上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
600663
2014 年半年度报告
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
董事长致辞
2014 年 4 月，承载了全体股东殷切希望的新一届董事会及管理
团队完成组建。我们誓言：将传承陆家嘴追求卓越的企业文化，勤勉
敬业，扎实工作，以不懈地努力和坚守，实现陆家嘴稳健、可持续发
展。
上半年，面对不断变化的市场环境，公司各项工作继续沿着良性
轨道推进：
一是坚持优质、按期、安全地推进项目建设：三栋楼宇按期竣工
入市，十三个项目的建设按计划稳步推进，关键节点目标逐一实现。
二是坚持客户至上、服务至上，物业运营管理保持良好态势：增
量招商形势喜人，成熟在营物业整体出租率持续走高，物业管理和服
务能力继续向好；住宅销售受大环境影响虽有放缓，但依然按照年度
计划有序推进。
三是坚持以市场化取向进行企业自身的管理改革，以响应上海市
国资国企改革为己任，通过持续不断的管理优化助推企业新一轮发展
和核心竞争力的塑造。
我们深知：
企业存在的终极价值，就是为顾客创造价值，为股东创造效益，
陆家嘴人将此深植于心，并将以我们最执着的坚守和奋进，努力创造
陆家嘴更加美好的明天。
各位股东，你们的信任和嘱托，一直是我们奋然前行的动力
董事长：李晋昭
二〇一四年七月
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年度上半年营业收入构成一览表
2014 年度上半年物业租赁及服务性收入构成一览表
2014 年度上半年主要在营物业平均出租率和营业收入
平均出租率 营业收入
办公物业 89% 61,980 万元
商铺物业 99% 10,350 万元
酒店物业 67% 5,818 万元
会展物业 71％（场馆利用率） 45,388 万元
住宅物业 88 % 6,233 万元
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上海纽约大学
上海纽约大学位于
陆家嘴竹园商贸区的
“黄金位置”，位于世纪
大道、松林路之间，周
边毗邻期货大厦、长甲
大 厦 和 SOHO 世 纪 广
场。上海陆家嘴金融贸
易区联合发展有限公司
为该项目产权人，将于
2014 年 7 月 1 日起将项
目整体租赁于上海纽约
大学作为校舍使用。
上海纽约大学地
面建筑主要由一栋
15 层主楼和一栋 6 层
附楼组成，总建筑面
积 64495 平方米，其
中地上建筑面积
48173 平方米，地下
建筑面积 16322 平方
米。
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
陆家嘴世纪金融广场
陆家嘴世纪金融广场（原
“塘东总部基地”），坐落于浦东
新区核心区域，位于杨高南路、
花木路交界处，紧邻浦东新区行
政文化中心和陆家嘴金融信息
产业基地，上海陆家嘴金融贸易
区开发股份有限公司为该项目
产权人。陆家嘴世纪金融广场总
建筑面积约 45 万平方米，分别
由 5 栋甲级商务写字楼和 1 栋配
套商业中心组成，其中办公物业
约为 30 万平方米，配套商业面
积约为 1.5 万平方米。
陆 家 嘴 世纪 金 融
广场分批投入运营以
来，5 号楼的出租率已
达 88%， 号楼的出租
率约为 28%，7 号楼
（商业中心）的出租
率约为 36%。
5
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年度上半年日常关联交易
单位：万元
定价 2014 年 2014 年
关联方 交易类别 收/付
原则 预计金额 实际金额
提供劳务 市场价 收 1,500 1,421
销售商品 市场价 收 1,000 -
上海陆家嘴（集团）有限公司 收取租金 市场价 收 250 -
动迁房结算 市场价 付 1,000 -
支付租金 市场价 付 1,500 1,203
接受劳务 市场价 付 200 -
上海陆家嘴城市建设开发投资
支付租金 市场价 付 150 62
有限公司
动迁房结算 市场价 收 500 -
上海陆家嘴城建停车管理有限
接受劳务 市场价 付 500 320
公司（原“上海陆家嘴城建配套
管理服务有限公司”） 收取租金 市场价 收 100 -
上海陆家嘴市政绿化管理服务 接受劳务 市场价 付 2,000 400
有限公司 收取租金 市场价 收 50 8
上海陆家嘴双乐物业管理有限
接受劳务 市场价 付 50 38
公司
上海陆家嘴东安实业有限公司 接受劳务 市场价 付 100 111
上海欣州六里劳动服务公司 接受劳务 市场价 付 50 -
爱建证券有限责任公司 收取租金 市场价 收 1,500 674
上海陆家嘴金融发展有限公司 收取租金 市场价 收 400 128
收取租金 市场价 收 700 377
陆家嘴国际信托有限公司
提供劳务 市场价 收 10 -
上海前滩国际商务区投资(集
提供劳务 市场价 收 250 119
团)有限公司(原“上海滨江国际
旅游度假区开发有限公司”) 支付租金 市场价 付 50 12
上海陆家嘴乐园房产开发有限
提供劳务 市场价 收 50 81
公司
上海陆家嘴人才公寓建设开发
提供劳务 市场价 收 - 5
有限公司
收 6,310 2,813
合计 付 5,600 2,152
收+付 11,910 4,965
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人徐而进、主管会计工作负责人夏静及会计机构负责人（会计主管人员）
倪智勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 9
第二节 公司简介......................................................................................................................... 10
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 11
第四节 董事会报告..................................................................................................................... 13
第五节 重要事项......................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 27
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
土地批租 指 土地使用权转让
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
公司的中文名称简称 陆家嘴
公司的外文名称 Shanghai Lujiazui Finance & Trade Zone Development Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 LJZ
公司的法定代表人 徐而进
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王辉 黄轶
联系地址 中国上海峨山路 101 号 1 号楼 中国上海峨山路 101 号 1 号楼
电话 86-21-33848801 86-21-33848801
传真 86-21-33848818 86-21-33848818
电子信箱 invest@ljz.com.cn invest@ljz.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国上海浦东大道 981 号
公司注册地址的邮政编码 200135
公司办公地址 中国上海峨山路 101 号 1 号楼
公司办公地址的邮政编码 200127
公司网址 www.ljz.com.cn
电子信箱 invest@ljz.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、香港文汇报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 中国上海峨山路 101 号 1 号楼
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 陆家嘴 600663
B股 上海证券交易所 陆家 B 股 900932
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 上年同期增
减(%)
营业收入 1,911,446,565.31 1,674,087,370.56 14.18
归属于上市公司股东的净利
571,895,233.79 490,975,436.26 16.48
润
归属于上市公司股东的扣除非
524,006,402.35 452,211,986.21 15.88
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -1,978,207,783.97 -213,684,142.75 -825.76
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 11,395,523,723.50 11,271,633,954.22 1.10
总资产 39,753,810,648.06 38,538,440,136.33 3.15
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3062 0.2629 16.48
稀释每股收益（元／股） 0.3062 0.2629 16.48
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.2806 0.2421 15.88
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.14 4.22 增加 0.92 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.71 3.41 增加 1.30 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
该项目主要为
处置众城大厦、
非流动资产处置损益 18,069,560.76 长鑫大厦、锦城
大厦投资性房
地产的收益。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 该项目主要为
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 627,103.58 下属公司收到
续享受的政府补助除外 的专项补贴。
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
该项目为本期
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
处置可供出售
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
45,840,093.61 金融资产号百
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
控股取得的投
可供出售金融资产取得的投资收益
资收益。
该项目主要为
本公司及子公
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,535,166.29 司收到的违约
金和个人所得
税返还
少数股东权益影响额 -4,804,121.61
所得税影响额 -17,378,971.19
合计 47,888,831.44
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、董事会工作。
上半年，董事会顺利完成换届工作，组建了第七届董事会。本届董事会由 9 名董事组成，其中
4 名为独立董事。
上半年，公司共召开董事会及专业委员会会议 10 次，分别为 5 次董事会会议、1 次提名委员会
会议、2 次审计委员会会议、1 次薪酬委员会会议以及 1 次风险控制委员会。公司总共对外披露
了 21 份临时公告、2 份定期报告，在香港文汇报以及上海证券报上全文刊登。
董事会继续积极推进公司投资性房地产市场公允价值的评估工作，委托戴德梁行土地房地产评
估有限公司对公司投资性房地产截至 2013 年末的公允价值进行评估。评估所涉的投资性房地产
项目共计 34 项，总建筑面积 96.11 万平方米，2013 年末的公允价值为 290.66 亿元。基于上述
评估结果，形成了模拟 2013 年度合并财务报表，并由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了专项审计报告。模拟报表随 2013 年度报告一起公布，为投资者分析研究公司的物业提供
了更为详尽的数据资料。
2、经营计划进展说明
2014 年中期各项经营指标如下：
（1）包括公司持股 50%及以上的投资公司在内，物业租赁收入年度计划（含预收款）不低于人
民币 23 亿元，实际完成 13.28 亿，同比增加 21%。其中合并报表范围内收入计划不低于 16 亿
元，实际完成 8.1 亿，同比增加 19%；合并报表范围外收入不低于 7 亿元，实际完成 5.18 亿，
同比增加 23%；
（2）土地和房产销售收入（含预收款）年度计划不低于人民币 26 亿元，实际完成 10.82 亿，
同比减少 22%。其中，办公物业销售收入计划不低于 5.8 亿元，实际完成 2.2 亿，同比减少 12%；
房产销售收入计划不低于 20.2 亿元，实际完成 8.62 亿，同比减少 25%；
（3）物业管理及服务性收入年度计划不低于人民币 7.5 亿元，实际完成 3.5 亿，与去年同期持
平；
（4）项目开发投资支出年度计划不超过 40 亿元，实际支出 25 亿，同比增加 136%；
（5）利润计划不低于 2013 年度利润水平，实际完成 5.72 亿，同比增加 16%。
3、公司面临的风险与应对措施。
上半年，整体住宅市场观望气氛浓烈、成交量萎缩态势明显，在此形势下，公司采取积极措施，
把控销售节奏，根据不同产品受政策影响相关性的差异，分别制定销售策略，助推住宅产品销
售稳步入市。同时，2014 年，也是公司租赁物业入市增量较多的一年，至年末，公司在营物业
面积将达到 142 万平方米，其中可租赁物业面积 120 万平方米。公司将继续牢固树立客户至上、
服务至上的理念，充分发挥公司所持物业的区位优势、品质优势、定位优势和管理优势，积极
推进新入市物业招商招租工作，继续保持在营物业良好的出租率。
4、2014 年下半年度经营展望。
下半年，公司将继续坚持以市场化取向推进各项管理改革，在推进市场化管理的过程中激发企
业活力。继续全力促进核心产品市场化营销业绩，在营物业至年末的出租率要达到 90%；继续
推进包括陆家嘴公馆、天津海上花苑、天津河滨花苑以及天津河庭花苑西块一期、浦江镇涵云
雅庭等住宅产品的销售。继续提高物业管理水平，通过引进新措施、新理念、新技术，对核心
在营产品进行精细化管理，提高产品品质和客户的使用感受。同时，继续安全、优质、高效地
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
推进产品建设，持续提高公司长期持有优质资产的投资力度。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,911,446,565.31 1,674,087,370.56 14.18
营业成本 733,237,389.66 551,406,563.78 32.98
销售费用 69,331,342.13 55,787,560.49 24.28
管理费用 68,384,996.04 74,387,715.16 -8.07
财务费用 171,608,334.06 129,259,226.33 32.76
经营活动产生的现金流量净额 -1,978,207,783.97 -213,684,142.75 -825.76
投资活动产生的现金流量净额 -2,823,583,626.94 -1,171,652,371.19 -140.99
筹资活动产生的现金流量净额 3,149,819,262.62 2,582,129,302.83 21.99
营业收入变动原因说明：本期房产销售收入和租金收入增加
营业成本变动原因说明：与本期房产销售收入和租金收入同步增加
销售费用变动原因说明：与本期销售收入同步增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：土地购置与项目建设支出增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付投资前滩实业股权款 22.575 亿元
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：发行中期票据及银行贷款的变化。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 5 月 21 日，公司发行 2014 年度第一期中期票据，实际本期发行金额为人民币 10 亿元，
期限 5 年，详见临 2014-019 号临时公告。
(3) 经营计划进展说明
见“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％） 比上年增 比上年增 上年增减
减(%) 减(%) （%）
房产销 增加 9.82
391,622,972.86 111,649,738.67 71.49 25.03 -7.01
售 个百分点
房地产 增加 2.93
785,632,856.54 113,549,893.09 85.55 16.18 -3.42
租赁 个百分点
减少 16.59
酒店业 58,184,870.35 40,795,429.70 29.89 4.48 36.88
个百分点
物业管 239,950,856.55 217,390,287.97 9.40 11.96 14.70 减少 2.16
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
理 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海市 1,380,063,980.83 -1.57
天津市 95,327,575.47 -37.08
(三) 核心竞争力分析
公司作为陆家嘴金融贸易区的城市开发商，在浦东陆家嘴金融贸易区核心区域内持有大量高端
经营性物业，为公司的长期稳健经营打下了坚实的基础，陆家嘴地产的知名度和美誉度也已经
为社会熟知和认可。同时，通过多年来的区域开发，公司积累了丰富的城市开发经验，成功转
型为商业地产投资、开发、运营商。公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1.持续增长的经营性物业。
公司持有的各类可租赁物业的面积从 2008 年的约 44 万平方米，到 2014 年上半年已近 110 万
平方米，在建面积更是超过 200 万平方米。可以预计，今后若干年公司持有的经营性物业规模
仍将保持持续稳定增长。
2.稳定成熟的专业营销团队。
经过多年的市场磨练，公司已经形成了一支稳定成熟的专业营销团队，积累了一定的自有客户
资源，有效控制了营销成本。公司目前的营销团队按产品类型分为办公营销、商业营销和住宅
营销，营销团队之间既有分工，又有合作。专业营销团队将对公司产品的经营提供有效保障。
3.持续发展的历史机遇。
在城镇化的大背景下，公司作为控股股东上海陆家嘴（集团）有限公司的重要商业房地产平台，
仍处在一个大有作为的发展时代。控股股东参与投资开发的迪士尼和前滩项目，对于公司商业
房地产发展，是一个难得的历史机遇。公司在控股股东的支持下，已经成功进军前滩国际商务
区，前滩中心作为该地区标志性建筑，各项前期工作已经全面启动。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
（万元）
报告期内投资额 226050
投资额增减变动数 52574.4
上年同期投资额 173475.6
投资额增减幅度(%) 30.31%
占被投资
公司权益
主要被投资公司情况 主要经营活动 备注
的 比 例
（%）
房地产开发、经营，实业投资，资 注册资本金 555,686 万
上海前滩实业发展有限公 产管理，建材的销售，园林绿化， 元，收购总价款 451,500
60
司 物业管理，市政公用建设工程施工， 万元，报告期内实际出
商务咨询（除经纪)。 资 225,750 万元。
注册资本金 100 万元，
上海佳章资产管理有限公 资产管理、物业管理，停车场（库）
100 报告期内出资 100 万
司 经营
元。
上海佳纪资产管理有限公 资产管理、物业管理，停车场（库） 注册资本金 100 万元，
100
司 经营 报告期内出资 100 万
15
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
元。
注册资本金 100 万元，
上海佳项资产管理有限公 资产管理、物业管理，停车场（库）
100 报告期内出资 100 万
司 经营
元。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
会
证 期初 期末 计 股
证券 券 最初投资成 持股 持股 期末账面价 报告期损 报告期所有 核 份
代码 简 本 比例 比例 值 益 者权益变动 算 来
称 （％） （％） 科 源
目
可
供
号 出
60064 百 13,675,863.3 63,170,290.8 -24,149,934. 售
1.84 1.78 0
0 控 9 0 93 金
股 融
资
产
可
供
豫 出
60065 园 20,460,800.0 售
2,658,782.08 0.19 0.19 583,800.00 -458,700.00
5 商 0 金
城 融
资
产
可
供
交 出
60132 通 86,261,841.3 89,219,866.6 售
0.04 0.04 0.00 662,154.82
8 银 8 8 金
行 融
资
产
可
供
光 出
60181 大 25,938,845.0 33,708,433.9 -1,204,038.1 售
0.03 0.03 786,100.00
8 银 5 8 3 金
行 融
资
产
60064 18,992,028.9
申 7,263,294.30 0.09 0.09 527,600.00 -758,362.27 可
2 6
16
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能 供
股 出
份 售
金
融
资
产
135,798,626. 225,551,420. 1,897,500. -25,908,880.
