四川金顶（集团）股份有限公司一九九四年年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年度财务数据及相关内容，并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。
四川金顶（集团）股份有限公司董事会
一. 公司简况
１、公司法定名称：四川金顶（集团）股份有限公司
２、公司法定地址：四川省峨眉山市名山路东段
３、公司法定代表人：白德
４、公司电话号码：(08426)521244 521350
传真电话：(08426)521205
邮编：614200
５、公司为股东提供咨询服务的地址：公司证券部
电话号码：(08426)521201
二、简化的财务报表及编制说明
3.财务状况变动表 金额单位: 千元
项 目 母公司 合并
流动资金来源
本年净利润 142,773 142,773
不减少流动资金的费用和损失 7,608 11,789
其他来源小计 245,998 261,256
流动资金来源合计 196,379 415,818
流动资金运用
利润分配小计
其他运用小计 138,157 158,240
流动资金运用合计 138,157 158,240
流动资金增加净额 258,222 257,578
母公司 合并
流动资产本年增加数
货币资金 17,811 17,092
短期投资及应收票据 -254 -254
应收帐款净额及预付货款 46,330 68,582
存货净额 -2,571 2,997
流动资产增加净额 148,768 156,022
流动负债本年增加数
短期借款及应付票据 5,700 13,046
流动负债增加净额 -109,454 -101,556
流动资金增加净额 258,222 257,578
4.财务报表编制说明
(1).简化的财务报表中的相关数据取自经四川会计师事务所杨锡光、贺军注册会计师审计的本公司一九九四年度审计报告川会师审字 (1995)第128号。
①.1994年4月17日公司第二次股东大会作出决议，批准公司董事会关于一九九三年度税后利润分配方案依10% 提取法定盈余公积金，依10%提取公益金，依18.23%提取任意盈余公积金后， 对全体股东以每10股送2股红股，派发3元现金股利的比例进行分配，法人股放弃送股后采取每10股派发5元现金股利。
(2).主要会计政策
A 会计制度
公司本部执行《股份制试点企业会计制度》，公司各子公司执行相关行业会计制度,并按规定编制财务报表。 公司本部(母公司)是指位于四川省峨眉山市的公司总部管理机构和尚未独立核算的四川省峨眉水泥厂。下同。
B 会计年度公司以公历每年1月1日至12月31日作为一个会计年度。
C 记帐本位币及货币换算
公司以人民币为记帐本位币。涉及外币的经济业务，按业务发生时的外币市场汇价(中间价)折合为本位币记帐,月份终了，按月末外币市场汇价(中间价)折合为人民币，调整帐面人民币余额，调整后的人民币余额与原帐面人民币余额的差额作为汇兑损益，列作当期财务费用。国家外汇体制改革实行汇率并轨后，年初外币存款余额发生的折算损益一次性列作当期财务费用。各子公司本年度不涉及外币业务及货币换算。
D 记帐方法采用借贷复式记帐法。
E 记帐原则以权责发生制为基础。
F 存货的核算
①.公司本部存货核算采用永续盘存制。存货包括：原材料(石膏、铁粉、矿渣、耐火材料等)、燃料、包装物、产成品、在产品、委托加工材料、在途材料等。原材料、燃料、包装物采用计划成本核算，每月终了按实际耗用量分摊材料成本差异调整为实际成本；产成品、在产品、委托加工材料按实际成本核算，在产品发出以先进先出方法计算，产成品发出以加权平均法计算；产品成本计算采用分步平行结转法。低值易耗品领用按一次摊销法核算。
②.子公司存货核算采用永续盘存制。存货包括：原材料、包装物、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品等，各种存货购进入库按实际成本计价入帐，出库按加权平均法计算成本。产品成本计算均采用品种法。低值易耗品采用一次摊销法和五五摊销法核算。
G 子公司及其合并报表
①.公司拥有50%以上(不包括50%)权益的子公司采用权益法核算并合并财务报表，其概况列示如下
