浙江尖峰集团股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。浙江天健会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
一、公 司 简 介
1、公司法定中文名称:浙江尖峰集团股份有限公司
英文名称:ZHEJIANG JIANFENG GROUP CO., LTD.（英文缩写:ZJJF ）
2、公司法定代表人:杜自弘
3、公司董事会秘书:徐 飞
证券事务代表：章文明
联系地址:浙江省金华市婺江东路88 号
电话:0579-2326868 转3907 、3917
传真:0579-2324666
电子信箱：zjjfo@mail.jhptt.zj.cn
4 、公司注册地址:浙江省金华市罗店镇
办公地址:浙江省金华市婺江东路88 号
邮政编码:321000
网址：http://www.jianfeng.com.cn
电子信箱：zjjfo@mail.jhptt.zj.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司年报的指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：浙江省金华市婺江东路88 号尖峰大厦907 室
6 、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:尖峰集团
股票代码:600668
二、会计数据和业务数据摘要（合并）
1、本年度主要利润指标情况：（单位：人民币元）
利润总额 43,145,984.10
净利润 38,862,084.44
扣除非经营性损益的净利润 37,720,287.13
主营业务利润 188,723,585.57
其他业务利润 3,097,869.63
营业利润 -17,884,044.22
投资收益 60,627,703.85
补贴收入 0.0
营业外收支净额 402,324.47
经营活动产生的现金流量净额 55,659,728.052
现金及现金等价物净增加额 44,826,497.15
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额(按证监公司字[ 1999] 137 号文所指的内容):
资产处置损益 3238029.51
合并价差摊入 -2096232.20
2 、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(单位：万元)
指标项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入 94239.02 64694.68 61586.17 61586.17
净利润 3886.21 3420.00 5084.42 2549.13
总资产 158683.40 138284.62 130883.81 124060.73
股东权益 51720.79 47807.76 49948.04 43783.04
每股收益(元/股) 0.13 0.11 0.17 0.08
扣除非经常性损益后每股收益 0.13 0.11 0.16 0.08
加权每股收益 0.13 0.11 0.17 0.08
每股净资产(元/股) 1.72 1.59 1.66 1.46
调整后的每股净资产(元/股) 1.59 1.47 1.66 1.36
每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.29 0.22 0.22
净资产收益率(%) 7.51 7.15 10.18 5.82
3 、利润表附表：
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 36.49 37.92 0.63 0.63
营业利润 -3.46 -3.59 -0.06 -0.06
净利润 7.51 7.81 0.13 0.13
扣除非经营性损益后的净利润 7.29 7.58 0.13 0.13
4、股东权益变动情况
项目
股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
300459139.00 148329227.51 41313804.78 13587850.61 -12024617.52 478077553.77
本期增加
- 8967784.41 4691496.25 1563832.08 38862084.44 52521365.10
本期减少
- 8699546.87 - - 4691496.25 13391043.12
期末数
300459139.00 148597465.05 46005301.03 15151682.69 22145970.67 517207875.75
注1：资本公积金增减原因及依据说明：
1）股本溢价本期减少13822.77元，国家扶持基金本期减少8685724.10元，其他资本公积金转入本期相应增加8699546.87元，系本期联营企业天津天士力制药集团有限公司以截至2000年3月31日的净资产等额折成股份整体变更为股份有限公司，原按投资比例计入的该公司资本公积相应转至“其他资本公积转入”项目。
2）未分类资本公积本期增加268237.54元，系下属控股子公司金华市医药有限公司其他专项基金按本公司投资比例入额。
2、盈余公积、法定公益金增加系受坏帐准备追溯调整的影响，2000年初母公司可供分配的利润出现红字，相应原经股东大会批准提取的法定盈余公积金和法定公益金，已在本期如数冲回。
3、未分配利润增加系本年度实现的净利润未予分配所致。
三、股东情况介绍
1 、至2000 年12 月31 日止，公司股东总数为84159 户，其中：国家股股东1 户，法人股股东181 户，社会公众股股东83977 户。
2 、前十名股东持股情况。
序号 股东名称 年末持股 占总股本
数(股) 比例（%）
①金华市通济国有资产投资有限公司 95000000 31.62
②金华经济开发区峰联实业有限公司 20349446 6.77
③深圳昌圳投资有限公司 15000000 4.99
④杭州康和工贸有限公司 5395228 1.80
⑤深圳顺鑫达投资有限公司 3000000 1.00
⑥金华市工联建材实业有限公司 2050000 0.68
⑦曹宅信合 1790000 0.60
⑧浙江电力 1314576 0.44
⑨英特电子 1291512 0.43
⑩上海共富 1278629 0.43
其中持有5%以上股份的股东中金华市通济国有资产投资有限公司是国家股股东；金华经济开发区峰联实业公司所持的股份中有60750 股为流通股，余额为非流通股，该公司在报告期间因受让增加了104760 股，并已有2000 万股进行贷款质押。
四、股东大会简介
1 、公司董事会于2000 年4 月10 日在《上海证券报》上发布了有关召开1999 年度股东大会的公告。1999 年度公司股东大会于2000 年5 月18 日在浙江省金华市婺江东路88 号尖峰大厦如期召开，会期一天。出席会议股东及股东代理人16 人，代表股份162513580 股，占公司总股本的54.09%。公司董事、监事、高级管理人员出席了会议。本次股东大会共通过八项决议，分别为：
（1）批准《1999 年度董事会工作报告》
（2）批准《1999 年度监事会工作报告》
（3）批准《关于1999 年度财务决算和2000 年度财务预算的报告》
（4）批准《1999 年度利润分配方案》
（5）批准《2000 年度发行公司债券方案》
（6）批准《2000 年度专职董事、监事报酬和兼职董事、监事补贴方案》
（7）批准《关于1999 年度增资配股方案执行情况的说明》
（8）批准《修改〈公司章程〉有关条款的提案》
以上内容已公告于2000 年5 月19 日的《上海证券报》。
2 、本年度内公司无选举或更换董事、监事情况。
五、董 事 会 报 告
（一）公司经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司实行多元化经营战略，目前以药品、水泥及其制品的制造与销售为主。
公司全年合并实现营业收入94239.02 万元，同比增长45.67%；实现利润总额4314.60万元，同比增长49.92%；实现净利润3886.21 万元，同比增长13.63%。
其中：药业企业实现营业收入48476.95 万元，同比增长70.87%；实现利润总额3065.20万元（含投资天津天士力制药集团公司取得收益2181.87 万元）。
水泥企业实现营业收入30967.22 万元，同比增长30.0%；实现利润总额2245.95 万元。
投资东阳公路项目取得收益2702 万元。
2 、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2000 年公司在经营中的主要困难是：公司部分存量资产质量不高，主要财会指标不甚理想，营销策略尚不能完全适应激烈的市场竞争，现有人才素质不能满足发展需要。针对以上情况，董事会以“坚持改革，调整结构，改善资产运行质量，提高企业整体素质，增强科技开发能力、市场竞争能力、抗御风险能力”为工作指导方针，主要采取了如下对策：
（1）抓好重点技改项目建设，努力培育新的利润增长点
尖峰药业公司三个生产车间通过国家GMP 认证，新产品开发取得突破性进展，全年共取得6 个新药证书和2 个临床批件，国家一类新药加替沙星获国家公告保护。
尖峰水泥公司日产1000 吨高标号新型干法回转窑水泥生产线于年内达标达产，各机立窑收尘系统改造取得明显的社会效益和经济效益。
尖峰陶瓷公司“一次烧”技改项目于2000 年5 月份通过了有关部门验收，抛光砖生产线技改项目顺利实施。
（2）以市场为导向，积极探索营销新模式
不同产品分别采取相应灵活的市场营销方式。尖峰水泥公司突出质量、服务、品牌意识，全年销售水泥总量大幅增长。尖峰药业公司坚持销售模式创新，实行集约化经营，注重开拓零售市场，尖峰大药房连锁经营正式运行。新成立的尖峰进出口公司外贸业务得到初步发展，完成出口创汇51.68 万美元。
（3）强化资金管理，改善资产运行质量
进一步健全财务制度，设立三级财务管理体制，强化了内部银行功能，推出了“折旧还贷”、“回笼应收帐款还贷”等新举措，有效地扼制了应收帐款的增长，降低了财务风险，提高了资金利用效率。