合计 / / / /
20 42 00 51
注：因中国光大银行股份有限公司（以下简称“光大银行”）公开发行境外上市外资股（H 股），
根据国务院《减持国有股募集社会保障资金管理暂行办法》（国发[2011]22 号）的有关规定以及
财政部的相关批复文， 本次发行上市时，本公司作为光大银行的国有股东须减持持有的光大银
行部分 A 股，转由全国社保保障基金理事会（以下简称“社保基金会”）持有。按上述规定，
2013 年 12 月，光大银行首次公开发行上市本公司被划转了 264707 股光大银行股票至社保基金
会；2014 年 1 月，光大银行行使超额配股权，本公司被划转了 18229 股光大银行股票至社保基
金会。
(2) 持有金融企业股权情况
会
报告期 计 股
期初持 期末持 报告期
所持对象 最初投资金额 期末账面价值 所有者 核 份
股比例 股比例 损益
名称 （元） （元） 权益变 算 来
（%） （%） （元）
动（元） 科 源
目
长 长
期 期
股 股
大众保险 35,112,000.00 2.64 2.64 12,780,880.69 0 0
权 权
投 投
资 资
长 长
期 期
股 股
申银万国 202,757,806.82 0.9 0.9 163,895,542.86 0
权 权
投 投
资 资
合计 237,869,806.82 / / 176,676,423.55 0 0 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
17
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
注册资本 经营范围 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海陆家嘴金融贸易 52,732.82 成 片 土 地 开 发
区联合发展有限公司 房 地 产 开 发 经 576,283.53 368,665.29 22,642.73 17,578.38 13,991.93
营
上海陆家嘴展览有限 115,000.00 会展服务，实业
140,386.79 140,386.15 - 6,997.78 6,997.78
公司 投资，建筑工程
上海陆家嘴开发大厦 25,946.54 批 租 地 块 内 商
有限公司 办 综 合 楼 开 发 42,036.08 31,375.07 4,686.18 2,913.69 2,154.30
经营
上海陆家嘴商务广场 房地产综合开
有限公司 发经营，物业管 92,128.19 62,602.75 10,810.31 5,378.06 4,053.69
51,806.10 理
天津陆津房地产开发 240,000.00 房 地 产 开 发 经
482,343.20 258,166.08 10,470.74 954.28 716.31
有限公司 营
上海前滩实业发展有 555,686 房地产开发、经
限公司 营，实业投资，
资产管理，建材
的销售，园林绿
555,655.52 555,655.36 - -35.02 -35.02
化，物业管理，
市政公用建筑
工程设施，商务
咨询（除经纪）
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经 2013 年度股东大会审议通过，公司以 2013 年末总股本 1,867,684,000 股为基数，按每 10 股
派发 2.26 元人民币（含税）向全体股东分配利润，共计分派现金股利 422,096,584.00 元，已经
实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
18
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
经公司第六届董事会 2013 年第二次临时会议审议通过，同意公司
以不低于评估价格，参照同等条件下的市场价格，通过上海联合产
详见公告临 2013-027 号
权交易所挂牌转让大众保险股份有限公司 2.11%股权。公司已于
2014 年 02 月 18 日通过上海联合产权交易所挂牌转让了上述股权。
经公司第六届董事会 2013 年第三次临时会议审议通过，同意公司
以不低于评估价格，通过上海联合产权交易所挂牌转让上海易兑外
详见公告临 2013-028 号
币兑换有限公司 50%股权。公司已于 2014 年 6 月 17 日通过上海联
合产权交易所挂牌转让了上述股权。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
资产
出售
本年初 是否 所涉 所涉 为上
起至出 为关 及的 及的 市公
售日该 联交 资产 债权 司贡
被出 出售产
交易 出售 出售价 资产为 易（如 资产出售 产权 债务 献的 关联
售资 生的损
对方 日 格 上市公 是，说 定价原则 是否 是否 净利 关系
产 益
司贡献 明定 已全 已全 润占
的净利 价原 部过 部转 利润
润 则） 户 移 总额
的比
例(%)
号 百 2014
二级 控 股 年 2
5,376.19 0 4,584.01 否 市场定价 是 是 8.02
市场 212.2 月 10
5 万股 日
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
19
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:亿元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -0.4
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.95
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
承 是
否
诺 否 如未能
承 承 承 及 如未能及时履
承 时 有 及时履
诺 诺 诺 时 行应说明未完
诺 间 履 行应说
背 类 内 严 成履行的具体
方 及 行 明下一
景 型 容 格 原因
期 期 步计划
履
限 限
行
对于公司收购
上海陆家嘴
（集团）有限
公司经营层一
公司持有的上
直关注上述事
与 海富都世界发
宜的后续进
重 展有限公司
展，相关开发
大 50% 股 权 的 事
上 海 工作尚在进行
资 宜，《陆家嘴关
陆 家 中。在可以预
产 盈利 于收购控股股
嘴 期的未来，富
重 预测 东房地产股权
（ 集 无 否 是 都世界公司的
组 及补 资产的关联交
团 ） 开发成本不会
相 偿 易公告》中披
有 限 发生超出预期
关 露：富都世界
公司 的变化。该承
的 公司在评估基
诺目前仍在履
承 准日账面中预
行期限中，公
诺 提土地开发成
司将根据规定
本 计
严格履行。
400,546,451.63
元。由于此开
发成本系根据
20
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2007 年初当时
的动拆迁价格
水平计算计
提，现在无论
从动拆迁补偿
标准及社会物
价水平来看，
都较以前计算
标准有较大变
动。故上海陆
家嘴（集团）
有限公司承
诺：“若今后该
地块实际动迁
成本大于原计
提金额，陆家
嘴集团将对股
权受让方予以
补偿；若小于
原计提金额，
则将收回差
额，补偿或收
回金额按经第
三方审计的项
目实际发生数
计算确定。具
体内容及方式
将在本次股权
转让的正式转
让协议中明
确。”（详见临
时公告临 2012
－023）
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》和相关法律、法规，以及《上市公司治理准则》的规范性文件
的要求，以建立现代企业制度为目标，积极推动公司治理结构的优化，规范公司运作，以确保
公司股东利益的最大化。公司股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的日常决策机构，
下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会四个专门委员会。董事会向
股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监
事会是公司的监督机构，负责对公司董事、管理层的行为及公司的财务进行监督。公司总经理
由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。
21
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
公司已建立了一系列较完善的内部制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理
室工作细则》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《高管人员持有本公司股份
及变动管理制度》、《独立董事年度报告工作制度》、《审计委员会年报审计工作规程》、《审计委
员会工作细则》、《内幕信息知情人登记管理制度》等。
22
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 128,008
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持
有
有
限
股
持股 售
东 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数 条
性 增减 份数量
(%) 件
质
股
份
数
量
国
上海陆家嘴（集团）有限 有 质
57.64 1,076,556,437 0 0 292,825,362
公司 法 押
人
国
有
上海国际信托有限公司 2.85 53,234,998 0 0 未知
法
人
SCBHK A/C KG
未
INVESTMENTS ASIA 2.50 46,688,988 80,800 0 未知
知
LIMITED
未
TARGET VALUE FUND 2.06 38,431,167 1,443,644 0 未知
知
23
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
SCBHK A/C BBH S/A
VANGUARD EMERGING 未
0.56 10,427,266 4,800 0 未知
MARKETS STOCK 知
INDEX FUND
HKSBCSB A/C THE
NORTHERN TRUST CO
未
S/A GOVERNMENT OF 0.54 10,151,378 2,603,127 0 未知
知
SINGAPORE
INV.CORPORATION
JPMCB / LGT BANK IN 未
LIECHTENSTEIN 0.51 9,507,900 0 0 未知
知
AKTIENGESELLSCHAFT
DAIWA CAPITAL
MARKETS HONG KONG 未
0.44 8,289,771 -6,921,274 0 未知
LTD - CLIENTS 知
ACCOUNT
国
东达（香港）投资有限公 有
0.36 6,686,009 0 0 未知
司 法
人
未
招商证券香港有限公司 0.33 6,074,658 -547,400 0 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
人民币普
上海陆家嘴（集团）有限公司 1,076,556,437 1,076,556,437
通股
人民币普
上海国际信托有限公司 53,234,998 53,234,998
通股
SCBHK A/C KG INVESTMENTS 境内上市
46,688,988 46,688,988
ASIA LIMITED 外资股
境内上市
TARGET VALUE FUND 38,431,167 38,431,167
外资股
SCBHK A/C BBH S/A
境内上市
VANGUARD EMERGING 10,427,266 10,427,266
外资股
MARKETS STOCK INDEX FUND
HKSBCSB A/C THE NORTHERN
TRUST CO S/A GOVERNMENT 境内上市
10,151,378 10,151,378
OF SINGAPORE 外资股
INV.CORPORATION
JPMCB / LGT BANK IN
境内上市
LIECHTENSTEIN 9,507,900 9,507,900
外资股
AKTIENGESELLSCHAFT
DAIWA CAPITAL MARKETS
境内上市
HONG KONG LTD - CLIENTS 8,289,771 8,289,771
外资股
ACCOUNT
境内上市
东达（香港）投资有限公司 6,686,009 6,686,009
外资股
招商证券香港有限公司 6,074,658 境内上市 6,074,658
24
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
外资股
上述股东关联关系或一致行动的 东达（香港）投资有限公司为第一大股东-上海陆家嘴
说明 （集团）有限公司的全资子公司。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
25
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
26
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情
况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨小明 董事长 离任 换届
李晋昭 副董事长、总经理 离任 换届
李晋昭 董事长 选举 换届
徐而进 副董事长、总经理 选举 换届
周路平 董事 选举 换届
孙勇 独立董事 选举 换届
钱世政 独立董事 选举 换届
唐子来 独立董事 选举 换届
冯正权 独立董事 离任 换届
吕巍 独立董事 离任 换届
尤建新 独立董事 离任 换届
贾继锋 监事会主席 离任 退休
芮晓玲 监事会主席 选举 换届
马诗经 监事 选举 换届
严军 监事会副主席 离任 退休
王欢 职工监事 选举 换届
傅聪 职工监事 离任 换届
朱宗巍 副总经理 离任 退休
吴小可 副总经理 离任 换届
俞玫 副总经理 聘任 换届
周翔 副总经理 聘任 换届
胡习 财务总监 离任 换届
夏静 财务总监 聘任 换届
第十节 备查文件目录
(一) 经法定代表人签名和公司盖章的本次半年报文本。
(二) 经法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签章的财务报告文本。
27
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：李晋昭
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
2014 年 7 月 28 日
28
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,489,347,348.80 3,141,149,767.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 46,578,010.49 34,634,425.76
预付款项 4 2,669,492.85 2,744,094.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 435,616.44
应收股利 28,223,375.46 26,909,675.46
其他应收款 3 690,566,907.29 37,966,686.83
买入返售金融资产
存货 5 22,353,421,091.49 20,771,592,063.76
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 24,610,806,226.38 24,015,432,330.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 6 875,551,420.42 268,517,559.95
持有至到期投资 7 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 8 5,397,397,190.75 5,442,405,957.11
投资性房地产 9 7,215,166,574.57 7,333,469,181.09
固定资产 10 510,703,324.91 516,569,180.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 1,141,046.44 1,227,236.5
开发支出
商誉
29
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用 12 116,591,532.01 120,399,910.02
递延所得税资产 13 1,016,453,332.58 830,418,781.51
其他非流动资产
非流动资产合计 15,143,004,421.68 14,523,007,806.25
资产总计 39,753,810,648.06 38,538,440,136.33
流动负债：
短期借款 15 2,821,000,000.00 2,634,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16 429,286,813.82 1,223,306,955.44
预收款项 17 2,698,002,605.89 2,039,573,062.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18 126,341,147.87 163,301,200.67
应交税费 19 297,350,001.97 861,682,653.01
应付利息 20 24,786,220.68 38,866,295.58
应付股利 5,522,021.46 15,139,281.90
其他应付款 22 8,636,830,976.59 10,738,264,398.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
23 1,615,000,000.00 1,850,000,000.00
负债
其他流动负债 206,459.00 299,873.86
流动负债合计 16,654,326,247.28 19,564,433,721.90
非流动负债：
长期借款 23 6,558,844,185.81 3,613,559,479.48
应付债券 1,000,000,000.00
长期应付款 24 175,400,766.20 174,075,242.20
专项应付款 6,400.00 6,400.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,734,251,352.01 3,787,641,121.68
负债合计 24,388,577,599.29 23,352,074,843.58
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 25 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00
30
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
资本公积 26 12,967,934.77 38,876,815.28
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 27 3,069,523,440.77 3,069,523,440.77
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 28 6,445,348,347.96 6,295,549,698.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
11,395,523,723.50 11,271,633,954.22
权益合计
少数股东权益 3,969,709,325.27 3,914,731,338.53
所有者权益合计 15,365,233,048.77 15,186,365,292.75
负债和所有者权益
39,753,810,648.06 38,538,440,136.33
总计
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
31
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:
单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,065,858,742.85 1,372,933,201.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款 25,357,576.68 18,454,936.94
预付款项
应收利息 4,752,885.74
应收股利 48,313,700.00
其他应收款 1 1,960,540,067.52 604,865,542.31
存货 8,154,058,381.67 8,289,835,577.91
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 11,254,128,468.72 10,290,842,144.63
非流动资产：
可供出售金融资产 747,132,449.42 239,068,631.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2 13,618,929,203.84 13,613,815,434.20
投资性房地产 3,517,941,650.04 3,566,048,661.37
固定资产 2,922,935.39 3,217,500.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 879,713.20 913,153.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,431,576.95 38,119,975.44
递延所得税资产 884,746,593.39 743,150,438.53
其他非流动资产 2,873,098,823.92 2,516,764,351.51
非流动资产合计 21,683,082,946.15 20,721,098,146.80
资产总计 32,937,211,414.87 31,011,940,291.43
流动负债：
短期借款 2,719,232,207.45 2,622,077,556.09
交易性金融负债
32
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
应付票据
应付账款 130,415,696.75 558,960,846.81
预收款项 859,126,990.94 740,007,394.89
应付职工薪酬 53,515,490.01 59,155,150.20
应交税费 334,995,581.87 689,103,318.89
应付利息 21,814,517.09 37,607,334.74
应付股利 5,522,021.46 139,281.90
其他应付款 10,371,909,599.23 11,517,978,092.63
一年内到期的非流动
1,615,000,000.00 1,810,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 16,111,532,104.80 18,035,028,976.15
非流动负债：
长期借款 5,625,759,556.73 2,862,071,144.08
应付债券 1,000,000,000.00
长期应付款 153,121,793.94 151,796,269.94
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,778,881,350.67 3,013,867,414.02
负债合计 22,890,413,455.47 21,048,896,390.17
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00
资本公积 276,843,132.46 302,327,155.75
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 3,051,378,895.41 3,051,378,895.41
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 4,850,891,931.53 4,741,653,850.10
所有者权益（或股东权益）
10,046,797,959.40 9,963,043,901.26
合计
负债和所有者权益
32,937,211,414.87 31,011,940,291.43
（或股东权益）总计
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
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合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,911,446,565.31 1,674,087,370.56
其中：营业收入 29 1,911,446,565.31 1,674,087,370.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,272,659,589.78 1,112,853,099.23
其中：营业成本 29 733,237,389.66 551,406,563.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30 226,039,797.55 302,835,244.91
销售费用 69,331,342.13 55,787,560.49
管理费用 68,384,996.04 74,387,715.16
财务费用 32 171,608,334.06 129,259,226.33
资产减值损失 33 4,057,730.34 -823,211.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
31 160,067,177.30 119,732,703.04
列）
其中：对联营企业和合营企
106,976,950.22 97,631,274.31
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 798,854,152.83 680,966,974.37
加：营业外收入 34 6,286,556.80 10,504,208.66
减：营业外支出 35 53,222.90 199,213.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
805,087,486.73 691,271,969.53
填列）
减：所得税费用 36 177,481,890.59 153,461,785.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 627,605,596.14 537,810,183.84
归属于母公司所有者的净利润 571,895,233.79 490,975,436.26
少数股东损益 55,710,362.35 46,834,747.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 37 0.3062 0.2629
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（二）稀释每股收益 0.3062 0.2629
七、其他综合收益 38 -26,256,491.01 -60,306,141.39
八、综合收益总额 601,349,105.13 477,504,042.45
归属于母公司所有者的综合收益
545,986,353.27 432,031,942.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额 55,362,751.86 45,472,099.68
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
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母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 3 1,151,537,300.38 914,495,020.93
减：营业成本 3 342,926,740.07 157,261,069.41
营业税金及附加 149,492,400.42 220,677,837.20
销售费用 46,677,202.23 33,484,384.60
管理费用 21,075,809.06 20,114,397.51
财务费用 165,167,970.03 122,294,333.29
资产减值损失 4,061,457.69 -890,951.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4 244,536,687.76 243,638,419.96
填列）
其中：对联营企业和合营
37,099,486.22 30,827,920.65
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 666,672,408.64 605,192,370.32
加：营业外收入 3,610,548.44 2,825,403.98
减：营业外支出 50,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
670,232,957.08 608,017,774.30
填列）
减：所得税费用 138,898,291.65 113,694,986.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 531,334,665.43 494,322,788.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2845 0.2647
（二）稀释每股收益 0.2845 0.2647
六、其他综合收益 -25,484,023.29 -57,278,034.94
七、综合收益总额 505,850,642.14 437,044,753.22
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
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合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,557,057,558.69 2,304,101,007.72
