上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司1993年年度报告(摘要)
说 明
本公司按照《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定,公布1993年年度报告摘要,公司董事会成员确信本报告摘要不存在重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。
一、公司简介
1、基本资料
(1)公司名称:上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
(2)公司英文名称:SHANGHAI LUJIAZUI FINANCE & TRADE ZONE DEVELOPMENT CO.,LTD.
(3)公司地址:上海市浦东大道981号
(4)公司法定代表人:王安德
(5)邮政编码:200135
(6)电话:(021)8878888
(7)传真:(021)8877100
(8)工商登记号码:150152500
(9)税务登记号码:沪税直四A0610-70030
(10)股票上市交易场所名称:上海证券交易所
(11)公司股票上市证券代码:600663
(12)公司股票托管机构:上海证券中央登记结算公司
(13)会计师事务所名称及办公地址:大华会计师事务所,上海昆山路146号
(14)法律顾问名称及办公地址:上海浦东涉外律师事务所,上海浦东即墨路95号。
(15)股东接待日期:每周星期一,上午:9:30-11:00,下午:1:00-4:00
(16)公司资料索阅地址:浦东大道981号
2、基本情况
上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(下称“公司”)注册成立于1992年8月30日。公司由上海市陆家嘴金融贸易区开发公司改制而成,同时向社会公开发行股票,截至1993年12月31日,公司拥有注册资本73300万元,其中上海市陆家嘴金融贸易区开发公司持股(国家股)64000万元,上海国际信托投资公司持股(法人股)3000万元),社会公众持股6300万元。公司负责浦东新区陆家嘴金融贸易区内1.51平方公里土地的成片开发、综合经营,经营方式为经销、租赁、服务和投资,主营业务为房地产经营、市政公用基础设施开发、设计、工程承包、建筑设备安装、工程装饰、仓储、运输、汽车出租、旅游;兼营广告、旅馆、餐厅、商业、文体娱乐的经营管理、建筑材料、金属材料、城市规划建设工程、涉外项目咨询等。公司成立以来,坚持以土地开发为主要经营方向,积极投资建设市政基础设施及动迁用房,改善投资环境。截至1993年12月31日公司1.51平方公里开发范围实施性详细规划全部批准,累计转让土地45幅,其中,陆家嘴股份公司转让土地38幅,陆家嘴股份公司投资比例达50%的富都世界发展有限公司转让土地4幅。面积36.2公顷,占公司可转让土地面积30%。公司在开发过程中注意管理水平的不断提高,形成了一套公开、公正的办事程序和监督机制,公司本部年末职工人数232人。
3、公司董事、监事及高级管理人员简况
董事长兼总经理:王安德,44岁,大专学历,高级工程师,副研究员。年末持有本公司股票7560股。
董事兼副总经理:余力,45岁,大专学历,经济师。年末持有本公司股票7560股。
董事兼副总经理:汪雅谷,49岁,大学学历,经济师。年末持有本公司股票7560股。
董事兼副总经理:郑尚武,51岁,大学学历,高级经济师。年末持有本公司股票7560股。
董事兼副总经理:张哲,38岁,大学学历,经济师。年末持有本公司股票7560股。
董事:任连友,43岁,大专文化,经济师。现任上海市财政局副局长,年末持有本公司股票0股。
董事:何以平,68岁,大学文化,高级会计师。现任上海国际信托投资公司董事,年末持有本公司股票0股。
监事长:张耀伦,41岁,大学文化,经济师。现任上海市浦东新区城市建设管理局局长,年末持有本公司股票0股。
监事:沈伯根,50岁,大学文化,现任上海市浦东新区城市建设管理局副局长,年末持有本公司股票0股。
监事:朱蔚,37岁,大专文化,会计师。现任上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司计划部副经理,年末持有本公司股票5040股。
二、近两年财务指标:
指标项目 93年实际完成 单位 93年计划 93年比92年增长
主营收入 60,438.75 万元
税后利润 16,142.88 万元 7831 206.14%
资产总计 325,515.30 万元
股东权益 98,798.25 万元
