2016 年半年度报告
公司代码：600678 公司简称：四川金顶
四川金顶（集团）股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杨学品、主管会计工作负责人吴光源及会计机构负责人（会计主管人员）帅宏英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 36
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 37
第十节 财务报告........................................................................................................................... 38
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 143
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、金顶公司、四川金顶 指 四川金顶（集团）股份有限公司
海亮金属 指 海亮金属贸易集团有限公司
海亮集团 指 海亮集团有限公司
财务公司 指 海亮集团财务有限责任公司
物流公司 指 四川金铁阳物流有限责任公司
指 四川峨眉山西南水泥有限公司（原四川金顶（集
西南水泥
团）峨眉山特种水泥有限公司）
德利迅达 指 北京德利迅达科技有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
四川监管局 指 中国证券监督管理委员会四川监管局
交易所、上交所 指 上海证券交易所
国际仲裁委、经贸仲裁委、仲裁委 指 中国国际经济贸易仲裁委员会
指 迪 力 工 程 有 限 公 司 （ 英 文 名 ： DURALITE
迪力工程
ENGINEERING LIMITED）
协和水泥 指 峨眉协和水泥有限公司
中铁岷山 指 成都中铁岷山建筑机电安装有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川金顶（集团）股份有限公司
公司的中文简称 四川金顶
公司的外文名称 SICHUAN GOLDEN SUMMIT（GROUP）JOINT-STOCK CO.,LTD
公司的外文名称缩写 SCGS
公司的法定代表人 杨学品
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 闫蜀 杨业
联系地址 四川省峨眉山市乐都镇 四川省峨眉山市乐都镇
电话 0833-2218123 0833-2218555
传真 0833-2218118 0833-2218118
电子信箱 scjd600678@163.com scjd600678@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省峨眉山市乐都镇
公司注册地址的邮政编码 614224
公司办公地址 四川省峨眉山市乐都镇
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公司办公地址的邮政编码 614224
公司网址 www.scjd.cn
电子信箱 scjd600678@163.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 四川省峨眉山市乐都镇
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 四川金顶 600678 *ST金顶
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年4月6日
注册登记地点 四川省峨眉山市乐都镇
企业法人营业执照注册号 915111002069551289
税务登记号码 915111002069551289
组织机构代码 915111002069551289
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内公司完成三证合一，具体内容详见2016年4月
12日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报
》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的公司临
2016-034号公告。
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 36,527,332.59 25,787,896.06 41.65
归属于上市公司股东的净利润 -16,903,005.73 1,967,121.63 -959.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -15,729,362.83 -14,937,571.96 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -6,535,601.14 -14,849,988.52 不适用
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本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 11,106,402.64 28,185,980.58 -60.60
总资产 353,420,490.42 375,804,494.48 -5.96
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0484 0.0056 -964.29
稀释每股收益（元／股） -0.0484 0.0056 -964.29
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0451 -0.0428 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -86.0371 8.0503 减少1168.74 个
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -80.0632 -61.1309 不适用
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -948,224.94 主要是本期处置车辆损失
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益 15,000.00
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -240,417.96 本期因 1.27 工亡事故接受峨眉
收入和支出 安检局罚款 22 万元；处理仓库
被盗损失 27217.96 元；收相关
责任人罚款 6800 元。
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
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所得税影响额
合计 -1,173,642.90
四、 其他
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经营管理层围绕董事会“强管理、抓落实、降成本、增效益”的工作思路，
进一步强化内部审计监督与执行，实施扁平化管理，严格控制费用开支，努力降低生产成本，开
展全员考核，积极开拓市场，公司石灰石开采销售、氧化钙生产销售、物流货运吞吐量等方面相
比上年同期取得一定增长，但受制于宏观经济环境影响，下游企业普遍存在开工不足的情况，公
司相关产能未能全部发挥，报告期内公司实现营业收入 3652.73 万元，相比上年同期增长 41.65%，
归属于上市公司股东净利润为-1690.30 万元。
（一）公司主要生产经营情况；
1、公司石灰石开采业务
石灰石矿山作为公司拥有的核心资产，具有储量大、品位高、运距短、采场规模大的优势，
公司所产的石灰石矿石品质高于国家颁发的水泥生产原料一级标准，并符合生产纳米级碳酸钙对
原料的质量要求。石灰石是生产水泥、石灰等产品的主要原材料，也是生产氧化钙、碳酸钙等工
业材料的重要原材料。
公司所处的峨眉山市乐都镇是四川省重要的水泥生产基地。公司开采的石灰石一是满足自身
氧化钙生产需求，二是供应周边的大型水泥厂，报告期内共计开采石灰石 134.59 万吨，相比上年
同期增加 31.95%；
2、活性氧化钙项目
活性氧化钙是钢铁、化工、环保等行业的基础原料，该产品具有高活性、无副作用，无残留、
无污染，成本较低等特点。近年来，高活性氧化钙产品在钢铁、化工、污水处理等方面的使用十
分普遍。
公司年产 60 万吨活性氧化钙生产线已于 2014 年下半年投入试生产，报告期内共计生产氧化
钙 52013.39 吨，相比上年同期增加 254.87%，氧化钙生产正逐步步入正常。
3、物流园区项目
公司物流园区项目，是利用公司自有的铁路专用线，并在公司厂区建设相应的货场，打造货
运、装卸、仓储为一体的现代化物流园区。公司物流园区已在 2014 年底完成建设并交付控股子公
司——金铁阳物流公司运营。
由于受国家宏观经济形势下行、成昆铁路货物运量大幅萎缩、周边建材生产企业开工不足及
行业限制等的影响，物流公司运营后未能实现预期经营目标。出于对未来几年经济走势的分析和
判断，为适应市场需要并减少对股东各方的影响，经与合资各方协商一致，公司从 2016 年 3 月 1
日起采取了更加灵活的经营手段，物流公司由具有铁路物流资源的一方股东实行“保底承包经营”，
目前货运吞吐量已大幅增加。报告期内物流公司完成吞吐量 98078 吨，相比上年同期增加 28.48%。
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（二）2016 年半年度公司经营业绩及主要财务指标重大变化及其原因分析：
币种：人民币 单位：元
增减比
资产表项目 年末余额 年初余额 增减 变动原因
例(%)
按合同支付工程
货币资金 6,250,168.51 27,486,980.78 -21,236,812.27 -77.26 款及购买货物等
减少。
本期销售产品结
应收票据 10,147,586.67 4,450,017.99 5,697,568.68 128.03
算票据增加。
预付款项 614,108.46 870,116.00 -256,007.54 -29.42 本期结算减少
本期收峨眉山市
卓信城市投资建
其他应收款 237,829.48 2,991,884.55 -2,754,055.07 -92.05
设开发公司归还
300 万借款
本期因生产领用
存 货 2,562,821.11 4,140,208.15 -1,577,387.04 -38.10 库存材料影响减
少
公司按合同支付
2015 年度矿山地
长期应收款 3,780,000.00 2,740,000.00 1,040,000.00 37.96
质恢复治理保证
金 104 万。
工程项目领用减
工程物资 111,428.49 737,601.12 -626,172.63 -84.89
少。
固定资产清 公司报废资产暂
168.00 0.00 168.00 100
理 未处理
前期 800 万吨项
其他非流动
83,000.00 2,018,000.00 -1,935,000.00 -95.89 目预付设备款本
资产
期收货减少。
增减比
负债表项目 年末余额 年初余额 增减 变动原因
例(%)
本期向海亮财务
公司办理长期借
短期借款 38700000 233768633 -195,068,633.00 -83.45
款，归还到期短
期借款 1.95 亿。
按合同支付购货
应付账款 9669290.8 14787263.75 -5,117,972.95 -34.61
结算款减少
本期为拓展市
场，公司出台的
预收款项 1750874.23 480355.17 1,270,519.06 264.50 一系列促销政
策，故预收款项
增加。
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公司 2 月支付
应付职工薪
3059608.13 5937921.32 -2,878,313.19 -48.47 2015 年度效益工
酬
资等减少
主要是本期归还
其他应付款 22642366.67 48327920.52 -25,685,553.85 -53.15 海亮金属借款
2790 万元
本期向海亮财务
公司办理长期借
款，归还到期短
长期借款 262,900,000.00 40,000,000.00 222,900,000.00 557.25
期借款 1.95 亿，
另归还海亮金属
借款 2790 万元。
归属于母公
主要是本期母公
司股东权益 11,106,402.64 28,185,980.58 -17,079,577.94 -60.60
司亏损
合计
少数股东权 主要是本期子公
1,115,891.78 1,779,975.93 -664,084.15 -37.31
益 司亏损
增减比
损益表项目 本期 上年同期 增减 变动原因
例(%)
本期石灰石矿
石、氧化钙销量
营业收入 36,527,332.59 25,787,896.06 10,739,436.53 41.65 增加导致销售收
入较上年同期大
幅增加。
由于产量增加，
营业成本 34,283,939.36 26,173,413.28 8,110,526.08 30.99
当期成本增加。
营业税金及 本期销售收入增
421,221.23 320,196.74 101,024.49 31.55
附加 加。
资产减值损 -150.8 根据公司会计政
80,544.96 -158,527.42 239,072.38
失 1 策计提。
上年年底处置了
投资收益（损
-100.0 乐山商行股权，
失以“－” 0.00 463,494.24 -463,494.24
0 本期无投资收
号填列）
益。
主要是上期支付
中十冶债权清偿
营业外收入 15,000.00 16,920,576.92 -16,905,576.92 -99.91
款后，获重组收
益 1673 万元。
主要是本期非生
7,383.
营业外支出 1,188,642.90 15,883.33 1,172,759.57 产性车辆处置损
59
失。
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主要是本期非生
非流动资产 -6,669
948,224.94 -14,434.25 962,659.19 产性车辆处置损
处置损失 .27
失。
由于上述原因影
响，今年公司实
净利润（净亏 现利润为亏损
-2,243
损以“－” -17,567,089.88 819,721.05 -18,386,810.93 1757 万元,比上
.06
号填列） 年同期相比减少
利润 1839 万元；
归属于母公司所
归属于母公 有者的净利润比
-959.2
司所有者的 -16,903,005.73 1,967,121.63 -18,870,127.36 上年减少 1887 万
8
净利润 元
本期四川金铁阳
物流有限责任公
司从 3 月 1 日起
对外承包经营，
本期亏损 135.53
少数股东损
-664,084.15 -1,147,400.58 483,316.43 -42.12 万元，按股份比
益
例归少数股东的
损益-66.41 万
元，比上年同期
减少亏损 48 万
元。
现金流量表 增减比
本期 上年同期 增减 变动原因
项目 例(%)
主要是本期矿石
销量增加 24 万
销售商品、提 吨、石灰销量增
供劳务收到 23,692,847.39 17,698,439.39 5,994,408.00 33.87 加 4 万吨，所以
的现金 销售商品收到的
现金比上年同期
大幅增加
本期收峨眉山市
收到的其他
卓信城市投资建
与经营活动 4,688,704.48 1,337,636.73 3,351,067.75 250.52
设开发公司归还
有关的现金
借款 300 万元。
本期因销售收入
支付的各项
6,623,420.87 4,635,856.46 1,987,564.41 42.87 增加导致增值税
税费
增加。
上年年底处置了
取得投资收
-100.0 乐山商行股权，
益收到的现 0.00 463,494.24 -463,494.24
0 本期无投资收
金
益。
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收到其他与 本期收项目保证
投资活动有 20,000.00 4,011,000.00 -3,991,000.00 -99.50 金较上年同期减
关的现金 少。
购建固定资
产、无形资产
本期购建固定资
和其他长期 8,232,917.59 12,126,444.34 -3,893,526.75 -32.11
产减少。
资产所支付
的现金
支付其他与 本期退还项目保
投资活动有 600,000.00 341,000.00 259,000.00 75.95 证金较上年同期
关的现金 增加。
本期向海亮财务
取得借款收 1,014. 公司借款 22290
222,900,000.00 20,000,000.00 202,900,000.00
到的现金 50 万元，用于归还
海亮金属借款。
本期因归还财务
收到其他与 公司到期借款
筹资活动有 195,000,000.00 0.00 195,000,000.00 100 1.95 亿，向海亮
关的现金 金属借款 1.95
亿。
本期因归还财务
公司到期借款
偿还债务支
195,068,633.00 0.00 195,068,633.00 100 1.95 亿，向海亮
付的现金
金属借款 1.95
亿。
本期向海亮财务
支付其他与
11,045 公司借款 22290
筹资活动有 222,900,000.00 2,000,000.00 220,900,000.00
.00 万元，用于归还
关的现金
海亮金属借款。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 36,527,332.59 25,787,896.06 41.65
营业成本 34,283,939.36 26,173,413.28 30.99
销售费用 280,444.03 294,449.69 -4.76
管理费用 9,358,567.46 7,621,758.02 22.79
财务费用 8,496,062.53 8,085,072.53 5.08
经营活动产生的现金流量净额 -6,535,601.14 -14,849,988.52 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -7,234,927.59 -7,987,450.10 不适用
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筹资活动产生的现金流量净额 -7,466,283.54 8,764,721.87 -185.19
研发支出
营业收入变动原因说明:主要是本期矿石销量增加 24 万吨、石灰销量增加 4 万吨，所以销售收入
比上年同期大幅增加
营业成本变动原因说明:由于产量增加，当期成本增加。
销售费用变动原因说明:主要是人工费增加 1.17 万、车辆费用减少 1.2 万、业务招待费减少 1.71
万。
管理费用变动原因说明:1、本期支付迪力公司仲裁费 40.75 万,支付产,商标风险代理费 33.98 万,支
付公司常年法律顾问费 7.8 万,中铁岷山纠纷风险代理费 3.88 万,支付山东第三水泥厂纠纷代理费
2.9 万.上年无此项费用。2、本期支付山东第三水泥厂法院案件受理费 4 万.3、本期支付职工安置
费 110.7 万,比上年增加 77.47 万.4、公司上年下半年新增资产，影响本期新增折旧费 85 万元。
财务费用变动原因说明:主要是本期借款利息增加，本期借款利息共 938.29 万，其中费用化利息
854.74 万、资本化利息 83.55 万，上年同期借款利息共 915.13 万，其中费用化利息 812.30 万、资
本化利息 102.82 万，因部份在建工程竣工结转入固定资产，本期资本化利息比上年同期减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:1、主要是本期销售商品收到货款比上年同期增加
600 万元。2、本期收峨眉山市卓信城市投资建设开发公司归还借款 300 万元。3、本期因销售收
入增加，支付增值税增加 200 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:1、上年年底处置了乐山商行股权，故本期无投资收
益。2、本期处置非生产用车收到款项 158 万元。3、本期购建固定资产主要是筛分水洗项目和 471
平台，上期为均化堆场和西破技改，本期支出比上期减少。4、本期退还项目保证金比上期多。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:1、本期无新增借款，上年同期有项目新增借款 1800
万元。
研发支出变动原因说明:
变动原因说明:
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
增减比例
项目 本期 上年同期 增减 变动原因
(%)
主要是本期矿石销量增加 24
万吨、石灰销量增加 4 万吨，
营业收入 36,527,332.59 25,787,896.06 10,739,436.53 41.65
所以销售收入较上年同期大
幅增加
由于产量增加，当期成本增
营业成本 34,283,939.36 26,173,413.28 8,110,526.08 30.99
加。
营业税金及附加 421,221.23 320,196.74 101,024.49 31.55 因销售收入增加而增加
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2016 年半年度报告
80,544.96 -158,527.42 239,072.38 -150.81 根据公司会计政策计提
资产减值损失
投资收益（损失以 上年年底处置了乐山商行股
0.00 463,494.24 -463,494.24 -100.00
“－”号填列） 权，本期无投资收益。
销售费用 主要是人工费增加 1.17 万、
280,444.03 294,449.69 -14,005.66 -4.76 车辆费用减少 1.2 万、业务