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 403,635.59
收到其他与经营活动
39 409,274,326.86 256,643,830.57
有关的现金
经营活动现金流入
2,966,331,885.55 2,561,148,473.88
小计
购买商品、接受劳务
2,793,437,692.33 1,285,652,727.36
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职
166,253,464.72 139,342,617.90
工支付的现金
支付的各项税费 1,173,671,631.77 1,073,645,360.67
支付其他与经营活动
40 811,176,880.70 276,191,910.70
有关的现金
经营活动现金流出
4,944,539,669.52 2,774,832,616.63
小计
经营活动产生的
40 -1,978,207,783.97 -213,684,142.75
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 755,882,340.37 1,097,777,138.80
取得投资收益收到的
151,346,513.94 143,437,467.45
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,447,901.64 76,131,250.60
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
908,676,755.95 1,317,345,856.85
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 124,760,382.89 52,855,597.54
的现金
投资支付的现金 3,607,500,000.00 2,439,756,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
-3,613,369.50
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
3,732,260,382.89 2,488,998,228.04
小计
投资活动产生的
-2,823,583,626.94 -1,171,652,371.19
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,617,216,406.33 5,785,170,630.96
发行债券收到的现金
38
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
6,617,216,406.33 5,785,170,630.96
小计
偿还债务支付的现金 2,722,000,000.00 2,594,000,000.00
分配股利、利润或偿
745,397,143.71 609,041,328.13
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
384,765.11 88,530,548.98
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
3,467,397,143.71 3,203,041,328.13
小计
筹资活动产生的
3,149,819,262.62 2,582,129,302.83
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
169,729.48 -57,632.33
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,651,802,418.81 1,196,735,156.56
增加额
加：期初现金及现金
3,141,149,767.61 1,329,669,086.95
等价物余额
六、期末现金及现金等价
40 1,489,347,348.80 2,526,404,243.51
物余额
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
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母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,267,842,299.73 922,437,403.95
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
212,187,998.06 37,981,844.57
有关的现金
经营活动现金流入
1,480,030,297.79 960,419,248.52
小计
购买商品、接受劳务
530,222,310.27 554,530,843.23
支付的现金
支付给职工以及为职
17,306,546.92 15,838,205.42
工支付的现金
支付的各项税费 771,600,112.65 851,669,891.33
支付其他与经营活动
348,798,420.47 467,794,050.00
有关的现金
经营活动现金流出
1,667,927,390.31 1,889,832,989.98
小计
经营活动产生的
5 -187,897,092.52 -929,413,741.46
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 750,258,738.67 798,976,333.08
取得投资收益收到的
143,087,390.45 159,382,049.51
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 972,000.00 75,731,250.60
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
894,318,129.12 1,034,089,633.19
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 116,796,854.02 47,486,580.90
的现金
投资支付的现金 3,858,210,870.71 2,451,756,000.00
取得子公司及其他营
40
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业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
3,975,007,724.73 2,499,242,580.90
小计
投资活动产生的
-3,080,689,595.61 -1,465,152,947.71
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,330,843,064.01 5,751,019,610.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
6,330,843,064.01 5,751,019,610.16
小计
偿还债务支付的现金 2,665,000,000.00 1,793,000,000.00
分配股利、利润或偿
704,472,376.75 499,156,765.24
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
3,369,472,376.75 2,292,156,765.24
小计
筹资活动产生的
2,961,370,687.26 3,458,862,844.92
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
141,541.99 -0.13
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-307,074,458.88 1,064,296,155.62
增加额
加：期初现金及现金
1,372,933,201.73 967,541,147.05
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,065,858,742.85 2,031,837,302.67
物余额
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储备
准备
15,186,365,292.7
一、上年年末余额 1,867,684,000.00 38,876,815.28 0.00 3,069,523,440.77 6,295,549,698.17 0.00 3,914,731,338.53
5
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
15,186,365,292.7
二、本年年初余额 1,867,684,000.00 38,876,815.28 0.00 0.00 3,069,523,440.77 0.00 6,295,549,698.17 0.00 3,914,731,338.53
5
三、本期增减变动金额
-25,908,880.51 0.00 0.00 0.00 0.00 149,798,649.79 0.00 54,977,986.74 178,867,756.02
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 571,895,233.79 55,710,362.35 627,605,596.14
（二）其他综合收益 -25,908,880.51 -347,610.50 -26,256,491.01
上述（一）和（二）小
-25,908,880.51 571,895,233.79 55,362,751.85 601,349,105.13
计
（三）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者
42
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
权益的金额
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 -422,096,584.00 -384,765.11 -422,481,349.11
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-422,096,584.00 -384,765.11 -422,481,349.11
的分配
4．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部
0.00
结转
1．资本公积转增资本
0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
15,365,233,048.7
四、本期期末余额 1,867,684,000.00 12,967,934.77 0.00 0.00 3,069,523,440.77 0.00 6,445,348,347.96 0.00 3,969,709,325.27
7
43
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 1,867,684,000.00 1,413,399,348.77 0.00 2,793,485,535.45 0.00 5,509,741,951.00 0.00 1,608,040,642.73 13,192,351,477.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,867,684,000.00 1,413,399,348.77 0.00 0.00 2,793,485,535.45 0.00 5,509,741,951.00 0.00 1,608,040,642.73 13,192,351,477.95
三、本期增减变动金额（减
-58,943,493.49 0.00 0.00 0.00 0.00 186,542,944.26 0.00 -22,434,874.92 105,164,575.85
少以“－”号填列）
（一）净利润 490,975,436.26 46,834,747.58 537,810,183.84
（二）其他综合收益 0.00 -58,943,493.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,362,647.90 -60,306,141.39
上述（一）和（二）小计 -58,943,493.49 490,975,436.26 45,472,099.68 477,504,042.45
（三）所有者投入和减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 918,125.84 918,125.84
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 918,125.84 918,125.84
（四）利润分配 0.00 -304,432,492.00 -68,825,100.44 -373,257,592.44
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -304,432,492.00 -68,825,100.44 -373,257,592.44
44
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
分配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,867,684,000.00 1,354,455,855.28 0.00 0.00 2,793,485,535.45 0.00 5,696,284,895.26 0.00 1,585,605,767.81 13,297,516,053.80
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
45
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 1,867,684,000.00 302,327,155.75 0.00 3,051,378,895.41 4,741,653,850.10 9,963,043,901.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,867,684,000.00 302,327,155.75 0.00 0.00 3,051,378,895.41 0.00 4,741,653,850.10 9,963,043,901.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-25,484,023.29 109,238,081.43 83,754,058.14
号填列）
（一）净利润 531,334,665.43 531,334,665.43
（二）其他综合收益 -25,484,023.29 -25,484,023.29
上述（一）和（二）小计 -25,484,023.29 531,334,665.43 505,850,642.14
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 -422,096,584.00 -422,096,584.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -422,096,584.00 -422,096,584.00
4．其他 0.00
46
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,867,684,000.00 276,843,132.46 0.00 0.00 3,051,378,895.41 0.00 4,850,891,931.53 10,046,797,959.40
47
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 1,867,684,000.00 1,695,923,833.41 0.00 0.00 2,775,340,990.09 0.00 3,962,154,429.43 10,301,103,252.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,867,684,000.00 1,695,923,833.41 0.00 0.00 2,775,340,990.09 0.00 3,962,154,429.43 10,301,103,252.93
三、本期增减变动金额（减
-57,278,034.94 0.00 189,890,296.16 132,612,261.22
少以“－”号填列）
（一）净利润 494,322,788.16 494,322,788.16
（二）其他综合收益 0.00 -57,278,034.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -57,278,034.94
上述（一）和（二）小计 -57,278,034.94 494,322,788.16 437,044,753.22
（三）所有者投入和减少
0 0.00 0.00 0 0 0 0 0.00
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 -304,432,492.00 -304,432,492.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
48
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2014 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -304,432,492.00 -304,432,492.00
分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,867,684,000.00 1,638,645,798.47 0.00 0.00 2,775,340,990.09 0.00 4,152,044,725.59 10,433,715,514.15
法定代表人：徐而进 主管会计工作负责人：夏静 会计机构负责人：倪智勇
49
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表附注
2014年06月30日
人民币元
财务报表附注
一、 本公司基本情况
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)于1992年
4月27日经上海市人民政府以沪建经(92)第366号文批准设立，发起人为上
海陆家嘴(集团)有限公司和上海国际信托投资公司。
经中国人民银行上海市分行(92)沪人金股字第34号文批准，本公司设立时
的初始股本为人民币715,000,000.00元，分为715,000,000.00股。又于
1993年12月实施每10股配4股、1994年10月实施20,000万国家股注销、
1994年11月实施发行20,000万外资股(B股)、1996年11月实施每10股增配
3股新股、1996年12月实施每10股送4股、1999年7月实施每10股转增4
股后，现本公司注册资本为人民币1,867,684,000.00元，其中境内上市人
民币普通股(A股) 1,358,084,000股，境内上市外资股(B股)509,600,000
股。业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(99)第995号验资
报告。本公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22
日在上海证券交易所上市交易。
本公司的股权分置改革方案已于2005年11月9日取得上海市国资委沪国
资委【2005】792号文批准，并经2005年12月8日的股东大会审议通过，
流通A股股东每10股获得股票3.5股。上述股权分置改革已于2006年1月5
日完成，改革后本公司总股本不变。
本公司营业执照注册号为：310000400104757(市局)，现法定代表人：徐
而进。
本公司经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政基础设施
的开发建设(涉及许可经营的凭许可证经营)。
本公司的母公司为上海陆家嘴(集团)有限公司，最终控股方为上海市国有
资产监督管理委员会和上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2014年7月28日决议批准。
50
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统
称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子公
司于 2014 年 06 月 30 日的财务状况以及 2014 年 1-6 月的经营成果和现
金流量。
3. 会计期间
本公司及子公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
日止。
4. 记账本位币
本公司及子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
51
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并(续)
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企
业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面
价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲
减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方于
购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累
计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性
证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值
(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
52
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截
至 2014 年 06 月 30 日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业
或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的的会计年度和会计政
策。合并范围内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、
费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现
金流量自本公司及子公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公
司及子公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金
流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前
期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始实施控制时一直存在。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本公司及子公司的库存现金及可随时用于支付的存款；现金等
价物，是指本公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
53
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 外币业务
本公司及子公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金
额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日
的即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收
益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司及子公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融
负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转
让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融
负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修
改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司及子公司承诺买入或卖出金
融资产的日期。
金融资产的分类和计量
本公司及子公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用
计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司及子
公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终
止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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财务报表附注(续)
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人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为
利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当
期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公
积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转
入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按成本计量。
金融负债分类和计量
本公司及子公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍
生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司及子公司采用估值技术确定其
公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值
本公司及子公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发
生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包
括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现
金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际
利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
本公司及子公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如果有客
观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在随后的会计期间公允价值
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不
再转回。
按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也
按照上述原则处理。
金融资产转移
本公司及子公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司及子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
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10. 应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项(一般指单项金额大于人民币 100 万元)，当
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，
确认相应的坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值
测试，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起
按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类
似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计
提的坏账准备。
本公司及子公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄
分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内(含 6 个月) 不计提 不计提
6 个月至 1 年 50% 50%
1至2年 100% 100%
2至3年 100% 100%
3 年以上 100% 100%
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11. 存货
存货包括转让场地开发支出、商品房建设支出、公共建筑建设支出、动迁
房、商品房和库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准
备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原
已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额
计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备
时，按单个存货项目计提。
土地开发业务的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设
