四川川投控股股份有限公司一九九八年度报告摘要
一、公司简况
㈠、公司的法定中、英文名称及缩写
1、中文名称:四川川投控股股份有限公司
2、英文名称:SICHUAN CHUANTOU HOLDING STOCK CO.,LTD
3、英文名称缩写:SCTHC
㈡、公司法定代表人:陈宽金
㈢、公司董事会秘书及其授权代表的姓名、联系地址、电话、传真:
1、董事会秘书:许克义
2、董事会授权代表:穆婷云
3、联系地址:四川省峨眉山市九里镇
4、联系电话:(0833)-5576179 (0833)-5576237
5、传真:(0833)-5525357
㈣、公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司电子信箱:
1、公司注册地址及办公地址:四川省峨眉山市九里镇
2、邮政编码:614222
3、公司电子信箱:scemfa@ls-public.sc.cninfo.net
㈤、公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
㈥、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码:
1、公司股票上市交易所:上海证券交易所
2、股票简称:川投控股
3、股票代码:600674
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据单位:元
利润总额 56909581.55
净利润 43586638.48
主营业务利润 36066711.30
其他业务利润 2123499.81
投资收益 40556370.56
补贴收入 14678584.62
营业外收支净额 277674.20
经营活动产生的现金流量净额 -4253761.15
现金及现金等价物净增加额 25904326.38
2、公司前三年主要会计数据和财务指标:单位:元
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 280295227.43 311622222.07 272401464.73
净利润 43586638.48 1435015.57 -27145338.67
总资产 956419713.08 103358641.77 985696248.21
股东权益 431667180.40 390830720.64 393184927.10
每股收益摊薄 0.199 0.007 -0.136
加权每股收益 0.199 0.007 -0.136
每股净资产 1.97 1.96 1.95
调整后每股净资产 1.95 1.90 1.95
净资产收益率摊薄 10.10％ 0.37％ -6.97％
净资产收益率(加权) 10.63％ 0.37％ -6.97％
注:主要财务指标的计算方法
(1)摊薄的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理财产损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
(2)加权的计算方法:
加权平均净资产收益率=当月净利润/〔(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下-月份至报告期末的月份数-6)/12〕
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×缴款结束日下-月份至期末的月份数/12]
3、股东权益变动情况:单位:元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中(公益金) 未分配利润
合计
期初数
199487842.51 130615142.94 66308811.47 11667677.86 -5581076.28
390830720.64
本期增加
19948784.25 13075991.55 2179331.93 37319180.76
70343956.56
本期减少 22685038.00 6822458.80
29507496.80
月末数
219436626.76 107930104.94 72562344.22 13825390.45 31738104.48
431667180.40
注:股东权益变动原因,详见会计报表附注27—29
三、股本变动及股东情况
㈠、股本变动情况
1、股份变动情况表(单位:股)
本次变动增减(+,-)
期初数 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
119559842.51 11955984.25 11955984.25 131515826.76
其中:
国家拥有股份
108229842.51 10822984.25 10822984.25 119052826.76
境内法人持有股
11330000.00 1133000.00 1133000.00 12463000.00
外资法人持有股
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股合计
119559842.51 11955984.25 11955984.25 131515826.76
二、已流通股份
1.境内上市普通股
79928000.00 7992800.00 7992800.00 87920800.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已流通股份合计
79928000.00 7992800.00 7992800.00 87920800.00
三、股份总额
199487842.51 19948784.25 19948784.25 219436626.76
㈡、股东情况介绍:
1.报告期末股东总数39,183个,其中,国家股股东1个,法人股股东3个,其余为社会公众股股东,无内部职工股股东和公司职工股股东。
2.持有本公司股份前10名股东的名称,年内股份变动情况,年末持股量:
单位:万股
股东名称 年初持股 本年增减 年末持股 持股比例％
乐山市资产经营有限公司
10822.98 1082.29 811905.28 54.25
峨眉铁合金综合服务开发公司
566.50 56.65 623.15 2.84
四川汇达科技开发公司
515.00 51.50 566.50 2.58
大鹏证券(深圳罗湖区) 307.88 1.40
大鹏证券(辽宁大连市中山区) 269.04 1.23
马振权 70.00 0.32
国托物业(成都市东城根街) 63.00 0.29
成都铁路局西昌分局
51.50 5.15 56.65 0.26
新世纪(北京建外大街) 56.60 0.26
石亚君 56.50 0.26
本公司的原法人股东中国工商银行四川省信托投资公司因股权协议转让,变更为四川汇达科技开发公司。
本公司各股东所持股份没有抵押和冻结情况。
3.持股10％以上的法人股东情况:
本公司无持股10％以上的法人股东。
4.报告期内控股股东的变更情况,披露相关信息的报纸及日期:
根据乐山市人民政府乐府函(1998)42号文件和乐市国资办(1998)9号文件精神,将我公司国家股持股单位由乐山市资产经营有限公司变更为授权峨眉铁合金厂[现为四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司]经营,国家股股权性质不变(已在1998年7月1日<<上海证券报>>和<<中国证券报>>披露)。[又经1999年1月12日,四川省人民政府川府函(1999)9号文件批准,国家股已划归给四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司持有,股份性质定为国有法人股](已在1999年1月23日<<上海证券报>>和<<中国证券报>>披露),股权过户手续尚在办理之中。
5.现任董事、监事和高级管理人员的姓名、年初和年末持股数、股份增减变动量及变动原因:
姓名 年初持 股份增 股份增 年末持
股(股) 减(股) 减原因 股(股)
董事长:陈宽金 0 0 0
董事:宋伍生 0 0 0
谢心敏 12875 1288 转增 14163
(兼总经理、党委书记)
袁国德 10300 1030 转增 11330
(兼副总经理)
曹筱萍 0 0 0
刘永富 0 0 0
俞 平 0 0 0
陈德生 0 0 0
(兼工会主席)
监事会主席:龚明锐 0 0 0
监事:刘玉如 0 0 0
(兼纪委书记)
谢国彬 0 0 0
曾玉春 0 0 0
党委副书记:彭少奇 2060 206 转增 2266
副总经理:张平俊 0 0 0
总工程师:金树安 1030 103 转增 1133
副总会计师:罗朝顺 1030 103 转增 1133
副总经济师:方俊贤 0 0 0
总经理助理:邓小东 0 0 0
董事会秘书:许克义 0 0 0
董事会授权代表:
穆婷云 0 0 0
四、股东大会简介
㈠、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会通过的重要决议:
1.1998年5月22日,在公司工人文化宫召开第六次股东大会,审议通过了:
①董事会工作报告;
②监事会工作报告;
③1997年度财务决算和1998年度财务预算报告;
④1997年度利润分配预案报告;
⑤董事会成员变动的提案报告;
⑥监事会成员变动的提案报告;
⑦关于修改公司章程的提案报告。
2.1998年10月28日,在公司办公大楼一楼会议室召开九八年度临时股东大会,审议通过了:
①关于改变公司名称的提案;
②关于修改公司章程的提案;
③选举产生第四届董事会;
④选举产生第四届监事会;
⑤1998年中期不进行利润分配的提案;
⑥否决了三届十二次董事会会议提出的1998年中期每10股转增5股的资本公积金转增股本的预案。通过了修改为每10股转增1股的资本公积金转增股本的提案。
㈡.现任董事、监事的姓名、年龄、任期、年度报酬情况:
姓名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
董事长:陈宽金 男 62 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
董事:宋伍生 男 49 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
谢心敏 男 55 1998.10 -2001.10 9789
俞 平 男 37 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
曹筱萍 女 44 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
刘永富 男 54 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
袁国德 男 53 1998.10 -2001.10 12100