招待费减少 1.71 万
管理费用 1、本期支付迪力公司仲裁费
40.75 万,支付商标风险代理
费 33.98 万,支付公司常年法
律顾问费 7.8 万,中铁岷山纠
纷风险代理费 3.88 万,支付
山东第三水泥厂纠纷代理费
9,358,567.46 7,621,758.02 1,736,809.44 22.79 2.9 万.上年无此项费用。2、
本期支付山东第三水泥厂法
院案件受理费 4 万。3、本期
支付职工安置费 110.7 万,比
上年增加 77.47 万.4、公司
上年下半年新增资产，影响
本期新增折旧费 85 万元。
财务费用 主要是本期借款利息增加，
本期借款利息共 938.29 万，
其中费用化利息 854.74 万、
资本化利息 83.55 万，上年
同期借款利息共 915.13 万，
8,496,062.53 8,085,072.53 410,990.00 5.08
其中费用化利息 812.30 万、
资本化利息 102.82 万，因部
份在建工程竣工结转入固
定资产，本期资本化利息比
上年同期减少。
主要是上期支付中十冶债权
15,000.00 16,920,576.92 -16,905,576.92 -99.91 清偿款后，获重组收益 1673
加：营业外收入 万元。
主要是本期非生产性车辆处
1,188,642.90 15,883.33 1,172,759.57 7,383.59
减：营业外支出 置损失。
其中：非流动资产
948,224.94 -14,434.25 962,659.19 -6,669.27 主要是本期车辆处置损失
处置损失
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2016 年半年度报告
由于上述原因影响，今年公
净利润（净亏损以 司实现利润为亏损 1757 万
-17,567,089.88 819,721.05 -18,386,810.93 -2,243.06
“－”号填列） 元,比上年同期相比减少利
润 1839 万元；归属于母公司
所有者的净利润比上年减少
归属于母公司所有 1887 万元
-16,903,005.73 1,967,121.63 -18,870,127.36 -959.28
者的净利润
本期四川金铁阳物流有限责
任公司从 3 月 1 日起对外承
包经营，本期亏损 135.53 万
少数股东损益 -664,084.15 -1,147,400.58 483,316.43 -42.12
元，按股份比例归少数股东
的损益-66.41 万元，比上年
减少亏损 48 万元。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2016 年 1 月，经公司股东大会审议通过，公司决定终止收购北京德利迅达科技有限公司 95%
股权的重大资产重组工作。中国证监会根据公司申请于 2016 年 2 月 4 日向公司下发了终止审查通
知书。
公司终止重大资产重组相关情况请详见公司 2015 年年报及公司临 2016-002、005、017 号公
告。
(3) 经营计划进展说明
公司 2016 年预计生产矿石 260 万吨（力争 275 万吨）；氧化钙生产、销售 20 万吨(力争 25
万吨)，实现销售收入 10，398 万元（力争 11,698 万元）。
截止报告期末，公司共计开采石灰石矿石 134.59 万吨，完成年度计划的 51.77%；生产氧化钙 5.2
万吨，完成年度计划的 26%；实现营业收入 3652.73 万元，完成年度计划的 35.13%。公司氧化钙
生产及营业收入未完成计划目标，主要受宏观经济环境影响，下游企业普遍存在开工不足的情况，
公司将在下半年度继续加大市场开发力度，努力增加产品销量，并进一步加强内部管控，压缩各
种非生产经营性开支，降本增效，力争完成全年生产经营计划。
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
建材行业 35,413,237.66 32,038,214.22 9.53 53.59 47.62 增加
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2016 年半年度报告
62.23 个
百分点
物流行业 209,395.28 814,361.41 -288.91 -86.76 -73.45 不适用
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
石灰石 23,639,888.21 18,360,511.97 22.33 15.64 11.42 增加
15.19 个
百分点
氧化钙 11,773,349.45 13,677,702.25 -16.18 350.18 161.82 不适用
物流运输 209,395.28 814,361.41 -288.91 -86.76 -73.45 不适用
主营业务分行业和分产品情况的说明
本期营业收入 3562 万元，相比上年同期增加 44.58%。主要是矿石销售收入 2364 万元，本期
矿石销量增加 24 万吨，增加收入 320 万；氧化钙实现销售收入 1177 万元，石灰销量增加 4 万吨，
增加收入 916 万，子公司金铁阳物流辅助实现收入 21 万元，是本期四川金铁阳物流有限责任公司
从 3 月 1 日起对外承包经营，本期亏损 135.53 万元，按股份比例归母公司损益-69.12 万元，比
上年减少亏损 50.3 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
四川地区 35,622,632.94 44.58
主营业务分地区情况的说明
(三) 核心竞争力分析
截止报告期末，公司已经形成石灰石开采、加工、产品销售及仓储物流的产业布局：
1、石灰石矿山作为公司拥有的核心资产，具有储量大、品位高、运距短、采场规模大的优势，
目前公司正在推进石灰石矿山年产 800 万吨技改项目的进程，在项目完成后，矿石年生产能力将
由 260 万吨扩大到年产 800 万吨。随着生产规模的扩大，矿石开采成本将大幅下降，在国家对矿
山企业整合、矿业权实行准入制管理，对小型矿山开发进行限制的情况下，公司石灰石矿山储量
大、品位高、运距短及开采成本低的优势将得到充分发挥，除满足公司生产需要外，同时可配合
公司便利的运输条件，提高销售半径，对外销售矿石，增加营业收入。
2、公司活性氧化钙项目是依托现有生产场地和矿山高品位原料供应，资源优势突出。近年
来，我国经济发达地区活性氧化钙生产发展迅猛，设备自动化程度已较高，而四川省内的活性氧
化钙生产企业生产设备自动化程度和科技含量低、规模普遍较小。公司活性氧化钙生产线基于环
保节能技术，具备规模化活性氧化钙生产基地的整体布局，符合市场需求。
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2016 年半年度报告
3、公司地处乐山市、峨眉山市建材和铝材生产基地，属乐山市重要工业集中区，且交通位置上
与成昆铁路相连，地理优势突出。公司物流园区是充分利用闲置专用铁路及其配套设备建设，现
已交由子公司——金铁阳物流有限公司运营，一方面可以拓展公司产品及原材料的销售、采购半
径，降低生产成本，提高产品竞争力，另一方面还可以对外拓展物流服务业，增加收入。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
被投资单位 投资额(元) 权益占比(%) 相比上年变动额 主要业务
四川金铁阳物流有限责任公司 5,100,000 51 注
［注］四川金铁阳物流有限责任公司是公司与成都中铁西南国际物流有限公司、四川省尚阳矿
业有限公司共同投资设立四川金铁阳物流有限责任公司，本公司出资 510 万元，占注册资本的 51%，
物流公司于 2014 年 2 月 11 日在峨眉山市工商局办理完成注册登记并领取了企业法人营业执照。
物流公司主要从事货运代理，货物装卸、货物仓储（不含危险品）及配送，货运包装，物流信
息咨询；机械设备、文化用品及日用品租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准方可开展
经营活动）。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
4、 主要子公司、参股公司分析
币种：人民币 单位：万元
公司名称 主营业务范 注册资本 持股比例（%） 资产规模 净利润
围
四川金铁阳 货运代理，货 1000 51 244.29 -135.53
物流有限责 物装卸、货物
任公司 仓储（不含危
险品）及配
送，货运包
装，物流信息
咨询；机械设
备、文化用品
及日用品租
赁。
公司董事会、股东大会审议通过，公司与成都中铁西南国际物流有限公司、四川省尚阳矿业
有限公司共同投资设立四川金铁阳物流有限责任公司，本公司出资 510 万元，占注册资本的 51%。
金铁阳物流公司于 2014 年 2 月 11 日在峨眉山市工商局办理完成注册登记并领取了企业法人
营业执照。主要从事货运代理，货物装卸、货物仓储（不含危险品）及配送，货运包装，物流信
息咨询；机械设备、文化用品及日用品租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准方可开展
经营活动）
由于受国家宏观经济形势下行、成昆铁路货物运量大幅萎缩、周边建材生产企业开工不足及
行业限制等的影响，物流公司运营后未能实现预期经营目标。出于对未来几年经济走势的分析和
判断，为适应市场需要并减少对股东各方的影响，经与合资各方协商一致，公司从 2016 年 3 月 1
日起采取了更加灵活的经营手段，物流公司由具有铁路物流资源的一方股东实行“保底承包经营”，
目前货运吞吐量已大幅增加。报告期内物流公司完成吞吐量 98078 吨，相比上年同期增加 28.48%。
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2016 年半年度报告
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
自备黄山石 26,300.00 7.40% 455.22 1,946.35 在建
灰石矿山
800 万吨/年
技改工程
年产 20 万吨 14,790.73 1.00% 147.55 在建
纳米级碳酸
钙系列产品
项目
合计 41,090.73 / 455.22 2,093.90 /
非募集资金项目情况说明
因年产 20 万吨纳米级碳酸钙系列产品项目计划用募集资金建设，因 2014 年非公开发行股份
募集资金终止，故此项目暂缓建设。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2015 年年度股东大会决议，公司 2015 年度不分配不转增，因此报告期内没有需要
执行的利润分配方案。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
公司目前利润来源主要依靠石灰石开采销售和氧化钙生产。但石灰石为粗加工产品，利润率
较低，同时公司目前客户也比较单一，而活性氧化钙和物流运输为公司新进入业务领域，虽然公
司经营管理层努力采取多种措施，严格控制费用开支，努力降低生产成本，积极开拓市场，公司
石灰石开采销售、氧化钙生产销售、物流货运吞吐量等方面相比上年同期取得一定增长，但受宏
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2016 年半年度报告
观经济形势影响，下游企业普遍存在开工不足的现象，公司相关产能未能全部发挥。公司预计年
初至下一报告期末的累计净利润为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
四川金顶与四川金顶（集团）成都水泥有限公司 诉讼相关详细事项请详见公司刊登在《上海证券
商标权转让合同纠纷案件。一审判决驳回四川金 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证
顶（集团）成都水泥有限公司的上诉，二审判决 券 交 易 所 网 站 的 公 司 临 2014-103 号 和
维持原判。2016 年 8 月 11 日, 四川金顶（集团） 2015-030、068 号、临 2016-013.051 号公告。
成都水泥有限公司向最高人民法院申请再审，最
高人民法院受理本案后组成合议庭，审查本案，
并将相关事项予以通知。
四川金顶与仁寿县华鑫建材贸易有限公司股权 诉讼相关详细事项请详见公司刊登在《上海证券
转让纠纷案件，和四川金顶与四川省欣隆投资有 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证
限公司就股东损害公司债权人利益责任纠纷案 券交易所网站的公司临 2015-044、048、051 号
件的相关事宜。 2016-042、050 号公告。
四川金顶与成都中铁岷山建筑机电安装有限公 诉讼相关详细事项请详见公司刊登在《上海证券
司建设工程施工合同纠纷案件。一审判决公司支 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证
付原告 4,996,903.12 元。 券交易所网站的公司临 2015-06 号、临 2016-015
号公告。
2016 年 3 月 17 日，公司向山东省烟台市福山区 诉讼相关详细事项请详见公司刊登在《上海证券
人民法院（以下简称”烟台福山区法院”）递交 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证
了公司与烟台市第三水泥厂追偿权纠纷的起诉 券交易所网站的公司临 2016-031、041 号公告。
状，并于同日收到烟台福山区法院（2016）鲁
0611 民初 493 号《受理案件通知书》。
2016 年 3 月 28 日，公司收到中国国际经济贸易 诉讼相关详细事项请详见公司刊登在《上海证券
仲裁委员会《V20160288 号合资合同争议案仲裁 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证
通知》（<2016>中国贸促京字第 010261 号）及 券交易所网站的公司临 2016-032、040 号公告。
《仲裁申请书》，国际经贸仲裁委受理了申请人
DURALITE ENGINEERING LIMITED（迪力工程有限
公司）就四川金顶与迪力工程有限公司于 1991
年 12 月 18 日签订的《合资兴办“峨眉协和水
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2016 年半年度报告
泥有限公司合同》所引起的争议仲裁。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
(四) 其他说明
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司董事会及股东大会审议通过，由财务 相关详细事项请详见公司刊登在《上海证券
公司为公司提供金融服务，截止报告期末，公司 报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证
及控股子公司在财务公司结算账户上的平均日 券交易所网站的公司临 2016-037 号公告。
存款余额以及存放在财务公司的日存款余额占
乙方吸收的存款余额的比例均未超过公司预
计。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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2016 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过， 详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、
公司与海亮财务公司签署了《借款合同》，由海 《证券日报》及上海证券交易所网站
亮财务公司向本公司提供借款 2 亿元用于新项 www.sse.com.cn 上披露的公司临 2014-001、
目建设投入的其他来源资金置换以及流动资金 012、062、074、087 号、2015-010、011、018
周转。经公司 2014 年第五次临时股东大会审议 号、临 2016-024、033 号公告。
通过，为了确保公司可持续经营项目的建设及日
常营运资金正常周转，由财务公司向本公司新增
8000 万元人民币临时授信额度。经公司 2015 年
第一次临时股东大会审议通过，为了确保公司
800 万吨矿山技改工程项目建设，由海亮财务公
司向本公司新增 1 亿元人民币临时授信额度。经
公司 2016 第二次临时股东大会审议通过，由财
务公司向公司提供借款 22290 万元人民币,专项
用于偿还公司债务。截止本报告披露日，公司累
计收到财务公司借款本金 30,160 万元。
经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过， 详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、
由海亮金属向公司提供借款 2050 万元人民币, 《证券日报》及上海证券交易所网站
专项用于偿还公司债务。 经公司 2016 年第一 www.sse.com.cn 上披露的公司临 2015-052、061
次临时股东大会审议通过，由海亮金属向公司提 号、临 2016-004、021、033 号公告。
供借款 19500 万元人民币,专项用于偿还公司到
期债务。2016 年 4 月 6 日，公司已将海亮金属
借款的本金全部归还。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联
方提供 关联方向上市公司提供资金
资金
关联方 关联关系 期 期
发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
海亮集 集团兄弟公司 274,296,104.79 27,303,895.21 301,600,000.00
团财务
有限责
任公司
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海亮金 控股股东 28,341,321.33 -25,914,517.48 2,426,803.85
属贸易
集团有
限公司
合计 302,637,426.12 1,389,377.73 304,026,803.85
报告期内公司向控股股东及其子公司 0
提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金 0
的余额（元）
关联债权债务形成原因 一、经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司与
海亮财务公司签署了《借款合同》，由海亮财务公司向本公
司提供借款 2 亿元用于新项目建设投入的其他来源资金置换
以及流动资金周转。经公司 2014 年第五次临时股东大会审
议通过，为了确保公司可持续经营项目的建设及日常营运资
金正常周转，由财务公司向本公司新增 8000 万元人民币临
时授信额度。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，
为了确保公司 800 万吨矿山技改工程项目建设，由海亮财务
公司向本公司新增 1 亿元人民币临时授信额度。经公司 2016
第二次临时股东大会审议通过，由财务公司向公司提供借款
22290 万元人民币,专项用于偿还公司债务。截止本报告披露
日，公司累计收到财务公司借款本金 30,160 万元。二、经
公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，由海亮金属向
公司提供借款 2050 万元人民币,专项用于偿还公司债务。经
公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，由海亮金属向
公司提供借款 19500 万元人民币,专项用于偿还公司到期债
务。2016 年 4 月 6 日，公司已将海亮金属借款的本金全部归
还。
关联债权债务清偿情况 经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，由海亮金属
向公司提供借款 2050 万元人民币,专项用于偿还公司债务。
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，由海亮金属
向公司提供借款 19500 万元人民币,专项用于偿还公司到期
债务。2016 年 4 月 6 日，公司已将海亮金属借款的本金全部
归还。
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务 上述关联交易事项体现了控股股东对上市公司的支持，通过
状况的影响 借款一是保证了公司正常生产经营活动的需要。二是支持公
司可持续经营项目建设，将对公司未来发展产生积极影响，
对公司经营成果及财务状况未构成不利影响，也未损害其他
股东尤其是中小股东利益。
(五) 其他
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
24 / 143
2016 年半年度报告
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
25 / 143
2016 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺时间及
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明
期限
限 履行 行的具体原因 下一步计划
收购报告书或权益 其他 海亮金属贸 保证上市公司独立性的承诺： 1、 2010-11-25 否 是
变动报告书中所作 易集团有限 保证上市公司人员独立； 2、保证 作出，本承诺
承诺 公司 上市公司资产独立完整； 3、保证 于
上市公司的财务独立； 4、保证上 2012-11-05
市公司机构独立； 5、保证上市公 再次作出。
司业务独立。
解决同业竞 海亮金属贸 关于避免同业竞争的承诺：1、本 2010-11-25 否 是
争 易集团有限 次权益变动完成后，本公司将不从 作出，本承诺
公司 事与上市公司相竞争的业务。本公 于
司将对其他控股、实际控制的企业 2012-11-05
进行监督，并行使必要的权力，促 再次作出。本
使其遵守本承诺。本公司及其控 承诺期限为
股、实际控制的其他企业将来不会 长期。
