利影
响。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司按房地产经营惯例为尚未办妥房产证的客户购房贷款提供阶段性连带责任保
证担保，担保期限自借款合同签订之日起至将借款合同项下房产办理完毕房屋所有权证
书及房屋他项权证并交予借款银行之日止。截止 2014 年 12 月 31 日本公司共为 1 名个人
客户担保，担保金额合计人民币 44.80 万元；为 6 家公司客户担保，担保金额合计人民币
5,211.00 万元。
担保的公司客户明细如下：
被担保方 借款银行 担保金额（万元） 被担保方借款期限
北京远东信通科技有限公 北京银行股份有限公司金
1,670 2014/12/26 至 2019/12/26
司 运支行
北京宝力马传感技术有限 北京银行股份有限公司金
700 2010/04/09 至 2015/04/08
公司 运支行
北京银行股份有限公司金
北京格瑞能科技有限公司 741 2010/04/09 至 2015/04/08
运支行
北京泰斗易达软件科技有 北京银行股份有限公司金
300 2010/05/31 至 2015/05/29
限公司 运支行
北京事友光联光电子设备 北京银行股份有限公司金
600 2010/05/31 至 2015/05/29
有限公司 运支行
中国民生银行股份有限公
北京天骏行鞋业有限公司 1,200 2010/09/14 至 2015/09/14
司总行营业部
合 计 5,211
十三、资产负债表日后事项
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1、 重要的非调整事项
（1）2015 年 2 月 13 日，本公司第九届董事会第十八次会议决议通过，拟收购控股
子公司朔州电子城数码港开发有限公司另一股东大同市金东南房地产开发有限责任公司
持有该子公司的全部股权。收购完成后，该子公司将成为本公司全资子公司。
（2）公司为拓宽融资渠道，保障公司可持续发展，根据《公司法》、《银行间债券市
场非金融企业债务融资工具管理办法》等法律、法规的规定，经公司第九届董事会第十
八次会议审议通过公司拟发行债务融资工具的议案，方案如下：
A、发行规模：不超过人民币 12 亿元。
B、发行方式：一次或多次发行。
C、募集资金用途：用于公司及子公司项目投资建设、偿还银行贷款、补充流动资金
等符合国家法律法规及政策要求的企业经营活动。
该议案尚需提请股东大会审议。
（3）2014 年 6 月 3 日，公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过《公司拟投
资天津西青科技产业园项目并注册成立项目公司的议案》。根据项目进展情况及项目用地
规划条件，并便于项目实施及风险控制，公司在天津市西青经济技术开发区注册成立四
家全资公司。
2015 年 2 月 28 日，经天津市工商行政管理局西青分局核准，电子城（天津）科技创
新产业开发有限公司、电子城（天津）移动互联网产业平台开发有限公司、电子城（天
津）数据信息创新产业开发有限公司、电子城（天津）科技服务平台开发有限公司成立，
注册资本分别为 50,000,000.00 元，全部由本公司全资子公司北京电子城有限责任公司和
电子城（天津）投资开发有限公司共同出资，其中北京电子城有限责任公司分别持有四
家公司 51%股权，电子城（天津）投资开发有限公司分别持有四家公司 49%股权。
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 150,825,324.52
经审议批准宣告发放的利润或股利 150,825,324.52
3、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告日，本公司除上述事项外无需要单独披露的其他重要资产负债表日后事
项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本公司不存在需要披露的前期会计差错更正。
2、年金计划
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为贯彻落实北京市国资委关于企业劳动用工和分配制度改革有关文件精神，建立制
度规范、多层次的养老保障体系，增强企业凝聚力和竞争力，促进企业持续健康发展，
根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》、《集体合同规定》、北京市《关于
贯彻实施<企业年金试行办法>有关问题的通知》、《关于北京市国有企业试行企业年金制
度的指导意见》以及国家有关政策法规，结合公司实际，制定了公司《企业年金方案实
施细则》，并对职工建立企业年金缴费进行了认真测算。在广泛听取职工意见及民主协商
的基础上，经公司职工大会和董事会审议通过，于 2014 年 1 月正式实施企业年金计划。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
860,637.89 100.00 43,031.89 5.00 817,606.00
坏账准备的应收款项
合 计 860,637.89 100.00 43,031.89 5.00 817,606.00
（2）公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 860,637.89 43,031.89 5.00
合 计 860,637.89 43,031.89 12.82
（4）本期计提坏账准备金额 43,031.89 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（5）本期无实际核销应收账款的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前两名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京精策科技有限公司 客户 658,444.14 1 年以内 76.51
北京鸿顺德全酒店管理有限公司 客户 202,193.75 1 年以内 23.49
合 计 860,637.89 100.00
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
204,390,518.45 100.00 667,600.09 0.33 203,722,918.36
坏账准备的应收款项
合 计 204,390,518.45 100.00 667,600.09 0.33 203,722,918.36
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提
179,040,494.45 100.00 49.45 0.01 179,040,445.00
坏账准备的应收款项
合 计 179,040,494.45 100.00 49.45 0.01 179,040,445.00
（2）公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 13,350,024.00 667,501.20 5.00
2至3年 494.45 98.89 20.00
合 计 13,350,518.45 667,600.09 --
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