公司名称 所在地 注册资本 本公司拥有的权益
峨眉山矿泉饮料食品有限公司 峨眉山市 RMB9,000万 85％
四川金汉卫生浴具有限公司 乐山市 US＄140万 75％
四川省金明水泥厂 乐山市 RMB 520万 100％
四川金顶(集团)青白江分厂 成都市 RMB 667.52万 57％
四川金陵水泥有限公司 仁寿县 RMB 1669.03万 60％
公司上述子公司报表的合并方法是
1.集团公司与子公司内部往来相互抵销；2.集团公司长期投资与子公司相应的资本权益及投资收益和子公司应付股利相互抵销；3.集团公司与子公司的收入、成本相互抵销外，其余帐项均逐一合并。
②.关联企业
公司除上述拥有50%以上权益的子公司外， 其他关联企业是四川峨眉协和水泥有限公司、四川金宏水泥有限公司、山东烟台金泉水泥有限公司、山东临沂金盛水泥有限公司、烟台金河水泥有限公司。
H 固定资产及其折旧
①.公司本部固定资产按实际成本计价， 单位价值在2000元以上，使用年限一年以上，固定资产折旧依预留原值4%的残值后按直线法计算，有关折旧年限及折旧率列示如下：
②.子公司固定资产标准按行业会计制度有关规定执行。固定资产折旧采用直线法按分类和个别计算，残值率除四川金汉卫生浴具有限公司外为原值的3%～5%，四川金汉卫生浴具有限公司未预留残值。
I 无形资产及其摊销
公司合并报表无形资产主要是土地使用权和注册商标及商誉等，其中土地使用权按50年摊销，商标权和商誉按10年摊销。
J 坏帐准备
①.公司本部按年末应收帐款余额的3.5‰计提， 其他债权按直接转销法核算坏帐损失。
②.子公司坏帐准备由公司统一规定按年末应收帐款余额的3.5‰计提，其他债权按直接转销法核算坏帐损失。
K 营业收入及销售折扣与折让
以商品(产品)已经发出，所有权自卖方转移给买方并收讫货款或取得索取货款的凭据时确认收入实现，发生销售折扣与折让直接抵减营业收入。
L 税项
1994年度公司本部应纳税项及适用税率列示如下:
税 项 税 率 适 用 范 围
增值税 17％ 产品销售、材料销售、原料销售
营业税 3-5％ 对外货运收入、维修收入、承包工程收入及科技咨询收入、租金收入等
所得税 15％ 一切应纳税所得额
其他税项按国家有关规定计缴。
M 利润分配
①.公司一九九四年度实现净利润142,773,425.94元, 按公司章程规定提取10％的法定公积金、提取10％的法定公益金后, 可供股东分配的利润应为114,218,740.76元。
②.1994 年度税后利润待公司董事会提出分配方案经股东大会批准后再进行分配。
(4).财务报表数据变动分析
(一)总资产年末比年初增加25,661.25万元
1.货币资金比年初增加1,709.21万元, 系银行存款增加；
2.应收帐款净额增加5,131.75万元，主要系公司为了促进销售， 根据信用条件短期内赊销给用户的应收货款；
3.预付货款增加1,726.46万元，主要系子公司峨眉山矿泉饮料食品有限公司、四川金陵水泥有限公司改扩建工程预付的设备款；
4.其他应收款增加6,588.61万元，主要系公司应向分公司(占股50%或50%以下的公司) 收取的利润以及公司借给其它单位短期的有偿借款等。
5.待摊费用增加 608.97万元，主要系公司年初存货经税务部门核定的待摊销进项税金和设备大修理支出。
6.长期投资增加5,930.43万元，主要是公司向中外合资企业四川金宏水泥有限公司、参股企业山东烟台金泉水泥有限公司、山东金盛水泥公司等企业的投资。
7.无形资产及递延资产增加1,311.91万元，主要系公司下属企业的土地使用权、商誉以及跨年度的待摊费用。
8.待处理流动资产损失减少437.12万元， 主要系公司下属单位对存货盘亏已作了处理。
(二)负债及股东权益总计年末比年初增加25,661.25万元
9.短期借款增加1,304.63万元，主要系公司下属新投产企业需用流动自金周转,增加的短期借款。
10.应付帐款增加2,594.13万元，主要系公司下属各单位短期内所欠供应单位货款。
11.应付福利费增加159.77万元，系按工资总额提取的应付福利费结余数。
12.未付股利减少10,623.40万元，系公司对1993 年度股东进行的分红派息。