以任何形式直接或间接地从事与
上市公司相竞争的业务。2、在上
市公司审议是否与本公司存在同
业竞争的董事会或股东大会上，本
公司承诺，将按规定进行回避，不
参与表决。3、如上市公司认定本
公司或其控股、实际控制的其他企
业正在或将要从事的业务与上市
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2016 年半年度报告
公司存在同业竞争，则本公司将在
上市公司提出异议后自行或要求
相关企业及时转让或终止上述业
务。如上市公司进一步提出受让请
求，则本公司应无条件按具有证券
从业资格的中介机构审计或评估
后的公允价格将上述业务和资产
优先转让给上市公司。4、本公司
保证严格遵守中国证监会、交易所
有关规章及上市公司章程等公司
管理制度的规定，与其他股东一样
平等的行使股东权利、履行股东义
务，不利用大股东的地位谋取不当
利益，不损害上市公司和其他股东
的合法权益。
解决关联交 海亮金属贸 关于减少和规范关联交易的承诺： 2010-11-25 否 是
易 易集团有限 1、本次权益变动完成后，本公司 作出，本承诺
公司 将继续严格按照《公司法》等法律 于
法规以及上市公司《公司章程》的 2012-11-05
有关规定行使股东权利或者董事 再次作出。
权利，在股东大会以及董事会对有
关涉及本公司事项的关联交易进
行表决时，履行回避表决的义务。
2、本次权益变动完成后，本公司
将尽量减少与上市公司之间的关
联交易。在进行确有必要且无法规
避的关联交易时，保证按市场化原
则和公允价格进行公平操作，并按
相关法律法规以及规范性文件的
规定履行交易程序及信息披露义
务。本公司和上市公司就相互间关
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2016 年半年度报告
联事务及交易所做出的任何约定
及安排，均不妨碍对方为其自身利
益、在市场同等竞争条件下与任何
第三方进行业务往来或交易。
其他 冯海良 保证上市公司独立性的承诺：1、 2012-11-05 否 是
保证上市公司人员独立；2、保证 作出。
上市公司资产独立完整；3、保证
上市公司的财务独立； 4、保证上
市公司机构独立；5、保证上市公
司业务独立。
解决同业竞 冯海良 关于避免同业竞争的承诺：1、除 2012-11-05 否 是
争 上市公司外，本人控股或实际控制 作出。
的企业目前未从事与上市公司相
同或类似的业务，未来亦不会从事
与上市公司相竞争的业务。本人将
对本人控股或实际控制的、除上市
公司以外的其他企业进行监督，并
行使必要的权力，促使其遵守本承
诺。本人控股或实际控制的其他企
业将来不会以任何形式直接或间
接地从事与上市公司相竞争的业
务。2、如上市公司认定本人控股
或实际控制的其他企业正在或将
要从事的业务与上市公司存在同
业竞争，则本人将在上市公司提出
异议后自行或要求相关企业及时
转让或终止上述业务。如上市公司
进一步提出受让请求，则本人将促
使相关企业无条件按具有证券从
业资格的中介机构审计或评估后
的公允价格将上述业务和资产优
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2016 年半年度报告
先转让给上市公司。3、本人保证
严格遵守中国证监会、交易所有关
规章及上市公司章程等公司管理
制度的规定，不利用对上市公司的
实际控制地位谋取不当利益，不损
害上市公司和其他股东的合法权
益。
解决关联交 冯海良 关于减少和规范关联交易的承诺： 2012-11-05 否 是
易 1、本人将要求海亮金属严格按照 作出。
《公司法》等法律法规以及上市公
司章程的有关规定行使股东权利
或者董事权利，在董事会或股东大
会对涉及海亮金属事项的关联交
易进行表决时，履行回避表决的义
务。2、本人实际控制的其他企业
将尽量减少与上市公司之间的关
联交易。在进行确有必要且无法规
避的关联交易时，保证按市场化原
则和公允价格进行公平操作，并按
相关法律法规以及规范性文件的
规定履行交易程序及信息披露义
务。本人实际控制的其他企业和上
市公司就相互间关联事务及交易
所做出的任何约定及安排，均不妨
碍对方为其自身利益、在市场同等
竞争条件下与任何第三方进行业
务往来或交易。
与重大资产重组相 股份限售 海亮金属贸 为保证四川金顶控制权在重组完 2014-11-27 是 是
关的承诺 易集团有限 成后不发生变更，本公司承诺：本 作出。本承诺
公司 次交易完成后的 36 个月内，本公 因重大资产
司不转让本公司在本次交易前持 重组事项终
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2016 年半年度报告
有的 4,000 万股四川金顶股份。 止而履行完
毕。
其他承诺 分红 四川金顶 1、当年实现的归属于上市公司股 2013-10-28 是 是
（集团）股 东的净利润为正数且当年末累计 作出。
份有限公司 可分配利润为正数时，公司可以采
取现金、股票或现金与股票相结合
方式分配股利 2、在满足分配股利
的条件且公司无重大投资计划或
重大现金支出等事项发生时，公司
未来三年以现金方式累计分配的
利润不少于未来三年实现的年均
可分配利润的 30%。 重大投资或
重大现金支出是指公司未来十二
个月内拟对外投资、收购资产或购
买设备累计支出超过公司最近一
期经审计的合并报表净资产的
30%，且超过 5,000 万元。 3、根
据公司经营发展的实际情况，公司
可以采用股票股利方式进行利润
分配。
其他 海亮金属贸 为保证四川金顶在海亮集团财务 2014-03-14 是 是
易集团有限 有限责任公司的资金安全，本公司 作出。本承诺
公司 承诺： 在四川金顶
1、本公司不存在变相占用四川 与海亮集团
金顶资金的情形；2、作为四川金 财务有限责
顶的控股股东，集团财务公司的参 任公司发生
股股东，本公司将加强对集团财务 存贷款等相
公司经营情况的监督，保障四川金 关金融业务
顶在集团财务公司存款及结算资 期间有效。
金的安全； 3、如四川金顶在集团
财务公司的存款及结算资金产生
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2016 年半年度报告
风险，本公司将保证四川金顶的资
金安全，如发生损失，在确认具体
损失金额后的 15 日内代集团财务
公司全额偿付。 四川金顶也可以
要求集团财务公司直接偿付。本承
诺函在四川金顶与集团财务公司
发生存贷款等相关金融业务期间
有效。
其他 冯海良 为保证四川金顶在本人实际控制 2014-03-14 是 是
的下属企业集团财务公司的资金 作出。本承诺
安全，本人承诺： 1、本人不存在 在四川金顶
变相占用四川金顶资金的情形 2、 与海亮集团
作为四川金顶以及集团财务公司 财务有限责
的实际控制人，本人将加强对集团 任公司发生
财务公司经营情况的监督，保障四 存贷款等相
川金顶在集团财务公司存款及结 关金融业务
算资金的安全；3、如四川金顶在 期间有效。
集团财务公司的存款及结算资金
产生风险，本人将保证四川金顶的
资金安全，如发生损失，在确认具
体损失金额后的 15 日内代集团财
务公司全额偿付。 四川金顶也可
以要求集团财务公司直接偿付。本
承诺函在四川金顶与集团财务公
司发生存贷款等相关金融业务期
间有效。
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2016 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证券监督管理委员会、上
海证券交易所关于公司治理规范性文件要求，结合公司实际情况，树立依法规范运作、不断完善
法人治理结构的观念，分阶段逐步完善和修订公司治理细则。
为提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，加强公司信息披露管理，根
据相关法律、法规的规定，结合实际情况，公司董事会先后制订了《印章管理制度》、《关联交
易管理制度》、《对外担保管理制度》、《内幕信息管理制度》、《内部审计制度》、《资金管
理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》《公
司董事会秘书工作制度》等。加强了公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间，公司对
外报送相关信息及外部信息使用人的管理，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。
进一步规范公司内幕信息管理行为，加强公司内幕信息保密工作，维护信息披露公平原则，使各
项管理制度更有效地服务于公司的生产经营管理。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所有关法律法
规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，积极规范公司运作并做好各项
信息披露管理工作；公司按照证监会、财政部等五部委要求，结合生产经营和发展实际，通过不
断修订完善管理制度，现已基本完成内部风险控制防范体系建设。目前公司法人治理结构的实际
情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。具体情况如下：
1、股东和股东大会
公司严格按照上海证券交易所《股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规
定履行职能，召集召开股东大会，确保股东大会的公正、公开，确保全体股东的合法权益，最大
程度地保证了股东对公司重大事项应有的知情权及参与权。公司报告期内召开了 3 次股东大会，
均严格按相关法律法规及公司《股东大会议事规则》履行程序，并有律师到场见证，维护了公司
及全体股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司
控股股东行为规范，严格通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东大会和董事会直接
或间接干预公司决策与经营活动；公司已与控股股东在人员、财产、资产、机构、业务方面做到"
五分开"，公司具有独立完整的业务和自主经营能力；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独
立运作，确保公司重大决策能按照规范程序做出。
3、董事和董事会
公司董事会现有董事 6 人（董事姚金芳先生于 2016 年 8 月 23 日辞职，公司将尽快补选新的董
事），其中独立董事 3 人。下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会，董
事会人员专业组成合理，为董事会进行科学、客观、公正决策提供了有利保障。董事会严格按照
《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及各相关委员会议事规则开展工作，各位董事
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2016 年半年度报告
熟悉相关法律法规，了解责任、权利、义务，以勤勉、认真负责的态度出席董事会和股东大会，
对所议事项充分表达明确的意见，能根据全体股东的利益忠实、诚信地履行职责。
4、监事与监事会
公司监事会现有监事 3 人，其中职工监事 1 人。公司监事会能够严格依据《公司法》、《公司
章程》所赋予的权利与义务，认真履行职责，行使合法职权；公司监事会已制订了《监事会议事
规则》，完善了有关制度；公司监事能够认真履行职责，本着对股东和公司利益负责的态度，对
公司财务以及公司董事、公司经理层和其他高级管理人员履行职责的情况进行监督，符合公司规
范治理的要求。
5、信息披露与透明度
公司依照《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》的要求履行信息披露义务，并本着"
公平、公正、公开"的原则，真实、准确、完整、及时地披露各相关信息，以确保所有股东有平等
的权利和机会获得公司信息。报告期内，公司共完成了 2 份定期报告和 49 份临时公告的披露，使
投资者能及时、公平、准确、完整地了解公司状况。
6、内幕知情人登记管理
根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告〔2011〕30 号），
公司董事会审议通过关于修订《公司内幕信息管理制度》的议案，并建立了公司内幕知情人档案，
在内幕信息依法公开披露前，均按照规定填写上市公司内幕信息知情人档案，及时记录商议筹划、
论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、决议、披露等环节的内幕信息知情人名单，及
其知悉内幕信息的时间、地点、依据、方式、内容等信息。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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2016 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 58006
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 数量 股东性
股份
（全称） 减 量 (%) 件股份 质
状态
数量
海亮金属贸易集 97,002,984 27.80 0 46,000,000 境内非
团有限公司 质押 国有法
人
濮文 8,357,560 2.39 0 境内自
未知
然人
中国银行股份有 392,900 3,616,046 1.04 0 未知
限公司-国投瑞银
锐意改革灵活配 未知
置混合型证券投
资基金
周永祥 -1,564,788 3,142,800 0.90 0 境内自
未知
然人
刘伟 2,300,000 0.66 0 境内自
未知
然人
张蕊 2,049,078 0.59 0 境内自
未知
然人
周建勤 2,010,000 0.58 0 境内自
未知
然人
林荣 1,490,000 0.43 0 境内自
未知
然人
陕西省国际信托 1,320,705 0.38 0 未知
股份有限公司-陕
国投海中湾 1 未知
期证券投资集合
资金信托计划
庄妙欣 1,291,300 0.37 0 境内自
未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
海亮金属贸易集团有限公司 97,002,984 人民币普通股 97,002,984
濮文 8,357,560 人民币普通股 8,357,560
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2016 年半年度报告
中国银行股份有限公司-国投瑞 3,616,046 3,616,046
银锐意改革灵活配置混合型证 人民币普通股
券投资基金
周永祥 3,142,800 人民币普通股 3,142,800
刘伟 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
张蕊 2,049,078 人民币普通股 2,049,078
周建勤 2,010,000 人民币普通股 2,010,000
林荣 1,490,000 人民币普通股 1,490,000
陕西省国际信托股份有限公司- 1,320,705 1,320,705
陕国投海中湾 1 期证券投资集 人民币普通股
合资金信托计划
庄妙欣 1,291,300 人民币普通股 1,291,300
上述股东关联关系或一致行动 海亮金属贸易集团有限公司系公司第一大股东，与公司上
的说明 述其余前十名股东、前十名无限售条件股东不存在关联关系或
一致行动人关系。
除海亮金属外，公司未知其余前十名股东、前十名无限售
条件股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持 不适用
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吴光源 财务负责人 聘任 聘任
姚金芳 董事、财务负责人 离任 辞职
范仲明 副总经理 离任 辞职
三、其他说明
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 四川金顶（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,250,168.51 27,486,980.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,147,586.67 4,450,017.99
应收账款 16,464,760.56 13,817,699.21
预付款项 614,108.46 870,116.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 237,829.48 2,991,884.55
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 2,562,821.11 4,140,208.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 313,853.44 322,028.49
流动资产合计 36,591,128.23 54,078,935.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 3,780,000.00 2,740,000.00
长期股权投资
投资性房地产 3,046,459.74 3,100,723.16
固定资产 191,724,828.27 187,277,493.84
在建工程 21,330,939.01 27,314,613.63
工程物资 111,428.49 737,601.12
固定资产清理 168.00
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 96,752,538.68 98,537,127.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 83,000.00 2,018,000.00
非流动资产合计 316,829,362.19 321,725,559.31
资产总计 353,420,490.42 375,804,494.48
流动负债：
短期借款 38,700,000.00 233,768,633.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,669,290.80 14,787,263.75
预收款项 1,750,874.23 480,355.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,059,608.13 5,937,921.32
应交税费 1,225,797.83 1,430,572.42
应付利息 527,258.34 527,471.79
应付股利
其他应付款 22,642,366.67 48,327,920.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 77,575,196.00 305,260,137.97
非流动负债：
长期借款 262,900,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 723,000.00 578,400.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 263,623,000.00 40,578,400.00
负债合计 341,198,196.00 345,838,537.97
39 / 143
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 348,990,000.00 348,990,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 305,353,772.60 305,353,772.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,003,350.24 3,179,922.45
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
一般风险准备
未分配利润 -673,987,079.00 -657,084,073.27
归属于母公司所有者权益合计 11,106,402.64 28,185,980.58
少数股东权益 1,115,891.78 1,779,975.93
所有者权益合计 12,222,294.42 29,965,956.51
负债和所有者权益总计 353,420,490.42 375,804,494.48
法定代表人：杨学品主管会计工作负责人：吴光源会计机构负责人：帅宏英
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:四川金顶（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,757,110.93 26,388,776.76
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,147,586.67 3,450,017.99
应收账款 16,373,149.97 13,661,344.62
预付款项 597,457.34 848,170.10
应收利息
应收股利
其他应收款 237,829.48 2,985,614.55
存货 2,557,494.98 4,133,819.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 15,377.12
流动资产合计 35,670,629.37 51,483,120.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 3,780,000.00 2,740,000.00
长期股权投资 5,100,000.00 5,100,000.00
投资性房地产 45,351,574.38 46,598,155.74
固定资产 147,897,310.53 141,930,921.98
在建工程 21,330,939.01 27,314,613.63
