口务所 (特 殊普通合伙 )
China Audit Asia Pacific Certified Pub1io Accountants LLP
计
D T
报 告
AU Ι REPORT
北京 电子城投资开发集 团
股份有 限 公司
内部控制 审计报告
中国 ·北京
BEIJING CHINA
通 讯 地 址 :北 京 “J海 淀 区 北 三 环 西 路 43号 育 云 当 代 大 厦 22层
m阝 i攻 编 石马: 100086
电 话 :01ll62166525
传 真 : 010ˇ 62166525
F冈 炙止 : v/t。 AV zsytcpa com cn
内部控制 审计报 告
中审 亚 太 审字 【2017】 010094号
北京电子城投资开发集团股份 有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
“ ”
们审计 了北京 电子城投资开发集 团股份有限公司 (以 下简称 贵 公司 )2016
年 12月 31日 的财务报告内部控制 的有效性 。
一 、资公司对 内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》、 《企业 内部
控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评价其有效性是贵公
i列 茔事会的责任 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施 审计 工作的基础上 ,对 财务报告内部控制 的有效性发
表审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
二、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有囤有局限性 ,存 在不能防止和发现错报 的可能性 。此外 ,由
于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度
降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制 的有效性具有一定风险 。
l,J、 财务报告 内部控制审计 意见
我们认为 ,贵 公司于 2016年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持 了有效 的财务报告内部控制 。
1
(此 页无 正文 )
中审亚太 通合伙 ) 中国注册会计师 :杨 涛
中国注册会计师 :袁 振湘
中国 ·北京 二 0一 七年三 月二十九 日
么 、 i刂 代 lI‘ : 600658 公司简称 :电 子城
北京电子城投资开发集团股份有限公司
2016年 度 内邯控制评 价报 告
北京 l丨
1子 城投资丌发集 团股份有 限公 司全体股东 :
(以 下简称 企业 内部
根据 《企业 内部控 制基本规范 》及其配套指 引的规定和其他 内部控制 监管要求
捡制规范体 系 ),结 合本公司 (以 下简称 公司 )内 部控制制度和评价办 法 ,在 内部控制 日常监督和专项
监供 r沟 Jt础 上 ,我 们对公司 ⒛ 16年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行 了评价 。
、皿要
`li|叨
按 照企 xl/内 部控制规范体系 的规 定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披 露 内
邯控制评价报告是 公司董事会 的责任 。监事会对 董事会建 立和 实施 内部控制进行 监督 。经理层负责组织
领 V企 业 内部控 制 的 日常运 行 。公司董事会 、监 事会及董事 、监事 、高级管 理人员保证本报告 内容不存
在任何虚假记载 、昃导性陈 述或重大遗漏 ,并 对报告 内容的真实性 、准确性和完整性承 担个别及 连带法
钟 责任 。
公制内部控制 的 目标是合理保证 经营管理合法合规 、资产安全 、财务报 告及相关信 息真实完整 ,提
南经↓效率和效果 ,促 进实现发展 战略 。由于 内部控制存在 的固有局 限性 ,故 仅 能为实现 上述 目标提供
个理保证 。此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控 制变得不恰 当 ,或 对控制政 策和程序遵循的程度降低 ,
根 +ld内 部控制评价结果推测 未来 内部控制 的有效性具有 一 定的风险 。
∷ .内 部 控 制 评 价 结 论
1 公司于 内部控制评价报 告基准 日,是 否存在财务报告 内部控制 重大缺 陷
l丨 走 √否
2 财务报台 内部控制评价结 论
√有效 1无 效
根挤公司财务报眚 内部控制 重大缺 陷 的认定情 况 ,于 内部控制评价报 眚基准 日,不 存在财务报告 内
祁 J/s制 ∮大缺 陷 ,董 事会认 为 ,公 司 己按照企业 内部控制规范体系和相关规 定 的要求在所有重大方面保
⌒ 持 r有 效的财务报 告 内部控制 。
3 疋否发现 非财务报 告 内部控制重大缺 陷
H足 √否
根摭公司非财务报 告 内部控制 重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司未发现非财务
报告 内部控制重大缺陷 。