时从“无形资产”转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的
土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于
直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分
摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计
入当期损益。在转让土地结转土地开发成本时，对于尚未支付的开发成本，
按照对工程预算成本的最佳估计预提，待实际发生时冲减该项预提费用。
房产开发业务的核算方法
“商品房建设支出”和“公共建筑建设支出”是指尚未建成的，以出售为
开发目的或者尚未明确最终用途之物业。“商品房”和“动迁房”是指已
建成、待出售之物业。
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11. 存货(续)
维修基金的核算方法：按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产
项目成本。
为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法，详
见附注二、16。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下
的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以
外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
支付现金取得的，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司及子公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
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12. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，并同时根据有关资
产减值政策考虑长期投资是否减值。
本公司及子公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资
采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的
控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司及子公司的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应
全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本公司及子公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本公司及子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所
规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。对于被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入股东权益。
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12. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相
应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备
计提方法，详见附注二、19。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计
量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、
9。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关
的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
地计量时，计入投资性房地产成本。否则，在发生时计入当期损益。
本公司及子公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，投资性
房地产的折旧釆用年限平均法计提。投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命 残值率 年折旧(摊销)率
土地使用权 可使用年限 - 视残值率和可使用年限而定
建筑物 40 年 2% 2.45%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计
提方法，详见附注二、19。
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14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司，且其成本
能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认
条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，
在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相
关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资
产的其他支出。
本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管
理部门确认的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净
残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 年 2% 2.45%
计算机及电子设备 2-5 年 - 20%-50%
机器设备 5年 - 20%
运输工具 5年 - 20%
办公设备 2-5 年 - 20%-50%
本公司及子公司至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、19。
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15. 在建工程
在建工程按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、19。
16. 借款费用
借款费用，是指本公司及子公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包
括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经
过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入
或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
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16. 借款费用(续)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或
者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超 3 个月，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司，且其成本
能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取
得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并
按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本公司及子公司带来经济利益的期限确定使用寿命，
无法预见其为本公司及子公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定
的无形资产。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
无形资产类别 摊销年限
非专利技术 10 年
车位使用权 10 年
软件使用权 5-10 年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司及子
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、19。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和
以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间采用直
线法摊销。
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19. 资产减值
本公司及子公司对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产
减值，按以下方法确定：
本公司及子公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，
存在减值迹象的，本公司及子公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形
资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司及子公司以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司及子公司将其
账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不再转回。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司及子公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及
其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于
资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司及子公司的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等
社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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21. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义
务同时符合以下条件，本公司及子公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司及子公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司及子公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为
与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其
他的租赁为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
24. 收入
收入在经济利益很可能流入本公司及子公司、且金额能够可靠计量，并同
时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本公司及子公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不
再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商
品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方
式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工
百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下
列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司
及子公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量。本公司及子公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳
务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。
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24. 收入(续)
土地销售收入
转让、销售土地，在签订有关转让和销售合同、已将土地移交给买方、取
得交地证明，并且符合前述“销售商品收入”时，确认营业收入的实现。
房地产销售收入
转让、销售商品房和商业用房，在签订有关转让和销售合同、已将商品房
移交给买方、经业主方验收并签署验收证明，并且符合前述“销售商品收
入”时，确认营业收入的实现。
出租物业收入
对出租物业租金收入的确认方法，详见附注二、23 租赁—作为经营租赁出
租人。
酒店业收入
本公司对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务
费的权利时确认收入。
提供物业管理等劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭证时确认为收入。
25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所
得税费用或收益计入当期损益。
本公司及子公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照
税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司及子公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础
之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
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25. 所得税(续)
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司及子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
本公司及子公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负
债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司及子公司对递延所得税资产的账面价值进行复
核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公
司及子公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳
税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税
资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递
延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资
产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本公司及子公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报
表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁—作为出租人
本公司及子公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司及子公司认为，
根据租赁合同的条款，本公司及子公司保留了这些房地产所有权上的所有
重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
金融工具分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算
方法及公司的财务状况。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本公司及子公司将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的
变动直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设
以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
27. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本公司及子公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是
否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值
高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，
参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可
直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理
层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有
尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决
定应确认的递延所得税资产的金额。
开发成本
本公司及子公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进
度作出估计和判断。本公司及子公司按照资产负债表日的项目状况和市场
情况对将来可能发生的开发成本，包括土地征用及拆迁补偿费、建造成本、
基础设施费和配套设施费等进行估计，这需要管理层运用大量的判断来估
计将来可能发生的成本。由于工程预算成本受市场价格波动和政府宏观政
策的影响，具有不确定性。当开发项目的最终决算成本和预算成本不一致
时，其差额将影响尚未结转的开发产品成本。
土地增值税
本公司及子公司的房产开发与土地开发业务需要缴纳多种税项，在计提土
地增值税等税金时，需要做出重大判断，有很多交易和计算的最终税务结
果在房地产开发过程中是难以确定的。本公司及子公司对最终是否需要缴
纳额外税款进行估计，并以此为基础确认税务负债。当房地产开发的最终
税务结果与初始确认的税务负债不一致时，其差额将影响当期计提的税
金。
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三、 税项
主要税种及税率
本公司及子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基数 税率
企业所得税 应纳税所得额 20%, 25%
营业税 应纳税营业额 3%, 5%
城建税 应纳流转税额 7%, 5%, 1%
土地增值税 按土地增值税有关条例规定 按土地增值税有关条例规定
增值税 应纳税销售额 3%
注 1：纳入本公司合并报表范围子公司本年度适用的企业所得税税率如下：
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 25%
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 25%
上海陆家嘴房产开发有限公司 25%
上海陆家嘴城建开发有限责任公司 25%
上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司 25%
上海陆家嘴开发大厦有限公司 25%
上海明城酒店管理有限公司 25%
上海德勤投资发展有限公司 25%
上海陆家嘴商宇房地产管理有限公司 20%
天津陆津房地产开发有限公司 25%
上海陆家嘴资产管理有限公司 20%
上海陆家嘴商务广场有限公司 25%
上海东恒商务咨询有限公司 25%
上海陆家嘴物业管理有限公司 25%
上海陆家嘴展览发展有限公司 25%
上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司 25%
上海陆家嘴浦江置业有限公司 25%
天津陆津物业服务有限公司 25%
上海纯一实业发展有限公司 25%
上海佳二实业投资有限公司 25%
上海宝山陆家嘴物业管理有限公司 25%
上海浦杨置业有限公司 25%
上海浦东陆家嘴置业发展有限公司 25%
上海陆家嘴商业经营管理有限公司 25%
上海佳裕资产管理有限公司 25%
上海佳仁资产管理有限公司 25%
上海佳质资产管理有限公司 25%
上海佳浦资产管理有限公司 25%
上海陆家嘴金地停车场建设管理有限公司 25%
上海佳三资产管理有限公司 25%
上海佳卫资产管理有限公司 25%
上海前滩实业发展有限公司 25%
上海联浦资产管理有限公司 25%
上海佳章资产管理有限公司 25%
上海佳纪资产管理有限公司 25%
上海佳项资产管理有限公司 25%
东顺(香港)投资有限公司 注4
注 2：子公司上海明城酒店管理有限公司注册在上海市崇明县，适用城建税税率为 5%。
注 3：子公司上海陆家嘴物业管理有限公司获得增值电信业务经营许可证，增值电信业务收入按 3%缴纳营业税。
注 4：子公司东顺(香港)投资有限公司注册地为中国香港，适用当地税率。
本公司及子公司适用的费种与费率：
费种 费率 计费基数
教育费附加 5% 应纳流转税额
河道工程修建维护管理费 1% 应纳流转税额
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四、 合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
本公司重要子公司的情况如下
通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 (人民币万元) 经营范围 组织机构代码
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 9,800.00 万美元 房地产开发经营 607225759
上海陆家嘴房产开发有限公司 控股子公司 上海浦东 徐而进 房地产 3,000.00 房地产开发经营 133823617
上海陆家嘴城建开发有限责任公司 控股子公司 上海浦东 朱蔚 房地产 1,000.00 动拆迁，房地产咨询 630467369
上海陆家嘴商宇房地产管理有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 200.00 收费停车场管理，物业管理，受托房屋租赁 667822635
天津陆津房地产开发有限公司 全资子公司 天津 李晋昭 房地产 240,000.00 房地产开发经营 673730673
上海陆家嘴资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 200.00 资产管理，物业管理，受托房屋租赁，收费停车场 676218376
上海东恒商务咨询有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 商务咨询 100.00 商务咨询，企业管理，实业投资 694234900
上海陆家嘴开发大厦有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 25,946.54 房地产开发经营 607339908
天津陆津物业服务有限公司 全资子公司 天津 朱建峰 物业管理 120.00 物业管理 559484712
上海陆家嘴浦江置业有限公司 控股子公司 上海 李晋昭 房地产 67,000.00 房地产开发经营，物业服务 564768648
上海佳二实业投资有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 20,000.00 实业投资，企业管理，房地产开发 583405148
上海纯一实业发展有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 38,000.00 实业投资，企业管理，房地产开发 583482565
上海宝山陆家嘴物业管理有限公司 全资子公司 上海 王健华 物业管理 50.00 物业管理，餐饮企业管理，酒店管理，物业维修，设 582051202
备保养，停车场(库)服务
上海陆家嘴商业经营管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 投资管理 200.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 593101746
上海佳裕资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 59310156X
上海佳仁资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 59310180X
上海佳质资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 593101877
上海佳浦资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 593101658
东顺(香港)投资有限公司 全资子公司 中国香港 李晋昭 投资管理 1,000.00 万美元 项目和股权投资、商业地产投资咨询招商引资咨询 1702834
上海联浦资产管理有限公司 控股子公司 上海浦东 黄磊 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 07476968-0
上海佳三资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 08009809-4
上海佳卫资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 08009070-3
上海佳章资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 08780554-8
上海佳纪资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 08780558-0
上海佳项资产管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 资产管理 100.00 资产管理、物业管理，停车场(库)经营 08780562-8
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四、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
本公司重要子公司的情况如下(续)
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
期末实际出资 实质上构成对子公司净投资的 持股 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 (人民币万元) 其他项目余额 比例 比例 并报表 (人民币万元) 少数股东损益的金额
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 32,243.72 - 55.00% 55.00% 是 132,725.92 -
上海陆家嘴房产开发有限公司 3,793.78 - 73.00% 100.00% 是 1,285.25 -
上海陆家嘴城建开发有限责任公司 700.00 - 70.00% 70.00% 是 1,825.94 -
上海陆家嘴商宇房地产管理有限公司 200.00 - 77.50% 100.00% 是 37.23 -
天津陆津房地产开发有限公司 240,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海陆家嘴资产管理有限公司 200.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海东恒商务咨询有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海陆家嘴开发大厦有限公司 26,722.39 - 100.00% 100.00% 是 - -
天津陆津物业服务有限公司 300.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海陆家嘴浦江置业有限公司 67,000.00 - 97.55% 100.00% 是 1,618.61 -
上海佳二实业投资有限公司 20,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海纯一实业发展有限公司 38,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海宝山陆家嘴物业管理有限公司 50.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海陆家嘴商业经营管理有限公司 200.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳裕资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳仁资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳质资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳浦资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
东顺(香港)投资有限公司 6,307.50 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海联浦资产管理有限公司 100.00 - 55.00% 100.00% 是 44.50 -