40 / 143
2016 年半年度报告
工程物资 111,428.49 737,601.12
固定资产清理 168.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,752,538.68 98,537,127.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 83,000.00 2,018,000.00
非流动资产合计 320,406,959.09 324,976,420.03
资产总计 356,077,588.46 376,459,540.99
流动负债：
短期借款 38,700,000.00 233,768,633.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,586,609.59 14,237,638.54
预收款项 1,750,874.23 480,355.17
应付职工薪酬 3,007,181.01 5,684,093.60
应交税费 1,212,113.99 1,427,365.89
应付利息 527,258.34 527,471.79
应付股利
其他应付款 22,625,587.06 48,322,230.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 77,409,624.22 304,447,788.43
非流动负债：
长期借款 262,900,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 723,000.00 578,400.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 263,623,000.00 40,578,400.00
负债合计 341,032,624.22 345,026,188.43
所有者权益：
股本 348,990,000.00 348,990,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2016 年半年度报告
资本公积 305,353,772.60 305,353,772.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,003,350.24 3,179,922.45
盈余公积 27,746,358.80 27,746,358.80
未分配利润 -670,048,517.40 -653,836,701.29
所有者权益合计 15,044,964.24 31,433,352.56
负债和所有者权益总计 356,077,588.46 376,459,540.99
法定代表人：杨学品主管会计工作负责人：吴光源会计机构负责人：帅宏英
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 36,527,332.59 25,787,896.06
其中：营业收入 36,527,332.59 25,787,896.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 52,920,779.57 42,336,362.84
其中：营业成本 34,283,939.36 26,173,413.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 421,221.23 320,196.74
销售费用 280,444.03 294,449.69
管理费用 9,358,567.46 7,621,758.02
财务费用 8,496,062.53 8,085,072.53
资产减值损失 80,544.96 -158,527.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 463,494.24
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,393,446.98 -16,084,972.54
加：营业外收入 15,000.00 16,920,576.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,188,642.90 15,883.33
其中：非流动资产处置损失 948,224.94 -14,434.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,567,089.88 819,721.05
42 / 143
2016 年半年度报告
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,567,089.88 819,721.05
归属于母公司所有者的净利润 -16,903,005.73 1,967,121.63
少数股东损益 -664,084.15 -1,147,400.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -17,567,089.88 819,721.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,903,005.73 1,967,121.63
归属于少数股东的综合收益总额 -664,084.15 -1,147,400.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0484 0.0056
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0484 0.0056
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：吴光源 会计机构负责人：帅宏英
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 36,283,767.99 24,655,384.45
减：营业成本 33,473,198.21 23,531,836.47
营业税金及附加 412,723.60 320,196.74
销售费用 249,002.64 208,594.41
管理费用 8,693,507.25 6,873,281.64
财务费用 8,496,773.14 8,096,692.92
资产减值损失 84,282.54 -164,934.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
43 / 143
2016 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 463,494.24
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,125,719.39 -13,746,788.85
加：营业外收入 15,000.00 16,920,576.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,101,096.72 15,883.33
其中：非流动资产处置损失 860,678.76 -14,434.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,211,816.11 3,157,904.74
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,211,816.11 3,157,904.74
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -16,211,816.11 3,157,904.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0465 0.0090
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0465 0.0090
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：吴光源 会计机构负责人：帅宏英
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,692,847.39 17,698,439.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
44 / 143
2016 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,688,704.48 1,337,636.73
经营活动现金流入小计 28,381,551.87 19,036,076.12
购买商品、接受劳务支付的现金 7,709,509.33 7,778,406.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,109,253.91 12,393,857.46
支付的各项税费 6,623,420.87 4,635,856.46
支付其他与经营活动有关的现金 7,474,968.90 9,077,943.88
经营活动现金流出小计 34,917,153.01 33,886,064.64
经营活动产生的现金流量净额 -6,535,601.14 -14,849,988.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00 463,494.24
处置固定资产、无形资产和其他长 1,577,990.00 5,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000.00 4,011,000.00
投资活动现金流入小计 1,597,990.00 4,479,994.24
购建固定资产、无形资产和其他长 8,232,917.59 12,126,444.34
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 341,000.00
投资活动现金流出小计 8,832,917.59 12,467,444.34
投资活动产生的现金流量净额 -7,234,927.59 -7,987,450.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 222,900,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 195,000,000.00
筹资活动现金流入小计 417,900,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 195,068,633.00 0.00
45 / 143
2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 7,397,650.54 9,235,278.13
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 222,900,000.00 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 425,366,283.54 11,235,278.13
筹资活动产生的现金流量净额 -7,466,283.54 8,764,721.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,236,812.27 -14,072,716.75
加：期初现金及现金等价物余额 26,686,980.78 20,777,026.08
六、期末现金及现金等价物余额 5,450,168.51 6,704,309.33
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：吴光源 会计机构负责人：帅宏英
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,090,232.61 17,273,890.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,722,875.50 1,745,109.75
经营活动现金流入小计 27,813,108.11 19,019,000.26
购买商品、接受劳务支付的现金 7,544,515.41 7,584,041.30
支付给职工以及为职工支付的现金 11,966,704.03 10,693,018.10
支付的各项税费 6,614,925.28 4,600,463.21
支付其他与经营活动有关的现金 7,462,625.18 8,261,978.27
经营活动现金流出小计 33,588,769.90 31,139,500.88
经营活动产生的现金流量净额 -5,775,661.79 -12,120,500.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00 463,494.24
处置固定资产、无形资产和其他长 1,424,300.00 5,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000.00 4,011,000.00
投资活动现金流入小计 1,444,300.00 4,479,994.24
购建固定资产、无形资产和其他长 8,234,020.50 11,854,915.34
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 341,000.00
投资活动现金流出小计 8,834,020.50 12,195,915.34
投资活动产生的现金流量净额 -7,389,720.50 -7,715,921.10
三、筹资活动产生的现金流量：
46 / 143
2016 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 222,900,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 195,000,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 417,900,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 195,068,633.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 7,397,650.54 9,235,278.13
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 222,900,000.00 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 425,366,283.54 11,235,278.13
筹资活动产生的现金流量净额 -7,466,283.54 8,764,721.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,631,665.83 -11,071,699.85
加：期初现金及现金等价物余额 25,588,776.76 13,929,611.70
六、期末现金及现金等价物余额 4,957,110.93 2,857,911.85
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：吴光源 会计机构负责人：帅宏英
47 / 143
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 348,990 305,353 3,179,9 27,746, -657,08 1,779,975 29,965,95
,000.00 ,772.60 22.45 358.80 4,073.2 .93 6.51
7
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 348,990 305,353 3,179,9 27,746, -657,08 1,779,975 29,965,95
,000.00 ,772.60 22.45 358.80 4,073.2 .93 6.51
7
三、本期增减变动金额（减 -176,57 -16,903 -664,084. -17,743,6
少以“－”号填列） 2.21 ,005.73 15 62.09
（一）综合收益总额 -16,903 -664,084. -17,567,0
,005.73 15 89.88
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
48 / 143
2016 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -176,57 -176,572.
2.21 21
1．本期提取 2,691,8 2,691,880
80.20 .20
2．本期使用 2,868,4 2,868,452
52.41 .41
（六）其他
四、本期期末余额 348,990 305,353 3,003,3 27,746, -673,98 1,115,891 12,222,29
,000.00 ,772.60 50.24 358.80 7,079.0 .78 4.42
0
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 348,990 305,353 2,768,9 27,746, -661,27 4,082,884 27,662,12
,000.00 ,772.60 56.65 358.80 9,846.0 .94 6.95
4
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
49 / 143
2016 年半年度报告
二、本年期初余额 348,990 305,353 2,768,9 27,746, -661,27 4,082,884 27,662,12
,000.00 ,772.60 56.65 358.80 9,846.0 .94 6.95
4
三、本期增减变动金额（减 -254,86 1,967,1 -1,147,40 564,856.6
少以“－”号填列） 4.36 21.63 0.58 9
（一）综合收益总额 1,967,1 -1,147,40 819,721.0
21.63 0.58 5
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -254,86 -254,864.
4.36 36
1．本期提取 2,039,9 2,039,945
45.90 .90
2．本期使用 2,294,8 2,294,810
10.26 .26
（六）其他
50 / 143
2016 年半年度报告
四、本期期末余额 348,990 305,353 2,514,0 27,746, -659,31 2,935,484 28,226,98
,000.00 ,772.60 92.29 358.80 2,724.4 .36 3.64
1
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：吴光源 会计机构负责人：帅宏英
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 348,990,0 305,353,7 3,179,922 27,746,3 -653,836 31,433,35
00.00 72.60 .45 58.80 ,701.29 2.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 348,990,0 305,353,7 3,179,922 27,746,3 -653,836 31,433,35
00.00 72.60 .45 58.80 ,701.29 2.56
三、本期增减变动金额（减 -176,572. -16,211, -16,388,3
少以“－”号填列） 21 816.11 88.32
（一）综合收益总额 -16,211, -16,211,8
816.11 16.11
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
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配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-176,572. -176,572.
（五）专项储备
21 21
2,691,880 2,691,880
1．本期提取
.20 .20
2,868,452 2,868,452
2．本期使用
.41 .41
（六）其他
四、本期期末余额 348,990,0 305,353,7 3,003,350 27,746,3 -670,048 15,044,96
00.00 72.60 .24 58.80 ,517.40 4.24
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 348,990,0 305,353,7 2,768,956 27,746,3 -660,430 24,428,48
00.00 72.60 .65 58.80 ,602.41 5.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 348,990,0 305,353,7 2,768,956 27,746,3 -660,430 24,428,48
00.00 72.60 .65 58.80 ,602.41 5.64
三、本期增减变动金额（减 -254,864. 3,157,90 2,903,040
少以“－”号填列） 36 4.74 .38
（一）综合收益总额 3,157,90 3,157,904
4.74 .74
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2016 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-254,864. -254,864.