⌒ 4 白内部控俐评价报 告基准 日至 内部控制评价报 告发 出 日之 间影 响 内部控制 有效性评价结论的因素
凵适用 V不 适用
n内 部控 制评 价报 告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之间未发生影 响 内部控制有效性评价 结论
的 ,·
萦。
5 内祁控制 刂r计 意见是否与公司对财务报 告 内部控制有效性 的评价结论 一致
⌒ V/LH否
6 内邯控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
⌒ V是 口否
∷ .内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
⌒
C^) 内部控制评价范围
公司按照风险导 向原则确 定纳入评价范 围的 主 要单位 、业 务和事项 以及高风险领域 。
1 纳入评价范围的主要单位包括 :
集团 子公 司 孙公司
北 束 rl1子 北京电子城有限责任公司 电子城 (天 津 )科 技创新产业开发有限公司
城 投 资开 北京 I乜 子城物 业管理有限公司 电子城 (天 津 )数 据信息创新产业开发有限公司
发集 团股 电子城 (天 津 )投 资开发有限公司 电子城 (天 津 )移 动互联网产业平台开发有限公司
份有 限公 秦皇 岛 电子城 房地 产开发有 限公司 电子城 (天 津 )科 技服 务 平 台开发有 限公司
i刂
北京科创空间投资发展有限公司 朔州电子城数码港开发有限公司
北京方 Ⅲ各搏华文化传媒有限公司 中关村 电子城 (昆 明 )科 技产 业园开发建设有 限公司
/ 北京 电子城慧谷置 业有 限公司
/ 北京 电控合力开发建设 有 限公司
2 纳入评 价 范 围的单位 占比 ;
指标
纳入评价范围单位 的资产 总 额 占公 司合并财务报表资产 总额之 比
纳入评价范 田单位 的营业 收入合计 占公司合并财务报 表 营业收入 总额之 比
3 纳入评价 范囿的主要业务和事项包括 :
内部环境 、风险评估 、战略与计划管 理 、投资管 理 、采购管 理 、成本管 理 、工 程管理 、销售管理 、
资产钎理 、合 同管理 、对外担保 、子公司管理 、信息与沟通 、 内部监督
4 亟点关注 的南风 险领域 主要包括 :
政策风险 、市场风 险 、战略风险 、投资风险 、融资风险 、人力资源风险 、应收账款风险 、财务报 告
职1|险
5 上述纳入评 价范 围的单位 、业 务 稠事 项 以及 高风 险领域 涵盖 了公司经 营管 理 的主要方面 ,是 否存
在 lT大 选漏
凵娃 冫否
6 走否存在法定豁 免
冂是 V否
7 共他说 明 lFI顼
无
CD 内邯控制评价 工 作依据及 内部控 制缺 陷认定标准
公司依据企 业 内部控制规 范体系及本 公司 《内部控制手册 》,在 内部控制 日常监督和专项监督的基
′
础 卜,组 织开展 内部摔制评价 工 作 。
I 内部控制缺陷具体认定 标准是否与 以前年度存在 调整
「Ⅱ走 √否
公 司韭扌会根据企 业 内部 控制规范体系对重大缺陷 、重要缺陷和 -般 缺 陷的认 定要求 ,结 合公司规
模 、行业特征 、风险偏好和风 险承受度等 因素 ,区 分财务报 告内部控 制相非财务报眚 内部控制 ,研 究确
定了适用 1· 本公司 的内部控制缺陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一致 。
2 财务报 告 内邯控制缺 陷认定标准
公司确定 的财 务报告 内部控 制缺 陷评价 的定量标准如下 :
称
指标 名 ∷ 重 大缺 陷定量标 准 重要缺 陷定量标 准 一 般缺 陷定量标准
删 ~
影
内邯控 制缺 内部 控 制 缺 陷影 响 额 >公 内部 控 制 缺 陷 影 响 额 占整 内部 控 制 缺 陷影 响额 <公
响额 司整体 重 要性水 平 体 重 要 性 比 例 的 司整体重要性水平的 ⒛%
20%-ˉ ˉˉ100%
访色明 :
J) 内部控制缺陷影响额 :内 部控制缺 陷可能导致或者 己经导致 的财务报表 中某科 目的错报 、漏报或者
损 失的彩响金额
2) 公司整体重耍性水平为 以下 四个指标 :
r 山年诤利润总额的5%;
当年营1/l攵 入 总额 的05%;
'
当年资产总额 的 05%:
`
召 当年所有者杈 益总 额 的0琨
公司确定的财 务报 告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
缺陷性质 定性标准
董事 、监 事和高级管理人 员舞弊
` 公 司更正 己公布 的财务报告
'F 注册会计师发现 当期财务报 告存在重大错报 ,而 内部控制在 运行过程 中未能发
现 该错报
诏 董事会及其审计委员会和审计法务部对 内部控制 的监督缺失或 监督无效
F 其他可 能影响报表 使用者 正确判 断的缺 陷
F 未依照公认会计准则选择 和应用会计政策
F 未建 立 反舞弊程序和控制措 施
召 对 于非 常规或特殊 交 易的账务处 理 没有建 立相应 的控制机制或没有实施且没
有 相应 的补偿 性控制
对 于期末财 务报 告过程 的控制存在 一 项或 多顼缺 陷且不 能合理保证编制 的财
` 务报 表达到真实 、准确的 目标
除上 述 重 大 、重 要缺 陷 之外 的控 制缺 陷
谚色 i:
l丿
iF;