陈德生 男 37 1998.10 -2001.10 9304
监事会主席:
龚明锐 男 52 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
监事:谢国彬 男 53 1998.10-2001.10 未在公司领取报酬
刘玉如 女 46 1998.10 -2001.10 9846
曾玉春 女 50 1998.10 -2001.10 6500
㈢.报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因:
离任董事、监事姓名 离任原因
董事:
聂福东 退休
张平俊 换届
罗朝顺 换届
彭少奇 换届
金树安 换届
邓小东 换届
张传武 换届
监事:
王泽生 退休
杨柳明 工作调离
梁发全 换届
肖启华 换届
勾方云 换届
邓启元 换届
刘国俊 换届
五、董事会报告
㈠董事会工作报告:
1.报告期内董事会的会议情况及决议内容:
报告期内公司第三届、第四届董事会共召开7次会议;
①.1998年4月20日召开三届九次董事会会议,讨论通过了:
a.总经理一九九七年度工作报告;
b.一九九七年度财务决算、一九九八年度财务预算报告;
c.一九九七年度利润分配预案:九七年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本;
d.关于修改公司章程的提案;
e.关于召开一九九七年度股东年会的有关事项。
②.1998年6月28日,召开三届十次董事会会议,审议通过了:
a.将本公司所持四川省信托投资公司股权转让给四川省投资集团有限责任公司的提案(详见以下“重大事项”);
b.将本公司所持峨眉山双龙光通信有限公司股权转让给四川省投资集团有限责任公司的提案(详见以下“重大事项”);
c.将本公司全资子公司-成都峨铁工贸公司划转给峨眉铁合金厂的提案(详见以下“重大事项”);
③.1998年8月2日,召开三届十一次董事会会议,审议通过了将本公司全资子公司海口峨铁工贸公司、昆明峨铁工贸公司、建安公司及控股公司峨铁进出口公司股权转让给峨眉铁合金厂的提案(详见以下“重大事项”)。
④.1998年8月25日,召开三届十二次董事会会议,讨论通过了:
a.总经理上半年工作报告;
b.公司中期报告;
c.九八年中期利润分配及资本公积金转增股本预案:九八年中期不进行利润分配,拟按每10股转增5股进行资本公积金转增股本;
d.修改公司章程的提案;
e.关于提前换届选举四届董事会的提案;
f.关于召开98年度临时股东大会的提案。
⑤.1998年9月3-6日,以通讯方式召开三届十三次董事会会议,审议通过了关于变更公司名称的提案。
⑥.1998年9月20-22日,以通讯方式召开三届十四次董事会会议,审议通过了关于延期召开九八年度临时股东大会的提案。
⑦.1998年10月28日,召开四届一次董事会会议,讨论通过了:
a.选举陈宽金先生为公司四届董事会董事长;
b.根据董事长提名,聘任谢心敏先生为公司总经理;
c.根据总经理提名,聘任袁国德先生、张平俊先生为公司副总经理;金树安先生为公司总工程师;罗朝顺先生为公司副总会计师;方俊贤先生为公司副总经济师;邓小东先生为总经理助理;
d.根据董事长提名,继续聘任许克义先生为公司董事会秘书;聘任穆婷云女士为公司董事会授权代表。
2.聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
见以上四届一次董事会会议情况。
3.会计师事务所为公司98年报出具了无保留意见的审计报告。
㈡.本次利润分配预案或资本公积金转增股份预案:
1.本次利润分配预案:
经四川君和会计师事务所审计,公司1998年度实现利润总额5690.96万元,税后利润4358.66万元。经董事会决议,利润分配预案为提取10％法定公积金435.87万元,提取5％法定公益金4217.93万元,提取15％任意公积金653.80万元,本年度可供股东分配利润3051.06万元。
考虑到公司处于重组发展时期,为了利于今后的发展,董事会决议本次不进行利润分配。
2.资本公积金转增股本预案:
公司1998年末有资本公积金107,930,104.94元,董事会提出本次以每10股转增1股的公积金转增股本的预案。如实施后,尚余资本公积金85,986,442.26元。本预案将提交股东大会批准后实施。
㈢.报告期内公司利润分配方案,公积金转增股本方案,配股方案执行实施情况:
1.公司九八年中期提出了按每10股转增1股的资本公积金转增股本的方案,已于1998年11月4日实施。
2.公司九八年内未进行配股。
六、监事会报告
㈠.会议情况
1.列席第六次股东大会及九八年度临时股东大会(内容见“股东大会简介”)。
2.列席董事会会议共7次(含通讯方式召开的董事会会议,内容见“董事会工作报告”)。
3.召开监事会会议3次:
①.1998年5月18日,召开监事会会议,审议通过了:
a.1997年度监事会工作报告;
b.关于杨柳明先生因工作调动而免去其监事职务的提案。
②.1998年5月22日,召开监事会会议,审议通过了:王泽生先生因退休,不再担任监事会主席的提案;同时推荐监事会副主席刘玉如女士主持监事会工作。
③.1998年10月28日,召开四届一次监事会会议,会议内容为:
a.选举龚明锐先生为第四届监事会主席;
b.审议通过了公司监事会工作制度;
c.讨论拟定了公司监事会工作计划;
d.聘任张岱女士为监事会秘书。
会计师事务所为公司98年年度报表出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
㈠.公司报告期的经营情况:
1.公司主营业务情况:
本公司主营业务为铁合金生产和销售,全年生产铁合金41,846吨,销售37,023吨,其中出口12,386吨,创汇1,406万美元,实现主营业务收入28029.52万元,实现主营业务利润3606.67万元。
2.公司财务状况及经营情况:〈万元〉
指标名称 1998年 1997年 增减(+.-)
资产总额 95642 103351 -7710
负债总额 51036 62044 -11008
股东权益 43167 38809 +4358
主营业务利润 3607 5003 +1396
净利润 4358 144 4214
3.在经营中的问题与困难及解决方案:
⑴.在生产经营中出现的困难:
因重复建设严重,铁合金行业不景气,导致行业亏损。货款回收困难,资金紧张,原燃材料(特别是电)涨价而铁合金价格大幅下滑,销售市场销售竞争无序。
⑵.解决方案:
公司面对现状,主要采取了如下措施:
a.积极进行资产重组,优化资产结构,走电冶结合道路,解决受电制约矛盾。
b.调整产品结构,增加高附加值,有市场有效益的产品的生产。
c.学邯钢、降成本、强化企业管理,特别是加强生产管理和财务管理,提高生产水平和资金运营效率。
d.以科技为龙头,改进工艺、降低电耗和物耗。
e.强化销售工作,巩固和扩大市场占有率,加大产品出口,搞好来料加工,以多种形式促进销售,加快货款回笼。
f.深化企业内部改革力度,精干主体,分离辅助约1000多人,减员增效。
㈡.公司投资情况:
1.在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况说明:
本公司报告期内未募集资金,亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
2.对报告期内非募集资金投资项目,项目进度及收益情况。
本公司报告期内无非募集资金投资项目。
㈢.生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化,已对或将要对公司财务状况和经营成果产生的重要影响:
根据乐山市人民政府乐府函(1998)54号文<<乐山市人民政府关于四川省投资集团有限责任公司兼并峨眉铁合金厂的批复>>精神:①对兼并后的新公司(含峨铁股份公司)所征所得税,1998年、1999年全返,2000～2002年返还一半。该政策将使公司增加盈利,有利于公司长期发展。②兼并后,“川投集团”将向“川投峨铁公司”注入电站等优质资产。对于降低电价,提高用电质量和满足用电数量,充分发挥存量资产的潜力,提高产量和降低成本有较大作用。③四川省投资集团有限责任公司注入部份流动资金,用于生产有市场有效益的产品,并协助解决有关原料供应及市场销售等,较大程度地改善了公司的生产经营环境。
㈣.新年度的业务发展计划:
1999年,公司计划完成铁合金产量80000吨,销售75700吨,产销率95％。为确保以上计划的实现,公司将着重抓好三个方面的工作。
1.继续深化资产重组工作,进一步搞好公司内部的资产再重组,通过优化资产结构,剥离不良资产,引入优质资产,提高资产运营效率。
2.做好嘉阳电厂送电后与公司铁合金生产的综合平衡协调工作,在确保整个电网系统和用电设备安全运转基础上,力争多用电、用好电,使嘉阳电厂充分发挥其效能,不断降低发电成本,从而降低铁合金生产用电价格。
3.进一步强化产品销售工作,不断拓展国际国内市场,扩大市场占有率,使产量大幅度提高后,能顺利销售。
4.大搞技术创新,不断开发新产品,提高公司竞争能力。
5.努力做好IS09001质量标准体系认证工作,全面加强提高质量管理,进一步提高产品质量。
㈤.其它需要披露的业务情况与事项:无
八、重大事项
㈠.重大诉讼仲裁事项:
1.我公司是乐山电力股份有限公司的法人股东。由于暂欠其电费,该公司对本公司所欠其电费3,372.67万元一事向乐山市中级人民法院提起诉讼。1998年10月经法院审理后裁定该公司胜诉。
2.本公司因黄石楚昌公司欠本公司货款145万元一事,向乐山市中级人民法院提起诉讼,经法院审理后,裁定我公司胜诉。
㈡.报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项:
本年度公司无收购资产及吸收合并事项,出售资产情况详见以下“重大关联交易”。
㈢.重大关联事项:详见会计报表附注说明。
㈣.公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
㈤.聘任、改聘、解聘会计师事务所情况:
经公司四届二次董事会会议审议通过,因四川会计师事务所暂不能承担对本公司1998年度财务审计任务,决定改聘四川君和会计师事务所进行会计报表审计等相关业务,该事项尚须98年度股东大会审议通过。
㈥.其它重大合同:
经我公司与长城特殊钢集团有限责任公司共同协商,签定了98年度及以后年度长期供货协议,协议规定峨铁公司将根据市场价格在98年度向长钢公司提供为1亿元以上的铁合金产品,并在以后年度继续提供相应数量的铁合金产品,具体数量由长钢公司根据供求状况决定,但每年供货金额不低于1亿元。
㈦.公司报告期内更改名称或股票简称的情况:
由公司三届十三次董事会会议讨论提出,经公司九八年度临时股东大会表决通过并报请四川省及乐山市工商行政管理局核准,本公司更名为“四川川投控股股份有限公司”。同时,经向上海证券交易所申请核准,公司A股证券简称“四川峨铁”更名为“川投控股”,其证券代码“600674”不变。更改后的公司A股证券简称从1998年11月19日起正式启用。