（五）专项储备
36 36
2,039,945 2,039,945
1．本期提取
.90 .90
2,294,810 2,294,810
2．本期使用
.26 .26
（六）其他
四、本期期末余额 348,990,0 305,353,7 2,514,092 27,746,3 -657,272 27,331,52
00.00 72.60 .29 58.80 ,697.67 6.02
法定代表人：杨学品 主管会计工作负责人：吴光源 会计机构负责人：帅宏英
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1、历史沿革
四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系于1970年成立
的四川省峨眉水泥厂。1988年9月，根据乐山市人民政府乐府函[1988]67号文批准，四
川省峨眉水泥厂作为主发起人，联合原乐山市国有资产管理局、西昌铁路分局、乐山
市供电局共同发起设立四川金顶（集团）股份有限公司，进行股份制试点，并于同年
向社会公开发行4,000万元人民币普通股股份。1993年10月8日，经中国证券监督管理委
员会以证监发审字[1993]47号文批准，本公司的社会公众股在上海证券交易所挂牌上
市。上市后，公司总股本为15,480万股，其中：国家股为10,930万股，法人股为550万
股，社会公众股为4,000万股。
1993年12月19日，根据公司临时股东大会决议，并经四川省股份制试点领导小组
以川股领[1993]52号文批准，本公司以15,480万股为基数，每10股配售10股，配售价格
为每股4.28人民币元,其中：国家股经乐山市国有资产管理局及四川省国有资产管理局
同意，放弃本次配股权利；全体法人股股东也一致同意放弃本次配股权利；4,000万股
社会公众股股东全部参与了本次配售，获配流通股份4,000万股。1994年1月，本次配
股方案实施后，本公司总股本增至19,480万股。
1994年4月17日，公司1993年度股东大会审议通过分红送股议案，以19,480万股总
股本为基数，向全体股东每10股分派现金红利人民币3元和派送红股2股。1994年8月实
施分红送股方案时，全体法人股股东自愿放弃送股，按每10股派发现金红利人民币5
元进行分配。本次利润分配方案实施后，国家股由10,930万股增至13,116万股；法人股
股份保持不变，仍为550万股；社会公众股股份由8,000万股增至9,600万股，总股本增
至23,266万股。
2004年4月和2006年4月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]206
号及国资产权[2006]458号文批准，华伦集团有限公司（以下简称华伦集团）分别受让
乐山市国有资产经营有限公司、乐山资信产权经纪有限公司持有的本公司6,860万股和
100万股国家股股份。上述股权转让完成后，华伦集团持有本公司6,960万股股份，占
公司总股本的29.91%，为本公司第一大股东，实际控制人为陈建龙。
2006年8月3日，公司股东大会审议通过了《四川金顶（集团）股份有限公司股权
分置改革方案》，即公司的非流通股股东向流通股股东每10股送3股。公司股权分置
改革方案于2006年8月17日实施完毕。该方案实施后，公司的总股本仍为23,266万股，
其中：有限售条件的流通股股份为10,786万股，无限售条件的流通股股份为12,480万股。
2007年8月17日,公司有限售条件的流通股股份3,607.26万股上市流通，本次流通后，公
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2016 年半年度报告
司的总股本仍为23,266万股，其中：有限售条件的流通股股份为7,178.74万股，无限售
条件的流通股股份为16,087.26万股。
2007年9月7日、2007年10月26日本公司2007年第二、第三次临时股东大会分别审议
通过利润分配及资本公积转增股本议案，以23,266万股总股本为基数，向全体股东每
10股送3股转增2股并派发现金红利人民币0.333元（含税）。上述利润分配方案、转增
股本方案实施后，公司总股本变更为34,899万股。
2008年8月18日，公司有限售条件的流通股股份3,726.68万股上市流通，本次流通
后，公司的总股本仍为34,899万股，其中：有限售条件的流通股股份为7,041.43万股，
无限售条件的流通股股份为27,857.57万股。
2009年6月1日，华伦集团被浙江省富阳市人民法院裁定进入破产重整，公司的实
际控制人变更为华伦集团破产管理人。华伦集团自成为本公司大股东后，通过股权分
置改革、分配转送股及减持所持公司股份，截止2009年6月1日，实际持有公司股份
54,232,251股，占公司总股本的15.54%。
2010年11月29日，根据华伦集团《破产重整计划》和浙江省富阳市人民法院《协
助执行通知书》（[2009]杭富商破字第2号），华伦集团持有的本公司54,232,251股股份
通过司法划转给海亮金属贸易集团有限公司（以下简称海亮金属公司）。该次股权划
转完成后，公司总股本仍为34,899 万股，海亮金属公司持有本公司股份54,232,251股，
占公司总股本的15.54%，为公司第一大股东。实际控制人变更为冯海良。2011年10月
27日和2011年10月28日，海亮金属公司通过上海证券交易所大宗交易系统分别增持公
司股份5,958,791 股和9,572,059 股，合计占公司总股本的4.45%；本次增持后，海亮金
属公司持有公司股份69,763,101 股，占公司总股本的19.99%。
2011年5月31日，公司有限售条件的流通股股份7,041.43万股上市流通。自此，公
司全部股份均为无限售条件的流通股份。
2011年9月23日，四川省乐山市中级人民法院（以下简称“乐山中院”）作出（2010）
乐民破（裁）字第1-1 号、（2010）乐民破（决）字第1-1号《民事裁定书》，准许公
司破产重整，并指定四川金顶（集团）股份有限公司清算组担任公司破产重整的管理
人（以下简称本公司管理人或公司管理人）。
2012年9月17日，乐山中院作出（2010）乐民破（裁）字第1-11号《民事裁定书》，
批准公司重整计划、终止公司重整程序。
根据公司重整计划，调减全体股东所持公司股份的23%，用于清偿公司债务。调
减股份共计80,265,090股，全部被划转至公司破产企业财产处置专户。2012年11月2日，
乐山中院作出（2010）乐民破（裁）字第1-13号《民事裁定书》，裁定将公司破产企
业财产处置专户中43,285,396股股份划转到海亮金属公司的股东账户，其中14,052,134
股系本公司清偿对海亮金属公司的债务、29,233,262股系海亮金属公司受让的股东调减
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股份。上述股权划转完成后，公司总股本仍为34,899万股，海亮金属公司持有97,002,984
股，持股比例为27.80%，仍为本公司第一大股东。
2012年12月31日，四川省乐山市中级人民法院作出（2010）乐民破（裁）字第1-14
号《民事裁定书》，裁定公司重整计划执行完毕。
截至2016年6月30日，本公司第一大股东为海亮金属贸易集团有限公司，该公司持
有本公司股权为9,700.30万股，持股比例为27.80%。
法定代表人：杨学品。企业法人营业执照注册号：915111002069551289。
2、所处行业
本公司所属行业为建筑材料行业。
3、经营范围
石灰岩开采、加工及销售（有效期至2043年10月11日）；碳酸钙复合材料生产、
销售；建材销售；机械加工，汽车修理，普通货运，电力开发，科技开发、咨询服务；
经营本企业自产产品技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；销售矿产品（国家专项规定除外）；
仓储服务。
4、主要产品
石灰石、氧化钙。
本公司于 1988 年 9 月在四川峨眉山市注册成立，现总部位于四川省峨眉山市乐都
镇。
本公司 2016 年度上半年纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主
体中的权益”。本公司本期合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及子公司主要从事石灰石、氧化钙生产与销售；物流运输服务。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 26 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
本期合并财务报表范围为本公司和子公司四川金铁阳物流有限责任公司（以下简称金铁阳公司）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
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2016 年半年度报告
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2．持续经营
因 2015 年年报瑞华会计师事务所出具了带强调事项的审计报告（详见公司 2015 年年度报告），
公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取措施：①加强生产经营管理，提
高产品竞争力；②强化项目建设管理，着力提升公司盈利能力； ③加强销售力量，积极拓展市场
空间； ④强化考核措施，多措并举压缩成本提升效益。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事石灰石、氧化钙生产与销售。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、成本结转等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 12“存货”、28“收入”各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
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2016 年半年度报告
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
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及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
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营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
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量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
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对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变
化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处
理。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司于资产负债表日，将单项应收款余
额在该类应收款项总中位列前五位的应
收款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备；单独测试未发生减值的单
项金额重大的应收款项，并入账龄组合计
提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据 坏账准备的计提方法
以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
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3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的（如：与对方存在争议或者涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等）
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、建造合同形成的资产、低值易耗
品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
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负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期
损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出
租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 4 1.92-9.60
机器设备 年限平均法 3-28 4 3.43-32.00
运输工具 年限平均法 3-15 4 6.40-48.00
电子设备及其他 年限平均法 3-11 4 8.73-48.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
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核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
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如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入
使用费收入，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关
的政府补助；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内
平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，
属于与资产和收益均相关的政府补助，与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于
补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
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抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供应税劳务或提供 应税收入按 17%、11%、6%、5%
服务过程中产生的增值额。 的税率计算销项税，并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
消费税
营业税 按应税营业额 按应税营业额的 5%计缴营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 按应缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 25%计缴。
地方教育费附加 应缴流转税税额 按应缴纳的流转税的 2%计缴。
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房产税 从价计征的，按房产原值一次减 从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴 计征的，按租金收入的 12%计缴。
教育费附加 应缴流转税税额 按应缴纳的流转税的 3%计缴。
资源税 开采应税产品的销售量 按石灰石销售量 2 元/吨缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,267.72 8,143.33
银行存款 5,434,900.79 26,678,837.45
其他货币资金 800,000.00 800,000.00
合计 6,250,168.51 27,486,980.78
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
注 1：年末其他货币资金为非煤矿山安全生产风险抵押金，为受限货币资金。
注 2：年末除其他货币资金外，不存在用于抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放
在境外、或资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,147,586.67 4,450,017.99
商业承兑票据
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合计 10,147,586.67 4,450,017.99
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,943,632.54
商业承兑票据
合计 8,943,632.54
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 1,185, 6.38 1,185, 100.00 0.00 1,185, 7.51 1,185, 100.00 0.00
并单独计提坏 345.97 345.97 345.97 345.97
账准备的应收
账款
按信用风险特 17,386 93.62 921,58 5.30 16,464 14,599 92.49 782,11 5.36 13,817
征组合计提坏 ,347.7 7.20 ,760.5 ,809.7 0.55 ,699.2
账准备的应收 6 6 6 1
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
18,571 / 2,106, / 16,464 15,785 / 1,967, / 13,817
合计 ,693.7 933.17 ,760.5 ,155.7 456.52 ,699.2
3 6 3 1
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
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2016 年半年度报告
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川夹江规矩特性 1,185,345.97 1,185,345.97 100 预计无法收回
水泥有限公司
合计 1,185,345.97 1,185,345.97 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
16,495,153.26 823,726.46 5
1 年以内小计 16,495,153.26 823,726.46 5
1至2年 881,481.96 88,148.20 10
2至3年 0 0 50
3 年以上 9,712.54 9,712.54 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 17,386,347.76 921,587.20 5.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 139476.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总
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2016 年半年度报告
额
关系 的比例（%）
四川峨眉山西南水泥有限公司 非关联方 11,601,842.92 1 年以内 62.47
宜宾纸业股份有限公司 非关联方 4,409,173.23 1 年以内 23.74
四川夹江规矩特性水泥有限公
非关联方 1,185,345.97 1-2 年 6.38
司
绵阳市盛泰金属材料有限公司 非关联方 582,466.40 1-2 年 3.14
四川恒大矿业有限公司 非关联方 253,396.00 1 年以内 1.36
合计 18,032,224.52 97.09
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 603,108.46 98.21 870,116.00 100
1至2年 11,000.00 1.79
2至3年
3 年以上
合计 614,108.46 100 870,116.00 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
系
国网四川电力司峨眉山市供电分司 非关联方 420,000.00 1 年以内 预付电费
中国石油天然气股份有限公司四川乐
非关联方 52,872.47 1 年以内 预付油费
山峨眉山销售分公司
龙岩市泰美耐磨合金有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 货未到
中国石化销售有限公司四川乐山分公
非关联方 27,437.34 1 年以内 预付油费
司
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2016 年半年度报告
浙江双箭橡胶销售有限公司 非关联方 25,800.00 1 年以内 货未到
合计 576,109.81
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类
计提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
单 13,196,563 97.2 13,196,563 100. 0.00 13,196,563 80.1 13,196,563 100 0
项 .45 8 .45 00 .45 5 .45
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
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2016 年半年度报告
按 368,814.77 2.72 130,985.29 35.5 237,829. 3,267,820. 19.8 275,935.56 8.4 2,991,884
信 2 48 11 5 4 .55
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 13,565,378 / 13,327,548 / 237,829. 16,464,383 / 13,472,499 / 2,991,884
计 .22 .74 48 .56 .01 .55
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
烟台市第三水泥厂 9,996,338.61 9,996,338.61 100 预计无法收回
攀枝花大地水泥有 3,200,224.84 3,200,224.84 100 预计无法收回
限公司
合计 13,196,563.45 13,196,563.45 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
118,715.77 5,935.79 5
1 年以内小计 118,715.77 5,935.79 5
1至2年
2至3年 250,099.00 125,049.50 50
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 368,814.77 130,985.29 35.52
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 144,950.27 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
峨眉山市卓信城市投资建设 150000 收款
开发有限公司
合计 150,000 /
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 104,694.81 17,820.11
保证金 250,000.00 250,000.00
单位往来 13,210,683.41 16,196,563.45
合计 13,565,378.22 16,464,383.56