调整部分存量资产，夯实企业基础。出让拥有的浙江金华尖峰计海新技术产业有限公司41%股权；关闭磐安水泥粉磨厂；停止金华生化经销公司一切业务；与上海华商房产发展公司联合组建了上海弘峰房地产开发有限公司，启动上海黄埔区131 # 地块开发。
（4）着重做好人力资源开发，大力提高全员综合素质。对部分中层管理岗位实行公开竞聘，管理人员结构发生显著变化，其中大学以上学历管理人员比例达到21%，29 周岁以下管理人员比例达到22%。对新进大学以上学历员工实行 “特区工资”制度；建立中高级技术人员职称和技术津贴制度；继续推行10%末位淘汰制；试行员工绩效考评体系，并与浙江大学联办第二期科技管理研究生课程进修班，与杭州商学院联办企业管理大专班和中专班，与中国药科大学联办两期药学专业证书大专班。
（二）公司财务状况
1 、 主要经济指标 （单位：万元）
项目 2000年度 1999年度 变动数额 增减幅度（%）
总资产 158683.40 138284.62 20398.78 14.75
长期负债 29006.17 21008.03 7998.14 38.07
股东权益 51720.79 47807.76 3913.03 8.18
主营业务利润 18872.36 14616.16 4256.20 29.12
净利润 3886.21 3420.00 466.21 13.63
变动主要原因：
（1）长期负债增长主要是由于控股子公司浙江尖峰药业有限公司为准备实施小针车间GMP 技改及滴丸输液车间工程改造向银行借入长期资金所致。
（2）主营业务利润增加的主要原因是合并范围增加金华市医药公司、水泥公司销量增长所致。
2 、无保留意见的审计报告中有二点说明，对此，董事会说明如下：
（1）本公司于1998 年4 月1 日投入浙江东阳市峰顺交通发展有限公司2 亿元，购买浙江37 省道东阳段50 公里51%的经营权。因公路建设经营的特殊性，国家规定公路收费等经营活动需由业主委托交通部门管理。因此，该项目采用了委托经营、本公司收取固定分红的方式，并签定了相关合同。参照以往年度会计处理方法，2000 年财务处理中未按权益法计算，也未合并报表。本事项在1998 、1999 年度报告中均中详细说明。
（2）公司将2000 年度年终奖计入当期损益，系根据中国证监会杭州证券监管特派员办事处杭证特派办整改字[ 1999] 26 号整改意见的精神要求，符合财务权责发生制原则，更能准确反映公司当年实际经营成果。
（三）公司投资情况
1 、报告期内公司未募集资金，也不存在报告期之前募集资金延续到报告期内使用的情况。
2 、非募集资金投资项目：
（1）浙江尖峰药业有限公司增加注册资本，我公司增资3500 万元。
我公司原占浙江尖峰药业有限公司总股本2500 万元的95%；为改善药业公司的资产负债结构，提高尖峰药业公司的竞争实力，2000 年上半年我公司增加出资3500 万元，占有股份上升至97.92%。
（2）2000 年10 月，集团公司以康诺贸易有限公司作为母体，与尖峰药业公司、金华经济开发区峰联实业有限公司共同出资1000 万元，组建成立浙江尖峰集团进出口公司，其中集团公司占89%股份。
（3）组建上海弘峰房地产开发有限公司，我公司出资1800 万元。
2000 年，公司以已投入上海黄浦区131#地块资金中的1800 万元出资，占90%的股份，与上海华商房产发展公司共同组建上海弘峰房地产开发有公司，以加快131#地块的改造和建设。
（4）金马二线技改工程项目于1999 年10 月6 日点火试运转，2000 年已达标达立，生产水泥35 万吨，设备运转基本正常。截止2000 年底，该项目投资的财务发生数为8800万元，2000 年共投入2100 万元。2001 年上半年将进行项目竣工验收。
(5) 公司于1998 年投资3202.5 万元，与天津市天使力药物研究开发有限公司等共同组建了天津天士力制药集团有限公司。至1999 年末，公司拥有权益4671.88 万元。2000年4 月，天津天士力制药集团有限公司实行改制，公司以拥有该公司权益3234 万元和现金1869.84 万元，共计出资5103.84 万元，参与组建天津天士力集团有限公司（公司占27.44%股份）；并以拥有该公司权益453.6 万元，参与天津天士力制药股份有限公司的组建（公司占3.24%股份）；余下拥有该公司权益984.28 万元转让，公司取得转让溢价净收益435.03万元。2000 年公司从中获得到投资收益2181.87 万元。
（四）新年度的业务发展计划
2001 年公司将执行“优化建材、壮大医药”的发展战略，以提高经济效益为中心，以改善财务状况为重点，坚持改革，调整结构，努力提升企业核心竞争力：
1 、大力推进产权制度改革，进一步转换企业经营机制。
引入民营经济管理模式，对公司下属有条件的企业要积极稳妥地推进内部产权制度改革，资产量较小的企业鼓励个人买断，资产量相对较大的企业鼓励经营者或主要骨干参股，以促进经营机制的进一步转换。继续完善人力资源开发新机制，全面推行员工绩效考评体系，车间主任以上管理人员全部实行公开竞聘，推动人才的合理流动；制定并实施全员培训规划，重视对后备力量的培养工作，提升全员素质；多方引进各类人才，下放引进人员管理权限；进一步搞活分配机制，积极探索经营者薪酬机制；优化投资决策程序，加强监督机制；切实做好职工身份转换工作，进一步理顺内部劳动关系。
2 、抓好重点投资项目，增强企业发展后劲。
争取尖峰药业公司金华工业园区生产基地输液、滴丸、水针剂车间GMP 技改项目建设有较大进展，做好尖峰水泥公司日产2000 吨水泥生产线项目前期论证工作，加快尖峰陶瓷公司抛光砖生产线的建设进度，力争尖峰电缆公司电缆五类线技改项目在四季度建成投产，争取在房地产开发上有新突破。
3 、加强财务管理，改善企业财务状况。
严格执行资金统一管理制度，加强日常资金调度，降低资金成本。继续大力清收回笼应收帐款，处置各类不良资产，提高资产的流动性，回笼货币资金。把增强企业盈利能力作为增加现金流量的根本途径，通过优化投资来优化资金使用效率。把加强预算管理纳入考核范围。
4 、全面推进创新工作，增强企业竞争优势。
设立集团公司技术开发中心，全面规划科技进步。增加科技投入，加快新产品开发力度。进一步理顺集团内部的管理体制，转变管理方式，合理进行集权与分权，实现组织变革和体制创新，重新定位企业经营理念、价值观念和行为准则，以适应新形势的要求。
（五）董事会日常工作情况
1 、报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度公司共召开三次董事会全体会议。四届四次董事会全体会议于2000 年4 月5 日至6 日召开，决议主要内容已公告于2000年4月10日的《上海证券报》。
四届五次会议于2000年4月18日召开，决议主要原因内容公告于2000年5月19日的《上海证券报》。
四届六次董事会全体会议决议于2000年8月11日召开，决议主要内容公告于2000年8月12日的《上海证券报》。
2、报告期内公司无利润分配或公积金转增股本事项
（六）公司管理层及员工情况
1 、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 年未持股 股份变动
杜自弘 董事长 男 61 1999.6-002.6 63928 63928
傅得清 副董事长 男 55 1999.6-002.6 60308 60308
王友法 董事、总经理 男 45 1999.6-002.6
王旭初 董事 男 40 1999.6-002.6
殷荣富 董事 男 49 1999.6-002.6 60308 60308
金文乾 董事 男 48 1999.6-002.6 5199 5199
邵志根 董事 男 50 1999.6-002.6
徐建国 董事、副总经理 男 50 1999.6-002.6
郑爱民 董事 男 36 1999.6-002.6
杜自强 董事 男 62 1999.6-002.6
黄速建 董事 男 44 1999.6-002.6
王贵兴 监事会主席 男 56 1999.6-002.6 60308 60308
虞忠许 监事 男 54 1999.6-002.6
盛立先 监事 男 43 1999.6-002.6
程德嘉 监事 男 53 1999.6-002.6 2625 2625
徐志毅 监事 男 41 1999.6-002.6
蒋晓萌 副总经理 男 36 1999.6-002.6
厉自强 副总经理 男 38 1999.12-002.6
程亦军 副总经理 男 41 2000.4-002.6
费忠新 财务总监 男 46 1999.6-002.6
徐 飞 董事会秘书 男 38 2000.5-002.6
本年度公司董事、监事及高级管理人员中共14 人在公司领取年薪报酬，年薪总额为67.4 万元，年薪数额区间及人数如下：
区间 人数
7-10万元 3
4-7万元 7
2-4万元 4
未在公司领取董事、监事或高级管理人员报酬的人员有：王旭初、郑爱民、黄速建、虞忠许、盛立先、程德嘉、徐志毅。
2 、聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
2000 年4 月，因工作变动，董事会解聘金文乾公司副总经理职务；聘请程亦军任公司副总经理。
2000 年5 月，因工作调动，董事会同意原董事会秘书马华提出的辞职申请，改聘徐飞任董事会秘书。
2000 年7 月，因工作变动，董事会解聘殷荣富公司副总经理职务。
（七）本次利润分配预案
经浙江天健会计师事务所审计，2000 年度母公司实现净利润42187725.90 元，弥补年初未分配利润-16862036.78 元，可供分配的利润为25325689.12 元。按可供分配的利润提取10%法定公积金2532568.92 元，提取5%法定公益金1266284.46 元，本年度可供股东分配的利润为21526835.74 元。鉴于公司正在兴建尖峰药业金华工业园区生产基地输液、滴丸、水针剂车间GMP 技改项目，尖峰陶瓷抛光砖技改项目，拟建尖峰水泥日产2000 吨熟料窑外分解线技改项目，均需一定的资金支持，因此，董事会决定本年度不进行利润分配，予以结转下一年度。本预案尚需报2000 年度股东大会审议批准，2000 年度财务报表已按上述分配预案编制。
（八）公司2001 年度利润分配政策