九、其它重大事项
1.根据乐山市人民政府乐府函(1998)42号文件和乐山市国有资产(1998)9号文件精神,将我公司国家股持股单位由乐山资产经营有限公司变更为授权峨眉铁合金厂经营,国家股股权性质不变。
2.公司原控股的国家股授权经营者---峨眉铁合金厂,根据四川省人民政府川府函(1998)194号文件和乐山市人民政府乐府函(1998)54号文件精神,已被四川省投资集团有限责任公司整体兼并,并更名为“四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司”,保留其独立核算法人地位,对我公司的股东权益不变。
3.根据乐山市人民政府乐府函(1998)54号文及乐山市地方税务局1998(97)号文第四条规定:“对兼并后的新公司(含峨铁股份公司)所征所得税,1998,1999年全返,2000年至2002年返还一半”的精神,我公司从1998年度起将享受上述所得税政策。
4.关于计算机2000年问题:
公司于1998年8月成立了计算机2000年问题工作小组,经过5个月的工作,所有计算机都通过了2000年问题测试,对公司生产经营和管理不构成影响。
十、财务报告
1.审计意见:本公司财务报告经四川君和会计师事务所中国注册会计师贺军、张进审计,并出具无保留意见的审计报告(君和审股字(1999)第023号)。
2.会计报表(附后)
3.会计报表附注
(一)本公司简介
本公司原企业峨眉铁合金厂,是1964年经国家计委、经委、冶金部批准,由吉林、锦州两家大型铁合金厂抽调骨干建设的“三线”企业。1988年4月18日,乐山市人民政府[乐府函(1988)25号]批准峨眉铁合金厂改组为峨眉铁合金(集团)股份有限公司。1993年9月,本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。本公司系全国六大重点骨干铁合金企业之一,属大型一档企业,1996年9月被国家列为重点支持300家企业之一。本公司主营铁合金,经营范围是铁合金制造、销售、有色金属加工氧气制造、机械制造、维修、汽车运输、矿产品、建筑材料、化工销售,本企业产品及所需原材料、设备的进口业务等。现有各类生产设备2,297台套,其中铁合金电炉18座,铁合金生产能力15万吨/年。本公司主导产品有硅系列、锰系列、铬系列、钨、钼、钒、钛等普通铁合金21个品种,产品销售除国内各大钢厂外,还远销世界20多个国家和地区。
1998年6月23日,四川省人民政府[川府函(1998)194号]批准四川省投资集团有限责任公司(简称“四川投资集团公司”)以承担全部债权、债务和安置现有职工的方式整体兼并本公司的母公司峨眉铁合金厂,将其更名为“四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司”(简称“川投峨铁集团公司”)。兼并后,四川投资集团公司依法对川投峨铁集团公司行使出资者的权利,成为四川投资集团公司的全资子公司。而川投峨铁集团公司则成为本公司的控股公司,持有本公司的国家股。1998年11月13日,本公司第3届13次董事会提议并经1998年度临时股东大会审议通过本公司更名为“四川川投控股股份有限公司”,1998年11月19日向乐山市工商行政管理局办理了变更登记手续。此次兼并使川投峨铁集团公司可享受的优惠政策及可能产生的影响如下:
(1)乐山电力股份有限公司的供电作为支撑电源,嘉阳电厂作为自备电厂,将基本解决生产用电严重不足的困难,保证本公司现有生产能力正常发挥作用。
(2)所得税1998年、1999年全返,2000年到2002年返还一半。
(二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。控股子公司峨眉山亚洲铁合金有限公司执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
4、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
5、外币业务核算方法
对发生外币业务,以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记帐,对各外币帐户的外币期末余额按期末市场汇价调整,差额作为汇兑损益处理。
6、合并会计报表编制方法
合并会计报表是以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制而成。子公司的主要会计政策(外商投资企业除外)与母公司一致,纳入合并范围的外商投资企业执行《外商投资企业会计制度》,其个别项目与股份有限公司会计报表项目不一致的,以股份有限公司会计报表项目为准,按相同性质进行合并。本公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法。坏帐准备按年末应收帐款余额的3‰计提。
9、存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。其中原材料、低值易耗品采用计划成本进行日常核算,领用发出的原材料按月分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。产成品采用实际成本核算,发出领用采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
期末未计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价,如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或利息,单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利、利息或收回投资时,确认投资收益。
本公司不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期债券投资:按取得债券的实际成本计价,期末未计提应计利息,债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐,对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算;对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算;投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上的采用权益法核算,并合并被投资企业的会计报表。
(3)长期投资股权差额:在合同规定的期限内平均摊销
(4)本公司不计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用年限在1年以上,单位价值2,000.00元以上的实物资产,购置时按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算,估计残值率3％。固定资产分类年折旧率如下:
类别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30-40 3.23-2.43
通用设备 11-35 8.82-2.77
专用设备 20-30 4.85-3.23
运输设备 10-17 9.70-5.71
仪器仪表 7-14 13.86-6.93
其他 6-13 16.17-7.46
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程中的机器设备验收调试完毕达到正常使用状态,交付使用时转为固定资产;房屋及建筑物交付使用时转为固定资产。
14、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产系土地使用权,以评估确认或协议购买价值入帐核算,其中本公司按50年平均摊销;子公司按合营期限平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费、长期待摊费用按实际发生额计价,按5年平均摊销。
16、收入确认原则
(1)商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认劳务收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
对所得税的会计处理采用应付税款法。
(三)、税项
(1)增值税:按铁合金产品收入、材料收入的17％计算;矿产品按13％计算。
(2)营业税:铁运短运收入、汽车对外运输收入的3％-5％计算。
(3)城建税及教育费附加:分别按应交增值税及营业税的7％和3％计缴。
(4)所得税:按应纳税所得额的15％计缴。乐山市人民政府[乐府函(1998)54号]、乐山市地方税务局[乐市地税函(1998)97号]同意本公司1998年、1999年所交所得税全部返还,2000年至2002年返还一半。
(5)其他税项:按国家有关规定执行。
(四)、控股子公司及合营企业
至1998年12月31日,本公司尚有的控股子公司如下:
单位名称
注册地 注册资金 拥有股权 主营业务范围 法人代表
峨眉山亚洲铁合金有限公司
峨眉山市 80310000.00 75％ 生产销售铁合金 谢心敏
系列产品、矿产品、
黑色及有色金属材料等
成都峨眉生物技术应用有限公司
成都市 4500000.00 75％ 生物试剂 谢心敏
1998年6月21日、8月2日,本公司与峨眉铁合金厂签订“股权转让协议”转让全资子公司海口峨铁工贸公司、昆明峨铁工贸公司、峨铁建安公司、成都峨铁工贸公司及控股80％的峨铁进出口公司的全部股权。该等转让协议经本公司第13次董事会审议通过并于1998年8月4日公告。转让价款以乐山资产评估事务所评估并经乐山市国有资产管理局确认的1998年3月底的净资产值为基础,按1:1的转让价格进行转让。转让后,本公司不再拥有以上5家子公司的股份,故未纳入本年度会计报表合并范围。
1998年6月28日,本公司与四川投资集团公司签订“股权转让协议”,以4,200万元的价格转让本公司在峨眉山双龙光通信有限公司拥有的2,100万元的股权,转让后本公司拥有其150万元权益,占该公司权益的5％,故也未纳入本年度会计报表合并范围。
成都峨眉生物技术应用有限公司生产规模小,其资产、销售收入、利润标准均在本公司10％以下,根据财政部[财会二字(1996)2号]规定,未纳入本年度合并会计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项目 年初数 年末数
现金 96277.59 15.64
银行存款 11665923.26 32813777.37
其他货币资金 76125.00
合计 11762200.85 32889918.01
货币资金1998年末较1997年末增加179.62％,变动原因:(1)由于转让海口峨铁工贸公司、昆明峨铁工贸公司、峨铁建安公司、成都峨铁工贸公司、峨铁进出口公司及峨眉山双龙光通信有限公司使货币资金比上年末同口径减少4,776,609.22元;(2)本年增加数主要是收回转让长期股权投资的货币资金所致。