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
烟台市第三水 单位往来 9,996,338.61 1 年以内 73.69 9,996,338.61
泥厂
攀枝花大地水 单位往来 3,200,224.84 3 年以上 23.59 3,200,224.84
泥有限公司
峨眉山市住房 保证金 250,000.00 2-3 年 1.84 125,000.00
和城乡规划建
设局
刘丹丹 单位往来 52,920.00 1 年以内 0.39 2,646.00
张杰 单位往来 15,046.51 1 年以内 0.11 752.33
合计 / 13,514,529.96 / 99.62 13,324,961.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,324,914.90 2,324,914.90 3,551,799.19 3,551,799.19
在产品 91,289.30 91,289.30 365,821.99 365,821.99
库存商品 186,296.44 39,679.53 146,616.91 272,324.27 49,737.30 222,586.97
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 2,602,500.64 39,679.53 2,562,821.11 4,189,945.45 49,737.30 4,140,208.15
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 49,737.30 86,018.58 0.00 96,076.35 0.00 39,679.53
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 49,737.30 86,018.58 0.00 96,076.35 0.00 39,679.53
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 313,853.44 322,028.49
合计 313,853.44 322,028.49
其他说明
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3).本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 折
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2016 年半年度报告
现
坏账准 坏账准 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 区
间
融资租赁款
其中：未实现
融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务 3,780,000.00 0.00 3,780,000.00 2,740,000.00 0.00 2,740,000.00
合计 3,780,000.00 0.00 3,780,000.00 2,740,000.00 0.00 2,740,000.00 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,593,379.59 1,033,595.79 7,626,975.38
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）外购 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在 0.00 0.00
建工程转入
（3）企业合并增加 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00
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2016 年半年度报告
4.期末余额 6,593,379.59 1,033,595.79 7,626,975.38
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,319,103.63 250,935.36 2,570,038.99
2.本期增加金额 38,567.90 15,695.52 54,263.42
（1）计提或摊销 38,567.90 15,695.52 54,263.42
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 2,357,671.53 266,630.88 2,624,302.41
三、减值准备
1.期初余额 1,956,213.23 0.00 1,956,213.23
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3、本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 1,956,213.23 0 1,956,213.23
四、账面价值
1.期末账面价值 2,279,494.83 766,964.91 3,046,459.74
2.期初账面价值 2,318,062.73 782,660.43 3,100,723.16
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 54,088.49 报建资料不全，无法办理房产
证
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
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2016 年半年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 124,009,496.38 121,244,309.63 5,944,856.75 4,412,176.26 255,610,839.02
2.本期增加
4,338,299.58 8,421,480.96 71,452.99 714,170.73 13,545,404.26
金额
（1）购置 109,145.28 71,452.99 14,831.55 195,429.82
（2）在建
4,338,299.58 8,312,335.68 0.00 699,339.18 13,349,974.44
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 3,446,173.19 33,563.75 3,479,736.94
金额
（1）处置
0.00 3,446,173.19 33,563.75 3,479,736.94
或报废
4.期末余额 128,347,795.96 129,665,790.59 2,570,136.55 5,092,783.24 265,676,506.34
二、累计折旧
1.期初余额 22,255,729.82 25,313,452.82 1,410,726.12 1,973,270.67 50,953,179.43
2.本期增加
2,549,523.32 3,567,620.96 477,273.52 271,789.69 6,866,207.49
金额
（1）计提 2,549,523.32 3,567,620.96 477,273.52 271,789.69 6,866,207.49
3.本期减少
1,231,436.65 13,817.15 1,245,253.80
金额
（1）处置
1,231,436.65 13,817.15 1,245,253.80
或报废
4.期末余额 24,805,253.14 28,881,073.78 656,562.99 2,231,243.21 56,574,133.12
三、减值准备
1.期初余额 9,987,434.44 6,495,849.51 170,025.01 726,856.79 17,380,165.75
2.本期增加
0
金额
（1）计提
3.本期减少
0.00 0 2,620.80 2,620.80
金额
（1）处置
2,620.80 2,620.80
或报废
4.期末余额 9,987,434.44 6,495,849.51 170,025.01 724,235.99 17,377,544.95
四、账面价值
1.期末账面
93,555,108.38 94,288,867.30 1,743,548.55 2,137,304.04 191,724,828.27
价值
2.期初账面
91,766,332.12 89,435,007.30 4,364,105.62 1,712,048.80 187,277,493.84
价值
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2016 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 624,050.34 报建资料不全，无法办理房产证
房屋及建筑物 5,297,564.20 办理过程中
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
自备黄山石灰 19,463,547.25 19,463,547.25 14,911,317.97 0 14,911,317.97
石矿山 800 万
吨/年技改工程
矿山石灰石筛 0.00 0.00 6,543,452.11 0 6,543,452.11
分-水洗配套技
改工程
年产 25 万吨纳 1,475,498.97 1,475,498.97 1,475,498.97 0 1,475,498.97
米级碳酸钙系
列产品项目
化验室后停车 172,599.04 172,599.04 172,599.04 0 172,599.04
场工程
矿山厂 471M 平 0.00 0.00 3,545,674.75 0 3,545,674.75
台工程
公司安防系统 0.00 0.00 580,586.34 0 580,586.34
其他零星工程 219,293.75 219,293.75 85,484.45 0 85,484.45
合计 21,330,939.01 21,330,939.01 27,314,613.63 0 27,314,613.63
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
本
本 期
工程
期 利
累计
项 其 工 其中： 息 资
本期转入 投入 利息资本
目 期初 本期增 他 期末 程 本期利 资 金
预算数 固定资产 占预 化累计金
名 余额 加金额 减 余额 进 息资本 本 来
金额 算比 额
称 少 度 化金额 化 源
例
金 率
(%)
额 (%
)
自 263,000,0 14,911,3 4,552,2 0 19,463,5 7.40 7.4 1,387,38 540,24 8. 自
备 00.00 17.97 29.28 47.25 3.89 9.35 9 筹
黄 、
山 贷
石 款
灰
石
矿
山
80
0
万
吨
/
年
技
改
工
程
矿 11,800,00 6,543,45 1,665,9 8,209,35 0 0.00 69.5 100 626,254. 188,64 8. 自
山 0.00 2.11 07.02 9.13 7 51 6.76 9 筹
石 、
灰 贷
石 款
筛
分
-
水
洗
配
套
技
改
工
程
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2016 年半年度报告
年 147,907,3 1,475,49 0 1,475,49 1.00 1.0 8. 自
产 00.00 8.97 8.97 0 9筹
25 、
万 贷
吨 款
纳
米
级
碳
酸
钙
系
列
产
品
项
目
化 172,599. 0 172,599. 8. 自
验 04 04 9筹
室 、
后 贷
停 款
车
场
工
程
矿 2,540,000 3,545,67 246,576 3,792,25 0 0.00 149. 100 227,458. 92,192 8. 自
山 .00 4.75 .34 1.09 30 89 .80 9 筹
厂 、
47 贷
1M 款
平
台
工
程
公 580,586. 118,752 699,339. 0 0.00 100 23,311.6 6,827. 8. 自
司 34 .84 18 0 83 9 筹
安 、
防 贷
系 款
统
其 85,484.4 406,163 272,353. 0 219,293. 8,344.52 7,618. 8. 自
他 5 .11 81 75 76 9 筹
零 、
星 贷
工 款
程
合 425,247,3 27,314,6 6,989,6 12,973,3 0 21,330,9 / / 2,272,75 835,53 / /
计 00.00 13.63 28.59 03.21 39.01 3.41 5.50
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2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用设备款 111,428.49 737,601.12
合计 111,428.49 737,601.12
其他说明：
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
报废待处置 168.00
合计 168.00
其他说明：
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专
专利
项目 土地使用权 利技 矿山采矿权 软件 合计
权
术
一、账面原
值
1.期初 12,495,457.30 100,322,600.00 171,580.00 112,989,637.30
余额
2.本期 0.00 0.00 0.00 0.00
增加金额
(1) 0.00 0.00 0.00 0.00
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2016 年半年度报告
购置
(2) 0.00 0.00 0.00 0.00
内部研发
(3) 0.00 0.00 0.00 0.00
企业合并增
加
3.本期 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额
(1) 0.00 0.00 0.00 0.00
处置
4.期末 12,495,457.30 100,322,600.00 171,580.00 112,989,637.30
余额
二、累计摊
销
1.期初 2,784,185.27 11,440,471.35 171,580.00 14,396,236.62
余额
2.本期 183,109.02 1,601,479.86 0.00 1,784,588.88
增加金额
（1） 183,109.02 1,601,479.86 0.00 1,784,588.88
计提
3.本期 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额
(1) 0.00 0.00 0.00 0.00
处置
4.期末 2,967,294.29 13,041,951.21 171,580.00 16,180,825.50
余额
三、减值准
备
1.期初 56,273.12 0.00 0.00 56,273.12
余额
2.本期 0.00 0.00 0.00 0.00
增加金额
（1） 0.00 0.00 0.00 0.00
计提
3.本期 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额
(1) 0.00 0.00 0.00 0.00
处置
4.期末 56,273.12 0.00 0.00 56,273.12
余额
四、账面价
值
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2016 年半年度报告
1.期末 9,471,889.89 87,280,648.79 0.00 96,752,538.68
账面价值
2.期初 9,654,998.91 88,882,128.65 0.00 98,537,127.56
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 34,864,192.74 34,882,344.93
可抵扣亏损 257,589,825.09 239,039,857.64
合计 292,454,017.83 273,922,202.57
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
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2016 年半年度报告
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 83,000.00 2,018,000.00
合计 83,000.00 2,018,000.00
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 38,700,000.00 233,768,633.00
信用借款
合计 38,700,000.00 233,768,633.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
100 / 143
2016 年半年度报告
工程、设备款 4,348,025.36 12,047,981.83
材料款 1,193,897.34 1,786,719.53
其他 4,127,368.10 952,562.39
合计 9,669,290.80 14,787,263.75
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南众恒工业炉工程技术有限公 1,477,513.61 工程尾款
司
河南众恒控制工程有限公司 1,044,170.90 工程尾款
合计 2,521,684.51 /
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,750,874.23 480,355.17
合计 1,750,874.23 480,355.17
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,915,510.32 7,250,006.87 10,176,912.35 2,988,604.84
二、离职后福利-设定提存 1,487,293.04 1,426,199.75 61,093.29
计划
三、辞退福利 22,411 1,398,624.67 1,411,125.67 9,910.00
四、一年内到期的其他福 0.00 0 0.00 0
利
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2016 年半年度报告
合计 5,937,921.32 10,135,924.58 13,014,237.77 3,059,608.13
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 4,552,675.65 4,867,688.50 8,046,017.56 1,374,346.59
补贴
二、职工福利费 3,730.00 795,687.87 607,746.80 191,671.07
三、社会保险费 0 665,574.00 696,128.98 -30,554.98
其中：医疗保险费 0 419,837.54 416,581.06 3,256.48
工伤保险费 0 219,912.52 254,388.72 -34,476.20
生育保险费 0 25,823.94 25,159.20 664.74
四、住房公积金 0 664,600.00 648,200.00 16,400.00
五、工会经费和职工教育 1,359,104.67 256,456.50 178,819.01 1,436,742.16
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 5,915,510.32 7,250,006.87 10,176,912.35 2,988,604.84
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,384,650.65 1,341,108.25 43,542.40
2、失业保险费 102,642.39 85,091.5 17,550.89
3、企业年金缴费 0 0 0.00
合计 1,487,293.04 1,426,199.75 61,093.29
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 688,437.49 720,975.32
消费税
102 / 143
2016 年半年度报告
营业税 16,921.96
企业所得税
个人所得税 15,699.34 17,795.99
城市维护建设税 48,190.63 51,652.80
地方教育费附加 13,768.75 14,757.95
印花税 3,256.05 12,711.90
教育费附加 20,653.13 22,136.92
资源税 435,792.44 573,619.58
合计 1,225,797.83 1,430,572.42
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 460,877.09 441,075.96
企业债券利息
短期借款应付利息 66,381.25 86,395.83
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 527,258.34 527,471.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
重整计划全额保留部分债权 5,308,873.72 5,317,824.10
未申报债权按重整计划应清 525,641.99 525,641.99
偿金额
股东借款利息 2,426,803.85 28,341,321.33
预提费用 6,693,310.95 6,507,663.72
103 / 143
2016 年半年度报告
保证金 1,351,100.00 1,571,100.00
其他 6,336,636.16 6,064,369.38
合计 22,642,366.67 48,327,920.52
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重整计划全额保留部分债权 5,308,873.72 重整计划全额保留部分
峨眉山特种水泥有限公司资 1,493,554.78 资产过户费用
产过户费用
未申报债权按重整计划应清 525,641.99 未申报债权按重整计划应清偿
偿金额 部分
合计 7,328,070.49 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 262,900,000.00 40,000,000.00
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2016 年半年度报告
信用借款
合计 262,900,000.00 40,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率见关联交易十二.5(5)
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
矿山地质环境恢复治 578,400.00 723,000.00
理保证金
合计 578,400.00 723,000.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、 递延收益
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 348,990,000.00 0 0 0 0 0 348,990,000.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 503.96 0 0 503.96
价）
其他资本公积 305,353,268.64 0 0 305,353,268.64
合计 305,353,772.60 0 0 305,353,772.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
106 / 143
2016 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,179,922.45 2,691,880.20 2,868,452.41 3,003,350.24