1至2年 494.45 49.45 10.00
合 计 494.45 49.45 --
（4）本期计提坏账准备金额 667,600.09 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（5）本期无实际核销其他应收款的情况。
（6）其他应收款期末余额前两名单位情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
朔州电子城数码
拆借资金 191,040,000.00 2 年以内 93.47
港开发有限公司
天津市西青经济
保证金 13,350,024.00 1 年以内 6.52 667,501.20
开发总公司
合 计 -- 204,390,024.00 -- 99.99 667,501.20
3、长期股权投资
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,149,539,629.70 1,149,539,629.70 1,128,539,629.70 1,128,539,629.70
司投资
合 计 1,149,539,629.70 1,149,539,629.70 1,128,539,629.70 1,128,539,629.70
其中：对子公司的投资
本期增加
被投资单位 初始投资成本 期初余额 权益法下 其他综 其他
其
追加投资 确认的投 合收益 权益
他
资收益 调整 变动
北京电子城
有限责任公 1,095,069,629.70 1,095,069,629.70
司
北京电子城
物业管理有 3,470,000.00 3,470,000.00
限公司
朔州电子城
数码港开发 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
电子城（天
津）投资开发 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
秦皇岛电子
城度假酒店 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合 计 1,149,539,629.70 1,128,539,629.70 21,000,000.00
本期减少 本期 减值
权益法下 其他综 计提 准备
被投资单位 减少 其他权 其 期末余额
确认的投 合收益 减值 期末
投资 益变动 他 准备 余额
资损失 调整
北京电子城有
限责任公司 1,095,069,629.70
北京电子城物
业管理有限公 3,470,000.00
司
朔州电子城数
码港开发有限 30,000,000.00
公司
电子城（天津）
投资开发有限 20,000,000.00
公司
秦皇岛电子城
度假酒店有限 1,000,000.00
公司
合 计 1,149,539,629.70
4、营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 53,860,067.63 14,117,925.45 2,023,983.73 1,367,254.30
其他业务收入 2,860,731.53 857,889.49
合 计 56,720,799.16 14,975,814.94 2,023,983.73 1,367,254.30
5、投资收益
（1）投资收益明细
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 550,000,000.00 294,000,000.00
合 计 550,000,000.00 294,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京电子城有限责任公司 550,000,000.00 200,000,000.00
子公司分红增加
北京市丽水嘉园房地产开发有限公司 94,000,000.00
合 计 550,000,000.00 294,000,000.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 572,361,878.14 292,708,368.74
加：资产减值准备 710,582.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,422,298.75 1,467,458.47
无形资产摊销 23,880.00 23,880.00
长期待摊费用摊销 39,383.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 17,352.48
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -
财务费用 -16,509,867.00 -600,000.00
投资损失 -550,000,000.00 -294,000,000.00
递延所得税资产减少 -297,260.02
递延所得税负债增加
存货的减少 7,458,758.43 -87,011,873.24
经营性应收项目的减少 -16,661,734.78 -180,249,609.54
经营性应付项目的增加 17,994,346.24 -169,560,275.68
其他
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项 目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 21,559,618.29 -437,222,051.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 935,428,828.70 546,015,916.05
减：现金的期初余额 546,015,916.05 496,970,462.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 389,412,912.65 49,045,453.55
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -30,635.88 固定资产处置损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 政府补助，详见本附
4,175,785.24
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 注六.38
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
受托经营取得的托管费收入 2,532,467.28 受托经营资产收益
罚款及违约金、废品
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 160,579.85
收入等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,838,196.49
少数股东权益影响额
所得税影响额 1,709,549.12
合 计 5,128,647.37
2、净资产收益率及每股收益
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.55 0.86 0.86
扣除非经常性损益后归属于公司