每股收益 0.23 元 0.11 209.09%
每股权益 1.38 元
速动比例 41.35 %
股东权益比率 30.35 %
净资产收益率 16.34 %
注:每股收益中股本总数以71500万元计。
三、董事长兼总经理业务报告
1993年,在股东大会和董事会的领导下,公司总经理率领全体员工发扬“:开拓、创新、高效、勤俭、求实”的企业精神,始终将股东利益放在第一位,在滚动开发中公司的开发公力逐步提高,自身实力不断增强,全面完成了股东大会确定的《1993年经营计划》,取得了明显的综合经济效益。1993年,公司现实利润总额16,172.9万元,拥有资产32.6亿元,拥有16个投资企业。1993年,公司共引进项目28个,吸引投资17900万美元,593,200万元人民币。区内已有50个项目开工建设,形成陆家嘴金融贸易区的雏形。
(一)1993年公司业绩回顾
1、土地规划和开发
目前,公司1.51平方公里开发范围土地的实施性详细规划全部获批。全年开发土地面积90.5公顷,占计划的106.5%。
2、土地经营
公司坚持:由内转外,内外结合,逐步转向以外为主”的经营战略,创造条件逐步彩公开招标、邀请招标等国际惯常做法,使土地使用权转让进程保持稳定,全年共签订土地转让合同32个(含预约用土办议5个,预约用土协议转正式合同11个),其中:陆家嘴股份公司3个,陆家嘴联合发展有限公司25个,富都世界发展有限公司4个。占年计划的106.6%,其中外商投资企业11个,招标地块5幅。目前已累计转让土地45幅,面积36.2公顷,占公司可转让土地面积的30%。
3、市政基础设施建设
已开发地块的主要道路已全部辟通,保证了大楼建设的需要。
4、动迁房建设
动迁房开发64.7万平方米,占年计划的107.8%,竣工20.69万平方米,占年计划的159.2%。
5、投资经营
1993年公司投资工作的重点是对各身姿企业衽规范化管理,对其中投资比例超过20%的企业,按照现代企业制度和运行方式,充分发挥董事会的决策作用,加强对企业的领导,以取得较高的投资回报率。
6、利润
1993年公司实现利润总额16172.9万元,税后利润16142.88万元,是年度计划7831万元的206.14%,是中期报告预测值14290万元的112.96%。公司盈利预测完成情况发生重大差异的原因主要有以下四方面:
1、遵循市场经济规律和国际惯例,土地批租逐步由协议转让招标,使土地供应体现公正、公平、公开的原则,地价进一步有了一个市场尺度。
2、看准浦东开发的发展和速度趋势,抓住机遇,及时调整开发经营计划。
3、充分利用时间差、利率差用好用活资金。
4、按照集团化公司的要求强化企业管理。
(二)增资配股募集资金的运用情况
公司于1993年12月以10配4的比例增资配股。国家股和法人股放弃配股权。个人股的配股款6300万元人民币已于93年12月底和94年1月初到位。该笔资金于龙阳小区45公顷左右的土地开发。
(三)公司1994年经营计划
完成土地开发54公顷;新开工动迁房51.1万平方米,竣工43.8万平方米;继续建设竹园商贸区、龙阳综合区市政基础设施;陆家嘴股份公司新开35V电站1座,转让土地4幅;陆家嘴联合发展有限公司新开发35KV电站3座,转让土地8幅;富都世界一期15公顷全部拆平,年内完成主要地块转让,并有2-3个项目开工,富都投资项目“海富花园”投入预售;在加强现有投资企业管理的同时,有选择的在商业、旅游行业寻求有实力的合作伙伴,对有良好回报的项目合作投资。1994年全年计划实现利润31,558万元,税后利润28,976万元,比1993年增长80%左右。
四、股本及股东持股情况
1、1993年末公司股本结构:
公司总股本: 73,300万股 占100%
国家股: 64,000万股 占87.31%
法人股: 3,000万股 占4.09%
社会个人股: 6,300万股 占8.6%
(含内部职工持股:1260万股)
2、公司组建起股本演变过程表:
日期 发行方式 总股本 国家股 法人股 社会个人股
- (万股) 比例% (万股) 比例% (万股) 比例% (万股) 比例%
92.5.29 首次公开发行 71,500 001 67,000 93.71 3000 4.2 1500 2.1
93.4.24 国家股定向转让 71,500 100 64,000 89.5 3000 4.2 4500 6.3
93.11.12 增资配股(10配4) 73,300 100 64,000 89.5 3000 4.2 4500 6.3
注:1993年公司增资配股,国家股、法人股均放弃配股权。
3、公司主要股东持股情况:
股东名称 持股数 占总股本比例
(1)上海市陆家嘴金融贸易区开发公司(国家股) 640,000,000股 87.31%