合计 3,179,922.45 2,691,880.20 2,868,452.41 3,003,350.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,746,358.80 0 0 27,746,358.80
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 27,746,358.80 0 0 27,746,358.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -657,084,073.27 -661,279,846.04
调整期初未分配利润合计数（调增+， 0 0
调减－）
调整后期初未分配利润 -657,084,073.27 -661,279,846.04
加：本期归属于母公司所有者的净利 -16,903,005.73 1,967,121.63
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -673,987,079.00 -659,312,724.41
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
107 / 143
2016 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,622,632.94 32,852,575.63 24,638,476.78 24,769,614.94
其他业务 904,699.65 1,431,363.73 1,149,419.28 1,403,798.34
合计 36,527,332.59 34,283,939.36 25,787,896.06 26,173,413.28
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 36,603.80 49,022.68
城市维护建设税 224,360.18 158,184.86
教育费附加 96,154.35 67,793.52
资源税
地方教育费附加 64,102.90 45,195.68
合计 421,221.23 320,196.74
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 241,954.36 230,291.86
车辆费用 28,168.00 40,174.53
业务招待费 2,633.30 19,721.43
其他 7,688.37 4,261.87
合计 280,444.03 294,449.69
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,714,477.26 2,849,986.18
会务及招待费用 150,684.60 105,415.50
折旧及摊销费用 1,230,834.35 945,879.59
中介机构咨询费用 1,988,996.12 785,867.45
水电物管费用 549,314.28 468,132.79
绿化修理费用 3,490.00 67,375.91
运输费 405,202.93 584,778.45
其他 2,315,567.92 1,814,322.15
合计 9,358,567.46 7,621,758.02
108 / 143
2016 年半年度报告
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,547,384.09 8,123,045.73
利息收入 -57,311.06 -42,320.20
减：利息资本化金额
银行手续费 5,989.50 4,347.00
合计 8,496,062.53 8,085,072.53
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,473.62 -1,318,655.83
二、存货跌价损失 86,018.58 1,160,128.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 80,544.96 -158,527.42
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2016 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 463,494.24
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 463,494.24
其他说明：
上期是可供出售金融资产乐山商业银行股权年度现金分红，15年公司处置了乐山商行股权，本期
无投资收益。
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 0.00 1,449.08 0.00
合计
其中：固定资产处置 0.00 1,449.08 0.00
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 15,000.00 16,730,293.69 15,000.00
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 188,833.00
其他 1.15
合计 15,000.00 16,920,576.92 15,000.00
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
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2016 年半年度报告
峨眉山市经济和信息 0.00 0.00 收益相关
化局项目补贴资金
失业保险稳岗补贴 0.00 138,833.00 收益相关
2014 年度先进单位奖 0.00 50,000.00 收益相关
励款
合计 0.00 188,833.00 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 948,224.94 15,883.33 948,224.94
失合计
其中：固定资产处置 948,224.94 15,883.33 948,224.94
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款支出 220,000.00 0 220,000.00
其他 20,417.96 0 20,417.96
合计 1,188,642.90 15,883.33 1,188,642.90
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用
合计
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
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2016 年半年度报告
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 3,018,451.52 404,978.40
政府补助 0.00 188,833.00
其他 119,436.30 116,789.95
水电费 76,254.66 106,435.38
商标使用费 0.00 200,000.00
投标保证金 1,050,000.00
租金 424,562.00 320,600.00
合计 4,688,704.48 1,337,636.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
清偿债权 1,671,755.24
中介费 1,766,550.00 1,533,690.00
修理费 140,263.00 95,573.00
其他 305,975.27 862,342.05
水资源费矿产资源补偿费排污费 49,699.99 220,770.00
矿山地质环境恢复治理保证金 1,040,000.00 1,040,000.00
董事会经费 604,400.00 452,730.00
汽车费用 149,557.63 152,726.78
招待费 158,725.10 149,187.00
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2016 年半年度报告
单位往来款 2,794,583.88 604,800.01
差旅费 131,743.50 77,162.20
办公费 141,710.53 149,425.60
诉讼费 40,887.00 291,968.00
绿化费 150,873.00 1,775,814.00
合计 7,474,968.90 9,077,943.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 3,800,000.00
工程项目保证金 20,000.00 211,000.00
合计 20,000.00 4,011,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目保证金 600,000.00 341,000.00
合计 600,000.00 341,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构单位借款 195,000,000.00
合计 195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还非金融机构单位借款 222,900,000.00 2,000,000.00
合计 222,900,000.00 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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2016 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -17,567,089.88 819,721.05
加：资产减值准备 80,544.96 -158,527.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 5,495,697.43 5,992,518.28
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,784,588.88 1,788,288.90
投资性房地产折旧、投资性房地产摊 1,202,824.87 54,273.42
销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 948,427.33 14,434.25
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 0.00 0.00
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 0.00 0.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,490,150.03 8,092,377.92
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -463,494.24
递延所得税资产减少（增加以“－” 0.00 0.00
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 0.00 0.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,584,046.56 -746,216.67
经营性应收项目的减少（增加以 -9,898,813.80 -4,591,211.49
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 2,108,394.20 -23,482,918.23
“－”号填列）
其他 -764,371.72 -2,169,234.29
经营活动产生的现金流量净额 -6,535,601.14 -14,849,988.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,450,168.51 6,704,309.33
减：现金的期初余额 26,686,980.78 20,777,026.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,236,812.27 -14,072,716.75
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,450,168.51 26,686,980.78
其中：库存现金 15,267.72 8,143.33
可随时用于支付的银行存款 5,434,900.79 26,678,837.45
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,450,168.51 26,686,980.78
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 800,000.00 非煤矿山安全生产风险抵押
金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 800,000.00 /
其他说明：
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2016 年半年度报告
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
本期合并范围未发生变更。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
四川金铁 四川峨眉山 四川峨眉山 装卸搬运和 51 设立
阳物流有 市 市 运输代理
限责任公
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
四川金铁阳物 49 -664,084.15 1,115,891.78
流有限责任公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公 非 非
流动 非流动 资产合 流动 负债 流动资 非流动 资产合 流动 负债
司 流 流
资产 资产 计 负债 合计 产 资产 计 负债 合计
名 动 动
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2016 年半年度报告
称 负 负
债 债
四 920,4 1,522, 2,442, 165,5 0 165,5 2,595, 1,849, 4,444, 812,3 812,3
川 98.86 403.10 901.96 71.78 71.78 814.21 139.28 953.49 49.54 49.54
金
铁
阳
物
流
有
限
责
任
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活
司 营业收 综合收益 综合收益 经营活动
净利润 动现金 营业收入 净利润
名 入 总额 总额 现金流量
流量
称
四 520,33 -1,355,2 -1,355,2 -759,93 1,586,52 -2,341,6 -2,341,6 -2,729,4
川 6.25 73.77 73.77 9.35 0.49 33.85 33.85 87.90
金
铁
阳
物
流
有
限
责
任
公
司
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
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2016 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
无。
（2）利率风险
本公司期末短期借款来自于海亮集团财务有限责任公司(以下简称海亮财务公司)，借款
利率按照中国人民银行同期贷款利率上浮 30%确定，短期借款可能面临利率波动的风险。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一
个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
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2016 年半年度报告
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本年度，本公司向其他方背书银行承兑汇票人民币 12,473,632.54 元。由于与这些银
行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了其他方，因此，本公司终止确认
已背书未到期的银行承兑汇票。根据《票据法》，如该银行承兑汇票到期未能承兑，其他
方有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已背书的银行承兑汇票，于
2016 年 6 月 30 日，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 8,943,632.54 元。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
海亮金属贸 上海市 商品流通 168,000 万元 27.8 27.8
易集团有限
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是冯海良先生
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
冯海良 其他
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2016 年半年度报告
海亮集团财务有限责任公司 集团兄弟公司
杨学品 其他
闫蜀 其他
姚金芳 其他
汪鸣 其他
冯晓 其他
陈玉年 其他
李孟刚 其他
王佳庆 其他
邓宝荣 其他
李力 其他
吴光源 其他
胡耀君 其他
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
海亮金属贸易集 195,000,000.00 2015-2-10 2016-2-9 是
团有限公司
海亮金属贸易集 38,700,000.00 2015-10-13 2016-10-12 是
团有限公司
海亮金属贸易集 10,000,000.00 2015-2-10 2018-2-9 否
团有限公司
海亮金属贸易集 10,000,000.00 2015-4-15 2018-4-14 否
团有限公司
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2016 年半年度报告
海亮金属贸易集 10,000,000.00 2015-7-17 2018-7-16 否
团有限公司
海亮金属贸易集 10,000,000.00 2015-11-24 2017-11-23 否
团有限公司
海亮金属贸易集 38,700,000.00 2015-10-13 2016-10-12 否
团有限公司
海亮金属贸易集 222,900,000.00 2016-4-6 2019-4-4 否
团有限公司
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
海亮集团财务有限 222,900,000.00 2016-4-6 2019-4-4 注4
责任公司
海亮金属贸易集团 195,000,000.00 2016 年 2 月 注1
有限公司
拆出
海亮集团财务有限 68,663.00 2015-10-13 2016-10-12 注3
责任公司
海亮集团财务有限 195,000,000.00 2015-2-10 2016-2-9 注2
责任公司
海亮金属贸易集团 222,900,000.00 2016 年 4 月 注5
有限公司
注 1：本公司于 2014 年 2 月 11 日与海亮集团财务有限责任公司签订《借款合同》，本公司向海
亮集团财务有限责任公司借入项目借款 1.95 亿元，期限自 2014 年 2 月 11 日起止 2015 年 2 月 10
日止，借款利率按照中国人民银行同期贷款利率上浮 30%确定。经双方友好协商，该笔借款展期
至 2016 年 2 月 9 日，展期后利率不变。2016 年 2 月该借款到期，本公司在 2 月 14 日向海亮金属
贸易集团有限公司提出申请临时借款 1.95 亿，用于归还海亮集团财务有限责任公司到期借款 1.95
亿。
注 2：本公司于 2014 年 2 月 11 日与海亮集团财务有限责任公司签订《借款合同》，本公司向海
亮集团财务有限责任公司借入项目借款 1.95 亿元，期限自 2014 年 2 月 11 日起止 2015 年 2 月 10
日止，借款利率按照中国人民银行同期贷款利率上浮 30%确定。经双方友好协商，该笔借款展期
至 2016 年 2 月 9 日，展期后利率不变。2016 年 2 月该借款到期，本公司在 2 月 14 日归还海亮集
团财务有限责任公司到期借款 1.95 亿。
注 3：本公司于 2014 年 10 月 13 日与海亮财务公司签订《借款合同》，本公司向海亮财务公司借
入项目借款 4,000.00 万元，期限自 2014 年 10 月 13 日起止 2015 年 10 月 12 日止，借款利率按照
中国人民银行同期贷款利率上浮 30%确定。本公司于 2015 年 8 月 14 日归还 1,231,367.00 元。经
双方友好协商，该笔借款展期至 2016 年 10 月 12 日，展期后利率不变。本公司于 2016 年 1 月 6
日归还 68663.00 元后，该笔借款本金为 3870 万元。
注 4：本公司于 2016 年 4 月 6 日与海亮集团财务有限责任公司签订《借款合同》，本公司向海亮
集团财务有限责任公司借入流动资金借款 22290 万元，期限自 2016 年 4 月 6 日起止 2019 年 4 月
4 日止，借款利率为 6.175%。
注 5：本公司于 2016 年 4 月 6 日归还海亮金属贸易集团有限公司临时借款 22290 万元。
注 6：公司本期共向海亮集团财务有限责任公司支付借款利息 7,397,650.54 元。
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2016 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
2013 年 11 月本公司在海亮集团财务有限责任公司开设账户，截止本期末该账户货币资金余额合
计 4,829,984.04 元。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
海亮集团财务有限责 38,700,000.00 233,768,633.00
短期借款：
任公司
海亮集团财务有限责 527,258.34 527,471.79
应付利息：
任公司
海亮金属贸易集团有 2,426,803.85 28,341,321.33
其他应付款：
限公司
海亮集团财务有限责 262,900,000.00 40,000,000.00
长期借款：
任公司
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）仁寿县华鑫建材贸易有限公司民事诉讼事项
2015 年 8 月 5 日，公司收到眉山市中级人民法院（以下简称“眉山中院”）（2015）眉民初字
第 222 号传票、义务告知书、应诉通知书、举证通知书及民事起诉状。
仁寿县华鑫建材贸易有限公司诉称：“四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“金顶公司”）
持有仁寿县人民特种水泥有限公司（以下简称“人民水泥”）100%的股权。在破产重整期间，金顶
公司的管理人将人民水泥的 100%股权对外进行转让。最终仁寿府兴建材销售有限公司（以下简
称“府兴公司”）拍得该股权。2012 年 7 月 24 日，府兴公司又将人民水泥 100%的股权转让给原
告。但是，府兴公司并没有将人民水泥的公司资产和资料移交给原告，导致原告至今仍不清楚人
民水泥的真实状况。据府兴公司介绍，是由于金顶公司没有移交给府兴公司，所以府兴公司无法
移交给原告。府兴公司和金顶公司应当按照股权转让协议全面履行合同义务。府兴公司已于 2014
年 11 月 24 日注销，被告杨胜坤、张文奎、陈文惠为清算组成员。另据原告了解，早在 2009 年