13.其它应付款减少3,370.18万元，主要是主体厂往来帐调整由其它应付款转入其它应收款。
14.一年内到期的长期负债增加965.20万元，系公司下属企业峨眉矿泉饮料食品有限公司将于95年5月到期应付债券。
15.长期应付款增加183.55万元，系公司向职工售房收取的住房基金。
16.股本增加7786万元，系公司于1994年元月17日对92年个人股实行1:1配售每股配价4.28元以及对93年国家股、个人股按每 10股送2股所致。
17.资本公积增加13,179.84万元, 系配股收入。
18.未分配利润增加14,277.34万元，系公司94 年实现的除所得税和少数股权后未进行分配的净利润。
19.少数股权增加1,237.08万元，系子公司并入股权数增加。
20.财务费用减少388.22万元, 主要系公司人民币存款利息收入和外币存款汇兑收益。
21.其他业务利润增加3,384.89万元, 主要系公司转让无形资产取得的收益和出售材料实现的利润。
22.投资收益减少896.61万元, 主要系公司下属子公司(占股50％以下)本年度利润减少,公司获得的投资收益减少所致。
三、财务指标分析表
编报单位：四川金顶(集团)股份有限公司 单位：元
指标项目 1994年实际完成指标 比93年度增长(％) 1993年实际完成指标
1.主营业务收入 292,161,081.84 -7.14 314,624,579.71
2.净利润 142,773,425.94 -8.55 156,116,499.12
3.资产总计 837,042,356.80 44.21 580,429,847.78
4.股东权益 630,437,981.50 126.77 278,007,683.57
5.股本收益率 0.61元/股 -39.60 1.01元/股
6.每股净资产 2.70元 50.00 1.80元
7.股东权益比率(％) 75.32％ 57.24 47.90％
8.净资产收益率(％) 31.43％ -50.85 63.95％
注：①1994年度本公司股本按加权平均法计算为20,409万股，则股本收益率为0.70元/股；
②1993年相关指标数已按1994年计算口径作同口径调整。
四. 公司董事、监事、经理持股情况
姓 名 职务 年末持股数（股） 变化原因
白德华 董事长、总经理 9600 送配股后
于永川 副董事长、常务副总经理 9600 同上
陈文仪 副董事长 9600 同上
王 忠 董事、副总经理 7200 同上
王昌福 董事、副总经理 0 原不持有
孙 涛 董事、副总经理 7200 送配股后
葛冠军 董事、副总经理 7200 同上
马安全 董事、副总经理 7200 同上
刘志光 董事、总工程师 7200 同上
孙文俊 董 事 7200 同上
曹世钧 董事、总经理助理 7200 同上
贾定成 董 事 0 原不持有
张 斌 董 事 0 原不持有
朱震理 董 事 7200 送配股后
冯宗淦 董 事 7200 同上
宋恩华 监事会主席 7200 同上
韩桂叶 监事会副主席 7200 同上
宋仕美 监 事 7200 同上
白景龙 监 事 7200 同上
何家彬 监 事 7200 同上
五.股本变化及股本结构情况
1. 股本变动情况及原因
(1). 本公司1993年12月19日临时股东大会通过增资配股决议，共配股4000万股，于1994年1月实施完毕。股本总数由15480万股变为19480万股。
(2) 本公司1994年4月17日召开1993年度股东大会，通过向全体股东按10股送2股，并派发现金红利3元的分配方案。1994年8月送股完成后,股本总数由19480万股变为23266万股。
2.股本结构及变动情况
单位：万股
股权类别 94年末 占总股本％ 93年末 占总股本％ 上市时 占总股本%
股本情况 股本情况 股本情况
国家持股 13116 56.38 10930 70.61 10930 70.61
法人持股 550 2.36 550 3.55 550 3.55
社会公众持股 9600 41.26 4000 25.84 4000 25.84
股本合计 23266 100.00 15480 100.00 15480 100.00