注2、应收票据
应收票据1998年末余额明细如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津大丘庄冷轧带钢厂
98.07.09 99.01.09 500000.00 银行承兑汇票
四川建安北方汽车车桥有限公司
98.12.14 99.06.13 100000.00 银行承兑汇票
象山县金属材料公司
98.12.18 99.06.25 500000.00 银行承兑汇票
武钢原燃料处
98.09.16 99.03.16 400000.00 商业承兑汇票
武钢原燃料处
98.10.19 99.04.19 300000.00 商业承兑汇票
武钢原燃料处
98.11.20 99.05.20 500000.00 商业承兑汇票
武钢原燃料处
98.12.09 99.06.09 200000.00 商业承兑汇票
西宁特钢 98.03.19 98.05.05 414000.00 商业承兑汇票
合计 2914000.00
应收票据1998年末比上年增加206.40万元,主要为本期销售商品收到的票据。
注3、应收股利
应收股利1998年末余额如下:
项目 年初数 年末数
峨眉山双龙光通信公司未付股利 7432067.83 5934581.21
应收股利1998年末余额5,934,581.21元,已于1999年4月12日收迄。
注4、应收帐款
帐龄 年初数 比例(％) 年末数 比例(％)
1年以内 268326622.51 96.01 188382970.97 69.74
1-2年 4258246.54 1.52 81546935.25 30.19
2-3年 4749349.07 1.70 191901.64 0.07
3年以上 2144202.45 0.77
合计 279478420.57 100.00 270121807.86 100.00
应收帐款中无持有本公司5％以上股份股东的欠款。
应收帐款1998年末比上年减少9,356,612.71元,本年度变动情况:(1)由于转让子公司使应收帐款比上年末同口径减少12,651,562.00元;(2)本年划转到川投峨铁集团公司的应收帐款为86,276,453.00元使应收帐款相应减少86,276,453.00元(详见附注六);(3)本年其余增加数为本年销售产品应收而未收到的货款。
注5、预付货款
帐龄 年初数 比例(％) 年末数 比例(％)
1年以内 19062822.74 59.96 17308844.24 85.85
1-2年 1173817.29 3.69 395424.43 1.96
2-3年 11556151.06 36.35 2409399.12 11.95
3年以上 47283.27 0.24
合计 31792791.09 100.00 20160951.06 100.00
预付货款1998年末较1997年末减少11,631,840.03元。本年度变动情况:(1)本年转让子公司使预付货款比上年末同口径减少1,296,699.55元。(2)本年划转到川投峨铁集团预付货款金额为8,476,750.95元使预付货款相应减少8,476,750.95元(详见附注六);(3)其余为本年购进货物结算增加所致。
预付货款中无持有本公司5％以上股份股东的欠款。
注6、应收补贴款
项目 年初数 年末数 备注
所得税返还 9178584.62 根据乐山市地方税务局
[乐地税函(1998)97号
函]规定应返还的所得
税款。
应收补贴款期末为9178584.62元,为本年按乐山市人民政府[乐府函(54)号]、乐山市地方税务局[乐市地税函(1998)97号]文件规定,所得税全缴全返,应返而未返部分。
注7、其他应收款
帐龄 年初数 比例(％) 年末数 比例(％)
1年以内 68870220.50 77.51 147971976.52 69.55
1-2年 12393364.24 13.95 57960584.22 27.24
2-3年 7548058.81 8.50 1339857.75 0.63
3年以上 40000.00 0.04 5500000.00 2.58
合计 88851643.55 100.00 212772418.49 100.00
其他应收款较上年增加139％,主要原因:(1)由于本年转让子公司使其他应收款比上年末同口径减少12,882,573.39元;(2)本年划拨到川投峨铁集团公司其他应收款3,973,017.85元使其他应收款相应减少3,973,017.85元(详见附注六);(3)由于本年划拨到川投峨铁集团公司的各项资产,新增应收川投峨铁集团公司往来款80,563,684.70元;(4)其它主要是本年合并报表范围变化,在合并时上年能抵销而本年不能抵销所致。
持有本公司5％以上股份的股东单位欠款如下:
单位名称 金额 备 注
川投峨铁集团公司 75240886.98 本公司划转资产后新增
的往来款
其他应收款中金额较大的欠款单位如下:
单位名称 金 额 备注
峨眉铁合金综合开发公司 71288435.41 代垫费用及往来款
峨眉铁合金永郎矽石矿 16302917.90 往来款
峨眉双龙光通信公司 9469130.68 往来款
峨眉铁合金海口公司 8734450.44 往来款
峨眉铁合金建安公司 6731052.29 往来款
注8、存货
项 目 年初数 跌价准备 年末数 跌价准备
原材料 132773896.89 67474053.28
在产品 7292761.06 6559350.22
产成品 130426668.07 57563671.38
低值易耗品 19747.62
在途物资 1090931.53 863733.13
合计 271604005.17 132460808.01
存货1998年末较1997年末减少139,143,197.16元,主要原因:(1)由于本期转让子公司使存货比上年末同口径减少35,820,762.88元;(2)本年销售给川投峨铁集团公司存货为72,176,630.15元(详见附注六);(3)其余为本期减少储备,增加销售所致。
注9、待摊费用
项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
期初进项税额
19096854.03 9618994.25 5830253.16 3738741.09
待摊费用1998年末较1997年末减少5,830,253.16元,是本期摊销期初存货进项税。
注10、长期投资
(1)长期投资项目
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资 40222797.67 1623838.96* 7194056.13** 34652580.50
长期债权投资 1995700.00 1790000.00 205700.00
合计 42218497.67 1623838.96 8984056.13 34858280.50
*长期股权投资本年增加数1,623,838.96元是本公司对峨眉山双龙光通信公司长期投资转让后的余额,上年末合并会计报表长期投资余额中对该公司的投资已全部抵销故无此余额。
**长期股权投资本年减少数7,194,056.13元包括:(1)向四川投资集团公司转让本公司对四川省信托投资公司的投资5,079,300.00元;(2)向川投峨铁集团公司划转对成都峨眉生物技术应用有限公司的投资1,721,500.40元;(3)昆明峨铁工贸公司1998年转让后,其对西山利安特饲料添加剂厂投资190,000.00元相应转出。
(2)长期股权投资
1)、股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量 投资金额(元) 占被投资公司
(万股) 股权比例(％)
乐山电力股份有限公司
法人股 996.2786 17505252.03 7.65
上海沪昌特钢股份公司
法人股 14.3 365800.00 0.06
重庆特殊钢铁股份公司
法人股 500 5000000.00 1.67
合计 22871052.03
2)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本％
峨眉交通实业公司 4000000.00 16.00
攀钢集团财务公司 101800.00
峨眉山双龙光通信公司 20年 1623838.96 5.00
成都峨眉生物技术有限公司 6055889.51 75.00
合计 11781528.47
(3)长期债权投资
1)债券投资债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收
或应收利息
电力建设债券
205700.00 205700.00 2002.9
注11、固定资产及累计折旧
原值 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
房屋建筑物 115339113.99 26754607.25 38983772.88 103109948.36
通用设备 94232310.40 3696188.19 16983929.39 80944569.20
专用设备 110936261.11 1187150.00 -619641.24 112743052.35
运输设备 10996238.16 1866495.12 2044853.17 10817880.11
仪表工具 8968467.41 167450.00 2169155.55 6966761.86
其他设备 7209369.16 1569984.70 1744306.95 7035046.91
合计 347681760.23 35241875.26 61306376.70 321617258.79
累计折旧
房屋建筑物 42569246.47 8299560.18 3818108.94 47050697.71
通用设备 33554964.51 1771835.17 6172521.56 29154278.12
专用设备 27099377.09 5169229.22 1200874.27 31067732.04
运输设备 6201474.80 1165490.45 1886024.13 5480941.12
仪表工具 4536149.97 694200.87 950059.77 4280291.07
其他设备 3214412.97 855712.65 475371.08 3594754.54
合计 117175625.81 17956028.54 14502959.75 120628694.60
净值 230506134.42 200988564.19
固定资产年末比年初减少26,064,501.44元。本年度变动情况:(1)本年转让子公司使固定资产比上年末同口径减少25,075,813.24元;(2)本期划拨到川投峨铁集团公司固定资产原值为22,214,364.75元使固定资产相应减少22,214,364.75元(详见附注六);
(3)其余为本年在建工程完工转入21,232,089.12元及新购入固定资产。