董事会拟在2001 年度财务决算后向全体股东分配利润一次，2001 年度其他时间不再分配利润。公司2000 年度未分配利润的100%和公司2001 年度实现净利润的10-0%将用于2001 年度的股利分配；公司2001 年度股利分配将采用送红股或派发现金形式或两者相结合的方式进行，现金股息占股利分配的50%以上。具体股利分配方案以股东大会确认为准。
六、监事会报告
（一）监事会会议情况
报告期内监事会共召开三次全体会议。三届四次监事会会议于2000 年4 月5 日召开，通过了《1999 年度监事会工作报告》，决议公告于2000 年4 月10 日的《上海证券报》。三届五次监事会会议于2000 年5 月18 日召开，主要审阅了董事会提交1999 年度股东大会的各项报告。三届五六次监事会会议于2000 年8 月11 日召开，会议主要审阅了公司中期报告和上半年总经理工作汇报，决议公告于2000 年8 月16 日的《上海证券报》。
（二）独立意见
监事会认为：
1 、报告期内，公司全体董事及经营班子成员能认真按国家法律、法规、公司章程及股东大会的各项决议履行职责与权利，未发生违反法律、法规、公司章程和股东大会决议以及损害公司与股东权益的行为。
2 、对于本年度浙江天健会计师事务所出具的无保留意见审计报告中的二点说明，监事会认为，
（1）37 省道东阳段50 公里项目公司会计处理参照以往年度做法，未合并报表未按权益法计算，该行为未侵害股东利益，符合会计政策一贯性原则。
（2）2000 年公司将本年度年终奖金预提计入当期损益的做法，是遵照中国证监会杭州证券监管特派员办事处巡检整改意见书的精神要求，符合权责发生制原则，使公司会计政策更加规范，财务核算更能精确地反映公司实际经营成果。
3、公司本年度未曾增资扩股。
4、本年度公司无重大出售或收购资产行为。
5、有关关联交易公平合法，无损害上市公司利益的情况。
6、本年度公司未作利润预测。
七、重大事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
1、金华市合成氨厂破产案进展情况。金华市合成氨厂在1995 年间向公司借款80万元，1998 年1 月归还12 万元。1999 年6 月2 日，该厂向金华市中级人民法院申请破产，我公司已向金华市中级人民法院申报了债权。经法院审理，该破产案于2000 年下半年终结，我公司按比例收回36547 元，未获清偿的欠款已无法回收。
2 、金华利华实业总公司破产案进展情况。1996 年，我公司为金华利华实业总公司担保财政借款200 万元，该公司已还借款100 万元，尚欠100 万元无力清偿，经法院调解，由我公司代偿。1999 年7 月23 日，金华市中级人民法院受理了该公司的破产案。截止破产受理日，该公司尚欠尖峰集团公司借款本金100 万元，我公司向金华市中级人民法院申报了债权。现该破产案仍未结案。
（二）报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
（三）报告期内公司控股股东未曾变更。
（四）公司或持股5%以上股东在指定报纸或网站上无承诺事项。
（五）详年报七（一）.（五）
（六）公司聘请的会计师事务所为浙江天健会计师事务所。
（七）关联交易详见会计报表附注九。
（八）重大担保合同详见会计报表附注十一。
（九）其他重要事项：
1 、公司原第三大股东深圳天骥投资基金已将所持15000000 股法人股转让给深圳市昌圳投资发展有限公司，余额3000000 股转让给深圳市顺鑫达投资发展有限公司，此事项披露于2000 年10 月28 日的《上海证券报》。
2 、公司第一大股东金华市通济国有资产投资有限公司已与金华经济开发区峰联实业有限公司签订协议，将所持的95000000 股国有股进行转让，此事项提示性公告披露于2000年12 月21 日的《上海证券报》。目前该协议正在报批当中。
八、财务报告
（一）审计报告 浙天会审[ 2001] 第480 号
浙江尖峰集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2000年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2000 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000 年12 月31 日的财务状况和2000 年度的经营成果及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
1．如贵公司会计报表附注十四（一）所述，以前年度报告中披露过的,贵公司与浙江顺风交通集团公司联营组建了浙江省东阳市峰顺交通发展有限公司，贵公司出资20,000万元，占51%的股权。但贵公司与浙江顺风交通集团公司、以及该集团公司与上述浙江省东阳市峰顺交通发展有限公司分别签订了《委托经营协议书》和《承包经营协议书》，从1998 年4 月1 日起的共18 年间，对贵公司实行固定分红，固定分红率前5 年每年为20%（即每年4,000 万元）、后13 年每年为16%（即每年3,200 万元），投资成本20,000 万元不再归还。本年收到固定分红4,000 万元（累计收到11,000 万元），并按收到分红收入占18 年预计总收入61,600 万元的比例摊销了投资成本1,298 万元（累计已摊3,570 万元）。因而对该联营企业未按权益法核算，也未将其会计报表纳入合并范围。
2．本年度，贵公司按中国证监会杭州证券监管特派员办事处杭证特派办整改字[ 1999] 26 号整改意见的精神，对按年终经营情况确定的奖金部分由原计入实际发放年度损益，改变为按权责发生制采用预提方式进入了发生年度的当期损益。本年度共按此原则计提了年终奖金1,227.44 万元。由于此项会计处理方式的变化，使1999 年度及2000 年度的年终奖金均计入了2000 年度的损益。
浙江天健会计师事务所有限公司（章） 中国注册会计师 钟建国（签章）
中国·杭州 中国注册会计师 孙文军（签章）
报告日期：2001 年3 月1 日
（二）会计报表附注 （单位：人民币元）
附注一、公司简介
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其尚未交付使用前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关，属于筹建期间的计入开办费，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
2 、坏账核算方法
（1）采用备抵法核算坏账。
对账龄5 年以上的应收款项和预计难以收回的应收款项部分全额计提特殊坏账准备；按计提特殊坏账准备后的应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的5%计提一般坏账准备。
（2）坏账的确认标准为：
1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
3 、存货核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品以及房地产企业的在建开发成本、开发产品等。
（2）存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法计价；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
（3）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存12货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低原则计价，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
4 、短期投资核算方法
（1）短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
（2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。
5 、长期投资核算方法
（1）长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。对实行固定分红，投资成本到期不再收回的公路股权投资，按成本法核算，其投资成本按成本与收入配比法摊销。
（2）股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的，借方差额在10 年内平均摊销；贷方差额按不低于10 年平均摊销。
（3）长期债权投资，以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记账。其他长期债权投资，按实际成本入账。
（4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
6 、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5％)确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 11.88-2.71
通用设备 9-18 10.56-5.28
专用设备 7-15 13.57-6.33
运输工具 6 15.83
其他设备 5-11 19.00-8.64
7 、收入确认原则
（1）商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
2)劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
3)长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算；营业成本以预计完成总成本的同一百分比计算。
（3）他人使用本公司资产而发生的收入
他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
8 、所得税的会计处理方法
公司的企业所得税，采用应付税款法核算。
9、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。
10、会计政策、会计估计变更说明