备注：(1).年末本公司在上海证券交易所流通股份为9600万股；
3. 前十名股东持股情况：
名 称 年末持股数(万股) 占总股本％
(1)乐山市国有资产管理局(国家股) 13116 56.38
(2)上海万国证券公司 150 0.64
(4)西昌铁路分局 100 0.43
(5)乐山兴盛社会保险实业公司 100 0.43
注：①前十名股东另有4名是个人股东，其持股均未达到规定的限额。
②原公司法人股东之一成都海发（集团）股份有限公司持有的金顶公司法人股200万股已于1994年8月6日经协议转让给上海万国证券公司。
4. 年末股东户数：59753户。
六.子公司与关联企业
企 业 名 称 地址 主营业务 公司所有权益
四川金顶(集团)青白江水泥厂 成都市青白江区弥牟镇 生产销售水泥 57％
四川金明水泥厂原峨眉水泥厂 (一分厂) 乐山市水口镇黎明村 生产销售水泥 100％
峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市乐都镇 生产销售水泥 50％
四川金宏水泥有限公司 峨眉山市乐都镇 生产销售水泥 50％
四川金陵水泥有限公司 四川省仁寿县汪洋镇 生产销售水泥 60％
四川金汉卫生浴具有限公司 乐山市经济技术开发区 生产卫生浴具及装饰材料 75％
峨眉山矿泉饮料食品有限公司 峨眉山市北外街72号 生产销售矿泉水等系列饮料 85％
烟台金河水泥有限公司 烟台市栖霞县 生产销售水泥 10％
烟台金泉水泥有限公司 烟台市福山区 生产销售水泥 25％
临沂金盛水泥有限公司 山东临沂市盛庄镇 生产销售水泥 34％
乐山市工行信托投资公司 四川省乐山市市中区 金 融 业 务 1.5％
乐山市电力 股份有限公司 四川省乐山市市中区 电 力 0.77％
七. 重 要 事 项 揭 示
(1).九四年内召开的股东大会情况:
公司于1994年4月17日召开了第二次股东代表大会，会议审议通过了董事会和监事会的报告，修改公司章程的报告，1993年财务决算及利润分配报告，增补董事会成员的报告及1994年盈利预测的报告。
(2).董事、监事、经理人员的变动情况：
①1994年7月8日经公司董事会研究决定并报上级有关部门批准，公司董事长白德华先生兼任公司总经理，原公司总经理于永川被聘为公司常务副总经理；
②根据公司董字(1994)01号文决定，经乐山市工商行政管理局核准，公司法定代表人变更为白德华；
③根据乐山市组干(1994)345号批复，经1994年10月8日公司董事会讨论通过，董事会聘任孙涛先生为公司副总经理。
(3).重大投资情况：
①1994年11月7日，公司董事长白德华在京与加拿大多米尼桥梁有限公司签订了合资兴办“四川金顶－多米尼水泥有限责任公司”合同书。该项目设计能力年产水泥70万吨，总投资约7.33亿元人民币，其中外方占注册资本70％，公司占30％。届时，金顶公司水泥年产量将达200万吨，步入建材行业特大型企业行列。
②公司与叙永县农业银行共同出资在叙永县境内组建“四川金叙水泥有限公司”，并于1994年7月5日注册成立，该项目投资总额1200万元，注册资本为1000万元，年产水泥4万吨,金顶公司出资额占52％，年底资金尚未全部到位。
(4).1993年年度利润分配方案：对全体股东按每10股送2股，并派发现金红利3元（含税），鉴于法人股放弃送红股，按每10股派发现金红利5元（含税），以上方案已于1994年8月底实施完毕。
(5).报告期内未发生重大诉讼案件。
(6).经1994年配股方案实施和93年度送股方案执行后,公司注册资本由原来的15480万元增至23266万元。
(7).公司原聘请会计师事务所－－成都会计师事务所现已更名为四川会计师事务所。
(8).公司获四川省第五届优秀企业称号；入选“巴蜀百家知名企业”；获四川省建材行业十佳榜首；公司董事长白德华被评为“巴蜀20名知名企业家”之一。
(9).九四年实现主营业务收入292,161,081.84元,完成年度计划的75.65％；实现税后利润142,773,425.94元，完成年度计划的81.17％。
(10).公司召开94年度股东大会的具体日期、地点和内容将另行通告。
四川金顶（集团）股份有限公司
董 事 会
一九九五年四月二十日