固定资产中以房屋、设备价值35,007,491.77元为短期借款抵押。
注12、在建工程
工程名称
年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数
资金来源 项目进度
办公大楼工程
3721089.22 6930025.53 10651114.75
其中:利息资本化金额
程控交换机工程
2039487.33 2039487.33
其中:利息资本化金额
4＃水洄深
217115.34 4207.00 221322.34
其中:利息资本化金额
住宅工程
2420007.98 5465462.59 5942290.93 1943179.64
其中:利息资本化金额
预付工程款
10209572.37 2652003.18 1311062.81 11501225.74 49287.00
其中:利息资本化金额
临江扳道房
13290.00 1474.00 14764.00
其中:利息资本化金额
五分厂炉变改造
445689.31 339659.95 785349.26
其中:利息资本化金额
504＃炉技改
2898482.17 1762585.46 1809530.70 2851536.93
其中:利息资本化金额
其他零星工程
1930113.89 1592875.97 281461.70 2303868.67 937659.49
其中:利息资本化金额
峨眉山双龙光通信公司
6908212.60 6908212.60
在建工程
合计
30803060.21 18748293.68 21232089.12 24466017.35 3853247.42
其中:利息资本化金额
在建工程1998年末较1997年末减少83.87％,减少26,949,812.79元,主要原因:(1)本期转让子公司,合并报表范围变化使在建工程比上年末同口径减少6,675,212.62元;(2)其余为在建工程完工交付使用所致。
注13、无形资产
种类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数
土地使用权
32025868.24 28764675.35 1010837.34 27124297.79
注14、短期借款
借款类别 年初数 年末数 备注
抵押贷款 39740000.00 33740000.00 房屋设备
担保贷款 26225000.00 8630000.00
信用贷款 239359740.00 67270000.00
合计 305324740.00 109640000.00
短期借款1998年末较1997年末减少64.09％,减少195,684,740.00元,主要原因:(1)本年转让子公司,合并报表范围变化使短期借款比上年末同口径减少30,314,740.00元;(2)由短期借款转入长期借款金额为156,300,000.00元。(3)将原峨眉铁合金厂借款6,000,000.00元经与工商银行四川省分行达成协议转到川投峨铁集团公司(详见附注六);(4)其余为本期偿还短期借款所致。
注15、应付票据
应付票据年末数为14,798,801.33元是本期购货开出的未到期银行承兑汇票。
注16、应付帐款
应付帐款1998年末余额为155,091,544.58元,1997年12月31日余额为178,012,870.04元,减少22,921,325.46元,主要原因:(1)由于转让子公司合并报表范围变化使应付帐款比上年末同口径减少8,238,600.20元;(2)将原峨眉铁合金1992年前所欠电费划转川投峨铁集团公司55,189,126.77元。应付帐款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注17、预收帐款
预收货款1998年末数为16,950,553.44元,年初数为12,297,559.67元,增加4,652,993.77元,主要原因:本期转让子公司合并报表范围变化使其比上年末同口径减少1,609,995.22元。(2)其余为本期预收款项所致。预收货款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注18、未交税金
项目 年初数 年末数
增值税 -3359665.59 1822969.13
营业税 58124.66 228555.51
企业所得税 387306.57 3833026.37
城建税 -17611.03 210198.96
个人所得税 -17527.48 -17554.76
合计 -2949372.87 6077195.21
未交税金1998年末较1997年末增加9,026,568.08元,主要系本期转让子公司合并报表范围变化使其比上年末同口径减少219,418.52元,其余为本期实现利润应交而未缴所得税及其它税项所致。
注19、其他应付款
其他应付款1998年末数为14,815,019.13元,年初数为47,711,920.15元,减少32,896,901.02元,主要原因:(1)由于本期转让子公司合并报表范围变化使其比上年末同口径减少20,893,640.79元;(2)其余由本期结算减少应付款项所致。其他应付款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。其他应付款中余额较大的单位
单位名称 金额 备注
四川投资集团公司 7800000.00 借款,利率6.36‰
注20、预提费用
费用类别 年初数 年末数 备注
贷款利息 18173512.72
注21、一年内到期的长期负债
借款类别 年初数 年末数 备注
信用贷款 8000000.00
合计 8000000.00
注22、长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率(％) 借款条件 备注
工行峨眉支行
156300000.00 98.3.26-2000.3.25 7.5‰ 信用
长期借款1998年末较1997年末增加96,840,083.86元,增加原因:(1)系本期将原峨眉铁合金厂借款划拨到川投峨铁集团公司37227739.00元;(2)将8,000,000.00元转入流动负债的”一年内到期的长期负债”;(3)将短期借款156,300,000.00元转入长期借款;(4)其余为本期偿还部份借款所致。
注23、长期应付款
长期应付款1998年年末数为1616518.94元,年初为10975615.59元,减少9359096.65元,主要是本年将原峨眉铁合金厂应付款划拨到川投峨铁集团公司所致(详见附注六)。
注24、递延税款贷项
递延税款贷项1998年末余额2736253.75元,是根据财政部[财会函(1998)25号]和《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度
〉有关会计问题解答》规定,将”资本公积”年初余额中资产评估增值按现行税率计算的未来应交纳的所得税,作为负债记入递延税款贷方的数额。
注25、少数股东权益
少数股东权益1998年年末数为14394099.09元,年初数为24986943.98元,减少10592844.89元,主要是:(1)本年转让子公司合并报表范围变化使其比上年末同口径减少9237203.00元;(2)其余为少数股东权益本年减少所致。
注26、股本
项目 期初数 配股 送股 公积金转股 小计 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份
119559842.51 11955984.25 11955984.25 131515826.76
其中:国家拥有股份
108229842.51 10822984.25 10822984.25 119052826.76
内法人拥有股份
11330000.00 1133000.00 1133000.00 12463000.00
外资法人拥有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份
合计 119559842.51 11955984.25 11955984.25 131515826.76
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
79928000.00 7992800.00 7992800.00 87920800.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
79928000.00 7992800.00 7992800.00 87920800.00
三、股份总额
199487842.51 19948784.25 19948784.25 219436626.76
*1998年10月28日,本公司1998年度临时股东大会决议以1997年末总股本199487842.51元为基数用资本公积向全体股东每10股转增1股,而增加的股本。
注27、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少* 年末数
股本溢价 107902800.00 19948784.25 87954015.75
资产评估增值 19976089.19 19976089.19
其他
合计 127878889.19 19948784.25 107930104.94
*1998年10月28日,本公司1998年度临时股东大会决议以1997年末总股本199487842.51元为基数用资本公积向全体股东每10股转增1股,而减少的资本公积。
注28、盈余公积金
项目 年初数 本年增加 本年减少* 年末数
法定盈余公积 13755518.38 4358663.85 6822458.80 11291723.43
公益金 11646058.52 2179331.93 13825390.45
任意盈余公积 40907234.57 6537995.77 47445230.34
合计 66308811.47 13075991.55 6822458.80 72562344.22
*盈余公积本年减少数:(1)本期转让子公司影响金额减少892,449.60元;
(2)是根据本公司1998年5月22日第6次股东大会决议用盈余公积金弥补上年度亏损5,930,009.20元。
注29、未分配利润
项目 上年实际数 本年累计数
一、净利润 1435015.57 43586638.48
加:年初未分配利润 -5930009.20 -5581076.28
盈余公积转入 -5930009.20
转出子公司调整数* 878524.63
二、可供分配的利润 -4494993.63 44814096.03
减:提取法定盈余公积 688998.13 4358663.85
提取法定公益金 325333.75 2179331.93
三、可供股东分配的利润 -5509325.51 38276100.25
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 71750.77 6537995.77