本公司坏账准备原按照《股份有限公司会计制度》的规定和财政部财会字[ 1999] 35号文的有关要求，从1999 年1 月1 日起改变了坏账准备的计提方法，改变后的坏账准备包括特殊坏账准备和一般坏账准备，其中特殊坏账准备是对账龄5 年以上的应收款项和预计难以收回的应收款项部分全额计提；一般坏账准备是按计提特殊坏账准备后的应收款项（包括应收账款和其他应收款，但不包括应收纳入合并范围单位的款项）余额的5%计提。公司于1999 年度对上述会计政策变更已采用了追溯调整。本期公司考虑坏账准备计提方法与有关政策精神的衔接，已对应收纳入合并范围单位的款项也同样计提坏账准备。该会计政策变更也采用了追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。该会计政策变更对2000 年初的累积影响数为183,129.47 元，其中未分配利润调增了4,734,171.14 元,盈余公积调减了4,551,041.67元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调增了3,890,507.08 元。参见下表：
项目 1999年初 1999年度 2000年初累积影响数
盈余公积 -3,823,691.14 -727,350.53 -4,551,041.67
未分配利润 3,890,507.08 843,664.06 4,734,171.14
合计 66,815.94 116,313.53 183,129.47
附注三、税(费)项
1 、增值税
一般按17%的税率计缴。根据金华市国家税务局金市国税一[ 2000] 143 号文和金华县国家税务局金县国税政[ 2000] 61 号文，同意本公司的控股子公司浙江尖峰水泥有限公司所属的金华水泥厂1#、2#水泥生产线、金龙水泥厂生产线和金松水泥厂3#、4#水泥生产线生产的水泥,因资源综合利用而免征增值税。
2、营业税
交通运输税率为3%，其他为5%。
3、城市维护建设税
按应交流转税额计缴,市区企业税率7%,非市区企业税率1%。
4、教育费附加
按应交流转税税额的3-4%计缴。
5、所得税
仍暂按浙江省人民政府办公厅浙政办发[ 1993]137号文规定的15%税率计缴。经金华市地方税务局批准，本公司连同浙江尖峰通信电缆有限公司、浙江省水泥制品厂、金华市尖峰包装材料厂、浙江尖峰集团梁山石灰石矿、浙江尖峰集团玲珑石灰石矿、浙江金华生化药品经销公司等6 家全资子公司，以及浙江尖峰水泥有限公司（含金华水泥厂、金松水泥厂、金龙水泥厂）、浙江尖峰集团金华金马水泥有限公司、浙江尖峰药业有限公司(含江北分厂、江南分厂、药业销售部)、浙江尖峰进出口有限公司等4 家控股子公司合并计算交纳所得税。
附注四、控股子公司及合营企业
1 、控制的所有子公司（已纳入合并报表范围）
子公司名称 注册地址 注册 经营范围 投资额 拥有权
资本
(万元) (万元) 益比例
浙江尖峰通信电缆 金华市潘宅村 2,000 通信电缆制造、销售 2,869[ 注1] 100%
有限公司
浙江省水泥制品厂 金华市婺江西 868.9 水泥制品、预应力钢 1,876[ 注1] 100%
路90 号 丝等
上海尖峰经济贸易 上海沪南公路 600 建材、装潢材料、化 600 100%
有限公司 1552号 工原料等
浙江尖峰海洲制药 浙江临海市城 1500 西药、原料药、化学 1,500 100%
有限公司 关江滨路2号 医药中间体制造
金华市尖峰包装 金华市旌孝街 283 纸袋、油灰等制造及 217[ 注1] 100%
材料厂 132 号 印刷品加工
浙江尖峰集团梁山 金华市梁山村 219 石灰石采选 271[ 注1] 100%
石灰石矿
浙江尖峰集团玲珑 金华市玲珑村 186 石灰石采选 142[ 注1] 100%
石灰石矿
浙江金华生化药品 金华市八一北 100 生化药原料及制剂等 47[ 注1] 100%
经销公司 街105 号
浙江尖峰水泥 金华市婺江东 4,000 水泥生产、销售 3,800 95.00%
有限公司 路88 号
浙江尖峰药业 金华市科技园 6,000 片剂、胶囊剂、颗粒 5,875 97.92%
有限公司 剂、原料药等
金华尖峰陶瓷有限 浙江金华县孝 3,000 陶瓷产品及原辅材料 2,200 97.78%
责任公司[注4] 顺镇 的生产等
浙江尖峰进出口 金华市八一南 1,000 医药中间体、制药设备 990[ 注2] 99.79%
有限公司[注3] 街456号金发广场 等进出口业务
杭州尖峰电子 杭州市教工路 300 卫星定位导航、地理信息系统等 210 70.00%
有限公司 3-2 号
上海通宇房地产开 上海市乳山路 1,350 房地产开发经营、物业 1,250[ 注2] 99.07%
发有限公司 112 号 管理、室内装潢等
杭州尖峰德康药业 杭州市西湖区 1118.7 片剂、原料药、冲剂、 960[ 注2] 98.10%
有限公司 西溪路719号 口服液制造
杭州医药物资 杭州市下城区 1281.8 中药材、中成药、化 1,128[ 注2] 98.10%
有限公司 潮王路 学药、医疗器械销售
浙江尖峰集团金华 金华市竹马乡 2,000 水泥制造、销售 1,100 55.00%
金马水泥有限公司
台州尖峰水泥 浙江临海 700 水泥制造 385 55.00%
有限公司
上海弘峰房地产 上海市黄浦区新 2,000 房地产开发经营，物业管理等 1,800 90.00%
开发公司 闸路200号
金华市医药 金华市将军路 600 中药材、中成药等 2,208[ 注2] 99.79%
有限公司 419 号 批发、零售
[注1] ：该等全资子公司的实收资本与注册资本均不一致，系未及时办理变更手续所致。此处金额按本公司实际投资额列示；
[注2] ：该等公司存在本公司与其他控股子公司对其共同持股的情况，拥有权益比例包括直接控股比例和间接控股比例，且投资额中均包括股权投资差额，因此不能直接套算拥有权益比例。
[注3] ：浙江尖峰进出口有限公司系原浙江尖峰集团金华康诺贸易有限公司变更而来。
[注4] ：金华尖峰陶瓷有限责任公司系原浙江金华尖峰陶瓷有限公司变更而来。
2 、未纳入合并报表的子公司
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例
浙江尖峰磐安水泥 浙江磐安安文 60 万元 水泥制造、销售 33 万元 55.00%[ 注1]
粉磨厂 镇台口村
浙江省东阳市峰顺 东阳市吴宁 39,200万元 37省道东阳段50公 20000万元 51.00%[ 注2]
交通发展有限公司 镇建设路 里公路的投资经营
[ 注1] ：该公司亏损严重，已于2000 年8 月停止经营，将实施清算。因此从2000年起不再纳入合并报表。
[ 注2] ：也不纳入合并报表解释详见本附注十四（一）所述。
3 、合并报表范围发生变更的内容和原因
（1）本期增加的子公司
(1)根据公司董事会决议批准,公司与上海华商房产发展公司共同出资成立上海弘峰房地产开发公司，其中：本公司出资1,800 万元，占90%；上海华商房产发展公司出资200万元，占10%。该公司从2000 年12 月1 日起纳入合并报表。
(2)根据公司董事会决议批准，公司向金华市国有资产管理局收购金华市医药公司。公司已于2000 年1 月14 日支付完全部转让款，并在此基础上，与下属子公司浙江尖峰药业有限公司共同成立了金华市医药有限公司,注册资本600 万元,其中:本公司出资540 万元，占90%；浙江尖峰药业有限公司出资60 万元，占10%。该公司从2000 年1 月1 日起纳入合并报表。
（2）本期减少的子公司
(1)根据公司董事会决议批准,公司将其持有的浙江金华尖峰计海新技术产业有限公司41%股权以原投资额82 万元转让给张乐平,转让后持股比例由51%减至10%,故本期不再纳入合并报表。
(2)浙江尖峰磐安水泥粉磨厂，因亏损严重，已于2000 年8 月停止经营，将实施清算。本期不再纳入合并报表。
附注五、利润分配
1、经公司股东大会批准的1999 年利润分配方案为，按1999 年度净利润提取10%法定盈余公积金和5%法定公益金后，不分配不转增。因如本会计报表附注二（19）所述的坏账准备追溯调整的影响，1999 年度母公司可供分配的利润出现红字，相应原经股东大会批准提取的法定盈余公积金和法定公益金，已在本期如数冲回。
附注六、合并会计报表有关项目注释
1 、合并资产负债表有关项目注释
1)本期期末数150,345,380.17 元较期初数105,518,883.02 元增加了44,826,497.15元，增幅42.48%，主要是由于期末通过应付票据及长期借款融资增加，导致货币资金增加。
（2）应收账款 期末数203,064,010.39
1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内
144,926,898.21 87.77 21,066,746.11 166,337,466.95 81.91 8,316,873.35
1-2年
6,901,310.27 4.18 4,836,912.96 25,199,497.12 12.41 1,259,974.86
2-3年
7,934,797.92 4.81 2,878,691.79 4,902,473.19 2.42 661,152.99
3年以上
5,367,622.12 3.24 5,110,700.91 6,624,573.13 3.26 3,641,227.74
合 计
165,130,628.52 100.00 33,893,051.77 203,064,010.39 100.00 13,879,228.94
2)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
（3）其他应收款 期末数70,525,183.25
1)账龄分析
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内
43,284,753.11 40.99 2,594,587.56 41,604,998.33 58.99 2,365,249.92
1-2年
42,256,232.42 40.01 5,387,855.67 6,202,730.91 8.80 393,326.11
2-3年