上海佳三资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳卫资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳章资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳纪资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海佳项资产管理有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
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四、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
本公司重要子公司的情况如下(续)
同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 (人民币万元) 经营范围 组织机构代码
上海陆家嘴软件产业发展有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 1,000.00 软件园管理，物业管理 735423039
上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司 全资子公司 上海浦东 徐而进 酒店 35,000.00 酒店管理 681010254
上海陆家嘴展览发展有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 会展 115,000.00 会展服务，实业投资，建筑工程 662439389
上海陆家嘴物业管理有限公司 全资子公司 上海浦东 李晋昭 物业管理 500.00 物业管理 13221895X
上海前滩实业发展有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 555,686.00 房地产开发、经营，实业投资，资 05120070-7
产管理，建材的销售，园林绿化，
物业管理，市政公用建筑工程设
施，商务咨询(除经纪)
期末实际出资 实质上构成对子公司净投 持股 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 (人民币万元) 资的其他项目余额 比例 比例 并报表 (人民币万元) 少数股东损益的金额
上海陆家嘴软件产业发展有限公司 1,005.94 - 90.00% 90.00% 是 108.42 -
上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司 32,180.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海陆家嘴展览发展有限公司 127,365.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海陆家嘴物业管理有限公司 2,069.02 - 100.00% 100.00% 是 - -
上海前滩实业发展有限公司 451,500.00 - 60.00% 60.00% 是 222,262.14 -
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四、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
本公司重要子公司的情况如下(续)
非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 (人民币万元) 经营范围 组织机构代码
上海德勤投资发展有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 4,200.00 实业投资，房地产开发经营 759596903
上海明城酒店管理有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 酒店管理 300.00 酒店管理，餐饮管理，物业管理 774329416
上海陆家嘴商务广场有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 51,806.10 房地产综合开发经营，物业管理 607315244
上海浦东陆家嘴置业发展有限公司 控股子公司 上海浦东 李晋昭 房地产 8,000.00 实业投资，项目投资，投资管理，物业服务 133827810
上海浦杨置业有限公司 控股子公司 上海浦东 唐列宇 房地产 100.00 房地产开发、经营，物业管理，建筑材料， 781143361
装潢材料的销售，绿化养护服务
上海陆家嘴金地停车场建设管理有限公司 控股子公司 上海 徐而进 停车场管理 181.82 停车场(库)经营管理，建筑工程施工，物业管 691597060
理，企业管理咨询
期末实际出资 实质上构成对子公司净投资 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 (人民币万元) 的其他项目余额 比例 比例 报表 权益 少数股东损益的金额
上海德勤投资发展有限公司 8,003.06 - 55.00% 100.00% 是 3,568.57 -
上海明城酒店管理有限公司 320.00 - 44.00% 80.00% 是 283.36 -
上海陆家嘴商务广场有限公司 138,000.00 - 77.50% 100.00% 是 27,258.08 -
上海浦东陆家嘴置业发展有限公司 5,467.11 - 51.00% 51.00% 是 5,492.46 -
上海浦杨置业有限公司 95.00 - 48.45% 95.00% 是 229.18 -
上海陆家嘴金地停车场建设管理有限公司 100.00 - 55.00% 55.00% 是 231.28 -
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四、 合并财务报表的合并范围(续)
2. 合并范围变更
除附注四、3 的说明外，合并财务报表范围与上年度一致。
3. 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司如下：
期末净资产 购买日/设立日至本期末净利润
(人民币万元) (人民币万元)
上海佳章资产管理有限公司 100.06 0.06
上海佳纪资产管理有限公司 100.06 0.06
上海佳项资产管理有限公司 100.06 0.06
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2014年06月30日
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 202,534.51 264,131.46
美元 47.00 6.1528 289.18 47.00 6.0969 286.55
小计 202,823.69 264,418.01
银行存款
人民币 1,485,222,070.06 3,137,623,627.89
美元 538,398.51 6.1528 3,312,658.35 534,349.45 6.0969 3,257,875.16
1,488,534,728.41 3,140,881,503.05
其他货币资金
人民币 609,796.70 3,846.55
1,489,347,348.80 3,141,149,767.61
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为
7 天至 3 个月不等，依本公司及子公司的现金需求而定，并按照相应的银行定期
存款利率取得利息收入。
于 2014 年 06 月 30 日，本公司及子公司无所有权受限货币资金(2013 年 12 月
31 日：无)。
2. 应收账款
应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下：
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
0-6 个月(含 6 个月) 41,876,505.49 32,157,163.42
6-12 个月 9,403,010.00 4,954,524.68
1-2 年 2,333,280.50 196,092.98
2-3 年 42,228.79 317,928.63
3 年以上 461,169.14 461,169.14
54,116,193.92 38,086,878.85
减：坏账准备 7,538,183.43 3,452,453.09
46,578,010.49 34,634,425.76
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少
期初数 本期计提 转回 转销 期末数
2014 年 3,452,453.09 4,085,730.34 - - 7,538,183.43
应收账款按类别分析如下：
2014 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏帐准备
按组合计提坏账准备 53,716,193.92 99.26% 7,138,183.43 94.69%
单项金额不重大但单项计
提坏账准备 400,000.00 0.74% 400,000.00 5.31%
54,116,193.92 100.00% 7,538,183.43 100.00%
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏帐准备 - - - -
按组合计提坏账准备 37,686,878.85 98.95% 3,052,453.09 88.41%
单项金额不重大但单项计
提坏账准备 400,000.00 1.05% 400,000.00 11.59%
38,086,878.85 100.00% 3,452,453.09 100.00%
按组合计提坏账准备
2014 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 41,876,505.49 77.97% -
6-12 个月 9,403,010.00 17.50% 4,701,505.00
1-2 年 2,333,280.50 4.34% 2,333,280.50
2-3 年 42,228.79 0.08% 42,228.79
3 年以上 61,169.14 0.11% 61,169.14
53,716,193.92 100.00% 7,138,183.43
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
按组合计提坏账准备(续)
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 32,157,163.42 85.33% -
6-12 个月 4,954,524.68 13.15% 2,477,262.34
1-2 年 196,092.98 0.52% 196,092.98
2-3 年 317,928.63 0.84% 317,928.63
3 年以上 61,169.14 0.16% 61,169.14
37,686,878.85 100.00% 3,052,453.09
上述应收账款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项。
3. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
0-6 个月(含 6 个月) 684,412,424.21 33,849,076.51
6-12 个月 4,417,483.08 2,543,207.50
1-2 年 1,298,640.80 1,266,988.52
2-3 年 528,671.30 238,671.30
3 年以上 5,804,276.95 5,991,332.05
696,461,496.34 43,889,275.88
减：坏账准备 5,894,589.05 5,922,589.05
690,566,907.29 37,966,686.83
其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少
期初数 本期计提 转回 转销 期末数
2014 年 5,922,589.05 28,000 5,894,589.05
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
其他应收款按类别分析如下：
2014 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备 2,371,777.96 0.34% 2,371,777.96 40.24%
按组合计提坏账准备 692,894,969.42 99.49% 2,328,062.13 39.49%
单项金额不重大但单
项计提坏账准备 1,194,748.96 0.17% 1,194,748.96 20.27%
696,461,496.34 100.00% 5,894,589.05 100.00%
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备 2,371,777.96 5.40% 2,371,777.96 40.05%
按组合计提坏账准备 40,322,748.96 91.87% 2,356,062.13 39.78%
单项金额不重大但单
项计提坏账准备 1,194,748.96 2.73% 1,194,748.96 20.17%
43,889,275.88 100.00% 5,922,589.05 100.00%
按组合计提坏账准备：
2014 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 684,412,424.21 98.78%
6-12 个月 4,417,483.08 0.63%
1-2 年 1,298,640.80 0.19% 63,640.80
2-3 年 528,671.30 0.08% 26,671.30
3 年以上 2,237,750.03 0.32% 2,237,750.03
合计 692,894,969.42 100.00% 2,328,062.13
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 33,849,076.51 83.95% -
6-12 个月 2,543,207.50 6.31% -
1-2 年 1,264,093.62 3.13% 63,640.80
2-3 年 238,671.30 0.59% 26,671.30
3 年以上 2,427,700.03 6.02% 2,265,750.03
合计 40,322,748.96 100.00% 2,356,062.13
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
于 2014 年 06 月 30 日，其他应收款中欠款金额前五名：
占其他应收款
金额 账龄 总额的比例
上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司 648,044,851.69 六个月以内 93.05%
上海市机械施工集团有限公司 5,308,060.44 六个月以内 0.76%
上海陆家嘴富都物业管理有限公司 2,038,500.00 六个月以内 0.29%
上海陆家嘴贝斯特物业管理有限公司 1,789,656.00 六个月以内 0.26%
浦江镇动迁指挥部 1,235,000.00 六个月以内 0.18%
658,416,068.13 94.54%
于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款金额前五名：
占其他应收款
金额 账龄 总额的比例
上海陆景置业有限公司 24,791,463.10 六个月以内 56.49%
香港泽鸿发展有限公司 2,250,000.00 六个月以内 5.13%
上海陆家嘴贝斯特物业管理有限公司 1,383,306.51 六个月以内 3.15%
天津市墙体材料革新和建筑节能管理中心 1,179,252.00 六个月以内 2.69%
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 1,150,000.00 3 年以上 2.62%
30,754,021.61 70.08%
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 2,669,492.85 100.00% 2,740,344.22 99.86%
6-12 个月 3,750.00 0.14%
2,669,492.85 100.00% 2,744,094.22 100.00%
上述预付款项期末数中，无预付本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东款项。
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2014年06月30日
人民币元
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5. 存货
2014 年 06 月 30 日
账面余额 跌价准备 账面价值
转让场地开发支出 1,894,676,761.69 3,770,000.00 1,890,906,761.69
公共建筑建设支出 15,782,879,298.67 - 15,782,879,298.67
商品房建设支出 3,321,231,320.74 - 3,321,231,320.74
动迁房 129,826,318.44 - 129,826,318.44
商品房 1,226,646,401.59 309,581.10 1,226,336,820.49
库存商品 2,240,571.46 - 2,240,571.46
22,357,500,672.59 4,079,581.10 22,353,421,091.49
2013 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
转让场地开发支出 1,903,351,636.90 3,770,000.00 1,899,581,636.90
公共建筑建设支出 14,260,503,873.83 - 14,260,503,873.83
商品房建设支出 3,166,987,152.96 - 3,166,987,152.96
动迁房 129,826,318.44 - 129,826,318.44
商品房 1,312,717,765.24 309,581.10 1,312,408,184.14
库存商品 2,284,897.49 - 2,284,897.49
20,775,671,644.86 4,079,581.10 20,771,592,063.76
转让场地开发支出
预计/实际 预计总投资
开工时间 竣工时间 (人民币万元) 2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
视市场情
陆家嘴中心区 1990 年 况而定 580,000.00 1,029,248,742.97 1,037,923,618.18
视市场情
世纪大道地块 2001 年 况而定 900,000.00 819,408,480.26 819,408,480.26
视市场情
竹园商贸区 1992 年 况而定 107,392.63 18,983,821.34 18,983,821.34
视市场情
其他 1995 年 况而定 - 27,035,717.12 27,035,717.12
1,894,676,761.69 1,903,351,636.90
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2014年06月30日
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5. 存货(续)
公共建筑建设支出
预计/实际 预计总投资
开工时间 竣工时间 (人民币万元) 2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
天津陆家嘴金融广场 2012 年 2017 年 604,842.00 1,564,619,132.19 1,527,339,931.85
世纪大都会 2006 年 2015 年 315,457.98 1,388,892,601.10 1,299,604,103.69
康杉路厂房改造 2007 年 待定 待定 50,430,206.64 50,430,206.64
金桥德勤园区 2013 年 2015 年 36,301.00 186,197,262.96 142,285,342.76
陆家嘴世纪金融广场 2006 年 2014 年 390,537.21 2,612,963,018.54 2,536,821,612.65
上海纽约大学 2011 年 2014 年 63,995.00 469,573,703.78 446,512,256.80
浦东金融广场(SN1) 2012 年 2017 年 706,165.96 2,937,043,331.76 2,978,882,003.68
软件园 13 号楼 2014 年 2017 年 26,357.73 93,920,252.11 81,755,573.92
Z4 2010 年 2015 年 155,066.27 1,249,506,523.38 140,742,965.09
东方纯一大厦 2012 年 2015 年 98,274.44 716,061,822.10 649,994,533.46
前滩中心 2014 年 2020 年 957,561.00 3,952,332,429.62 3,927,468,083.07
竹园 2-16-2 2013 年 2017 年 130,969.00 429,917,856.32 377,558,192.17
其他 131,421,158.17 101,109,068.05
15,782,879,298.67 14,260,503,873.83
于2014年06月30日，账面价值人民币4,717,917,441.74元的公共建筑建设用于
抵押，为本公司及子公司世纪大都会、陆家嘴世纪金融广场、东方纯一大厦等项
目融资(2013年12月31日：4,562,156,377.43元)。
商品房建设支出
预计/实际 预计总投资
开工时间 竣工时间 (人民币万元) 2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
天津红桥国际社区-
河庭花苑 2013 年 2017 年 355,890.59 794,216,947.63 764,666,003.47
天津红桥国际社区-海
上花苑东标段 2015 年 2018 年 100,788.13 289,458,273.35 280,623,496.65
浦江涵云雅庭 2011 年 2014 年 256,714.04 2,237,556,099.76 2,121,697,652.84
3,321,231,320.74 3,166,987,152.96
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2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 存货(续)
商品房建设支出(续)
于 2014 年 06 月 30 日 ， 期 末 存 货 余 额 中 含 借 款 费 用 资 本 化 金 额 人 民 币
126,304,809.39元(2013年12月31日：115,905,887.66元)。
于2014年06月30日，账面价值人民币1,488,000,000.00元的商品房建设用于抵
押 ， 为 本 公 司 及 子 公 司 浦 江 涵 云 雅 庭 项 目 融 资 (2013 年 12 月 31 日 ：
1,528,000,000.00元)。
商品房
竣工时间 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 06 月 30 日
锦城大厦 1995 年 1,318,306.95 - 1,318,306.95 -
年平花苑 1996 年 1,184,263.31 - 1,184,263.31
东园三村 7,766,273.00 - 7,766,273.00
金杨公寓 1997 年 485,257.76 - 485,257.76
北艾路商铺 2011 年 12,453,107.66 - 12,453,107.66
涵合园 2004 年 7,102,200.00 - 7,102,200.00
荣城花园 1995 年 3,706,539.50 - 3,706,539.50
东银公寓 385,933,532.88 - 63,526,428.04 322,407,104.84
天津红桥国际社区
-河滨花苑 2012 年 449,618,160.61 14,728,189.74 10,653,782.60 453,692,567.75
天津红桥国际社区
-海上花苑西标段 2013 年 443,150,123.57 18,880,467.20 44,181,503.00 417,849,087.77
1,312,717,765.24 33,608,656.94 119,680,020.59 1,226,646,401.59
存货跌价准备变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2014 4,079,581.10 - - - 4,079,581.10
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2014年06月30日
人民币元
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6. 可供出售金融资产
2014年06月30日 2013年12月31日
可供出售债务工具 650,000,000.00 -
可供出售权益工具 225,551,420.42 268,517,559.95
875,551,420.42 268,517,559.95
2014年06月30日 2013年12月31日
可供出售金融工具 可供出售金融工具
权益工具成本 135,798,626.20 143,756,109.69
公允价值 89,752,794.22 124,761,450.26
累计计入其他综合收益
的公允价值 89,752,794.22 124,761,450.26
已计提减值 - -
于 2014 年 06 月 30 日本公司及子公司持有的可供出售权益工具明细如下：
股票名称 期末持股数 期末公允价值
申能股份 4,396,303 18,992,028.96
号百控股 3,664,170 63,170,290.80
交通银行 22,994,811 89,219,866.68
光大银行 13,271,037 33,708,433.98
豫园商城 2,780,000 20,460,800.00
225,551,420.42
于 2013 年 12 月 31 日本公司及子公司持有的可供出售权益工具明细如下：
股票名称 年末持股数 年末公允价值
申能股份 4,396,303 20,003,178.65
号百控股 5,786,670 103,292,059.50
交通银行 22,994,811 88,300,074.24
光大银行 13,289,266 35,349,447.56
豫园商城 2,780,000 21,572,800.00
268,517,559.95
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7. 持有至到期投资
2014年06月30日 2013年12月31日
债券投资 10,000,000.00 10,000,000.00
减：持有至到期投资减值准备 - -
10,000,000.00 10,000,000.00
8. 长期股权投资
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业 1,500,547,110.60 - 1,559,182,143.88 -
联营企业 3,424,956,785.90 - 3,405,330,518.98 -
其他 537,532,399.47 65,639,105.22 543,532,399.47 65,639,105.22
5,463,036,295.97 65,639,105.22 5,508,045,062.33 65,639,105.22
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8. 长期股权投资(续)
对合营企业和联营企业的投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司 国内合资 中国上海 李晋昭 物业管理 250 万元 672727384
上海富都世界发展有限公司 中外合资 中国上海 李晋昭 土地批租，房地产开发，房产出租 3,000 万美元 607211525
上海浦东嘉里城房地产有限公司 中外合资 中国上海 黄小抗 房地产开发 17,136.14 万美元 787871941
上海中心大厦建设发展有限公司 国内合资 中国上海 孔庆伟 房地产开发 860,000 万元 669390258
上海易兑外币兑换有限公司 国内合资 中国上海 马诗经 外币兑换 500 万元 784798697
上海新国际博览中心有限公司 中外合资 中国上海 杨小明 建设、经营上海新国际博览中心， 12,150 万美元 710920995
展会广告设计、制作等
上海陆家嘴贝思特物业管理有限公司 中外合资 中国上海 黄磊 物业管理 124 万美元 607322639
上海陆家嘴邵万生资产管理有限公司 国内合资 中国上海 吴小可 资产管理 60 万元 679387124
上海普陀陆家嘴物业管理有限公司 国内合资 中国上海 朱钢 物业管理 100 万元 572691089
上海绿岛阳光置业有限公司 国内合资 中国上海 刘亚芹 房地产开发 1,500 万元 771828922
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 国内合资 中国上海 彭小林 实业投资，市政建设 310 万元 759027524
90
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8. 长期股权投资(续)
对合营企业和联营企业的投资(续)
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司 5,868,262.12 626,622.58 5,241,639.54 12,883,215.87 2,591,569.85
上海富都世界发展有限公司 674,721,237.61 325,731,531.50 348,989,706.11 78,508,001.16 25,691,934.42
上海浦东嘉里城房地产有限公司 3,252,998,214.09 2,062,832,250.22 1,190,165,963.87 438,466,496.14 101,672,911.48
上海中心大厦建设发展有限公司 13,219,845,387.67 4,431,421,502.93 8,788,423,884.74 35,492,897.34 -619,859.16