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -5581076.28 31738104.48
*是由于本年转让子公司合并报表范围变化对期末数的影响额。
注30、主营业务收入
主营业务收入本年数为280,295,227.43元,上年同期为311,622,222.37元,减少31,326,994.94元,主要是由于本年转让子公司合并报表范围变化所致。若按本年合并范围同口径计算,上年销售收入为196,164,492.00元,与此相比本年净增加84,130,735.43元,是本年实施资产重组后,加大改革力度,调整产品结构,产品销售大幅度增长所致。
注31、营业费用
1998年度数为4,765,720.27元,上年同期为16,797,537.91元,减少12,031,817.64元,若按本年合并报表范围同口径计算上年同期数为3,444,510.23元,与此相比,本年增加1,321,210.04元,为本年增加销售收入而相应增加费用所致。
注32、其他业务利润
本年数为2,182,914.71元,上年同期-240,663.41元,净增加2,423,578.12元,若按本年合并报表范围同口径计算,上年同期数811,000.47元,与此相比,本年增加1,371,914.24元增加原因系本年附营收入增长及成本降低所致。
注33、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 16981307.68 26178802.06
减:利息收入 235853.43 4614238.55
汇兑损失 230663.41
减:汇兑收益 61776.67
其他 21280.89 20649.10
合计 16766735.14 21754099.35
注34、投资收益
项目
股权转让收益 非控股公司分 年末调整的被投资
配来的利润 公司所有者权益净增 合计
短期投资
长期投资
40089933.56 466437.00 40556370.56
合计
40089933.56* 466437.00** 40556370.56
*投资收益1998年度较1997年度增加3,477,843.39元,主要系本年转让股权所获收益,转让价款的收回情况详见附注六。
**包括:(1)1998年7月3日四川省信托投资公司分来红利457,137.00元;
(2)1998年6月22日攀钢集团财务公司分来红利6,000.00元;(3)上海沪昌特钢股份公司配股权转让收益3,300.00元。
注35、补贴收入
1998年度补贴收入14,678,584.62元,是经乐山市人民政府
[乐府函(1998)54号]、乐山市地方税务局[乐市地税函(1998)97号]同意返还的所得税款。乐山市财政局已于1998年11月13日、12月1日分别返还本公司5,000,000.00元和500,000.00元,共计5,500,000.00元。
注36、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产收益 323735.89 16982.82
罚款收入 189808.36
其他 82658.68
合计 323735.89 289449.86
注37、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 13381.69 256476.05
罚款支出 51996.41
固定资产盘亏 29519.62
其他 32660.00 102084.60
合计 46041.69 440076.68
注38、支付的其他与经营活动有关的现金流量为18,480,036.59元,其中主要有:
职工差旅费 4988819.70
水电费 412918.04
产品押运费 1065765.97
通讯费 742249.23
保险维修费 1816577.84
注39、现金流量表附注编制说明:
由于本公司在年度内实施资产重组,转让了原下属的六个全资及控股子公司,致使合并报表范围产生变化。在编制本年度现金流量表时,对影响现金流量表附注有关项目的期初数进行了调整,即将期初数按本年合并报表范围同口径进行调整,将调整后的数据,进行现金流量表附注的编制。其调整情况如下:
项目
期初数 调整数
母公司 合并数 母公司 合并数
调整后的期初数
母公司 合并数
货币资金
8055518.50 11762200.85 -1080079.57 -4776609.22
6975438.93 6985591.63
坏帐准备
856126.59 838470.88 -108443.99 -90788.28
747682.60 747682.60
无形资产
17797035.80 28764675.35 -629540.22
17797035.80 28135135.13
存货
224289726.54 271604005.17 2198995.10 -35820762.88
226488721.64 235783242.29
应收帐款
285375529.29 279478420.57 -18548695.14 -12651586.42
266826834.15 266826834.15
其他应付款
105004596.52 88851643.55 -7727403.19 2573729.98
97277193.33 91425373.53
预付货款
30496091.54 31792791.09 -1296699.55
30496091.54 30496091.54
应付帐款
169774269.84 178012870.04 -8238600.20
169774269.84 169774269.84
预收货款
10687564.45 12297559.67 -1609995.22
10687564.45 10687564.45
其他应收款
40320650.57 47711920.15 -5862371.14 -13253640.70
34458279.43 34458279.45
六、关联方关系及关联交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
单位名称
注册地 主营业 与本企 经济性质 法人代表
务范围 业关系 及类型
峨眉山亚洲铁合金有限公司
峨眉山市 铁合金生产、销售 子公司 中外合资企业 谢心敏
成都峨眉生物技术应用有限公司
成都市 生物试剂 子公司 中外合资企业 谢心敏
四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司
成都市 能源交通、邮电、 母公司 国有企业 陈宽金
原材料农业及高
科技产品
(2)存在控制关系关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
峨眉山亚洲铁合金有限公司
60232500.00 60232500.00
成都峨眉生物技术应用有限公司
4500000.00 4500000.00
四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司
108229842.51 108229842.51
(3)存在控制关系关联方所持股权及变化
企业名称
年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
成都峨眉生物技术应用有限公司
4500000.00 75％ 4500000.00 75％
四川川投峨眉铁合金(集团)有限
责任公司
108229842.51 54.25％
10822984.25 54.25％ 119052826.76 54.25％
(4)不存在控制关系的关联企业
单位名称 与本公司关系
峨眉铁合金综合开发有限公司 与本公司属同一母公司
峨眉铁合金厂劳动服务公司 与本公司属同一母公司
峨眉铁合金厂综合厂 与本公司属同一母公司
峨眉铁合金厂永郎矽石矿 与本公司属同一母公司
川投长钢集团公司 与本公司母公司属同一
控制主体
峨铁海口工贸公司 与本公司属同一母公司
成都峨铁工贸公司 与本公司属同一母公司
峨铁建筑安装工程公司 与本公司属同一母公司
峨铁昆明工贸公司 与本公司属同一母公司
峨眉山双龙光通信有限公司 与本公司属同一母公司
四川峨眉铁合金进出口公司 与本公司属同一母公司
乐山电力股份有限公司 本公司非控股子公司
2、关联交易
本公司与关联方的交易事项包括原材料供应、产品销售、提供水、电、气、劳务等,交易双方均以市场价格为基础签订购销及劳务合同,并进行结算。
(1)销售货物
关联方名称 1998年度 1997年度
成都峨铁工贸公司 14683512.15 21216764.20
川投长钢集团公司 28744896.48 5715656.92
四川峨眉铁合金进出口公司 88106468.79 75742778.00
峨眉铁合金建筑安装公司 5806623.96 3685601.48
川投峨铁综合厂 517729.09
峨眉山双龙光通信有限公司 365145.21 864866.68
(2)货物采购
关联方名称 1998年度 1997年度
峨铁建筑安装工程公司 5577382.52 7573996.50
成都峨铁工贸公司 5589652.34
峨眉铁合金厂永郎矽石矿 1688596.06 942540.05
昆明峨铁工贸公司 303866.60 11861140.44
川投长钢集团公司 2308988.92 1023085.77
川投峨铁综合厂 596568.89 510020.59
四川峨眉铁合金进出口公司 5880387.59 29742203.45
川投峨铁海口公司 2306020.27 1410256.41
(3)关联方应收应付款项余额:
项目 1998年 1997年
应收帐款:
峨铁海口工贸公司 2351074.50 4787373.09
成都峨铁工贸公司 70265196.91 41564797.59
川投长钢集团公司 23530295.13 17272488.70
四川峨眉铁合金厂进出口公司 50704717.05 6622940.59
预付帐款:
峨铁昆明工贸公司 585353.12 1230215.99
应付帐款:
乐山电力股份有限公司 64398806.64 49894087.80
其他应收款:
峨铁双龙光通信有限公司 9469130.68 5003500.00
峨铁建筑安装工程公司 6731052.29 4454110.13
峨铁永郎矽石矿 16302917.90 13369575.49
川投峨铁集团公司 75240886.98 6622940.59
(4)关联方股权转让
出让股权名称
出让价款 投资成本 转让收益 已收转 受让方 收款日期
让价款 名称
峨眉山双龙光通信有限公司
42000000.00 20363945.56 21636054.44 42000000.00 川投集团
98.12.30
四川省信托投资公司
11479218.00 5079300.00 6399918.00 11479218.00 川投集团
98.06.30
成都峨铁工贸公司