(2)上海国际信托投资公司 30,000,000股 4.09%
(3)上海大众出租汽车股份有限公司 326,200股 0.045%
4、1993年末股东数量:80056户
五、财务报告及附注说明
(一)1993年年度审计报告(摘要)
关于上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司一九九三年度会计报表的检查验证报告书
华业字(94)第271号
上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司:
我所接受贵公司委托,对上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称陆家嘴股份公司)1993年12月31日的资产负债表和到该日截止的1993年度利润及利润分配表、财务状况变动表进行检查验证,且对陆家嘴股份公司与上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司(以下简称陆家嘴联合发展公司)合并编制的1993年12月31日的财务状况、1993年度的经营成果和资金变动情况。会计事项处理方法基本上符合现行会计制度规定,会计报表各项目的分类及编制方法与前期相一致。
大华会计师事务所
注册会计师 朱澍萼 陆永炜
一九九四年四月一日
(二)会计报告(合并)中有关情况的说明
一、基本情况:
1、陆家嘴股份公司营业执照签发日期为1992年8月30日,股票上市交易日期为1993年6月28日。
2、陆家嘴股份公司对外投资有8个单位(详见四、报表附注说明9、长期投资),其中投资比例于50%的有二家,陆家嘴联合发展公司(55%)和上海大光明建筑装饰工程公司(55%)。
3、公司内部设有金杨建设指挥部,为非独立核算的内部核算单位。
4、本报告所附的合并报表,是由陆家嘴股份公司会计报表与陆家嘴联合发展公司的会计报表合并后编制而成的。上海大光明建筑装饰工程公司因经营内容独特,故单独反映,附于合并报表之后。
二、基本会计方针及核算办法:
1、陆家嘴股份公司执行《股份制试点企业会计制度》,陆家嘴联合发展公司执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计期间:1993年1月1日-1993年12月31日。
3、记帐本位币:人民币。
4、外币核算办法:有外币业务货币资金帐户及债权债务帐户均采用复币记帐方法,平时外币的收付业务,按当月1日国家外汇牌价中间价折合为人民币记帐;外币帐户月末余额,按当月最扣一天国家外汇牌价中间价折合为人民币进行调整,调整后的人民币余额与原帐面额的差额记入当月财务费用--汇况损益。
5、存货以历史成本计价,核算方法如下:
(1)低值易耗品计价标准:单位价值在人民币2,000.00元以下。领用时核算方法:陆家嘴股份公司按一次摊销法计入费用;
(2)库存材料领用时按购入的实际成本计价;
(3)转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房建设支出、配套工程支出等费用核算均按实际成本核算。
6、长期投资核算:一年内不准备变现的对外投资记入长期投资帐户。
短期投资核算:一年内准备随时变现的对外投资记入短期投资帐户。
7、投资收益核算:
陆家嘴股份公司对有价证券、股票的投资怍益按成本法核算。对外单位投资,投资额占被投资单位实收资本的50%以上的投资收益按权益法核算并进行合并报表(经营内容独特企业不予并表);投资额占50%以下的投资收益按成本法核算。
8、固定资产计价标准:单位价值在人民币2,000.00元以上。固定资产折旧方法是直线法。
9、无形资产——土地使用权受让金,按实际投入时作价的金额记入帐户,待每个开发地块交付使用时,按转让的土地使用权面积和每平方米应摊销的金额,计算摊入成本。
10、成本核算方法:
(1)单位项完工成本按计划成本核算,待该地块开发完工时,按实成本进行清算。
(2)根据工农业成本与营业收入相配比原则,在土地使用权可转让时,配套设施费、基础设施费和征地拆迁补偿费等费用,可能尚未全部发生,采取预提办法计入成本,待实际发生上述费用时再冲回已预提的费用。
11、未提取坏帐准备。
12、营业税金及附加:陆家嘴股份公司交纳营业税及附加,税率为5.56%;陆家嘴联合发展公司交纳工商统一税及附加,税率为5.05%。
13、应付工资核算办法:陆家嘴联合发展公司按应付中方人员的工资,提取10%劳保福利基金;30%养老保险基金;8%安全保险基金;20%住房基金;1%待业保险基金。
1993年陆家嘴股份公司按工资总额提取14%应付福利费.