上海易兑外币兑换有限公司 5,907,933.77 8,055,563.21 -2,147,629.44 2,334,763.48 -187,376.84
上海新国际博览中心有限公司 3,108,542,893.78 1,304,475,184.52 1,804,067,709.26 453,875,032.71 149,502,087.51
上海陆家嘴贝思特物业管理有限公司 44,745,608.33 29,701,274.22 15,044,334.11 33,038,730.84 1,342,216.42
上海陆家嘴邵万生资产管理有限公司 2,003,509.71 1,396,159.88 607,349.83 3,856,500.00 0.00
上海普陀陆家嘴物业管理有限公司 1,165,826.34 157,333.22 1,008,493.12 389,818.25 -207,673.78
上海绿岛阳光置业有限公司 189,745,080.54 163,644,112.77 26,100,967.77 297,613.00 -35,477.53
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 4,335,063.87 1,150,000.00 3,185,063.87 0.00 -684.81
91
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2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 长期股权投资(续)
长期股权投资变动情况：
持股 表决权 减值 本期计提
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 比例 准备 减值准备 本期现金红利
权益法
合营及联营企业
陆家嘴东急不动产物业经营管理(上
-
海)有限公司 1,500,000.00 1,683,836.56 1,554,941.91 3,238,778.47 60.00% 60.00% - -
上海富都世界发展有限公司 225,570,329.02 241,945,477.01 -10,169,199.37 231,776,277.64 50.00% 50.00% - - 23,015,166.58
上海浦东嘉里城房地产有限公司 273,446,771.08 217,698,610.48 20,334,582.30 238,033,192.78 20.00% 20.00% - - -
上海中心大厦建设发展有限公司 3,078,982,442.87 3,162,144,207.15 -278,936.62 3,161,865,270.53 45.00% 45.00% - - -
上海易兑外币兑换有限公司 2,500,000.00 - - - 50.00% 50.00% - - -
上海新国际博览中心有限公司 1,031,548,268.80 1,315,552,830.31 -50,020,775.82 1,265,532,054.49 50.00% 50.00% - - 120,000,000.00
上海陆家嘴贝思特物业管理有限公司 7,400,460.98 7,303,780.45 -327,618.58 6,976,161.87 33.00% 33.00% - - 770,550.00
上海陆家嘴邵万生资产管理有限公司 300,000.00 303,015.00 - 303,015.00 45.00% 50.00% - - -
上海普陀陆家嘴物业管理有限公司 490,000.00 494,161.63 -101,760.18 392,401.45 49.00% 49.00% - - -
上海绿岛阳光置业有限公司 4,500,000.00 15,886,744.27 - 15,886,744.27 15.30% 30.00% - - -
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 48.39% 48.39% - - -
合营及联营企业小计 4,627,738,272.75 4,964,512,662.86 -39,008,766.36 4,925,503,896.50 - - 143,785,716.58
92
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 长期股权投资(续)
长期股权投资变动情况(续)：
持股 表决权 本期计提
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 比例 减值准备 减值准备 本期现金红利
成本法
大众保险股份有限公司 35,112,000.00 35,112,000.00 - 35,112,000.00 2.11% 2.11% 22,331,119.31 - -
申银万国证券股份有限公司 202,757,806.82 202,757,806.82 - 202,757,806.82 0.90% 0.90% 38,862,263.96 - -
通联支付网络服务股份有限公司 52,560,000.00 52,560,000.00 - 52,560,000.00 0.82% 0.82% - - -
国泰君安投资管理股份有限公司 5,252,261.17 5,252,261.17 - 5,252,261.17 0.22% 0.22% 461,047.38 - -
上海通信技术中心 5,588,407.50 5,588,407.50 - 5,588,407.50 7.50% 7.50% 2,484,674.57 - -
上海张江创业投资有限公司 10,500,000.00 16,500,000.00 -6,000,000.00 10,500,000.00 10.00% 10.00% - - -
上海东城商都实业公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 16.50% 30.00% 1,500,000.00 - -
上海新高桥开发有限公司 104,565,200.00 104,565,200.00 - 104,565,200.00 9.59% 17.43% - - -
上海陆家嘴联合房地产有限公司 54,000,000.00 116,196,723.98 - 116,196,723.98 33.00% 60.00% - - -
上海陆家嘴商业建设有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 - 3,500,000.00 25.55% 35.00% - - -
其他企业小计 475,335,675.49 543,532,399.47 -6,000,000.00 537,532,399.47 65,639,105.22 - -
合计 5,103,073,948.24 5,508,045,062.33 -45,008,766.36 5,463,036,295.97 65,639,105.22 - 143,785,716.58
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2014 年 06 月 30 日
期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋及建筑物 8,582,270,658.70 6,449,731.71 24,804,262.80 8,563,916,127.61
土地使用权 97,205,888.57 97,205,888.57
8,679,476,547.27 6,449,731.71 24,804,262.80 8,661,122,016.18
累计折旧和累计摊销
房屋及建筑物 1,303,638,280.57 102,268,575.56 3,677,379.57 1,402,229,476.56
土地使用权 42,369,085.61 1,356,879.44 - 43,725,965.05
1,346,007,366.18 103,625,455.00 3,677,379.57 1,445,955,441.61
账面净值
房屋及建筑物 7,278,632,378.13 7,161,686,651.05
土地使用权 54,836,802.96 53,479,923.52
7,333,469,181.09 7,215,166,574.57
减值准备
房屋及建筑物 - -
土地使用权 - -
- -
账面价值
房屋及建筑物 7,278,632,378.13 7,161,686,651.05
土地使用权 54,836,802.96 53,479,923.52
7,333,469,181.09 7,215,166,574.57
94
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
投资性房地产变动表：
原始成本 期初余额 本期原值增加 本期转入及摊销 累计摊销 本期净值减少 期末余额
渣打银行大厦 387,210,282.10 286,151,347.44 - 4,082,235.69 105,141,170.35 - 282,069,111.75
九六广场 345,650,120.63 271,346,764.24 - 5,203,507.88 79,506,864.27 - 266,143,256.36
锦城大厦 69,871,328.52 27,066,001.46 - 510,935.72 43,316,262.78 - 26,555,065.74
长鑫大厦 7,396,172.92 4,705,850.04 - 24,386.61 - 4,681,463.43 -
燕乔大厦 15,088,548.00 10,338,065.08 - 159,306.30 4,909,789.22 - 10,178,758.78
软件园 1 号楼 86,062,313.66 49,057,947.90 - 745,301.82 37,749,667.58 - 48,312,646.08
软件园 2 号楼 194,849,606.86 132,564,691.64 - 1,874,074.08 64,158,989.30 - 130,690,617.56
软件园 4 号楼 35,138,630.75 21,654,032.69 - 339,199.32 13,823,797.38 - 21,314,833.37
软件园 5 号楼 8,179,362.15 5,440,681.95 - 82,454.58 2,821,134.78 - 5,358,227.37
软件园 6 号楼 1,535,620.84 1,021,451.79 - 15,480.30 529,649.35 - 1,005,971.49
软件园 7 号楼 65,925,028.48 45,323,152.33 - 633,909.29 21,235,785.44 - 44,689,243.04
软件园 8 号楼 143,559,442.01 105,511,946.45 - 1,435,079.12 39,482,574.68 - 104,076,867.33
软件园 9 号楼 218,670,722.22 166,718,325.18 - 2,266,294.92 54,218,691.96 - 164,452,030.26
软件园 10 号楼 156,922,646.35 138,987,348.15 - 1,826,429.33 19,761,727.53 - 137,160,918.82
软件园 11 号楼 568,892,196.41 549,102,682.65 - 6,954,179.34 26,743,693.10 - 542,148,503.31
软件园 12 号楼 171,349,760.55 167,247,706.23 - 2,122,431.66 6,224,485.98 - 165,125,274.57
新景园一期(商铺) 494,880.72 325,042.21 - 4,989.12 174,827.63 - 320,053.09
B5-4 地块(水族馆用地) 97,205,888.57 64,904,143.93 - 1,356,879.44 33,658,624.08 - 63,547,264.49
新景园二期(商铺) 855,157.17 561,675.07 - 8,621.22 302,103.32 - 553,053.85
陆家嘴花园二期(商铺) 23,378,309.15 15,654,673.15 - 238,923.02 7,962,559.02 - 15,415,750.13
众城大厦 1,520,240.90 974,653.26 - 2,504.64 - 972,148.62 -
95
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
投资性房地产变动表(续)：
原始成本 期初余额 本期原值增加 本期转入及摊销 累计摊销 本期净值减少 期末余额
锦绣华城商铺 42,332,999.65 33,935,644.58 - 473,827.92 8,871,182.99 - 33,461,816.66
陆家嘴商务广场 1,862,074,871.04 1,539,410,022.95 - 24,794,269.67 347,459,117.76 - 1,514,615,753.28
海富花园大厦 1,623,697.04 1,252,829.81 - 17,772.18 388,639.41 - 1,235,057.63
东和公寓 761,289,272.43 682,838,436.91 - 8,480,055.24 86,930,890.76 - 674,358,381.67
金桥创科园 208,606,727.22 173,848,286.22 - 2,398,244.95 37,156,685.95 - 171,450,041.27
陆家嘴 1885 206,042,856.72 179,813,714.10 - 2,690,491.20 28,919,633.82 - 177,123,222.90
钻石大厦 424,354,944.91 354,312,380.93 - 4,862,614.52 74,905,178.50 - 349,449,766.41
金杨云台 31,690,084.70 17,739,022.04 - 294,917.58 14,245,980.24 - 17,444,104.46
星展银行大厦 758,577,315.75 665,974,931.84 - 9,094,686.54 101,697,070.45 - 656,880,245.30
陆家嘴信息中心 60,019,997.88 53,942,129.37 - 715,951.08 6,793,819.59 - 53,226,178.29
浦东大道 981 号大楼 129,772,185.92 36,696,862.58 - 465,019.32 93,540,342.66 - 36,231,843.26
陆家嘴基金大厦 353,891,152.81 332,670,018.79 - 4,593,409.13 25,814,543.15 - 328,076,609.66
陆家嘴投资大厦 306,717,600.90 288,551,707.09 - 4,003,423.45 22,169,317.26 - 284,548,283.64
天津河滨花苑公寓 46,133,910.08 44,805,492.24 - 471,735.00 1,385,575.04 7,947,459.92 36,386,297.32
天津惠灵顿国际学校 287,277,919.36 266,422,520.40 - 3,386,829.38 24,242,228.34 3,519,014.30 259,516,676.72
虹桥新天地 56,355,452.23 54,054,475.28 - 443,161.47 2,744,138.42 3,476,369.83 50,134,943.98
海上花苑西标段 37,124,436.29 36,891,818.02 6,449,731.71 484,276.15 716,894.42 530,427.13 42,326,846.45
陆家嘴世纪金融广场 5 号楼 386,534,484.69 386,534,484.69 - 4,618,727.82 4,618,727.82 - 381,915,756.87
陆家嘴世纪金融广场 7 号楼 76,091,843.36 76,091,843.36 - 912,725.64 912,725.64 - 75,179,117.72
东银公寓商铺 42,372,437.12 42,372,437.12 - 526,965.00 526,965.00 - 41,845,472.12
其他 836,098.21 651,939.93 - 9,228.36 193,386.64 - 642,711.57
合计 8,679,476,547.27 7,333,469,181.09 6,449,731.71 103,625,455.00 1,445,955,441.61 21,126,883.23 7,215,166,574.57
96
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量(续)：
投资性房地产净值：
期末数 期初数
渣打银行大厦 282,069,111.75 286,151,347.44
九六广场 266,143,256.36 271,346,764.24
锦城大厦 26,555,065.74 27,066,001.46
长鑫大厦 - 4,705,850.04
燕乔大厦 10,178,758.78 10,338,065.08
软件园 1 号楼 48,312,646.08 49,057,947.90
软件园 2 号楼 130,690,617.56 132,564,691.64
软件园 4 号楼 21,314,833.37 21,654,032.69
软件园 5 号楼 5,358,227.37 5,440,681.95
软件园 6 号楼 1,005,971.49 1,021,451.79
软件园 7 号楼 44,689,243.04 45,323,152.33
软件园 8 号楼 104,076,867.33 105,511,946.45
软件园 9 号楼 164,452,030.26 166,718,325.18
软件园 10 号楼 137,160,918.82 138,987,348.15
软件园 11 号楼 542,148,503.31 549,102,682.65
软件园 12 号楼 165,125,274.57 167,247,706.23
新景园一期(商铺) 320,053.09 325,042.21
B5-4 地块(水族馆用地) 63,547,264.49 64,904,143.93
新景园二期(商铺) 553,053.85 561,675.07
陆家嘴花园二期(商铺) 15,415,750.13 15,654,673.15
众城大厦 - 974,653.26
锦绣华城商铺 33,461,816.66 33,935,644.58
陆家嘴商务广场 1,514,615,753.28 1,539,410,022.95
海富花园大厦 1,235,057.63 1,252,829.81
东和公寓 674,358,381.67 682,838,436.91
金桥创科园 171,450,041.27 173,848,286.22
陆家嘴 1885 177,123,222.90 179,813,714.10
钻石大厦 349,449,766.41 354,312,380.93
金杨云台 17,444,104.46 17,739,022.04
星展银行大厦 656,880,245.30 665,974,931.84
陆家嘴信息中心 53,226,178.29 53,942,129.37
浦东大道 981 号大楼 36,231,843.26 36,696,862.58
陆家嘴基金大厦 328,076,609.66 332,670,018.79
陆家嘴投资大厦 284,548,283.64 288,551,707.09
天津河滨花苑公寓 36,386,297.32 44,805,492.24
天津惠灵顿国际学校 259,516,676.72 266,422,520.40
虹桥新天地 50,134,943.98 54,054,475.28
海上花苑西标段 42,326,846.45 36,891,818.02
陆家嘴世纪金融广场 5 号楼 381,915,756.87 386,534,484.69
陆家嘴世纪金融广场 7 号楼 75,179,117.72 76,091,843.36
东银公寓商铺 41,845,472.12 42,372,437.12
其他 642,711.57 651,939.93
合计 7,215,166,574.57 7,333,469,181.09
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原值
房屋及建筑物 796,179,375.97 3,536,369.79 799,715,745.76
机器设备 2,281,300.99 2,281,300.99
运输工具 10,084,271.79 428,652.00 1,581,000.00 8,931,923.79
计算机及电子设备 12,243,961.22 35,850.00 12,279,811.22
办公设备 4,557,736.47 76,006.00 70,300.00 4,563,442.47
825,346,646.44 4,076,877.79 1,651,300.00 827,772,224.23
累计折旧
房屋及建筑物 286,603,794.05 8,757,469.48 295,361,263.53
机器设备 1,166,800.08 154,277.58 1,321,077.66
运输工具 5,961,384.28 660,918.84 1,520,900.00 5,101,403.12
计算机及电子设备 11,246,307.25 168,609.06 11,414,916.31
办公设备 3,799,180.71 141,357.99 70,300.00 3,870,238.70
308,777,466.37 9,882,632.95 1,591,200.00 317,068,899.32
账面价值
房屋及建筑物 509,575,581.92 504,354,482.23
机器设备 1,114,500.91 960,223.33
运输工具 4,122,887.51 3,830,520.67
计算机及电子设备 997,653.97 864,894.91
办公设备 758,555.76 693,203.77
516,569,180.07 510,703,324.91
于 2014 年 06 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日，本公司及子公司无所有权受到
限制的固定资产。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原价
非专利技术费 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
车位专用权 150,000.00 - - 150,000.00
软件使用权 1,497,600.00 - - 1,497,600.00
2,647,600.00 - - 2,647,600.00
累计摊销
非专利技术费 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
车位专用权 146,250.00 3,750.00 - 150,000.00
软件使用权 274,113.50 82,440.06 - 356,553.56
1,420,363.50 86,190.06 - 1,506,553.56
账面价值
非专利技术费 - -
车位专用权 3,750.00 -
软件使用权 1,223,486.50 1,141,046.44
1,227,236.50 1,141,046.44
12. 长期待摊费用
期初余额 本期增加 本期摊销 转出 期末余额
竹园绿地配套用房 74,896,372.14 - 973,198.85 - 73,923,173.29
X0-1 地块配套项目 20,389,349.04 - 256,566.96 - 20,132,782.08
北滨江改造 17,730,626.40 - 431,831.53 - 17,298,794.87
其他 7,383,562.44 1,169,427.13 3,163,744.93 152,462.87 5,236,781.77
120,399,910.02 1,169,427.13 4,825,342.27 152,462.87 116,591,532.01
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 递延所得税资产净额
已确认的递延所得税资产和负债净额
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未实现利润影响数 808,256,546.74 658,491,637.41
土地增值税 334,734,968.81 328,456,482.84
预提费用 74,339,668.70 58,005,533.68
资产减值准备 20,730,898.75 19,715,534.31
预提职工薪酬 4,777,530.48 4,837,759.31
固定资产折旧 5,222,764.05 4,361,693.85
未来可弥补亏损 2,014,618.98 2,014,618.98
其他 410,193.41 157,829.19
计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值调整 (22,438,198.47) (31,190,362.49)
非同一控制企业合并公允价值调整 (211,595,658.87) (214,431,945.57)
递延所得税资产净额 1,016,453,332.58 830,418,781.51
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未实现利润影响数 3,233,026,186.96 2,633,966,549.62
土地增值税 1,338,939,875.24 1,313,825,931.36
预提费用 297,358,674.80 232,034,134.73
资产减值准备 82,923,595.00 78,862,137.16
预提职工薪酬 19,110,121.92 19,498,603.12
固定资产折旧 20,891,056.20 17,447,553.74
未来可弥补亏损 8,058,475.92 8,058,475.91
其他 1,640,773.64 637,785.65
计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值调整 (89,752,793.88) (124,761,450.26)
非同一控制企业合并公允价值调
整 (846,382,635.48) (857,727,782.29)
暂时性差异净额 4,065,813,330.32 3,321,841,938.74
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14. 资产减值准备
本期减少额
期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 9,375,042.14 4,085,730.34 28,000.00 13,432,772.48
存货跌价准备 4,079,581.10 4,079,581.10
长期股权投资减值准备 65,639,105.22 65,639,105.22
合计 79,093,728.46 4,085,730.34 28,000.00 83,151,458.80
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 短期借款
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 2,821,000,000.00 2,634,000,000.00
于2014年06月30日，前五名借款行短期借款合计人民币2,439,000,000.00元
(2013年12月31日：人民币2,400,000,000.00元)。
于2014年06月30日，短期借款的平均年利率为5.45% (2013年12月31日：
5.40%)。
16. 应付账款
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 429,286,813.82 1,223,306,955.44
期末应付账款中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东款项。
17. 预收款项
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
预收款项 2,698,002,605.89 2,039,573,062.52
期末预收款项中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
102
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18. 应付职工薪酬
期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 31,153,990.72 76,475,691.89 100,896,626.74 6,733,055.87
职工福利费 - 214,323.56 214,323.56 -
社会保险费 1,803,880.58 23,404,199.66 24,220,322.40 987,757.84
住房公积金 1,015,458.79 5,824,980.77 5,675,372.00 1,165,067.56
工会经费和职工教育经费 2,143,790.19 1,132,836.75 1,192,147.80 2,084,479.14
个人所得税 - 2,998,048.01 2,998,048.01 -
职工奖福基金 127,184,080.39 - 11,813,292.93 115,370,787.46
163,301,200.67 110,050,080.64 147,010,133.44 126,341,147.87
19. 应交税费
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 2,627.42 882.59
营业税 (303,106,962.39) (172,960,982.25)
城建税 (18,148,103.42) (9,054,930.00)
企业所得税 125,675,230.80 548,073,496.67
个人所得税 596,162.56 5,536,454.36
土地增值税 506,862,651.37 492,304,579.19
教育费附加 (13,166,444.22) (6,651,050.29)
河道管理费 (2,710,343.10) (1,408,843.26)
土地使用税 (2,989.66) 1,267,597.95
房产税 1,244,896.94 4,382,533.70
其他 103,275.67 192,914.35