14,059,788.59 13.31 853,952.69 15,372,569.55 21.80 958,628.48
3年以上
6,006,596.39 5.69 2,503,427.61 7,344,884.46 10.41 6,980,219.27
合计
105,607,370.51 100.00 11,339,823.53 70,525,183.25 100.00 10,697,423.78
2)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
（4）存货/存货跌价准备
期末数 188,130,057.24/13,049,792.67
1)明细情况
项目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
在途物资 2,401,973.8921
原材料 27,046,371.53 930,416,56 32,958,930.52 916,236.43
包装物 1,146,327.60 683,107.37 1,290,766.24
低值易耗品 4,027.00 19,425.07
库存商品 61,290,331.50 5,186,311.98 104,049,554.22 5,508,239.33
开发产品 23,125,061.92 6,816,847.92 9,040,154,92 6,514,559.49
开发成本 42,691,962.60 13,785,206.61 32,571,437.50
分期收款发出商品 233,918.27
在产品 10,023,044.44 282,853.40 8,199,788.77 110,757.42
合计 167,963,018.75 27,684,743.84 188,130,057.24 13,049,792.67
2)存货可变现净值的确定依据说明
存货可变现净值系根据单个存货期末市价并考虑相关费用进行预计。
（5）应付票据 期末数88,163,000.00
1）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款
单位名称 期末数
金华市经济开发区峰联实业有限公司 75,000,000.0026
2）本期期末数88,163,000.00 元较期初数8,300,000.00 元增加了79,863,000.00 元，增长9.62 倍，主要是由于公司期末融资需要所致。
（6）应付账款期末数158,574,728.26
1 ）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。
2 ）本期期末数158,574,728.26 元较期初数91,187,849.83 元增加了67,386,878.43 元，增幅73.90%，主要是由于本期纳入合并范围的金华市医药有限公司期末应付药品采购款达7,729 万元所致。
（7）预提费用 期末数8,444,055.31
类别 期初数 期末数 期末结余原因
借款利息 3,823,826.68 2,402,170.70 预提年末借款余额应计利息
矿山维简费 331,625.54 229,874.32 按国家规定计提
销售下浮款 976,351.32 1,606,091.25 按合同应给予客户售价优惠款
业务促销奖金 264,940.69 2,396,267.20 按内部考核合同提取
房租费 703,817.00 按合同计提
运输费 227,956.75 按合同计提
企业形象策划费 300,000.00 按合同计提
其 他 53,342.06 577,878.09
合 计 5,450,086.29 8,444,055.31
（8）一年内到期的长期负债 期末数15,500,000.00
1)明细情况
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 24,200,000.00 3,500,000.00
保证借款 1,000,000.00 3,000,000.00
信用借款 9,000,000.00
合计 25,200,000.00 15,500,000.00
2)无外币借款。
3)无逾期借款。
（9）长期借款 期末数205,219,416.00
1)明细情况
贷款单位 期末数 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行金华市分行 179,119,416.00 1998.3.31-2005.10.20 6.048%-7.20% 抵押
工商银行杭州市分行 8,000,000.00 1998.3.26-2002.2.28 6.534%-7.326% 保证
工商银行金华市分行 18,000,000.00 1998.9.2-2003.9.3 6.63% 抵押
浙江省医药局 100,000.00 无 无 信用
合 计 205,219,416.00
2)无外币借款。
3)无逾期借款。
4)本期期末数205,219,416.00 元较期初数129,500,000.00 元增加了75,719,416.00元，增幅58.47%，主要是由于下属控股子公司浙江尖峰药业有限公司为准备实施小针车间GMP 技改及滴丸输液车间工程改造向银行借入长期资金所致。
（10）住房周转金期末数-8,713,638.25
发生超支的原因系按房改政策规定出售职工住房实际收入与原账面净值的差额。
（11）未分配利润 期末数22,145,970.6729
1）增减变动情况
期初数 -12,024,617.52
本期净利润转入 38,862,084.44
本期利润分配 4,691,496.25
期末数 22,145,970.67
3）未分配利润期末合并数为22,145,970.67 元，而期末母公司数为21,526,835.74 元，相差619,134.93 元。差异原因主要为：
①“未确认的投资损失”-21,675,422.80 元。控股子公司上海通宇房地产开发有限公司累计亏损35,175,422.80 元，而本公司对该公司投资额为8,500,000.00 元,按<<公司法>>规定,股东以出资额为限承担有限责任,同时本公司的另一控股子公司金华尖峰陶瓷有限责任公司作为该公司的另一出资方,同样也以其出资额4,000,000.00 元为限承担有限责任,超出出资额的剩余亏损部分-21,675,422.80 元即形成差额。
②“双重计提子公司盈余公积”-2,306,926.10 元。按公司投资比例计提控股子公司浙江尖峰进出口有限公司本年提取的盈余公积。
③“坏账准备冲回”24,519,525.00 元，系合并抵消的应收款项相应冲回原计提的坏账准备。
2 、合并利润及利润分配表有关项目注释
（1）主营业务收入/主营业务成本本期数942,390,173.85/748,241,403.68主营业务收入本期数比上年同期数646,946,840.25 元增加295,443,333.60 元,增幅45.67%,主营业务成本本期数比上年同期数497,010,327.54 元增加251,231,076.14 元,增幅50.55%,主要系金华市医药有限公司本期发生的主营业务收入及主营业务成本纳入合并报表所致。
（2）管理费用 本期数110,513,919.60
本期数比上年同期数79,585,640.89 元增加30,928,278.71 元,增幅38.86%,主要系本期新纳入合并报表的金华市医药有限公司本期发生的管理费用9,146,118.00 元并入及期末按权责发生制计提了年终奖金1,227.44 万元所致。
（3）投资收益 本期数60,627,703.85
1)明细情况
项 目 上期数 本期数
股票投资收益 51,324.51 24,000.00
债权投资收益 4,154,943.89 4,974,380.83
转让股权投资收益 -65,324.04 3,817,762.97
按成本法核算的联营或合营
公司分配来的利润 42,238,300.00 40,405,613.1230
减:投资成本摊销 12,980,000.00 12,980,000.00
按权益法核算的期末调整的被投资
公司所有者权益净增的金额 21,457,616.44 27,080,356.05
减:股权投资差额摊销 605,707.83 2,096,232.20
长期投资减值准备 122,435.00 598,176.92
合计 54,128,717.97 60,627,703.85
2)占本期利润总额10%（含10%）以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明：
①债权投资收益4,974,380.83 元,系对浙江迪耳药业有限公司江南分厂投资按该厂效益分成收益。
②按成本法核算的联营或合营公司分配来的利润40,405,613.12 元,其中对浙江省东阳市峰顺交通发展有限公司投资,合同约定本年固定分红40,000,000.00 元，相应投资成本摊销额12,980,000.00 元。
③按权益法核算的期末调整的被投资公司所有者权益净增的投资收益27,080,356.05元,其中对原天津天士力制药集团有限公司2000 年1-3 月的投资收益4,470,223.16 元；对原天津天士力制药集团有限公司变更后的天津天士力制药股份有限公司2000 年4-12 月的投资收益2,149,909.93 元；对天津天士力集团有限公司的投资收益15,869,058.67 元。
3 、合并现金流量表有关项目注释
支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
其中：项目 上期数 本期数
运输费 5,110,252.96 20,810,175.59
业务费 7,258,929.51 7,987,445.47
广告费 3,302,358.46 6,926,075.82
差旅费 4,859,218.83 6,253,727.0631
会议费 3,753,534.64 6,223,510.51
办公费 2,928,702.52 5,781,129.08
修理费 2,426,418.39 3,539,336.44
咨询费 1,392,766.50 2,802,000.41
技术开发费 542,167.72 2,602,318.55
促销费 7,372,887.75 2,016,892.47