14、利润分配原则和方法:
(1)应交所得税:
a.陆家嘴联合发展公司按(93)沪外分144号文精神,享受浦, 东新区生产性外商投资企业税收优惠待遇二免三减半。(93)年是第二个免税年度)
b.陆家嘴股份公司所得税适用税率为15%。按(94)沪财四发第28号文批准,同意陆家嘴股份公司93年度从中外合资陆家嘴联合发展分公司分得的利润免征所得税。
(2)税后利润分配:
a.陆家嘴股份公司提取法定盈余公积10%,另按公司章程规定提取任意盈余公积和公益金各10%。
b.陆家嘴联合发展公司按公司章程规定,提取生产发展基金、储备基金和奖福基金各10%,其余利润按董事会决议分配给五个股东。
(三)、重要事项揭示:
1、股本结构调整:
(1)经上海市证券管理委员会办公室[沪证办(1993)10号文]批准,通过股东内部协议有偿转让股权的方式,国家股股东定向向个人股股东转让3,00万股。
(2)经上海市证券管理委员会办公室[沪证办(1993)185]批准陆家嘴股份公司按10配4比例增资配股。至1993年12月31日止,陆家嘴股份公司由万国证券公司实际划入部分个人股配股3,000万元,每股价格为3.50元,折8,571,428股。
2、1993年年末未分配利润中,包括陆家嘴股份公司于1993年冲回92年度陆家嘴联合发展公司返回利润应交所得税7,216,784.19元,等待财政局批复。
3、会计报表中调整年初数:(因陆家嘴股份公司冲回92年多计应交所得税7,272,617.52元)
资产负债表中利润表中:
- 原年初数 调整数 调整后年初数
未分配利润 31,233,259.60 +7,272,617.52 38,505,877.12
未交税金 12,473,588.00 -7,272,617.52 5,200,970.58
年初未分配利润 31,233,259.60 +7,272,617.52 38,505,877.12
(四)、报表附注说明:
1、“货币资金”余额为人民币429,742,051.71元。其中;
(1)“现金”余额为人民币3,345.57元,包括:a.人民币3,245.57元;b.FEC100.00元。
(2)银行存款余额为人民币429,738,706.14元。其中:
a.美元存款余额为14,407,332.31美元,按12月未汇率5.800折合人民币为83,562,527.41元;
b.FEC存款余额为85,093.38元;
c.人民币存款余额为346,091,085.35元。其中大面额存款单六张,计金额14,500,000.00元。存款期限分别从93年11月至94年6月,存款月利率分别为7.5‰～9.15‰,存款应计利息收入已于93年底前计算。
2、“短期投资”余额为人民币20,003,200.00元;
(1)请万国证券公司代保管的92年第二期国库券20,000,000.00元;
(2)住宅债券2,200.00元;
(3)煤气债券1,000.00元。
3、“应收票据”余额为人民币54,814,616.50元。其中:
(1)中达化工联合公司 商业承兑汇票1张 94年1月12日到期3,028,500.00元
(2)中国汽车贸易华东公司 商业承兑汇票3张 94年4月1日到期34,294,866.50元;
(3)银舟房地产公司 商业承兑汇票2张 94年2月28日到期17,491,250.00元。
4、“预付货款”余额为人民币538,917,854.41元。
5、“其他应收款”余额为人民币290,253,632.90元。帐龄在一年上有10户,金额为6,285,737.11元,蓁金额283,967,895.79元均属一年以内的应收款。
6、“存货”余额为人民币1,130,7099,810.34元。其中:(1)库存材料1,688,181.61元;(2)低值易耗品355,004.91元;(3)转让场地开发支出414,910,379.79元;(4)商品房建设支出73,445,745.62元;(5)动迁房建设支出611,719,225.87元;(6)配套工程支出28,591,272.54元。
7、“待摊费用”余额为人民币70,000.00元,是2-6-15地块市政设计费,待该项目完成时分摊计入成本。
8、“其他流动资产”--委托贷款余额为人民币35,950,000.00元,应计利息收入已预提。
9、“长期投资”余额为人民币244,369,334.37元。
(1)陆家嘴股份公司的长期投资金额为506,811,236.29元。其中:
a.对其他单位投资金额为209,437,262.92元(其中在合并报表时已抵销289,530,073.28元)
被投资单位名称 投资金额(元) 投资比例(%) 备注
上海陆家嘴金融贸易区联合发展公司 289,530,073.28 55 93年合并报表时“长期投资”已抵销
上海大光明建筑装饰工程公司 598,032.92 55