297,350,001.97 861,682,653.01
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20. 应付利息
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
借款利息 24,786,220.68 38,866,295.58
21. 应付股利
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
上实投资(上海)有限公司 - 15,000,000.00
其他 5,522,021.46 139,281.90
5,522,021.46 15,139,281.90
22. 其他应付款
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 8,636,830,976.59 10,738,264,398.92
期末其他应付款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
23. 长期借款及一年内到期的长期借款
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
长期借款 6,558,844,185.81 3,613,559,479.48
一年内到期的长期借款 1,615,000,000.00 1,850,000,000.00
8,173,844,185.81 5,463,559,479.48
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23. 长期借款及一年内到期的长期借款(续)
长期借款及一年内到期的长期借款按性质分类如下：
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 5,637,500,000.00 3,275,000,000.00
抵押借款 2,536,344,185.81 2,188,559,479.48
8,173,844,185.81 5,463,559,479.48
于2014年06月30日，前五名借款行长期借款及一年内到期的长期借款合计人
民币6,661,064,331.98元(2013年12月31日：人民币3,863,977,725.65元)。
于2014年06月30日，抵押借款中人民币299,581,753.83元同时提供担保。于
2014 年 06 月 30 日 ， 长 期 借 款 及 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 的 平 均 年 利 率 为
5.96%(2013年12月31日：5.48%)。
24. 长期应付款
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
吸养老费 169,020,000.00 169,020,000.00
其他 6,380,766.20 5,055,242.20
175,400,766.20 174,075,242.20
吸养老费为征地人员补偿款，用于支付安置被征用土地的人员的生活保障费
用。
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25. 股本
期初数 比例 本期变动 期末数 比例
无限售条件股份
(1)人民币普通股 1,358,084,000.00 72.71% - 1,358,084,000.00 72.71%
(2)境内上市的外资股 509,600,000.00 27.29% - 509,600,000.00 27.29%
无限售条件股份合计 1,867,684,000.00 100.00% - 1,867,684,000.00 100.00%
1,867,684,000.00 100.00% - 1,867,684,000.00 100.00%
26. 资本公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 - - - -
其他资本公积 38,876,815.28 - 25,908,880.51 12,967,934.77
其中：可供出售金融资产公
允价值变动 88,166,982.63 - 25,908,880.51 62,258,102.12
其他 (49,290,167.35) - - (49,290,167.35)
38,876,815.28 - 25,908,880.51 12,967,934.77
本期资本公积的变动主要为可供出售金融资产公允价值变动造成所有者权益减少。
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27. 盈余公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 1,548,281,021.36 - - 1,548,281,021.36
任意盈余公积 1,521,242,419.41 - - 1,521,242,419.41
3,069,523,440.77 - - 3,069,523,440.77
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
28. 未分配利润
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
上年年末未分配利润 6,295,549,698.17 5,509,741,951.00
同一控制下企业合并 - 419.41
本年年初未分配利润 6,295,549,698.17 5,509,742,370.41
加：归属于母公司股东的净利润 571,895,233.79 1,405,959,354.07
减：同一控制下企业合并溢价 - 19,461,920.37
提取法定盈余公积 - 138,018,952.66
提取任意盈余公积 - 138,018,952.66
应付普通股股利 422,096,584.00 304,432,492.00
提取职工奖励及福利基金 - 20,219,708.62
年末未分配利润 6,445,348,347.96 6,295,549,698.17
根据本公司2013年度股东大会决议，公司以2013年末股本1,867,684,000股为基
数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 2.26 元 ( 含 税 ) 共 计 人 民 币
422,096,584.00元，并于2014年度实施。
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29. 营业收入及营业成本
营业收入列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 1,475,391,556.30 1,553,564,045.11
其他业务收入 436,055,009.01 120,523,325.45
1,911,446,565.31 1,674,087,370.56
营业成本列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务成本 483,385,349.43 516,866,673.23
其他业务成本 249,852,040.23 34,539,890.55
733,237,389.66 551,406,563.78
按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
2014年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
房产销售 391,622,972.86 313,231,295.64 111,649,738.67 120,065,539.28
动迁房转让 - 294,090,922.00 - 59,892,492.20
房地产租赁 785,632,856.54 676,241,275.44 113,549,893.09 117,568,797.08
酒店业 58,184,870.35 55,690,035.55 40,795,429.70 29,804,731.85
物业管理 239,950,856.55 214,310,516.48 217,390,287.97 189,535,112.82
1,475,391,556.30 1,553,564,045.11 483,385,349.43 516,866,673.23
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29. 营业收入及营业成本(续)
前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月 2013年1-6月
前五名客户的营业收入合计 103,438,807.88 105,538,871.40
前五名客户的营业收入占营业收入的比 5.41% 6.30%
例
30. 营业税金及附加
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业税 83,088,179.24 85,496,444.59
城建税 5,714,024.44 5,326,922.63
河道维护费 799,360.85 738,985.49
土地增值税 88,181,044.65 164,541,029.88
教育费附加 4,154,666.23 3,857,401.43
房产税 41,959,390.84 40,864,584.14
土地使用税 2,138,081.86 2,000,454.54
其他 5,049.44 9,422.21
226,039,797.55 302,835,244.91
计缴标准参见附注三。
31. 投资收益
2014年1-6月 2013年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 106,976,950.22 97,297,594.04
处置长期股权投资产生的投资收益 1,837,697.51 -
持有至到期投资期间取得的收益 164,383.56 -
持有可供出售金融资产期间取得的收益 1,897,500.00 22,101,428.73
处置持有可供出售金融资产等取得的投资收益 45,840,093.61 -
理财产品投资收益 3,350,552.40 -
其他 - 333,680.27
160,067,177.30 119,732,703.04
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 投资收益(续)
权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，
或占利润总额比例最高的前五家投资单位如下：
被投资单位 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减变动原因
上海新国际博览中心有限公司 69,979,224.18 66,860,720.17 利润变化
上海浦东嘉里城房地产有限公司 20,334,582.30 13,591,386.23 利润变化
上海陆家嘴富都世界发展有限公
司 12,845,967.21 12,870,528.21 利润变化
上海易兑外币兑换有限公司 2,200,000.00 - 利润变化
陆家嘴东急不动产物业经营管理
(上海)有限公司 1,554,941.91 - 利润变化
上海中心大厦建设发展有限公司 - 4,539,374.65 利润变化
上海陆家嘴贝思特物业管理有限
公司 - -507,048.71 利润变化
106,914,715.60 97,354,960.55
2014 年 06 月 30 日，投资收益的汇回均无重大限制。
32. 财务费用
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息支出 178,567,686.27 148,585,937.89
减：利息收入 10,459,245.46 17,480,729.65
汇兑损失 1,956,778.97 (5,168,510.58)
其他 1,543,114.28 3,322,528.67
171,608,334.06 129,259,226.33
33. 资产减值损失/(转回)
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
坏账损失 4,057,730.34 (823,211.44)
4,057,730.34 (823,211.44)
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 营业外收入
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
非流动资产处置利得 468,365.72 1,661,484.29
其中：固定资产处理利得 468,365.72 1,598,484.29
罚款收入 58,624.13 342,824.46
政府补助 627,103.58 3,420,821.59
其他 5,132,463.37 5,079,078.32
6,286,556.80 10,504,208.66
政府补助主要为扶持资金及政府补贴款。
35. 营业外支出
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
非流动资产处置损失 199,213.50
其中：固定资产处置损失 199,213.50
其他 53,222.90
53,222.90 199,213.50
36. 所得税费用
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
本期所得税费用 354,764,277.64 146,918,508.18
递延所得税费用 (177,282,387.05) 6,543,277.51
177,481,890.59 153,461,785.69
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
每股收益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的当年净利润 571,895,233.79 490,975,436.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00
基本每股收益 0.3062 0.2629
本公司不存在稀释性潜在普通股，因此未计算稀释每股收益。
38. 其他综合收益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
可供出售金融资产产生的(损失)/收益 -34,545,174.01 -78,591,324.65
减：可供出售金融资产产生的所得税影
响 -8,636,293.50 -19,647,831.16
归属于母公司的其他综合收益 -25,908,880.51 -58,943,493.49
归属于少数股东的其他综合收益 -347,610.50 -1,362,647.90
其他综合收益合计 -26,256,491.01 -60,306,141.39
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
银行存款利息 10,459,245.46 17,480,729.65
押金、意向金等 35,647,009.20 12,084,253.51
补偿款 115,517,800.88 2,723,178.00
往来款 117,539,247.21 134,598,175.63
其他 130,111,024.11 89,757,493.78
409,274,326.86 256,643,830.57
支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
费用 83,625,613.26 69,613,855.51
投标保证金 - 4,573,608.61
往来款 703,427,630.01 141,743,249.79
其他 24,123,637.43 60,261,196.79
811,176,880.70 276,191,910.70
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
净利润 627,605,596.14 537,810,183.84
加：资产减值准备 4,057,730.34 -890,951.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
9,882,632.95 10,504,211.49
生物资产折旧
无形资产摊销 86,190.06 109,399.18
投资性房地产折旧及摊销 103,625,455.00 96,059,948.23
长期待摊费用摊销 4,825,342.27 2,950,137.71
处置固定资产、投资性房地产和其他长
-468,365.72 -83,499,746.58
期资产的(收益)/损失
固定资产报废损失/(收益) - 5,500.07
财务费用 180,524,465.24 143,417,427.33
投资收益 -160,067,177.30 -119,732,703.04
递延所得税资产净减少 -177,282,387.05 -280,853,148.52
存货的增加 -1,466,963,611.03 -82,535,747.12
经营性应收项目的减少/(增加) -647,977,313.34 -1,280,883,957.44
经营性应付项目的(减少)/增加 -456,056,341.53 843,855,303.54
经营活动产生的现金流量净额 -1,978,207,783.97 -213,684,142.75
现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,489,347,348.80 2,526,404,243.51
减：现金的年初余额 3,141,149,767.61 1,329,669,086.95
现金及现金等价物净(减少)/增加额 -1,651,802,418.81 1,196,735,156.56
(2) 现金及现金等价物
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
现金
库存现金 202,823.69 288,753.11
可随时用于支付的银行存款 1,488,534,728.41 2,522,952,905.25
其他货币资金 609,796.70 -
现金及现金等价物期末余额 1,489,347,348.80 2,526,404,243.51
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六、 关联方关系及其交易
1. 母公司
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 组织机构代码
上海浦东大道 土地开发，房地
上海陆家嘴(集团)有限公司 国有独资 981号 杨小明 产开发经营等 235,730.57万元 57.64% 57.64% 132206713
本公司的最终控股方为上海市国有资产监督管理委员会和上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。
2. 子公司
子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、8。
4. 其他关联方
关联方关系 组织机构代码
上海陆家嘴城建停车管理有限公司 (原上海陆家嘴城建配套管理服务有限公司) 受同一母公司控制 798996360
上海陆家嘴市政绿化管理有限公司 受同一母公司控制 630634198
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 受同一母公司控制 133837963
爱建证券有限责任公司 受同一母公司控制 742693694
陆家嘴国际信托有限公司 受同一母公司控制 756903541
上海陆家嘴金融发展有限公司 受同一母公司控制 769433286
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 受同一母公司控制 749269079
上海陆家嘴双乐物业管理有限公司 受同一母公司控制 631793561
上海欣州六里劳动服务公司 受同一母公司控制 133515008
上海陆家嘴东安实业有限公司 受同一母公司控制 132274417
上海陆家嘴乐园房产开发有限公司 受同一母公司控制 756102373
上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司 受同一母公司控制 251270750
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六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本公司及子公司与关联方的主要交易
5.1 向关联方提供劳务
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
上海陆家嘴(集团)有限公司 1 14,205,621.28 335,527.80
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 2 1,193,590.78 769,224.92
上海陆家嘴乐园房产开发有限公司 814,265.90 -
上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司 47,662.41 -
注 1：主要为上海浦东陆家嘴置业发展有限公司向上海陆家嘴(集团)有限公司收取的销售代理佣
金 1,968,694.00 元、上海陆家嘴(集团)有限公司委托上海浦东陆家嘴置业发展有限公司
进行梧桐公寓开发建设管理费 5,672,325.00 元、上海陆家嘴(集团)有限公司委托上海陆
家嘴金融贸易区开发股份有限公司进行梧桐公寓开发建设监管费 5,099,100.00 元。
注 2：主要为上海陆家嘴物业管理有限公司向上海前滩实业发展有限公司提供前滩项目的物业管
理费及各种杂费合计 1,193,590.78 元。
5.2 自关联方接受劳务
注 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
上海陆家嘴城建配套管理服务有限公司 3 3,201,523.60 455,060.00
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 4 3,998,614.04 6,964,075.64
上海陆家嘴双乐物业有限公司 375,687.60 51,280.00
上海陆家嘴东安实业有限公司 1,108,773.14 699,529.08
上海欣州六里劳动服务有限公司 - 3,930.00
注 3：主要为上海陆家嘴城建停车管理有限公司为天津陆津房地产开发有限公司提供河滨花苑项
目室外总体围墙及车行道工程、虹桥新天地景观工程等 3,167,923.60 元。
注 4：主要为上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司为本公司提供二层连廊养护费、锦康支路道
路工程费等 3,651,814.39 元。
5.3 向关联方收取租金
注 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 75,000.00
上海陆家嘴金融发展有限公司 5 1,277,781.37 1,593,297.80
陆家嘴国际信托有限公司 5 3,774,881.46 3,148,751.10
爱建证券有限责任公司 5 6,737,820.97 6,723,635.76
注 5：主要为上海陆家嘴商务广场有限公司收取的办公楼租金。
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六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本公司及子公司与关联方的主要交易(续)
5.4 支付关联方租金
注 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
上海陆家嘴(集团)有限公司 6 12,030,086.15 8,698,018.32
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 623,949.26 623,949.26
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 124,830.00
注 6：主要为上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司支付的租金 2,093,952.27 元以及本公司支
付的小陆家嘴商业临设租金 9,836,133.88 元。
5.5 支付关联方借款利息
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
陆家嘴国际信托有限公司 19,000,000.00 -
上海富都世界发展有限公司 4,044,444.44 -
5.6 向关联方支付股利
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
上海陆家嘴(集团)有限公司 243,301,754.76 175,478,699.23
5.7 向关联方偿还借款
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
陆家嘴国际信托有限公司 500,000,000.00 -
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六、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收应付款项余额
注 2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
预付账款：
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 311,974.63 311,974.63
其他应收款：
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 - 1,150,000.00
上海陆家嘴(集团)有限公司 50,000.00 50,000.00
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 89,835.63 89,835.63
上海易兑外币兑换有限公司 - 2,200,000.00
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 648,044,851.69 77,805.00
陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限
公司 335,685.83 -
应收股利：
上海绿岛阳光置业有限公司 26,909,675.46 26,909,675.46
其他应付款：
爱建证券有限责任公司 2,183,050.00 2,183,050.00
陆家嘴国际信托投资有限公司 1,768,506.03 1,652,719.98
上海陆家嘴金融发展有限公司 651,826.92 748,747.32
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 7 - 2,257,500,000.00
应付账款：
上海陆家嘴城建停车管理有限公司 621,855.50 1,386,845.35
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 42,774.00 1,542,774.00
短期借款：
陆家嘴国际信托投资有限公司 - 500,000,000.00
一年内到期的长期借款：
上海富都世界发展有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
应付利息：
陆家嘴国际信托投资有限公司 - 11,800,000.00
上海富都世界发展有限公司 222,222.22 244,444.45
注 7：本年本公司以人民币 4,515,000,000.00 元从上海陆家嘴(集团)有限公司下属上海前滩国际
商务区投资(集团)有限公司，收购上海前滩实业发展有限公司 60%的股权，并于本年度支
付剩余股权转让款人民币 2,257,500,000.00 元。
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七、 或有事项
根据上海市地方税务局 2002 年下发之沪地税地(2002)83 号税务通知，按主管税
务部门的要求，本公司及子公司土地批租项目自 2006 年 10 月 1 日开始按销售收
入预征 1%的土地增值税，并自 2010 年 9 月起，按照 2%的预征率预缴土地增值
税。
国家税务总局于 2006 年 12 月 28 日发布了国税发(2006)187 号《关于房地产开发
企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，规定各省税务机关可依据本通知的规
定并结合当地实际情况制定具体清算管理办法。本公司及子公司已经按照《中华人
民共和国土地增值税暂行条例》以及《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细
则》的相关规定对房产开发项目计提了土地增值税清算准备金；并按照最佳估计数
对土地批租项目计提了土地增值税清算准备金。但鉴于本公司及子公司土地批租项
目开发周期较长，预计未来可能发生的收入和成本具有较大的不确定性，最终的税
务结果可能与本公司及子公司计提的土地增值税清算准备金不一致。
八、 承诺事项
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
已签定但未拨备工程支出 6,682,085,920.16 3,908,398,616.65
已批准未签约工程支出 13,326,407,979.32 18,256,746,975.04
20,008,493,899.48 22,165,145,591.69
九、 资产负债表日后事项
本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非
调整事项。
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十、 其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累 本期计
期初数 变动损益 计公允价值 提减值 期末数
可供出售
金融资产 268,517,559.95 - 89,752,794.22 - 875,551,420.42
2． 分部报告
本公司及子公司主要从事在陆家嘴金融贸易区内以城市综合开发为主业的房
地产开发企业，本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部，即从事房地产
及相关行业的综合开发，包括土地批租、房产销售、房地产租赁、酒店、物业
管理等。管理层为了绩效考评和进行资源配置的目的，将业务单元的经营成果