12 月 11 日，杭州市西湖区人民法院就判决人民水泥和金顶公司连带支付华融金融租赁股份有限
公司（以下简称“华融公司”）租金等共计 3,245 万元，在付清上述款项前，华融租赁（09）回字
第 0900603100 号《融资租赁合同》项下的租赁物（以下简称融资租赁设备）归华融公司。判决
生效后，人民水泥和金顶公司并没有按照判决支付华融公司欠款。但是，在金顶公司的管理人将
人民水泥的 100%股权对外进行转让时，金顶公司和人民水泥仍然没有付清华融公司的上述款项，
已经超过了法院确定的付款期限，因此，当时的融资租赁设备的所有权已经属于华融公司；而金
顶公司管理人仍然将其价值包含在人民水泥股权价值中一并进行评估并处置的行为属于无权处置，
应当无效，应当承担股权转让中的瑕疵责任；即使评估报告和拍卖公告对其判决事项进行了阐述，
但已没有任何意义。据了解，融资租赁设备在人民水泥的账面价值为 7,358 万元，转让给华融公
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2016 年半年度报告
司的价格为 5,850 万元，尚欠华融公司 3,254 万元。由于金顶公司和人民水泥没有付清华融公司
的上述款项，2013 年 9 月华融公司申请杭州市西湖区人民法院强制执行，依法拍卖融资租赁设备，
最终由四川省欣隆投资有限公司拍得。综上所述，金顶公司和府兴公司应当履行股权转让的全面
履行义务，将人民水泥的全部资料移交给华鑫公司。另外，由于金顶公司和府兴公司没有履行判
决的还款义务，没有取得融资租赁设备的所有权，无权处置融资租赁设备。金顶公司不应当将融
资租赁设备的价值包含在股权转让价款中。华鑫公司支付给府兴公司的股权转让价款中均包含了
融资租赁设备的价值；如今，即使人民水泥和华鑫公司支付拖欠的华融公司判决款项，仍然无法
取得融资租赁设备的所有权，因此，金顶公司和府兴公司应当承担股权转让中的瑕疵责任并赔偿
原告因无法取得融资租赁设备而产生的损失，损失为人民水泥账面中融资租赁设备的价值（7,358
万元）与对华融公司的负债（3,254 万元）的差额”。
诉求“①、判令被告向原告移交仁寿县人民特种水泥有限公司的全部资料；②、判令被告赔偿
原告因无法取得机器设备所造成的损失 4,104 万元；③、本案诉讼费用由被告承担”。
鉴于上述诉讼目前处于庭审阶段尚未判决，本公司未在报告期财务报表中确认预计负债。本
公司董事会将根据上述事项进展情况及时复核相关会计处理。
（2）四川省欣隆投资有限公司民事诉讼事项
2015 年 8 月 5 日，公司收到眉山市中级人民法院（以下简称“眉山中院”）（2015）眉民初字
第 223 号传票、义务告知书、应诉通知书、举证通知书及民事起诉状。
四川省欣隆投资有限公司诉称：“金顶公司持有仁寿县人民特种水泥有限公司（以下简称“人
民水泥”）100%的股权。2011 年 9 月 23 日，乐山市中级人民法院受理了金顶公司的破产重整申
请。人民水泥一并进入破产程序。在破产重整期间，金顶公司将人民水泥的 100%股权对外进行
转让。最终由仁寿县华鑫建材贸易有限公司取得该股权。
2009 年 12 月 11 日，杭州市西湖区人民法院就判决人民水泥和金顶公司连带支付华融金融
租赁股份有限公司（以下简称“华融公司”）租金等共计 3,245 万元，在付清上述款项前，华融租
赁（09）回字第 0900603100 号《融资租赁合同》项下的租赁物（以下简称融资租赁设备）归华
融公司。
由于金顶公司和人民水泥没有付清华融公司的上述款项，华融公司申请杭州市西湖区人民法
院强制执行，依法拍卖融资租赁设备，最终由原告拍得。同时，原告也受让了华融公司对人民水
泥和金顶公司的债权 36,556,630.36 元。
并且，在人民水泥原股东的主导下，人民水泥还虚增价值 8 千万元左右的一套旋窑设备用于
对仁寿县农村信用社的 5,080 万元的贷款抵押，扩大人民水泥的负债。金顶公司在全面接管人民
水泥后，虽主导人民水泥与仁寿县农村信用社的借款合同纠纷诉讼，但不处理相关债务，致使人
民水泥的负债大幅提高，造成严重资不抵债的后果，无法清偿债权人的债权。
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2016 年半年度报告
在原告受让对人民水泥和金顶公司的债权后，原告发现，当时金顶公司为实现破产重整，将
已纳入破产范围的人民水泥不一并进行破产重整和破产清算，而是将不属于人民水泥的融资租赁
设备作为人民水泥的资产，以将 3 千余万元的所欠租金记为负债，7 千余万元的融资租赁设备记
为资产，虚增资产 4 千余万元的方式虚假提高人民水泥的净资产，将人民水泥的股权对外进行转
让。而此时人民水泥已经严重资不抵债，金顶公司应当将其一并进行破产重整或破产清算，从而
与金顶公司一道实现破产重整或进入破产清算程序。金顶公司虚构人民水泥资产扩大负债、虚假
提高人民水泥的净资产后将人民水泥的股权对外转让，使其资产状况进一步恶化，并且将其从破
产程序中排除出来，不能与金顶公司一并实现破产重整，误导原告通过拍卖接收了华融公司所有
的融资租赁设备，受让了华融公司对人民水泥的债权，严重损害了包括原告在内的人民水泥的债
权人的利益。
原告认为，被告作为人民水泥的唯一股东，在人民水泥应当一同破产的情况下，应当履行股
东义务，对人民水泥一并进行破产重整或破产清算；但是，被告采取非法手段，将不属于人民水
泥的融资租赁设备作为人民水泥的资产，一并纳入进行股权价值的资产评估后，将其股权对外转
让。被告的行为属于不履行股东的清算、破产义务，且滥用股东有限责任，虚构资产扩大负债、
虚增净资产转让股权，逃避债务，损害债权人利益，应当对原告所受让的便不能收回的债权及资
金利息承担赔偿责任。
诉求“①、判令被告赔偿原告损失 36,556,630.36 元，以及从 2013 年 10 月 17 日至实际付清
日止的资金利息损失（暂计算至 2015 年 7 月 24 日，利息损失为 3,928,720.93 元），暂共计
40,485,351.3 元。②、本案诉讼费用由被告承担”。
2016 年 2 月 24 日，公司收到眉山中院（2015）眉民初字第 223 号的传票、举证通知书和追
加被告及变更诉讼请求申请书，诉求变更为“①判令人民水泥清偿原告到期债权 36,556,630.36 元
以及从 2013 年 10 月 17 日至实际付清日止的资金利息损失（暂计算至 2015 年 7 月 24 日，利息
损失为 3,928,720.93 元），暂共计 40,485,351.3 元。）②金顶公司对上述清偿责任承担连带责
任；③本案诉讼费用由被告承担。”
2016 年 8 月 5 日,公司收到眉山中院（2015）眉民初字第 223 号的《民事裁定书》，因原告
欣隆公司于 2016 年 7 月 13 日向眉山中院提出撤诉申请，法院裁定准许原告欣隆公司撤回起诉。
本案案件受理费实际收取 44227 元，由原告欣隆公司负担。
（3）四川金顶（集团）成都水泥有限公司商标权转让合同纠纷案件
2014 年 12 月 4 日公司收到乐山中院（2014）乐民初字第 241 号应诉通知书、举证通知书及
起诉状。
原告四川金顶（集团）成都水泥有限公司诉称：1985 年，国家工商行政管理总局商标局批准
“峨眉山牌”商标注册，注册人为峨眉水泥厂（即被告的前身）。1991 年 1 月 28 日，峨眉水泥
厂与成都市青白江区经委签订合同设立四川省峨眉水泥厂青白江分厂（即原告的前身），合同约
定峨眉水泥厂以技术、管理和“峨眉山牌”商标折价 120 万元作为出资并记载于同日签订的《四
川省峨眉水泥厂青白江分厂章程》。青白江区工商局为该分厂办理了设立登记，并在登记材料中
注明：其申请注册资金中商标、管理、技术折价 120 万元属软件投资，不作为注册资金核准，予
以扣除。但该工商局并未对软件出资的内容提出任何异议并予以备案通过。
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2016 年半年度报告
原告认为，被告在设立原四川省峨眉水泥厂青白江分厂时，既然系以“峨眉山牌”注册商标、
技术、管理折价 120 万元作为出资，并据此实际享有了出资人的权利，就负有将“峨眉山牌”注
册商标的注册人办理变更登记至原告名下的出资义务，与工商行政机关是否核准商标权作为注册
资本登记没有任何关系。但直至今日被告也未履行，其行为既违反了《章程》的规定，也侵害了
原告公司财产的完整性、充足性，应当立即予以履行。同时，原告保留追究被告拒不履行出资义
务给原告带来损失的权利。
原告诉求：（1）被告按照 1991 年 1 月 28 日《四川省峨眉水泥厂青白江分厂章程》第十三条
的规定履行出资义务，将“峨眉山牌”注册商标的注册人申请变更登记至原告名下，原告依法予
以配合；（2）本案诉讼费用全部由被告承担。
法院一审判决驳回四川金顶（集团）成都水泥有限公司的上诉，二审判决维持原判。2016 年
8 月 11 日, 四川金顶（集团）成都水泥有限公司向最高人民法院申请再审，最高人民法院受理本
案后组成合议庭，审查本案，并将相关事项予以通知。该诉讼事宜对公司本期利润和期后利润不
会产生重大影响。
（4）迪力工程有限公司仲裁案件
2016 年 3 月 28 日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会《V20160288 号合资合同争议案
仲裁通知》（<2016>中国贸促京字第 010261 号）及《仲裁申请书》，国际经贸仲裁委受理了申
请人 DURALITE ENGINEERING LIMITED（迪力工程有限公司）就四川金顶与迪力工程有限公司于 1991
年 12 月 18 日签订的《合资兴办“峨眉协和水泥有限公司合同》所引起的争议仲裁。
申请人仲裁诉求：请求裁决被申请人构成出资重大违约，应向申请人支付违约金 2880 万
元人民币；请求裁决被申请人赔偿申请人为提起本仲裁而支付的律师费；本案仲裁费用全部由被
申请人承担。鉴于上述诉讼目前处于庭审阶段尚未判决，本公司未在报告期财务报表中确认预计
负债。本公司董事会将根据上述事项进展情况及时复核相关会计处理。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
诉讼事项 为维护公司及股东利 本次诉讼对公司
益，本公司于 2016 年 本期利润或期后利
3 月 16 日向山东省烟
润产生的影响尚不
台市福山区人民法院
能确定。
递交了公司与烟台第
三水泥厂追偿权纠纷
的诉状，并于同日收
到了烟台福山区人民
法院（2016）鲁 0611
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2016 年半年度报告
民初 493 号《受理案
件通知书》。
仲裁事项 2016 年 3 月 28 日，公
司收到中国国际经济
贸易仲裁委员会（以
下简称“国际经贸仲
裁委”《V20160288
号合资合同争议案仲
裁通知》（<2016>中
国贸促京字第 010261
号）及《仲裁申请书》，
国际经贸仲裁委受理
了申请人 DURALITE
ENGINEERING LIMITED
（迪力工程有限公
司）就公司与迪力工
程有限公司于 1991 年
12 月 18 日签订的《合
资兴办“峨眉协和水
泥有限公司（以下简
称“合营公司”）”
合同》所引起的争议
仲裁。申请仲裁内容
如下：“截止 1992 年
9 月，申请人将 2,400
万元人民币全额汇入
被申请人账户，按规
定支付、购买了华新
窑及前后配套设施
50%的所有权。同年 12
月 30 日，被申请人向
合营公司出具一份
《内部转账通知单》，
承诺将价值 4,800 万
元固定资产划转给合
营公司。但是，被申
请人提供《内部转账
通知单》之后，未提
供 4800 万元固定资产
的具体明细、评估报
告，也未提供权属证
明文件，申请人无法
确定被申请人是否足
额、全面履行出资义
务。2010 年，被申请
人停产，合营公司一
并停产。2012 年 8 月
8 日，乐山市中级人民
法院（以下简称“乐
山中院”）裁定对合
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2016 年半年度报告
营公司司法强制清
算。2013 年 7 月 16
日，乐山中院根据《清
算审计报告》的结论，
宣告合营公司转为破
产清算。2013 年 12
月 10 日，法院裁定终
结合营公司破产程
序。在合营公司的《清
算审计报告》中，申
请人发现被申请人出
资不实，已构成重大
出资违约。申请人认
为被申请人尚有
2160.887092 万元出
资义务未履行，且未
履行实物资产（含专
用铁路、土地使用权）
权属变更义务，已构
成重大出资违约。被
申请人出资违约行为
持续至今，违反了《合
资合同》的约定及《公
司章程》、《公司法》
的规定，导致合营公
司注册资本虚化，资
产大量减少。被申请
人出资不实、未履行
出资义务已构成重大
违约，应向申请人支
付 2880 万元违约
金”。申请人仲裁请
求如下：①“请求裁
决被申请人构成出资
重大违约，应向申请
人支付违约金 2,880
万元人民币。②请求
裁决被申请人赔偿申
请人为提起本仲裁而
支付的律师费。③本
案仲裁费用全部由被
申请人承担。截至本
报告日，公司正积极
着手应诉准备工作，
国际经贸仲裁委尚未
就上述事项作出裁
决。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两
个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一
个经营分部：
①各单项产品或劳务的性质；
②生产过程的性质；
③产品或劳务的客户类型；
④销售产品或提供劳务的方式；
⑤生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(2). 报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 建材分部 物流分 分部间抵销 合计
部
营业收入 3,628.38 52.03 27.68 3,652.73
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2016 年半年度报告
营业总成本 5,140.95 178.81 27.68 5,292.08
营业利润(亏损) -1,512.57 -126.78 -1,639.35
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
比 计提 账面 比 计提 账面
类
金额 例 金额 比例 价值 金额例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单 1,185,345. 6.4 1,185,345 100. 0.00 1,185,345. 7.5 1,185,345 100. 0.00
项 97 2 .97 00 97 9 .97 00
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
132 / 143
2016 年半年度报告
按 17,289,915 93. 916,765.5 5.30 16,373,149 14,435,225 92. 773,881.3 5.36 13,661,344
信 .56 58 9 .97 .98 41 6 .62
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 18,475,261 / 2,102,111 / 16,373,149 15,620,571 / 1,959,227 / 13,661,344
计 .53 .56 .97 .95 .33 .62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
133 / 143
2016 年半年度报告
四川夹江规矩特性水泥有 1,185,345.97 1,185,345.97 100.00 预计无法收回
限公司
合计 1,185,345.97 1,185,345.97 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
16,398,721.06 818,904.85 5.00
1 年以内小计 16,398,721.06 818,904.85 5.00
1至2年 881,481.96 88,148.20 10.00
2至3年 0.00 0.00 50.00
3 年以上 9,712.54 9,712.54 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 17,289,915.56 916,765.59 5.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 142884.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款
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2016 年半年度报告
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
四川峨眉山西南水泥有限公司 非关联方 11,601,842.92 1 年以内 62.80
宜宾纸业股份有限公司 非关联方 4,409,173.23 1 年以内 23.87
四川夹江规矩特性水泥有限公
非关联方 1,185,345.97 1-2 年 6.42
司
绵阳市盛泰金属材料有限公司 非关联方 582,466.40 1-2 年 3.15
四川恒大矿业有限公司 非关联方 253,396.00 1 年以内 1.37
合计 18,032,224.52 97.61
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类
计提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
135 / 143
2016 年半年度报告
单 13,196,563 97.2 13,196,563 100. 0.00 13,196,563 80.1 13,196,563 100 0
项 .45 8 .45 00 .45 8 .45
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 368,814.77 2.72 130,985.29 35.5 237,829. 3,261,220. 19.8 275,605.56 8.4 2,985,614
信 2 48 11 2 5 .55
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
136 / 143
2016 年半年度报告
单 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 13,565,378 / 13,327,548 / 237,829. 16,457,783 / 13,472,169 / 2,985,614
计 .22 .74 48 .56 .01 .55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
9,996,338.61 9,996,338.61 100 预计无法
烟台市第三水泥厂
收回
3,200,224.84 3,200,224.84 100 预计无法
攀枝花大地水泥有限公司
收回
合计 13,196,563.45 13,196,563.45 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
118,715.77 5,935.79 5
1 年以内小计 118,715.77 5,935.79 5
1至2年 10
137 / 143
2016 年半年度报告
2至3年 250,099.00 125,049.50 50
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 368,814.77 130,985.29 35.52
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 144,620.27 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
150,000.00 收款
峨眉山市卓信城市投资建
设开发有限公司
合计 150,000.00 /
其他说明
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 104,694.81 11,220.11
保证金 250,000.00 250,000.00
单位往来 13,210,683.41 16,196,563.45
合计 13,565,378.22 16,457,783.56
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
烟台市第三水 单位往来 9,996,338.61 1 年以内 73.69 9,996,338.61
泥厂
攀枝花大地水 单位往来 3,200,224.84 3 年以上 23.59 3,200,224.84
泥有限公司
峨眉山市住房 保证金 250,000.00 2-3 年 1.84 125,000.00
和城乡规划建
设局
刘丹丹 单位往来 52,920.00 1 年以内 0.39 2,646.00
张杰 单位往来 15,046.51 1 年以内 0.11 752.33
合计 / 13,514,529.96 / 99.62 13,324,961.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00
对联营、合营企业投
资
合计 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
四川金铁阳物流 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 0.00 0.00
有限责任公司
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2016 年半年度报告
合计 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 0.00 0.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,413,237.66 32,038,214.22 23,057,343.65 21,702,795.61
其他业务 870,530.33 1,434,983.99 1,598,040.80 1,829,040.86
合计 36,283,767.99 33,473,198.21 24,655,384.45 23,531,836.47
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 463,494.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 463,494.24
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
-948,224.94 主要是本期处置车辆损
非流动资产处置损益
失
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2016 年半年度报告
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 15,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-240,417.96 本期因 1.27 工亡事故接
受峨眉安检局罚款 22 万
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 元；处理仓库被盗损失
27217.96 元；收相关责任
人罚款 6800 元。
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -1,173,642.90
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2016 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -86.0371 -0.0484 -0.0484
利润
扣除非经常性损益后归属于 -80.0632 -0.0451 -0.0451
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报表（未经审计）
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公司的原稿
董事长： 杨学品
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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