水电费 1,129,211.09 1,093,076.86
保险费 742,890.27 903,291.15
附注七、母公司会计报表主要项目注释
1 、 投资收益 本期数80,585,706.51
(1)明细情况
项 目 上期数 本期数
股票投资收益 51,324.51 24,000.00
债权投资收益 4,154,943.89 2,597,408.44
转让股权投资收益 -65,324.04 3,817,762.97
按成本法核算的联营或合营
公司分配来的利润 42,238,300.00 40,078,449.94
减:投资成本摊销 12,980,000.00 12,980,000.00
按权益法核算的期末调整的被投资
公司所有者权益净增的金额 34,153,738.29 48,511,725.06
减:股权投资差额摊销 586,527.29 865,462.98
长期投资减值准备 122,435.00 598,176.92
合计 66,844,020.36 80,585,706.51
(2)占本期利润总额10%（含10%）以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说明
1)债权投资收益2,597,408.44 元,系对浙江迪耳药业有限公司江南分厂2000 年1-5 月投资按该厂效益分成收益。
2)按成本法核算的联营或合营公司分配来的利润40,078,449.94 元,其中对浙江省东阳市峰顺交通发展有限公司投资,合同约定本年固定分红40,000,000.00 元。相应投资成本摊销12,980,000.00 元。
3)按权益法核算的期末调整的被投资公司所有者权益净增减的投资收益48,511,725.06 元,其中对原天津天士力制药集团有限公司2000 年1-3 月的投资收益4,470,223.16 元；对原天津天士力制药集团有限公司变更后的天津天士力制药股份有限公司2000 年4-12 月的投资收益2,149,909.93 元；对天津天士力集团有限公司的投资收益15,869,058.67 元。
附注八、分行业资料
行 业 营业收入 营业成本
上期数 本期数 上期数 本期数
工业 412,280,929.90 489,178,204.85 312,674,051.21 366,453,755.49
商品流通 227,511,700,96 437,191,953.82 178,820,830.24 367,702,741.19
房地产 7,154,209.39 16,020,015.18 5,515,446.09 14,084,907.00
合计 646,946,840.25 942,390,173.85 497,010,327.54 748,241,403.68
续上表：
行 业 营业毛利
上期数 本期数
工业 99,606,878.69 122,724,449.36
商品流通 48,690,870.72 69,489,212.63
房地产 1,638,763.30 1,935,108.18
合计 149,936,512.71 194,148,770.17
附注九、关联方关系及其交易
（1）采购商品
企业名称 2000年金额 1999 年金额
金华市工联建材有限公司 33,824,576.11 40,199,366.80
浙江金华黄大仙有限公司 2,368,925.83 2,361,903.24
合计 36,193,501.94 42,561,270.04
以上按市场价格采购。
（2）销售货物
企业名称 2000 年金额 1999 年金额
浙江金华县鸿达水泥销售有限公司 183,713,091.88
合计 183,713,091.88
附注十、或有事项
截至2000 年12 月31 日,公司有金额为31,519,700.00 元的应收票据（银行承兑汇票）已向银行贴现,有金额为14,776,417.20 元的应收票据（银行承兑汇票）已向其他单位背书转让。
附注十一、承诺事项
1 、截止2000 年12 月31 日，公司财产抵押情况如下:
抵押物 抵押权人 抵押作价 期限
(万元)
金松水泥厂房产 建行金华市分行 1,724.00 2000.12.03-2001,12.03
金华水泥厂房产 建行金华市分行 6,448.00 1997.08.19-2001.08.18
电缆厂土地房产 建行金华市分行 1,414.00 1998.06.30-2001.12.31
尖峰药业公司土地房产 工行铁岭头支行 1,139.00 2000.03.30-2002.03.30
水泥制品厂房产 建行金华市婺城支行 3,109.00 1999.12.28-2001.12.28
海州制药厂房产 工行临海支行 864.43 2000.09.12-2002.09.11
上海加东公寓房产 交通银行上海浦东分行 383.77 2000.01.20-2001.01.19
上海加东公寓房产 浦东新区北蔡农村信用合作社 151.96 2000.02.24-2002.02.23
合计 15,234.16
此外,公司对浙江省东阳市峰顺交通发展有限公司51%的股权,从1998 年3 月30 日起，已向中国建设银行金华市分行贷款质押。该项投资有关情况参见本附注十四（1）所述。
2 、截止2000 年12 月31 日,公司为以下单位向银行借款或发行债券提供了担保:
被担保人 金额(万元) 担保期限
浙江金华市商城有限公司 6,000.00 1998.11.19-2003.11.18
金华市金发房地产开发有限公司 2,560.00 2000.04.04-2001.11.10
浙江金发股份有限公司 2,850.00 2000.04.27-2001.12.20
浙江顺风交通集团公司 3,500.00 2000.09.29-2001.03.28
金华市工联建材有限公司 150.00 2000.09.14-2001.03.13
金华市金发建筑工程有限公司 300.00 2000.04.11-2001.09.01
金华环球计算机工程有限公司 500.00 2000.06.30-2001.06.30
金华工商城开发有限公司 350.00 2000.09.30-2001.09.12
合计 16,210.00
附注十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据财政部2001 年1 月7 日财会[ 2001] 5 号文关于《企业住房制度改革中关于会计处理问题的规定》，本公司2000 年12 月31 日住房周转金借方余额8,713,638.25 元将于2001年全部调整2001 年年初未分配利润。
附注十三、债务重组事项
无重大债务重组事项。
附注十四、其他重要事项
1、1998 年本公司与浙江顺风交通集团公司联营组建浙江东阳市峰顺交通发展有限公司,注册资本39,200 万元,主要经营37 省道东阳段50 公里公路,本公司应出资20,000 万元占51%。至1998 年4 月1 日公司已将应出资额全部投足。由于国家在公路投资管理方面有特殊规定,因此本公司与浙江顺风交通集团公司,及该集团公司与浙江东阳市峰顺交通发展有限公司分别签订了《委托经营协议书》和《承包经营协议书》,协议约定从1998 年4 月1日起至2016 年3 月31 日止共18 年间,对本公司所投的20,000 万元实行固定分红,前五年每年固定分红率为20%(即每年4,000 万元)，后十三年每年固定分红率为16%(即每年3,200万元)，但投资成本20,000 万元不再归还。本年收到固定分红4,000 万元(累计收到11,000万元),按本期收入占预计总收入(61,600 万元)的比例摊销投资成本1,298 万元(累计已摊3,570 万元)。因而,对该子公司未按权益法核算,也不合并报表。
2 、本年度，本公司按中国证监会杭州证券监管特派员办事处杭证特派办整改字[ 1999] 26 号整改意见的精神，对按年终经营情况确定的奖金部分由原计入实际发放年度损益，改变为按权责发生制采用预提方式进入了发生年度的当期损益。本年度共按此原则计提了年终奖金1,227.44 万元。由于此项会计处理方式的变化，使1999 年度及2000 年度的年终奖金均计入了2000 年度的损益。
3、1997 年通过公开招标，本公司与浙江金华县鸿达水泥销售公司签订了《尖峰水泥销售总承包合同书》,约定该公司从1997 年5 月1 日起至1999 年12 月31 日止,按合同约定的价格包销本公司的水泥。原1997 年5 月1 日至1998 年12 月31 日因该公司按约定价格包销本公司水泥而由其承担了14,333,881.90 元价差，其中1997 年9,205,206.23元,1998 年5,128,675.67 元。本公司1999 年根据该公司当时财务状况预计与价差相应的应收账款16,770,641.82 元(14,333,881.90 元×1.17)已难以收回，相应全额计提了坏账准备，并作了追溯调整。如本会计报表附注十四（10）所述，本期已根据董事会决议，并经金华市地方税务局批准,将其核销。
4、根据董事会决议批准，公司及下属控股子公司本期共计核销财产损失54,100,937.25 元,其中：期初留存收益中核销49,365,283.59 元（1999 年已按财政部财会字[ 1999] 35 号文规定计提准备），2000 年度税前扣除4,735,653.66 元,已经金华市地方税务局金市地税所函复[ 2001] 03 号文批复。
九、备查文件
1 、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；
2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3 、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
浙江尖峰集团股份有限公司
二○○一年四月一日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：浙江尖峰集团股份有限公司 会股01表
单位：人民币元
资产 合并
期初数 期末数
流动资产：
货币资金 105518883.02 150345380.17
短期投资 1000000 1000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1000000 1000000