阳澄湖渡假村(筹) 10,OOO,OOO.OO 100
富都世界 115,060,630.00 50
东方货运公司 2,000,000.00 40
浦东美术广告公司 200,000.00 40
众城房地产股份有限公司 28,652,800.00 26
新上海大厦 22,000,000.00 20
b.法人股股票投资金额为7,643,900.00元;
c.国库券投资金额为200,000.00元。
(2)陆家嘴联合发展公司长期投资金额为27,088,171.45元。
10、“固定资产”余额为人民币12,080,388.64元。“累计折旧”余额为人民币729,761.25元。其中:
固定资产类别 原值 累计折旧 净值
运输设备 1,506,664.82 266,228.66 1,240,436.16
电器电子设备 882,433.75 87,181.84 795,251.91
办公管理用具 2,045,358.56 231,846.69 1.813,511.87
房屋建筑物 7,564,645.71 130,757.99 7,433,887.72
机械设备 15,457.60 2,500.46 12,907.14
其他 65,828.20 11,195.61 54,632.59
合计 12,080,388.64 729,761.25 11,350,627.39
11、“在建工程”余额为人民币31,723,828.16元。其中:(1)公司办公一期工程1,078,180.72元;(2)公司办公楼二期工程590,782.38元;(3)荣城花园工程919,164.88元;(4)浦东南路仓库50,868.59元;(5)另克派克车290,400.00元;(6)东城商都28,293,456.62元;(7)工程部材料库500,974.97元。
12、“无形资产”余额为人民币466,274,439.60元,是土地使用权。93年结转完工地块开发时摊销土地使用权金额为57,581,560.00元。
13、“递延资产”余额为人民币973,530.41元,是属陆家嘴嘴联合发展公司的开办费余额,每月按27,033.22元摊销。
14、“短期借款”余额为人民币423,231,200.00元,其中:
贷款银行 贷款金额 月利率(‰) 到期日期(年月)
工行浦分 75,000,000.00 7.5--9.15 94.4
交行浦分 92,000,000.00 9--9.75 94.12
建行浦分 10,000,000.00 7.2 94.4
招商银行浦分 30,000,000.00 9.15 94.7
农行浦分 50,000,000.00 7.8--9.15 94.4
浦东发展银行陆家嘴支行 100,000,000.00 11.7--11.895 94.4
建行房产信贷部 20,000,000.00 9 94.6
招商银行 46,231,200.00 货币互换互不计息 94.4--5
15、“应付帐款”余额为人民币2,596,920.99元。其中金额较大的前四家客户:
(1)奉贤建筑工程总公司 2,018,930.60元(应付2-16临房工程款)
(2)象山实业公司 280,000.00元(应付筹-临房工程保证金)
(3)象山二建公司 90,000.00元(应付筹-临房工程保证金)
(4)南通四公司 80,000.00元(应付上南八街坊多层工程保政金)
16、“预收货款”余额为人民币865,890,435.20。其中金额较大的前五家客户:
(1)长发大厦在2-13-7地块上使用权转让费 133,441,659.00元
(2)中国汽车贸易华东公司在2-13-6地块土地使用权转让费112,873,125.00元
(3)东方物产集团在2-11-3地块土地使用权转让费 108,252,000.00元
(4)光大国际信托公司在2-11-1地块土地使用权转让费 96,386,203.80元
(5)金利大厦在2-9-3地块土地使用权转让费 81,109,578.00元
17、“应付福利费”余额为人民币37,559,860.07元。其中:
(1)陆家嘴股份公司应付福利费50,400.00元;
(2)陆家嘴联合发展公司职工奖励福利基金为37,509,460.07元。
18、“应付股利”余额为人民币72,702,249.79元,是93年陆家嘴联合发展公司就舂配给其他四个股东的利润。
19、“未交税金”余额为人民币-3,459,263.60元,其中:
(1)陆家嘴股份公司:a.未交所得税-7,925,922.00元;b.未交营业税31,401.35元;c.未交城建税2,198.09元。
(2)陆家嘴联合发展公司未交工商统一税4,389,167.29元;未交地方附加税43,891.67元。
20、“其他未交款”余额为人民币2,655.84元,其中:未交教育费附加1,897.03元,未交堤防维护费632.34元,未交义务兵优待金126.47元。
