中华企业股份有限公司
第十届董事会独立董事对第十届董事会第五次会议相关事项的专
                    项说明及独立意见

    作为中华企业股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董事会

独立董事，我们参加了于 2022 年 3 月 23 日召开的公司第十届董事会

第五次会议。根据有关法律、法规和《公司章程》的规定，我们认真

履行独立董事工作职责，现就公司第十届董事会第五次会议部分审议

议案及相关事项发表独立意见如下：

    一、关于公司 2021 年度利润分配预案的独立意见

    我们认为公司近年现金分红情况符合有关法律法规和公司章程

的规定，公司董事会综合考虑公司未来发展和财务状况，提出公司

2021 年度利润分配预案，符合有关规定和公司长远发展需要，有利

于维护股东的长远利益。综合以上因素，我们对董事会的上述利润分

配预案表示同意。

    二、关于公司 2021 年度内部控制评价报告的独立意见

    根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上

市规则》、《公司章程》等有关规定，公司独立董事夏凌、邵瑞庆、史

剑梅基于独立判断的立场，对公司 2021 年度内部控制评价报告发表

如下独立意见：

    2021 年，公司已全面实施内部控制规范，报告期内对各项内部

管理制度进行了进一步的修订和完善，不断健全内部控制体系，内控

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制度已涵盖了公司经营的各个环节，符合国家有关法律、法规和部门

规章的要求，公司各项经营活动严格按照相关制度执行。公司各项内

部控制严格、充分、有效，符合公司实际情况，能够保证公司经营管

理的正常进行，公司运作中的各项风险基本能够得到有效的控制。

    《公司 2021 年度内部控制评价报告》符合《上市公司内部控制

指引》及其他相关文件的要求，真实、完整地反映了公司的内部控制

状况和各项制度的建立健全情况。

    三、关于公司 2021 年度董事、高管薪酬安排的独立意见

    公司第十届董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员

2021 年度薪酬及绩效考核进行审查，公司独立董事夏凌、邵瑞庆、

史剑梅在进一步核查之后认为公司董事、高级管理人员的薪酬发放均

严格根据公司相关规章制度及 2021 年度经营业绩考核指标完成情况

决定。基于此，同意公司 2021 年度董事、高级管理人员的薪酬安排。

    四、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的独立意见

    截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东及其他关联方非

经营性占用公司资金的情形。

   五、关于会计政策变更的独立意见

    财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14
号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之
日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解
释第 14 号进行调整。解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双
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特征”和“双控制”的 PPP 项目合同；解释第 14 号对基准利率
改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发
生变更的情形作出了简化会计处理规定。
    财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕
9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租
金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租
金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租
赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁
付款额”，其他适用条件不变。
    财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第
15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于
资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财
务报表数据相应调整。解释第 15 号就企业通过内部结算中心、
财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的
余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。

    本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变

更和调整，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务

状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》

等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

    六、关于计提资产减值准备的独立意见

   按照《企业会计准则》和会计政策、会计估计的相关规定，

2021 年第四季度末，公司对存货、投资性房地产、固定资产中

的不动产进行了梳理，对可能存在减值迹象的项目，根据销售计
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划、目标成本以及第三方评估机构评估报告进行了减值测试。根

据测试结果，2021 年四季度末公司需对吉林中环滨江世纪一期

别墅计提减值准备 0.31 亿元、吉林中环滨江世纪二期住宅商铺

和车位计提减值准备 1.06 亿元、中星城际广场 9#楼和 15#楼计

提减值准备 0.16 亿元、镇江中企回龙山庄商铺和车位计提减值

准备 0.07 亿元、镇江中企檀悦名居酒店式公寓和车位计提减值

准备 0.15 亿元、顺驰湖畔雅苑车位计提减值准备 0.04 亿元、顺

驰铂珏公馆商铺计提减值准备 0.15 亿元。本次计提该项存货跌

价准备相应减少公司报告期归属上市公司股东净利润 1.02 亿

元。

   本次公司 2021 年度对上述项目计提减值准备的决策程序合法，符

合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，能够公

允地反映公司的资产状况，符合公司和全体股东的利益，不存在损害

公司和中小股东合法利益的情况,对本次关于公司 2021 年度计提资

产减值准备的议案表示同意。

   七、关于续聘公司 2022 年度审计机构的独立意见

   公司续聘财务审计机构及内控审计机构的审议和表决程序符合

《公司法》及《公司章程》的有关规定。鉴于立信会计师事务所（特

殊普通合伙）具备证券业从业资格，并具备为上市公司提供审计服务

的经验与能力，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，我们同意续

聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度财务审计机

构及内控审计机构。

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     八、关于关联交易事项的独立意见

     就公司第十届董事会第五次会议中所涉及的有关关联交易事项的

表决程序及有关关联交易对上市公司全体股东是否公平，我们认为：

     （一）在公司第十届董事会第五次会议对有关关联交易审议和表

决时，相关决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定；

     （二）有关关联交易对公司和公司的全体股东而言公平合理，未

发现其中存在损害中小股东和公司利益的情形；

     （三）同意《关于公司 2021 年度日常关联交易实际发生额及 2022

年度预计日常关联交易发生额的议案》；同意《关于公司 2022 年度项

目储备计划的议案》。

     九、关于公司对外担保情况及对外担保计划的专项说明和独立意

见

     根据国务院国有资产监督管理委员会和中国证监会联合颁布的

《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管

要求》要求，公司独立董事夏凌、邵瑞庆、史剑梅就公司对外担保情

况进行了认真仔细的检查，现就有关情况发表如下专项说明及独立意

见：

     （一）截止 2021 年末，公司及公司控股子公司不存在对外担保。

     （二）2021 年度及累计至目前，公司不存在为任何非法人单位或

个人提供担保的情况，不存在控股股东及其它关联方强制公司提供担

保的情况。

     （三）《中华企业股份有限公司对外担保管理制度》对公司对外担
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保的审批程序、被担保对象的资信标准做出了规定，公司相关对外担

保事项均遵守有关对外担保的审批程序。

   （四）中华企业股份有限公司能严格按照《上海证券交易所股票

上市规则》、《公司章程》和《中华企业股份有限公司对外担保管理制

度》规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。

   此外，我们就《关于公司 2022 年度对外担保计划的议案》发表独

立意见如下：

   （一）公司为子公司提供担保属于正常的商业交易行为，符合公

司实际经营发展需要，不存在损害公司和股东特别是中小股东权益的

情况。

   （二）我们同意公司 2022 年度对外担保计划总额拟不超过 70 亿

元，并同意将该议案提交公司股东大会审议。



                                         中华企业股份有限公司

                                             2022 年 3 月 23 日




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（此页无正文，仅作为第十届董事会独立董事关于第十届董事会第五

次会议相关事项的专项说明及独立意见之签字页）




                                     独立董事：

                                      夏凌(签字)：




                                     邵瑞庆（签字）：




                                     史剑梅（签字）：



                                            2022 年 3 月 23 日




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