17.37 0.85 0.85
普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会
计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1
日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,856,171,497.38 1,817,897,194.19 2,072,452,743.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 2,538,500.00 3,484,000.00 1,512,000.00
应收账款 105,631,909.03 57,021,950.89 57,144,351.62
预付款项 40,945,619.48 318,101,283.71 292,037,767.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 15,331,499.66 21,893,557.23 19,222,354.77
应收股利
其他应收款 2,530,399.59 8,425.00 12,738,263.36
买入返售金融资产 - -
存货 1,343,457,411.58 1,081,137,317.99 957,335,215.66
划分为持有待售的资
产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 65,195,958.24 120,238,457.62 37,582,003.87
流动资产合计 3,431,802,794.96 3,419,782,186.63 3,450,024,700.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,478,649.54 68,091,115.49 70,848,715.49
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,507,173.44 41,887,309.97 39,569,547.95
投资性房地产 499,610,392.27 500,709,020.61 562,043,693.17
固定资产 25,800,602.21 24,490,466.07 23,518,334.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,878.00 93,530.00 69,650.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 378,185.55 1,544,986.51 2,799,056.09
递延所得税资产 3,828,727.37 3,844,576.57 164,128,538.51
其他非流动资产
非流动资产合计 643,756,608.38 640,661,005.22 862,977,536.17
资产总计 4,075,559,403.34 4,060,443,191.85 4,313,002,236.33
流动负债
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
衍生金融负债
应付票据
应付账款 252,676,813.49 75,312,414.37 82,590,373.01
预收款项 268,774,492.46 451,510,045.18 118,715,888.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,212,848.75 3,959,776.77 5,577,819.20
应交税费 728,813,673.46 526,729,864.16 754,825,410.97
应付利息 10,543,466.67
应付股利
其他应付款 394,212,445.09 189,640,019.11 192,517,507.96
应付分保账款
保险合同准备金
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北京电子城投资开发股份有限公司 2014 年度财务报表附注
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
1,588,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00
负债
其他流动负债 98,227,921.84 95,676,292.78 95,427,292.78
流动负债合计 1,747,506,195.09 1,345,828,412.37 1,263,697,759.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 13,439,923.23 13,027,092.63 13,091,952.54
预计负债
递延收益 2,500,000.00 3,500,000.00
递延所得税负债 12,609,018.40 12,044,093.40 12,733,493.40
其他非流动负债
非流动负债合计 28,548,941.63 28,571,186.03 25,825,445.94
负债合计 1,776,055,136.72 1,374,399,598.40 1,289,523,205.16
所有者权益(或股东
权益)：
股本 580,097,402.00 580,097,402.00 580,097,402.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 700,789,950.46 700,789,950.46 700,789,950.46
减：库存股
其他综合收益 37,827,055.21 36,132,280.21 38,200,480.21
专项储备
盈余公积 33,966,976.79 63,237,813.66 120,474,001.47
一般风险准备
未分配利润 946,822,882.16 1,287,593,230.64 1,577,603,772.35
归属于母公司所有者权
2,299,504,266.62 2,667,850,676.97 3,017,165,606.49
益合计
少数股东权益 18,192,916.48 6,313,424.68
所有者权益合计 2,299,504,266.62 2,686,043,593.45 3,023,479,031.17
负债和所有者权益总计 4,075,559,403.34 4,060,443,191.85 4,313,002,236.33
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北京电子城投资开发股份有限公司 2014 年度财务报表附注
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北京电子城投资开发股份有限公司
法定代表人：王岩
主管会计工作负责人：陈丹
会计机构负责人：何然
2015 年 3 月 24 日
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