21、“其他应付款”余额为人民币378,788,426.66元,其中:金额较大的前四笔:
(1)富都双包动迁费289,380,000.00元(预收代动迁费);
(2)上海电力工业局超高压筹建处35,150,000.00元(代市电力工业局建造220KV电站的款项);
(3)浦东商业建设联合公司34,230,000.00元(系购房款);
(4)邮电局住宅办3,895,000.00元(建设市政配套设施补偿费)。
22、“预提费用”余额为231,726,104.45元,都是预提的征地拆补偿费、基础设施费、配套设施费等。
23、“长期借款”余额为人民币100,000,000.00元,是向工行浦东分行借的基建借款,借款期限从93年11月到98年11月,借款月利率为11.55‰。
24、“股本”余额为人民币723,571,428.00元。其中:(1)国家股640,000,000.00元;(2)法人股30,000,000.00元;(3)个人股53,571,428.00元。
25、“资本公积”年末余额为人民币48,260,572.00元。93年初余额为人民币26,832,000.00元,93年12月份增资配股,收到万国证券公司部分配股款为30,000,000.00元(按每股配股价格3.50元计算,折8,571,428股),其中8,571,428.00元入“股本--个人股”帐户,股溢价收入21,428,572.00元,记入“资本公积”帐户。
26、“盈余公积”年末余额为人民币95,223,427.36元,93年年初余额为人民币19,045,905.57元。93年陆家嘴股份公司提取盈余公积(包括任意盈余公积、法定盈余公积、公益金)共计金额38,962,075.29元。93年陆家嘴联合发展公司提取生产发展基金、储备基金共计金额67,664,448.17元,其中55%并入陆家嘴股份公司任意盈余公积金额为37,215,446.50元。
27、“子公司资本公积”余额为人民币-27,822.24元,是陆家嘴联合发展公司接受损赠5,800.00元,香港泽鸿有限公司第二期投入资本时产生的资本金率折算差额-33,622.24元。
28、“少数股权”余额为人民币158,159,679.49元。其中:
(1)陆家嘴联合发展公司的实收资本中其他四个股东投入的资本折合人民币共计123,079,586.37元;
(2)至93年12月31日止陆家嘴联合发展公司累计提取的“生产发展基金”和“储备基金”余额的45%权益属其他四个股东所有,共计金额为35,080,093.12元。
29、“营业收入”为人民币604,387,554.86元,销售项目是土地使用权转让。
30、“销售费用”为人民币1,427,571.24元,其中广告费1,420,331.96元。
31、“管理费用”为人民币17,167,426.25元。其中交际应酬费487,406.03元,经计算未超过规定比例。
32、“财务费用”为人民币-105.331.431.05元。其中包括:(1)利息净支出为-7,002,950.52元;(2)汇兑损失-98,379,310.61元;(3)银行手续费50,830.08元。
33、“营业税金及附加”为人民币30,521,571.53元。其中:应交工商统一税30,219,377.75元,应交地方附加税302,193.78元。
34、“其他业务利润”为人民币4,000,801.89元,其中:(1)场地租借收入114,266.33元;(2)委贷利息收入净利润3,886,535.56元。
35、“投资收益”为人民币959,930.57元。其中:(1)融资债券投资收益64,800.00元;(2)国库券收益-27,252.77元;1992年利息收入已计入1992年投资收益,1993年提前兑现,故出现帐面亏损(3)其他单位投资收益922,383.34元
36、“营业外支出”为人民币32,688.52元。其中:(1)固定资产盘亏损失2,044.70元;(2)固定资产报废损失19,293.96元;(3)其他支出11,349,86元。
37、利润表中“少数股权”为亿币96,204,614.26元。其中:陆家嘴联合发展(1)93年应分给其他四个股东利润72,702,249.79元;(2)93年撮 的生产发展基金、储备基金的45%属四个股东所有,金额为25,817,910.21元;(3)补提92年奖福基金5,145,657.18元的45%部分应调整少数股权-2,315,545.74元。
38、“应交所得税”为人民币300,242.88元;
陆家嘴股份公司93年利润总额为161,729,050.79元
减:1.投资比例50%以上的子公司投资收益 159,754,684.35元
其中:(1)陆家嘴联合发展公司 159,658,942.09元