3 非财务报 告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定的非财务报告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如下 :
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
⒒接财产损失额 内部控 制 缺 陷造 成 的直 接 内部控 制缺 陷造成 的直接 内部控 制缺 陷造成 的直接
财 产 损 失 额 >经 审 计 净 利 财产损 失额 占经审计狰 利 财 产 损 失 额 <经 审计 净 利
涧额的 现 润总额 的 05%2% 润 总额 的 0眦
∶
lJ}← 川 :
丿;
公 Jl确 定 的非财务 报 告 内部控 制缺 陷评 价 的定性标 准 如 下 :
缺 陷性 质 定性标准
亟 大 缺陷 违反法律 、法规较严重
重要业务缺乏制度控制 或制度系统性失败
重大 决策程序不科 学
企业 管 理人员或关键 岗位人员流失严 重
被媒体曝负面新 闻 ,产 生较大负面影响
内控评价结果特别 是重大或重要缺 陷未得 到整改
亟耍缺陷 民主 决策程序存 在但不够完善
` 诀策程序 导致 出现 一般 失误
' 违反 企业 内部规章 ,形 成损失
' 关键 岗位业务人员流失严 重
`召 媒体 出现 负面新 闻 ,波 及局部 区域
重耍业务制度 或系统存在缺 陷
'召 内部控制重要或 一 般缺 陷未得 到整改
F 其他对战略、合规、资产安全、运 效率影响较大昀控制缺陷
… 般缺 陷 除 上述重大缺 陷 、 重要缺陷之外的控制缺 陷
谚∴妙刂 :
动:
C∶ 1) 内部控 制缺 陷认 定及 整 改情 况
1 财务报 告 内部控制 缺 陷认 定及整 改情 况
jl ll人 缺 陷
报眚期 内公司是 否存 在财 务报告 内部控制重 大缺 陷
|j灶 √否
【2.五 要缺 陷
报 侍期 内公 司是 否存 在财 务 报 眚 内部 控制重要缺 陷
「l走 V否
13 一 般缺 陷
无
⌒ 1饣 经过 L述 整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在 未完成整改的财务报 眚 内部控制 重大
缺陷
H是 √否
⌒ 15 经过 L述 盥 改 ,于 内部 控 制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成 整改的财务报 告 内部控制 重要
缺陷
㈠足 √否
2 非财务报告 内部控制缺 陷认定及 整 改情况
21 重人缺陷
⌒ 报告期 内公司是否发现非财 务报告 内部控制重大缺陷
H足 √否
22 Tl要 缺 陷
'`
报待期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 、
H是 √否
23 …般缺陷
公司存在非财务报告 内部控制一般缺陷 ,但 报告期内,公 司对纳入评价范围的业务和事项均 已建立
r内 郴控制 ,并 得以有效执行 ,达 到了公司内部控制 的整体 目标 。前述一般缺陷朱对公司整体战略和经
评价报告发 出 日
竹 的实现构成影 响 ,且 均 己安排 落实整改 。自内部控制评价报告基准 日至 内部控制
之问公司没有发生对评价 结论产 生 实质 性影响 的内部控制的重大变化 。
"标
24 经过 I1述 整改 ,于 内部控制 评价报 告基 准 日,公 司是否发现未完 成整改的非 财务报告 内部控制 重
大缺 陷
⌒ H是 √否
25 经过上述整改 ,于 内部控制 评价报告基 准 日,公 司是否发现未完 成整 改的非 财务报 告 内部控制 重
要缺陷
l走 √否
Jq.共 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 顼 说 明
1 L一 年皮 内部控制缺 陷整改情况
V适 川 ll不 适用
。 、
。 的非
公司上 一年度 内部控制 评价 未发现财务 报告及非财务 报 眚 内部控制 重大缺 陷和 重要缺 陷 发现
财务报件 -般 缺陷 一经发现 立 即整改 ,截 止至报告 日,均 已完成 整改 。
2 本年庋 内部控制 运 行情况及 下 -年 度 改进方 向
V适 用 {η 不适用
根摭公司 内部控制缺陷认 定标准 ,董 事会认为 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司不存在财务报告
的内部
及非 财务报告 内部控制 重大和 重要缺 陷 ,公 司 己按照企业 内部控制规 范体系相关规 定保掎 了有效
控制 。Fnl时 ,自 内部控制评价 报 告基 准 日至 内部控制评价报 告发 出 日之 间公司未发 生影 响 内部控制有效
′ 评价结论的因素 。
公 ri为 确保 内部控 制的有 效性 ,于 ⒛ 16年 度针对 公司 内控文仵 进行 了集 中修订 ,修 订 内容 ⒛ 0余
"∶
项 ,为 内部控制设 计有效性提供 了保 障 。同时我们依然认为 只有 设计有效 性和执行有 效性 同时满足才是
键伞的内控 体系 。⒛ 17年 公 司将继续遵循 企业 内部控制规 范体系 的相关规定 ,规 范 内部控制制度 执行
,
加强 内部控制 自我评价 和 内部 审计 的监督作用 ,保 护投 资者 合法权益 ,促 进公司规 范运作和长远发展
。
3 共他 五大事顼说 明
H适 用 √不适用
北京 电子城投 资开发集 团股份有 限公司