作为一个整体来进行管理。
本公司及子公司收入及利润绝大部分来自陆家嘴金融贸易区内房地产开发及
相关服务业务，董事会认为这些产品的开发及相关服务有着非常紧密的关系且
有共同的风险与回报，因此，这些活动被视为单一业务分部。
本公司及子公司按照业务类别披露的主营业务收入及主营业务成本请参见附
注五、29。
3. 金融工具及其风险
本公司及子公司的主要金融工具，包括货币资金、应收利息、应收股利、应付
利息、应付股利、可供出售金融工具资产、持有至到期投资、短期借款、一年
内到期的长期借款、长期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司及子
公司的运营融资。本公司及子公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产
和负债，如应收账款、其他应收款、其他应付款和应付账款等。
本公司及子公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风
险。
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十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
货币资金 1,489,347,348.80 3,141,149,767.61
应收账款 46,578,010.49 34,634,425.76
应收利息 - 435,616.44
应收股利 28,223,375.46 26,909,675.46
其他应收款 690,566,907.29 37,966,686.83
持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00
可供出售金融资产 875,551,420.42 268,517,559.95
3,140,267,062.46 3,519,613,732.05
金融负债
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款 2,821,000,000.00 2,634,000,000.00
应付账款 429,286,813.82 1,223,306,955.44
应付利息 24,786,220.68 38,866,295.58
应付股利 5,522,021.46 15,139,281.90
其他应付款 684,902,989.52 2,826,061,697.07
一年内到期的长期借款 1,615,000,000.00 1,850,000,000.00
长期借款 6,558,844,185.81 3,613,559,479.48
12,139,342,231.29 12,200,933,709.47
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。
本公司及子公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、持有至到
期投资、应收账款、其他应收款、应收利息和应收股利，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司及子公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，因此
信用风险较小。本公司及子公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口
的量化数据，参见附注五、2和五、3。
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司及子公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
灵活性的平衡。
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十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工
具投资价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司及子公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司及子公司
以浮动利率计息的长、短期借款有关。
本公司及子公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以
管理利率风险。该政策还要求管理生息金融资产和付息金融负债的到期情况，
一年内即须重估浮动利率工具的利息，固定利率工具的利息则在有关金融工具
初始确认时计价，且在到期前固定不变。
本公司及子公司借款以人民币借款为主，同时辅以外币借款。外币借款主要为
一笔3,700万美元的浮动利率借款，因此本公司及子公司的利率风险主要受人
民银行调整贷款基准利率的影响。
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司及子公司在中国经营，其主要业务以人民币结算，除一笔原币为3,700
万美元借款外本公司及子公司无重大资产或负债面临外汇风险。
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人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险(续)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证
券价值的变化而降低的风险。于2014年06月30日，本公司及子公司暴露于因
归类为可供出售权益工具投资(附注五、6)的个别权益工具投资而产生的权益工
具投资价格风险之下。本公司及子公司持有的上市权益工具投资在上海和深圳
的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
公允价值
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债
务清偿的金额。于2014年06月30日，本公司及子公司采用以下方法和假设用
于估计公允价值。
货币资金、应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、应付利息、应付股
利、其他应付款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
持有至到期投资、长、短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合
同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
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十一、 公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
其他应收账款的账龄分析如下：
2013 年 12 月 31
2014 年 06 月 30 日 日
0-6 个月(含 6 个月) 1,960,540,067.52 604,865,542.31
6-12 个月 - -
1-2 年 - -
2-3 年 6,721.30 6,721.30
3 年以上 3,602,192.06 3,630,192.06
1,964,148,980.88 608,502,455.67
减：坏账准备 3,608,913.36 3,636,913.36
1,960,540,067.52 604,865,542.31
其他应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少
期初数 本期计提 转回 转销 期末数
2014 年 06 月 30 日 3,636,913.36 - 28,000 - 3,608,913.36
其他应收款按类别分析如下：
2014 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备 1,366,752.03 0.07% 1,366,752.03 37.87%
按组合计提坏账准备 1,962,782,228.85 99.93% 2,242,161.33 62.13%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备 - - - -
1,964,148,980.88 100.00% 3,608,913.36 100.00%
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备 1,366,752.03 0.22% 1,366,752.03 37.58%
按组合计提坏账准备 607,135,703.64 99.78% 2,270,161.33 62.42%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备 - - - -
608,502,455.67 100.00% 3,636,913.36 100.00%
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人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 其他应收款(续)
按组合计提坏账准备
2014 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 1,960,540,067.52 99.89% - -
6-12 个月 - - - -
1-2 年 - - - -
2-3 年 6,721.30 0.00% 6,721.30 0.30%
3 年以上 2,235,440.03 0.11% 2,235,440.03 99.70%
1,962,782,228.85 100.00% 2,242,161.33 100.00%
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
0-6 个月(含 6 个月) 604,865,542.31 99.63% - -
6-12 个月 - - - -
1-2 年 - - - -
2-3 年 6,721.30 0.00% 6,721.30 0.30%
3 年以上 2,263,440.03 0.37% 2,263,440.03 99.70%
607,135,703.64 100.00% 2,270,161.33 100.00%
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十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 其他应收款(续)
于 2014 年 06 月 30 日，其他应收款中欠款金额前五名：
占其他应收款
金额 账龄 总额的比例
上海佳质资产管理有限公司 1,194,518,384.15 六个月以内 60.86%
上海佳二实业投资有限公司 558,535,281.76 六个月以内 28.46%
上海陆家嘴浦江置业有限公司 111,865,759.45 六个月以内 5.70%
上海德勤投资发展有限公司 66,795,558.85 六个月以内 3.40%
上海市机械施工集团有限公司 5,308,060.44 六个月以内 0.27%
于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款金额前五名：
占其他应收款
金额 账龄 总额的比例
上海佳二实业投资有限公司 554,515,120.76 六个月以内 91.13%
上海陆景置业有限公司 24,791,463.10 六个月以内 4.07%
上海德勤投资发展有限公司 22,637,323.10 六个月以内 3.72%
上海佳仁资产管理公司 2,013,726.62 六个月以内 0.33%
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 1,150,000.00 六个月以内 0.19%
上述其他应收款期末数中，无应收持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单
位款项。
2. 长期股权投资
长期股权投资分类
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
子公司 9,727,908,152.28 - 9,727,908,152.28 -
合营企业 235,015,056.11 - 243,629,313.57 -
联营企业 3,408,374,625.18 - 3,388,646,598.08 -
其他 311,770,475.49 64,139,105.22 317,770,475.49 64,139,105.22
13,683,068,309.06 64,139,105.22 13,677,954,539.42 64,139,105.22
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财务报表附注(续)
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十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资(续)
子公司
子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。
合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、8。
长期股权投资变动情况
持股 表决权 减值 本期计提
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 比例 准备 减值准备 本期现金红利
权益法
合营及联营企业
陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司 1,500,000.00 1,683,836.56 1,554,941.91 3,238,778.47 60.00% 60.00% - - -
上海富都世界发展有限公司 225,570,329.02 241,945,477.01 -10,169,199.37 231,776,277.64 50.00% 50.00% - - 23,015,166.58
上海浦东嘉里城房地产有限公司 273,446,771.08 217,698,610.48 20,334,582.30 238,033,192.78 20.00% 20.00% - - -
上海中心大厦建设发展有限公司 3,078,982,442.87 3,162,144,207.15 -278,936.62 3,161,865,270.53 45.00% 45.00% - - -
上海陆家嘴贝思特物业管理有限公司 7,400,460.98 7,303,780.45 -327,618.58 6,976,161.87 33.00% 33.00% - - 770,550.00
上海动拆迁有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 48.00% 48.00% - - -
上海易兑外币兑换有限公司 2,500,000.00 - - - 50.00% 50.00% - - -
合营及联营企业小计 3,590,900,003.95 3,632,275,911.65 11,113,769.64 3,643,389,681.29 - - 23,785,716.58
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财务报表附注(续)
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人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资(续)
长期股权投资变动情况(续)
持股 表决权 减值 本期计提
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 比例 准备 减值准备 本期现金红利
成本法
子公司
上海陆家嘴房产开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 40.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 322,437,158.95 322,437,158.95 - 322,437,158.95 55.00% 55.00% - - -
上海陆家嘴城建开发有限责任公司 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 70.00% 70.00% - - -
上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司 10,059,397.23 10,059,397.23 - 10,059,397.23 90.00% 90.00% - - -
上海陆家嘴开发大厦有限公司 267,223,917.60 267,223,917.60 - 267,223,917.60 100.00% 100.00% - - 47,000,000.00
天津陆津房地产开发有限公司 2,400,000,000.00 2,400,000,000.00 - 2,400,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴商宇房地产管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 77.50% 100.00% - - -
上海陆家嘴资产管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
上海东恒商务咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴商务广场有限公司 690,000,000.00 690,000,000.00 - 690,000,000.00 50.00% 100.00% - - 30,000,000.00
上海陆家嘴物业管理有限公司 29,207,200.00 7,180,526.61 - 7,180,526.61 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴展览发展有限公司 1,273,650,000.00 1,360,857,467.93 - 1,360,857,467.93 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司 321,800,000.00 354,281,024.03 - 354,281,024.03 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴浦江置业有限公司 636,500,000.00 636,500,000.00 - 636,500,000.00 97.55% 95.00% - - -
上海浦东陆家嘴置业发展有限公司 54,671,084.16 54,146,187.12 - 54,146,187.12 51.00% 51.00% - - -
上海佳二实业投资有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
东顺(香港)投资有限公司 63,075,000.00 63,075,000.00 - 63,075,000.00 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴商业经营管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
上海陆家嘴金地停车场建设管理有限公司 1,000,000.00 2,005,162.57 - 2,005,162.57 55.00% 55.00% - - -
上海佳三资产管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
上海前滩实业发展有限公司 4,515,000,000.00 3,334,142,310.24 - 3,334,142,310.24 60.00% 60.00% - - -
子公司小计 10,810,623,757.94 9,727,908,152.28 - 9,727,908,152.28 - - 77,000,000.00
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财务报表附注(续)
2014年06月30日
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十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资(续)
长期股权投资变动情况(续)
持股 表决权 本期计提
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 比例 减值准备 减值准备 本期现金红利
其他企业
大众保险股份有限公司 35,112,000.00 35,112,000.00 - 35,112,000.00 2.11% 2.11% 22,331,119.31 - -
申银万国证券股份有限公司 202,757,806.82 202,757,806.82 - 202,757,806.82 0.90% 0.90% 38,862,263.96 - -
国泰君安投资管理股份有限公司 5,252,261.17 5,252,261.17 - 5,252,261.17 0.22% 0.22% 461,047.38 - -
通联支付网络服务股份有限公司 52,560,000.00 52,560,000.00 - 52,560,000.00 0.82% 0.82% - - -
上海通信技术中心 5,588,407.50 5,588,407.50 - 5,588,407.50 7.50% 7.50% 2,484,674.57 - -
上海张江创业投资有限公司 10,500,000.00 16,500,000.00 -6,000,000.00 10,500,000.00 10.00% 10.00% - - -
其他企业小计 311,770,475.49 317,770,475.49 -6,000,000.00 311,770,475.49 64,139,105.22 - -
合计 14,713,294,237.38 13,677,954,539.42 5,113,769.64 13,683,068,309.06 64,139,105.22 - 100,785,716.58
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2014年06月30日
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3. 营业收入及营业成本
营业收入列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 743,792,196.03 803,809,673.21
其他业务收入 407,745,104.35 110,685,347.72
1,151,537,300.38 914,495,020.93
营业成本列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务成本 113,796,452.81 130,759,878.09
其他业务成本 229,130,287.26 26,501,191.32
342,926,740.07 157,261,069.41
按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
动迁房转让 - 291,486,922.00 59,315,911.15
房产销售 307,837,747.00 155,540,652.00 63,482,863.03 26,204,687.01
房产租赁 435,954,449.03 356,782,099.21 50,313,589.78 45,239,279.93
743,792,196.03 803,809,673.21 113,796,452.81 130,759,878.09
前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
前五名客户的营业收入合计 97,093,246.70 97,159,784.70
前五名客户的营业收入占营业收入的比 8.43% 10.62%
例
130
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4. 投资收益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 77,000,000.00 128,525,430.52
权益法核算的长期股权投资收益
37,099,486.22 30,827,920.65
处置长期股权投资产生的投资收益
1,837,697.51 -
委托贷款利息收入
78,506,459.38 62,589,006.96
持有可供出售金融资产期间取得的收益
1,313,700.00 21,696,061.83
处置持有可供出售金融资产等取得的投资收益
45,840,093.61 -
其他
2,939,251.04 -
244,536,687.76 243,638,419.96
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利
润总额比例最高的前五家投资单位如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减变动原因
上海陆家嘴开发大厦有限公司 47,000,000.00 - 股利分红
上海陆家嘴商务广场有限公司 30,000,000.00 45,000,000.00 股利分红
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有
限公司 - 82,500,000.00 股利分红
上海陆家嘴金地停车场建设管理有
限公司 - 1,025,430.52 股利分红
77,000,000.00 128,525,430.52
权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利
润总额比例最高的前五家投资单位如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减变动原因
上海浦东嘉里城房地产有限公司 20,334,582.30 13,591,386.23 利润变化
上海富都世界发展有限公司 12,845,967.21 12,870,528.21 利润变化
上海易兑外币兑换有限公司 2,200,000.00 - 利润变化
上海陆家嘴东急不动产物业经营 利润变化
管理有限公司 1,554,941.91 333,680.27
上海陆家嘴贝思特物业管理公司 442,931.42 -507,048.71 利润变化
上海中心大厦建设发展有限公司 -278,936.62 4,539,374.65 利润变化
37,099,486.22 30,827,920.65
于 2014 年 06 月 30 日，本公司投资收益汇回无重大限制。
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年06月30日
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 现金流量表补充资料
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 531,334,665.43 494,322,788.16
加：资产减值准备 4,061,457.69 -890,951.44
固定资产折旧 294,565.17 294,565.13
无形资产摊销 33,440.04 24,440.04
投资性房地产折旧及摊销 47,134,862.66 40,592,472.03
长期待摊费用摊销 688,398.49 1,109,264.63
处置固定资产、投资性房地产和
其他长期资产的(收益)/损失 - -82,136,543.28
财务费用 172,641,253.68 135,510,193.30
投资收益 -244,536,687.76 -243,638,419.96
递延所得税资产减少 -133,101,480.43 -239,928,948.92
存货的增加 250,642,612.94 -195,916,574.45
经营性应收项目的减少/(增加) -1,376,145,589.83 164,865,812.35
经营性应付项目的增加 559,055,409.40 -1,003,621,839.05
经营活动产生的现金流量净额 -187,897,092.52 -929,413,741.46
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表补充资料
2014年06月30日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
注 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
非流动性资产处置损益，包括已
计提资产减值准备的冲销部分 1 18,069,560.76 33,202,552.62
计入当期损益的政府补助 2 627,103.58 3,420,821.59
处置可供出售金融资产取得的投
资收益 3 45,840,093.61
除上述各项之外的其他营业外收
入和支出 4 5,535,166.29 5,285,689.28
扣除所得税影响 -17,378,971.19 2,576,248.79
扣除少数股东损益影响 -4,804,121.61 569,364.65
归属于母公司股东的非经常性损
益净额 47,888,831.44 38,763,450.05
重大非经常性损益项目注释：
(1) 该项目主要为本公司处置众城大厦、长鑫大厦、锦城大厦等投资性房地产
的收益18,069,560.76元。
(2) 该项目主要为子公司收到税收返还433,688.78元、云计算服务示范推广平
台补贴款人民币193,414.80元。
(3) 该项目为出售本公司持有的可供出售金融资产号百控股取得的收益，金额
为45,840,093.61元。
(4) 该项目主要为本公司及子公司收到违约金罚款人民币。
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上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
财务报表补充资料(续)
2014年06月30日
人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.14% 0.3062 0.3062
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4.71% 0.2806 0.2806
本公司无稀释性潜在普通股。
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