(2)上海大光明建筑装饰工程有限公司 95,742.26元
2.国库券利息收入 -27,252.77元
课税所得额 2,001,619.21元
应交所得税(15%) 300,242.88元
39、“未分配利润”为人民币120,927,051.78元
93年度可分配利润为人民币 231,237,040.54元(见利润及利润分配表) (1)
减:应交所得税 300,242.88元 (2)
减:陆家嘴股份公司提取法定盈余公积 12,987,358.43元 (3)
陆家嘴股份公司提取任意盈余公积 12,987,358.43元 (4)
陆家嘴股份公司提取公益金 12,987,358.43元
减:陆家嘴联合发展公司提取生产发展基金33,832,224.08元
合计金额为
陆家嘴联合发展公司提取储备基金67,664,448.16×55%=33,832,224.08元
陆家嘴联合发展公司提取 37,215,446.51元 (6)
奖福基金 33,832,224.08元 (7)
93年年末分配利润(8)=(1)-(2)-(3)-(4)-(5)-(6)-(7)=120,927,051.78元 (8)
(五)一九九四年盈利预测
一、盈利预测的鉴证报告(摘要) 华业字(94)第304号
我所接受贵公司委托,对上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下称陆家嘴股份公司)一九九四年度盈利预测进行见证。
我所根据有关法律、法规、会计制度和陆家嘴股份公司所提供的数据对一九九四年盈利预测所依据的会计原则和计算方法进行了审阅.我所认为陆家嘴股份公司一九九四年年度的盈利预测是根据公司确定的各项基准和假设而适当编制的:所依据之会计原则及采用的计算方法符合我国现行有关法律、法规和会计制度的规定,亦与前期一致。
大华会计师事务所
注册会计师 朱澍萼 陆永炜
一九九四年四月三日
二、一九九四年度盈利预测表
单位:人民币万元
(1)营业收入 61212
减:成本、费用、税金 44198
加:投资收益 14544
(2)利润总额 31588
减:所得税 2582
(3)税后利润 28976
说明:1.表中主营业务收入是指开发地块土地使用权转让收入。
2.投资收益主要是上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司投资返利。
3.营业税金及附加率为5.5%。
4.所得税率为应纳税所得额的15%。
5.汇率:1美元=8.7元人民币。
三、盈利预测之基准和假设
基准:
经会计师事务所验证的公司一九九三年度经营业绩;根据一九九四年结转完工地块土地使用权转让合同、预约协议,九四年度的土地开发计划,殃行的成本费用预算编制的业绩预测;以及公司采用的现行会计原则和政策。
假设:
1.本公司遵循的我国及地方现行的法律、法规、政策和经济环境无重大改变;
2.本公司经营业务所适用的营业税和所得税税率,银行存款、贷款利率及汇率无重大变动;
3.土地转让价格和开发成本不会受到市场行情严重变动的不利影响;
4.未出现不可抗拒及不可预计因素造成的重大影响。
四、每股税后利润和每股净资产预测
1、每股税后利润:28,976万元/73,300万股=0.40元/股
2、每股净资产额:(28,976+98,798.25+3,300)万元/73,300万股=1.79元/股
说明:公司于93年底按10:4进行了增资配股,配股款分别在93年12月31日收到3,000万元(其中:股本8,571,428股);94年1月收到3,300万元(其中股本9,428,572股);现股本总额达73,300万股(资本公积总额达7,183.2万元)。
六、子公司与关联企业
公司名称 注册资本 持有份额
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限 9800万美元 55%
上海富都世界发展有限公司 3000万美元 50%
上海众城实业股份有限公司 7416万人民币 26.34%
新上海国际大厦有限公司 2000万美元 20%
上海东方货运有限公司 500万美元 40%
上海大光明装饰工程有限公司 28.5万美元 55%
上海浦东美术广告公司 40万美元 50%
七、其他事项
1、根据董事会决议,公司第二届股东大会(1993年年会)定于1994年年5月21日在上海举行。
2、本公司及公司董事、监事、高级管理人员1993年度未涉及任何法律诉讼事项。
3、鉴于公司董事、副总经理余力先生已由浦东新区管委会另行安排工作,董事会决定免去余力先生副总经理职务,同时建议余力先生不再担任公司董事,提请股东大会审议。
4、公司注册地址、法律顾问、会计师事务所均无变更。
上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
一九九四年四月二十三日