11745045.95 -- 11745045.95 川投峨铁
峨铁昆明工贸公司
3202389.74 4043066.08 -840676.34 川投峨铁
海口峨铁工贸公司
2143472.45 3618213.23 -1474740.78 川投峨铁
四川峨眉铁合金厂进出口公司
6500663.30 4000000.00 2500663.30 川投峨铁
峨铁建筑安装工程公司
2195495.87 2071826.88 123668.99 川投峨铁
合计
79266285.31 39176351.75 40089933.56 53479218.00
(5)其他重大关联交易
①1998年7月30日,本公司与川投峨铁集团公司签订协议以截止1998年3月31日帐面价值186,559,675.70元的各类资产与负债116,415,486.77元划转给川投峨铁集团公司,两者差额作为双方往来款项在以后的经济往来中冲抵。划转给川投峨铁集团公司的负债中包括长、短期银行借款43,227,739.00元已经征得债权银行的同意(见附注九四川投资集团公司与工商银行四川省分行签定“关于原峨眉铁合金厂[含股份有限公司]兼并重组后有关问题的协议”)。划转的资产以经评估确认的价值为准。经乐山资产评估事务所评估并经乐山市国有资产管理局[乐市国资办(1998)48号]确认的各类资产价值如下:
资产种类 帐面价值 评估值(万元) 评估增减(万元)
存货 72176630.15 72176630.15
其中:产成品 24461785.99 24461785.99
原材料 47714844.16 47714844.16
应收帐款 86276453.00 86276453.00
其他应收款 3973017.85 3973017.85
预付货款 8476750.95 8476750.95
固定资产 14102823.75 14102823.75
长期投资 1554000.00 1554000.00
186559675.70 186559675.70
七、或有事项无。
八、承诺事项
至1998年12月31日,本公司及子公司无任何财务承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、1999年1月13日,四川省人民政府[川府函(1999)9号]和乐山市人民政府[乐府函(1999)2号]批准,将乐山市资产经营公司持有的本公司国家股119,052,827股划归川投峨铁集团公司经营管理,股份性质为国有法人股。
2、1999年4月1日,四川投资集团公司与工商银行四川省分行签定“关于原峨眉铁合金厂(含股份有限公司)兼并重组后有关问题的协议”,该协议第4条约定原峨眉铁合金厂的贷款现以川投峨铁集团公司承担并由四川投资集团公司担保。
3、1999年4月12日,本公司收到峨眉山双龙光通信有限公司应付本公司股利(截止1998年末)5,934,581.21元。
十、公司的其他有关资料
㈠.公司首次注册或变更注册登记日期、地点:
⑴.公司首次注册登记日期为1993年2月9日,地点为四川省峨眉山市九里镇。
⑵.经乐山市工商行政管理局核准,公司名称变更,于1998年11月重新注册登记,公司注册地址不变。
㈡.企业法人营业执照注册号:20695623-5
㈢.税务登记号码:511181520100001
㈣.公司未股票的托管机构名称:上海证券中央结算登记公司
㈤.公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
公司聘请的会计师事务所为四川君和会计师事务所,办公地点在四川省成都市城守东大街兰光大厦2015室。
十一、备查文件
㈠.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报告。
㈡.载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
㈢.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
㈣.载有董事长亲笔签署的年度报告正文。
㈤.公司章程。
四川川投控股股份有限公司
一九九九年四月十五日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998.12.31
编制单位:四川川投控股股份有限公司 会股(会股01表)单位:元
资产 注释 年初数 年末数
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产：
货币资金
8055518.50 11762200.85 32888647.26 32889918.01
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
850000.00 850000.00 2914000.00 2914000.00
应收股利
743067.83 7432067.83 5934581.21 5934581.21
应收利息
应收帐款
285375529.29 279478420.57 270121807.86 270121807.86
减：坏帐准备
856126.59 838470.88 809487.17 809487.17
应收帐款净额
284519402.70 278639949.69 269312320.69 269312320.69
预付帐款
30496091.54 31792791.09 20160951.06 20160951.06
应收补贴款 9178584.62 9178584.62
其他应收款
97572528.69 88851643.55 229321150.90 212772418.49
存货 224289726.54 271604005.17 120134580.29 132460808.01
减：存货跌价准备
存货净额
224289726.54 271604005.17 120134580.29 132460808.01
待摊费用
9603269.25 9618994.25 3738741.09 3738741.09
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
6500.00
其他流动资产
流动资产合计
662818605.05 700558152.43 693583557.12 689362323.18
长期投资：
长期股权投资
122091257.62 41902797.67 77824877.73 34652580.50
长期债权投资
315700.00 315700.00 205700.00 205700.00
长期投资合计
122406957.62 42218497.67 78030577.73 34858280.50
减：长期投资减值准备
长期投资净额
122406957.62 42218497.67 78030577.73 34858280.50
其中:合并价差(贷差"-")
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
257363642.27 347681760.23 250161762.79 321617258.79
减：累计折旧
101297240.14 117175625.81 101241410.48 120628694.60
固定资产净值
156066402.13 230506134.42 148920352.31 200988564.19
工程物资
233000.00 233000.00 233000.00 233000.00
在建工程
23874247.61 30803060.21 3853247.42 3853247.42
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
180173649.74 261542194.63 153006599.73 205074811.61
无形资产及其他资产：
无形资产
17797035.80 28764675.35 17403398.42 27124297.79
开办费 435121.69
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
17797035.50 291199797.04 17403398.42 27124297.79
递延税项：
递延税款借项
资产总计
983196248.21 1033518641.77 942024133.00 956419713.08
负债及股东权益 注释
母公司 合并数 母公司 合并数
流动负债：
短期借款
297335000.00 305324740.00 109640000.00 109640000.00
应付票据 14798801.33 14798801.33
应付帐款
169774269.84 178012870.04 155091544.58 155091544.58
预收帐款
10687564.45 12297559.67 16950553.44 16950553.44
代销商品款
应付工资
应付福利费
4566108.27 5116388.42 4708946.43 4708946.43
应付股利 -122.45 -122.45
应交税金 -2358973.01 -2949372.87 6075714.22 6077195.21
其他应交款
1751291.71 1751462.46 1450088.06 1450088.06
其他应付款
40320650.57 47711920.15 14815019.13 14815019.13
预提费用 18173512.72 18173512.72
一年内到期的长期负债 8000000.00 8000000.00
其他流动负债
流动负债合计
522075789.38 547265445.42 349704179.91 349705660.90
长期负债：
长期借款
59459916.14 59459916.14 156300000.00 156300000.00
应付债券
长期应付款
10975615.59 10975615.59 1616518.94 1616518.94
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
70435531.73 70435531.73 157916518.94 157916518.94
递延税项：
递延税款贷项
2736253.75 2736253.75 2736253.75 2736253.75
负债合计
595247574.86 620437230.90 510356952.60 510358433.59
少数股东权益 24986943.98 14394099.09
股东权益
股本
199487842.51 199487842.51 219436626.76 219436626.76
资本公积
127878889.19 127878889.19 107930104.94 107930104.94
盈余公积