应收票据 541260 23070772.8
应收股利 13325834.92 3799689.69
应收利息 390220
应收帐款 165130628.52 203064010.39
其它应收款 105607370.51 70134963.25
减：坏帐准备 45232875.3 24576652.72
应收帐款净额 225505123.73 248622320.92
预付帐款 10688368.51 33073726.94
应收补贴款 1459760 167703.12
存货 167963018.75 188130057.24
减：存货跌价准备 27684743.84 13049792.67
存货净额 140278274.91 175080264.57
待摊费用 945517.33 917824.28
待处理流动资产净损失 283393.65 -77145.47
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 499546416.07 636390757.02
长期投资：
长期股权投资 288168938.92 310944162.5
长期债权投资 9880200 9116400
其它长期投资
长期投资合计 298049138.92 320060562.5
减：长期投资减值准备 887157 1585333.92
长期投资净额 297161981.92 318475228.58
其中：合并价差 5451889.56 9730502.92
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 567947145.95 722232108.22
减：累计折旧 144908622.29 192388889.72
固定资产净值 423038523.66 529843218.5
工程物资 112637.91 7451.8
在建工程 77515797.49 15281985.7
固定资产清理 1516721.07 1419136.42
待处理固定资产净损失
固定资产合计 502183680.13 546551792.42
无形及其它资产：
无形资产 64583892.53 71298527.87
开办费 12641931.54 8974072.81
长期待摊费用 6728315.15 5066439.77
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 83954139.22 85339040.45
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1382846217.34 1586756818.47
流动负债：
短期借款 398996000 308660000
应付票据 8300000 88163000
应付帐款 91187849.83 158574728.26
预收帐款 11599510.76 15536264.6
代销商品款
应付工资 1868252.84 10400406.26
应付福利费 5420877.77 8018085
应付股利 3589802.57 3120262.09
应付税金 11019408.09 9911085.63
其它应交款 706488.44 523269.94
其它应付款 119024152.07 137455422.45
应付短期债券
预提费用 5450086.29 8444055.31
一年内到期的长期负债 25200000 15500000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 682362428.66 764306579.54
长期负债：
长期借款 129500000 205219416
应付债券 84246000 88878000
长期应付款 5015402.2 4677958.2
住房周转金 -8681086.19 -8713638.25
其它长期负债
长期负债合计 210080316.01 290061735.95
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 892442744.67 1054368315.49
少数股东权益：
少数股东权益 12325918.9 15180627.23
股东权益：
股本 300459139 300459139
资本公积金 148329227.51 148597465.05
盈余公积 41313804.78 46005301.03
其中：公益金 13587850.61 18279346.86
未确认的外资损失
未分配利润 -12024617.52 22145970.67
外币报表折算差额
股东权益合计 478077553.77 517207875.75
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1382846217.34 1586756818.47
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：浙江尖峰集团股份有限公司 会股01表
单位：人民币元
资产 母公司
期初数 期末数
流动资产：
货币资金 47687682.9 77295146.91
短期投资 1000000 1000000
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1000000 1000000
应收票据
应收股利 14364900.79 4799689.69
应收利息 390220
应收帐款 41941.25
其它应收款 460647192.56 384799290.32
减：坏帐准备 29387002.62 21105427.93
应收帐款净额 431302131.19 363693862.39
预付帐款
应收补贴款
存货 47602.76
减：存货跌价准备 47602.76
存货净额
待摊费用 49274.4 115203.9
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 494403989.28 447294122.89
长期投资：
长期股权投资 473615850.85 579300331.81
长期债权投资 9880200 3098000
其它长期投资
长期投资合计 483496050.85 582398331.81
减：长期投资减值准备 887157 1485333.92
长期投资净额 482608893.85 580912997.89
其中：合并价差
股权投资差额 564341.03 5322742.58
固定资产：
固定资产原值 69555955.62 68780525.25
减：累计折旧 7045212.29 8769288.93
固定资产净值 62510743.33 60011236.32
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 62510743.33 60011236.32
无形及其它资产：
无形资产 14249130.42 13107990.06
开办费
长期待摊费用 3503990.72 2919758.48
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 17753121.14 16027748.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1057276747.6 1104246105.64
流动负债：
短期借款 268496000 180740000
应付票据 75000000
应付帐款 82197.46
预收帐款 5952.39
代销商品款
应付工资 345332.49 2958644.09
应付福利费 4251368.8 4387034.35
应付股利 3066357.41 2459693.23
应付税金 3414792.58
其它应交款 466753.75 17142.84
其它应付款 78985233.03 87385037.03
应付短期债券
预提费用 1582692.94 1772500
一年内到期的长期负债 24000000 12500000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 384696680.85 367220051.54
长期负债：
长期借款 120500000 138000000
应付债券 84246000 88878000
长期应付款 5015402.2 4677958.2
住房周转金 -9007186.73 -8785398.25
其它长期负债
长期负债合计 200754215.47 222770559.95
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 585450896.32 589990611.49
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 300459139 300459139
资本公积金 148329227.51 148571144.48
盈余公积 39899521.55 43698374.93
其中：公益金 13129992.8 16928846.18
未确认的外资损失
未分配利润 -16862036.78 21526835.74
外币报表折算差额
股东权益合计 471825851.28 514255494.15
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1057276747.6 1104246105.64
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：浙江尖峰集团股份有限公司 会股02表
单位：人民币元
项目 合并
上年同期数 本期数
一、主营业务收入 646946840.25 942390173.85
减：折扣与折让 1377283.53
主营业务收入净额 646946840.25 941012890.32
减：主营业务成本 497010327.54 748241403.68