65416361.87 66308811.47 72562344.22 72562344.22
其中：公益金
11645658.52 11993011.55 13825390.45 13825390.45
未分配利润
-4834420.22 -5581076.28 31738104.48 31738104.48
外币报表折算差额
股东权益合计
387948673.35 388094466.89 431667180.40 431667180.40
负债及股东权益总计
983196248.21 1033518641.77 942024133.00 956419713.08
利润分配表
1998年度
编制单位:四川川投控股股份有限公司 (会股02表附表1)单位:元
项目 注释 上年实际数 本年累计数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、净利润
1194661.85 1435015.57 435866383.48 43586638.48
加：年初未分配利润
-5670328.18 -5930009.20 -4834420.22 -5581076.28
盈余公积转入 5930009.20 5930009.20
本期调整数 131868.57 878524.63
二、可供分配的利润
-4475666.33 -4494993.63 44814096.03 44814096.03
减：提取法定盈余公积
143501.56 688998.13 4358663.85 4358663.85
提取法定公益金
143501.56 325333.75 2179331.93 2179331.93
三、可供股东分配的利润
-4762669.45 -5509325.51 38276100.25 38276100.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
71750.77 71750.77 6537995.77 6537995.77
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
-4834420.22 -5581076.28 31738104.48 31738104.48
利润表
1998年度
编制单位:四川川投控股股份有限公司 (会股02表)单位:元
项目 注释 上年实际数 本年累计数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入
236835600.69 311622222.37 281158086.83 280295227.43
减：折扣与折让
主营业务收入净额
236835600.69 311622222.37 281158086.83 280295227.43
减：主营业务成本
197911769.76 260641760.19 240011766.68 243007133.67
主营业务税金及附加
944040.12 954377.92 1221382.46 1221382.46
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
37979790.81 50026084.26 39924937.69 36066711.30
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
1041415.35 -240663.41 2127495.21 2123499.81
减：存货跌价损失
营业费用 10658505.36 16797537.91 4765720.27 4765720.27
管理费用 11221972.56 16158703.42 13700391.66 15260823.53
财务费用 20462512.88 21754099.35 16766822.60 16766735.14
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-3321784.64 -4924919.83 6819498.37 1396932.17
加：投资收益(损失以"-"号填列)
4638863.57 7078527.17 36489445.91 40556370.56
补贴收入 14678584.62 14678584.62
营业外收入 199609.92 289449.86 323735.89 323735.89
减：营业外支出
322027.00 440076.68 46041.46 46041.69
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
1194661.85 20002980.52 58265223.10 56909581.55
减：所得税 735046.56 14678584.62 14678584.62
减:少数股东损益 -167081.61 -1355641.55
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
1194661.85 1435015.57 43586638.48 43586638.48
附注:
非常项目: 上年实际数 本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位 40089933.56
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
1998年度
编制单位:四川川投控股股份有限公司 (会股03表)单位:元
项目 注释 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182741231.35 182741231.25
收取的租金
收到的税费返还 5500000.00 5500000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 15591245.43 15591976.99
现金流入小计 203832476.78 203833208.24
购买商品、接受劳务支付的现金 139549983.50 137699334.66
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30418119.15 32268767.99
实际交纳的增值税款 8001930.25 8001930.25
支付的所得税款 10500000.00 10500000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1136900.00 1136900.00
支付的其他与经营活动有关的现金 18470423.08 1848036.59
现金流出小计 208077355.98 208086969.49
经营活动产生的现金流量净额 -4244879.20 -4253761.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 168877.39 179877.39
现金流入小计 54114532.39 54125532.39
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 24476483.16 2458648.16
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2160.00 2160.00
现金流出小计 2449808.16 2460808.16
投资活动产生的现金流量净额 51664724.23 51664724.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 1806151.21 1806151.21
现金流入小计 1806151.21 1806151.21
偿还债务所支付的现金 3070000.00 3070000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 17152787.91 17152787.91
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 3090000.00 3090000.00
现金流出小计 23312787.91 23312787.91
筹资活动产生的现金流量净额 -2150636.70 -21506636.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25913208.33 25904326.28
附注：
项目 母公司 合并数
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 3729539.00 3729539.00
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 9256104.24 9256104.24
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 4358638.48 43586638.48
加:少数股东损益 -1355641.55
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 61804.57 61804.57
固定资产折旧 7057292.40 9045674.38
无形资产摊销 393637.38 1010837.34
待摊费用的减少
预提费用的增加
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减收益) -106920.22 -106920.22
潭ㄗ什ǚ纤鹗?
财务费用 16747751.34 16747751.34
投资损失(减收益) -36489445.91 -40556370.56
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 106354141.35 103381849.18
经营性应收项目的减少(减增加) -87658943.23 -81878548.75
经营性应付项目的增加(减减少) -54190835.36 -54190835.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4244879.20 -4253761.15
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 32888647.26 32889918.01
减:货币资金的期初余额 6975438.93 6985591.63
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25913208.33 25904326.38