主营业务税金及附加 3774894.9 4047901.07
二、主营业务利润 146161617.81 188723585.57
加：其他业务利润 2870660.86 3097869.63
减：存货跌价损失 2786802.97 233356.44
营业费用 55872432 57821020.11
管理费用 79585640.89 110513919.6
财务费用 35976928.18 41137203.27
三、营业利润 -25189525.37 -17884044.22
加：投资收益 54128717.97 60627703.85
期货损益
补贴收入 2703844.8
营业外收入 996462.36 4702299.56
以前年度损益调整
减：营业外支出 3860920.59 4299975.09
分给外单位利润
四、利润总额 28778579.17 43145984.1
减：所得税 1508026.07 2095679.98
少数股东损益 -6929469.72 2188219.68
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 34200022.82 38862084.44
加：年初未分配利润 -45422311.52 -12024617.52
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -11222288.7 26837466.92
减：提取法定盈余公积金 534885.88 3127664.17
提取法定公益金 267442.94 1563832.08
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -12024617.52 22145970.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -12024617.52 22145970.67
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：浙江尖峰集团股份有限公司 会股02表
单位：人民币元
项目 母公司
上年同期数 本期数
一、主营业务收入 52116623.62
减：折扣与折让
主营业务收入净额 52116623.62
减：主营业务成本 44853703.35
主营业务税金及附加 93658.39
二、主营业务利润 7169261.88
加：其他业务利润 3504.64
减：存货跌价损失
营业费用 3072861.54 867134.3
管理费用 24481159.22 25494620.17
财务费用 4125250 10591957.55
三、营业利润 -24506504.24 -36953712.02
加：投资收益 66844020.36 80585706.51
期货损益
补贴收入 572238.96
营业外收入 99463.85 350
以前年度损益调整
减：营业外支出 2208966.49 1444618.59
分给外单位利润
四、利润总额 40800252.44 42187725.9
减：所得税
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 40800252.44 42187725.9
加：年初未分配利润 -57662289.22 -16862036.78
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -16862036.78 25325689.12
减：提取法定盈余公积金 2532568.92
提取法定公益金 1266284.46
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -16862036.78 21526835.74
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -16862036.78 21526835.74
现金流量表
2000年度
编制单位：浙江尖峰集团股份有限公司 会股03表
单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 1154626727.12
收取的租金 486600
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 3218202.53 1663069.7
收到的其它与经营活动有关的
现金 21032187.84 20817270.05
经营活动产生的现金流入小计 1179363717.49 22480339.75
购买商品、接受劳务支付的现
金 903456228.83
经营租赁所支付的现金 2358585.55
支付给职工以及为职工支付的
现金 55072198.74 6245496.02
支付的增值税款 43161908.17 4201072.33
支付的所得税款 2340321.29
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 5321656.53 2164976.57
支付的其它与经营活动有关的
现金 111993090.33 22304725.22
经营活动产生的现金流出小计 1123703989.44 34916270.14
经营活动产生的现金流量净额 55659728.05 -12435930.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 16778660.55 22772860.55
分得股利或利润所收到的现金 57595255.28 57268092.1
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 1196274.78 68843.1
收到的其它与投资活动有关的
现金 12774332.72 28801543.19
投资活动产生的现金流入小计 88344523.33 108911338.94
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 53547666.33 459473.8
权益性投资所支付的现金 18798400 28298400
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 196833.66
投资活动产生的现金流出小计 72542899.99 28757873.8
投资活动产生的现金流量净额 15801623.34 80153465.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 350000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金 350000
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 399879416 210740000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 75220461.63 75215170.69
筹资活动产生的现金流入小计 475449877.63 285955170.69
偿还债务所支付的现金 454406000 292496000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 3920.4 3920.4
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 47674811.47 31565321.03
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 502084731.87 324065241.43
筹资活动产生的现金流量净额 -26634854.24 -38110070.74
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 44826497.15 29607464.01
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 38862084.44 42187725.9
加：少数股东损益 2188219.68
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -29571676.52 -8281574.69
固定资产折旧 35523207.85 2599073.46
无形资产及其他资产摊销 9103102.82 1725372.6
待摊费用的减少（减增加） -16486.44 -65929.5
预提费用的增加（减减少） 3820024 -759292.94
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 1238880.64 291064.25
固定资产报废损失
财务费用 41131067.59 10552066.28
投资损失（减收益） -60627703.85 -80585706.51
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 25323506.91 47602.76
经营性应收项目的减少（减增
加） 54892091.59 13632660.55
经营性应付项目的增加（减减
少） -52705035.93 6268610.21
增值税增加净额
其它 1527730.61
经营活动产生的现金流量净额 55659728.05 -12435930.39
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 150345380.17 77295146.91
减：货币资金的期初余额 105518883.02 47687682.9
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44826497.15 29607464.01
